第一篇：被檢查證券資格會計師事務所聲明書[式樣]

附件7：

被檢查證券資格會計師事務所聲明書（式樣）

中國注冊會計師協會第檢查組：

根據中注協《會計師事務所執業質量檢查制度》和《中國注冊會計師協會關于開展2011年證券資格會計師事務所執業質量檢查工作的通知》（會協［2011］31號）要求，我們已向檢查組提供了檢查工作所需的全部檢查資料，包括事務所的內部管理制度、職業道德規范、質量控制制度、審計操作規程及其他業務規程、抽查的業務報告，以及與事務所的內部治理、企業文化、領導理念等有關的資料和信息等。我們對上述資料和信息的真實性與完整性負責。

特此聲明。

主任會計師（簽名）會計師事務所（公章）2011年月日

第二篇：3證券資格會計師事務所自查報告(式樣)

附件3：

證券資格會計師事務所自查報告

（式樣）

根據《中國注冊會計師協會關于開展2012年證券資格會計師事務所執業質量檢查工作的通知》（會協［2012］125號）要求，本所特組織有關人員，對自身的執業質量情況進行了自查。現將自查情況報告如下：

一、自查概況

包括檢查時間、檢查范圍、檢查內容、檢查人員及分工（組）、質量控制體系檢查概況，以及業務報告檢查概況等。

二、對事務所執業質量的整體評價

三、事務所質量控制體系自查情況

包括：事務所質量控制體系的整體框架與制度構成（結合質量控制體系檢查10要素）；與質量控制相關的各項制度是否得到執行，實際執行的效果如何；與事務所質量控制的目標相比，質量控制體系在設計（尤其是有關業務承接與保持、項目組內部復核以及項目質量控制復核的制度設計）和運行方面存在哪些問題、缺陷與不足。

四、事務所業務項目質量自查情況

五、其他需要說明的情況（比如，針對存在的問題，事務所進一步提升執業質量的舉措）。

第三篇：會計師事務所聲明書

索引號：9500-1

管理層聲明書

（提示：實際使用時，請使用被審計單位的抬頭紙打印。）

會計師事務所（特殊普通合伙）并注冊會計師：

我已閱讀了日期為[日期] 由 [主管會計工作負責人] 和 [財務會計機構負責人] 向貴所作出的、與貴所對[公司、分公司或部門的名稱] [資產負債表日]以及截至[資產負債表日]

[期間]的 [合并] 財務報表審計有關的聲明書，包括對所有累計審計差異的匯總表。貴所出于對該[合并]財務報表是否按照中國企業會計準則[或其他會計核算基礎]在所有重大方面公允地反映了[公司、分公司或部門的名稱]的財務狀況、經營成果和現金流量形成審計意見的需要，從管理層處取得關于本聲明書中所含信息的確認是一項重要程序，對此我表示認同。我承認公司管理層成員對于將財務狀況、經營成果和現金流量，按照一貫應用的中國企業會計準則[或其他會計核算基礎]，在[合并]財務報表中進行公允列報負有責任。就此，盡我所知及所信，我作出如下聲明：

我不認為上述聲明書中所含的信息是不正確的。

我確認自[最近的資產負債表日]以來未發生、或目前不存在任何未決事項或交易，所謂事項或交易指將對該日或截至該日期間的財務報表產生重大影響，或對公司狀況相當重要，以致于須在財務報表附注中提及，才不會使公司的財務狀況、經營成果或現金流量對報表使用者產生誤導。

公司(蓋章)

法定代表人：（簽名）

20××年×月×日【提示：書面聲明的日期應當盡量接近對財務報表出具審

計報告的日期，但不得在審計報告日后。】

第四篇：48家證券資格會計師事務所

中介機構信息

全部

會計師事務所 資產評估機構安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)4 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙）大信會計師事務有限公司福建華興會計師事務所有限公司華普天健會計師事務所(北京)有限公司16 致同會計師事務所(特殊普通合伙)立信會計師事務所有限公司山東匯德會計師事務所有限公司25 上海東華會計師事務所有限公司深圳市鵬城會計師事務所有限公司

天職國際會計師事務所(特殊普通合伙）34 希格瑪會計師事務所有限公司

中審亞太會計師事務所有限公司

眾環海華會計師事務所有限責任公司

中勤萬信會計師事務所有限公司46 中天運會計師事務所有限公司北京興華會計師事務所有限責任公司北京中證天通會計師事務有限公司德勤華永會計師事務所(特殊普通合伙)11

廣東正中珠江會計師事務所有限公司江蘇公證天業會計師事務所有限公司江蘇天華大彭會計師事務所有限公司立信中聯閩都會計師事務所有限公司山東天恒信有限責任會計師事務所上海上會會計師事務所有限公司

四川華信（集團）會計師事務所有限責任公司32 天健會計師事務所（特殊普通合伙）

信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)38

中興華富華會計師事務所有限責任公司

中準會計師事務所有限公司44 中審國際會計師事務所有限公司

中匯會計師事務所有限公司北京永拓會計師事務所有限責任公司6 北京天圓全有限責任會計師事務所大華會計師事務所（特殊普通合伙）國富浩華會計師事務所(特殊普通合伙)江蘇蘇亞金誠會計師事務所有限公司利安達會計師事務所有限責任公司普華永道中天會計師事務所有限公司山東正源和信有限責任會計師事務所上海眾華滬銀會計師事務所有限公司天衡會計師事務所有限公司

華寅五洲會計師事務所(特殊普通合伙)

亞太（集團）會計師事務所有限公司

中興財光華會計師事務所有限責任公司

中磊會計師事務所有限責任公司

中喜會計師事務所有限責任公司

中瑞岳華會計師事務所（特殊普通合伙）

第五篇：2012年證券資格會計師事務所執業質量檢查實施方案

百行會計網（http://）資料整理

關于開展2012年證券資格會計師事務所執業質量檢查工作的通知

會協[2012]125號

各省、自治區、直轄市注冊會計師協會，各證券資格會計師事務所：

根據中注協2012年工作安排和《中國注冊會計師協會關于開展2012年會計師事務所執業質量檢查工作的通知(會協[2012]124號)》精神，我會決定，自2012年6月上旬起，對證券資格會計師事務所(以下簡稱證券所)開展執業質量檢查(具體實施方案詳見附件1)。現將有關事項通知如下：

一、2012年，中注協將對8家證券所實施執業質量檢查(具體名單詳見附件2)，現場檢查時間為6月上旬至7月中旬。

二、2012年的證券所檢查，以治理不正當低價競爭為重點，以注重檢查工作實效、提升檢查工作質量為目標，通過強化風險導向檢查理念，完善風險導向檢查方法，切實將系統風險檢查進一步引向深入。2012年的證券所檢查，繼續堅持“五個并重”的總體要求，并著力推進質量控制體系檢查和業務項目檢查的有機融合。質量控制體系檢查，重點關注事務所質量控制制度的建立情況，客觀評價事務所質量控制體系設計的適當性和運行的有效性，同時將檢查結果作為業務項目檢查的方向和指導。開展業務項目檢查，要以低收費項目的檢查為切入點，重點關注事務所為審計付費在同行業中處于較低水平、頻繁變更審計機構、處于盈虧邊緣、業績大幅波動等高風險客戶出具的業務報告質量；重點關注總所與分所在人事、財務、業務、技術標準、信息管理等方面的統一情況，尤其是總所與分所之間是否建立了統一的質量控制制度與機制，總所對分所的業務質量監控是否健全有效；重點關注業務項目檢查結果能否支持質量控制體系檢查的結論，評價事務所的質量控制政策與程序是否真正得到有效執行。

三、各相關證券所要系統學習和全面落實會計師事務所執業質量檢查制度改革的各項精神與要求，切實將工作重心真正轉移到質量控制體系的建設上來，將今年的執業質量檢查作為提升執業水平的重要契機與難得機遇，認真做好以下各項準備工作：一是及時、全面地歸整業務檔案；二是認真做好自查工作，并向

檢查組提交自查報告(格式詳見附件3)。自查內容主要包括：事務所質量控制制度及相關內部管理制度的建立與運行情況、職業道德守則遵循情況、業務項目質量情況、審計操作規程及其他業務規程實施情況、業務工作檔案歸檔情況、財務管理規范情況，以及事務所內部治理、事務所文化建設等情況；三是認真填報本通知所附表格(詳見附件4至附件8；分所不需填報附件7和附件8)，并在現場檢查開始時提交給檢查組。

四、各相關證券所應當積極配合檢查組開展工作，按要求提供檢查所需的全部資料和必要的工作條件，并指定專人負責。各相關證券所總所應當切實加強對被檢查分所的監督和指導，積極配合檢查組開展工作。

五、各相關地方協會應當積極聯系本地區的被檢查證券所，督促其認真做好檢查前的各項準備工作，并為檢查組的現場檢查提供必要的協助和配合。

六、各相關地方協會要高度重視檢查工作廉政建設，通過采取切實有效的措施，確保檢查人員遵守廉政紀律的各項要求，全力維護檢查工作的權威與公正。

附件：

點擊下載

1.2012年證券資格會計師事務所執業質量檢查實施方案

2.2012年證券資格會計師事務所檢查名單

3.證券資格會計師事務所自查報告(式樣)

4.證券資格會計師事務所基本信息表(表式)

5.證券資格會計師事務所內部組織機構設置情況表(表式)

6.證券資格會計師事務所分支機構情況表(表式)

7.證券資格會計師事務所合伙人(出資人)情況表(表式)

8.被檢查證券資格會計師事務所聲明書(式樣)

二○一二年五月十六日

附件1：

2012年證券資格會計師事務所執業質量檢查實施方案

為切實做好2012年證券資格會計師事務所（以下簡稱證券所）執業質量檢查工作，根據2012年全國會計師事務所執業質量監管工作會議精神和《中國注冊會計師協會關于開展2012年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》（會協[2012]124號）要求，制定本方案。

一、檢查對象

依據會計師事務所執業質量檢查制度改革方案，在綜合考慮下列因素的基礎上，中注協將8家證券所作為2012年執業質量檢查的對象（詳見附件2）： 一是上市公司年報審計整體收費水平較低的事務所；二是被投訴舉報涉嫌低價競爭的事務所；三是上市公司年報審計業務較多的事務所；四是在上市公司2011年年報審計期間接受中注協約談的事務所；五是被其他監管機構檢查且問題較為嚴重的事務所；六是具有H股企業審計業務資格的事務所；七是新改制為特殊普通合伙的事務所；八是過去3年內未接受過中注協執業質量檢查的事務所。

此外，依據《會計師事務所執業質量檢查制度》（會協[2011]39號）的有關規定和要求，對近2年受到懲戒的事務所（深圳鵬城、中喜和中準），中注協將在今年7月下旬至9月下旬對其實施復查。

二、檢查內容

1.事務所質量控制體系的建立及運行情況；

2.事務所業務項目質量情況。

三、檢查人員

（一）檢查人員的數量及來源

根據2012年證券所檢查工作任務，中注協將組建6個現場檢查組，每組12至17人，共約80人，其中，來自各級注協和事務所的人員比例分別為30%和70%。

（二）檢查人員的選聘及條件

負責質量控制體系檢查的人員從全國各級注協和證券所中選聘，主要由熟悉事務所內部治理、內部管理和質量控制的人員擔任。

為深入貫徹落實事務所執業質量檢查制度改革精神，確保系統風險檢查工作成效，2012年，中注協對兼職檢查員人才庫進行了更新和補充，并對2012年負責證券所質量控制體系檢查的人員提出如下要求： 來自協會的負責質量控制體系檢查的人員應具備下列條件：（1）具有良好的道德操守，擔任協會監管部門負責人及以上職務；（2）具有豐富的行業監管工作經驗；（3）熟悉事務所的內部治理、內部管理和質量控制，熟悉會計審計準則、證券法規以及與會計審計相關的專業理論和實務。

來自事務所的負責質量控制體系檢查的人員應具備下列條件：（1）負責事務所質量控制、風險管理或專業技術工作的合伙人及以上職務；（2）熟悉事務所的內部治理、內部管理和質量控制；（3）熟悉會計審計準則、證券法規以及與會計審計相關的專業理論和實務；（4）近3年內沒有受到行業懲戒或行政處罰；

（5）文字表達能力較強，年齡一般在55歲以下。

四、檢查安排

（一）檢查培訓

為深入貫徹落實會計師事務所執業質量檢查制度改革精神和2012年全國會計師事務所執業質量監管工作會議要求，全力推動行業執業質量檢查工作再上新臺階，2012年6月1日至6日，中注協將對2012年全國會計師事務所執業質量檢查人員進行培訓。培訓班采取遠程直播方式，主會場設在上海國家會計學院，分會場設在各地注協遠程教育教室。

培訓班采取“一竿子到底”的方式，各級注協的全體監管干部和全體檢查人員全部參加培訓。培訓結束后，中注協與地方注協將分別組織主會場和分會場的全體學員參加考試，考試不合格者不得參加今年的執業質量檢查工作。

（二）檢查時間

6月上旬至7月中旬，開展證券所執業質量現場檢查。7月下旬至8月中下旬進行現場檢查結果論證，10月底前完成全部處理工作。

（三）檢查分工

堅持全國檢查“一盤棋”的指導思想，首先開展證券所檢查，然后再開展非證券所檢查。中注協負責證券所檢查的組織、協調和指導。開展證券所檢查，要充分調動各級協會資源，抽調精兵強將組成精干檢查團隊。同時，在考慮檢查工作獨立性和高效原則的基礎上，對總所及分所的檢查工作任務進行合理分工，為確保檢查成效，1家證券所（包括總所和分所）由1個檢查組負責檢查。

（四）檢查督導

為切實做好2012年證券所檢查工作的現場督導，中注協將成立執業質量檢查專家督導咨詢組。

專家督導咨詢組由行業專家、中注協訪問研究員和監管部人員組成，其主要職責包括：負責檢查的前期準備工作，擬定初步檢查計劃；對現場檢查工作進行指揮、調度，對檢查組進行現場技術指導，解答檢查組在檢查過程中遇到的重大疑難問題；對檢查工作底稿進行驗收；參與現場檢查結果的論證等。附件2 ：

2012年證券資格會計師事務所檢查名單