第一篇：加強企業內部管理

加強企業內部管理，建立健全內控制度，是企業自身的需要，也是企業面對市場風險與挑戰的需要。企業只有根據自身的實際狀況，制定滿足管理需要的內部控制制度，并加以嚴格遵循實施，才能持續、穩定、健康地發展。

根據《中華人民共和國會計法》及財政部有關規章制度的要求，各單位（包括國家機關、社會團體、公司、企業、事業單位和其它經濟組織）應當根據國家有關法律、法規和規范的規定，結合部門和系統內部的有關內部控制規定，建立適合本單位業務特點和管理要求的內部控制制度，并組織實施。

所謂內部控制，是指由企業董事會、管理者和其他員工實施的，為保證財務報告的可靠性、經營的效率效果以及現行法規的遵循等目的而提供合理保證的過程。內部控制涉及企業生產經營的控制環境、風險評估、監督決策、信息與傳遞以及自我檢測等方面，從總體上透視了企業生產的各個環節。其有效實施無疑會促使企業生產管理邁上一個新臺階，促進企業經營流程的合理化和正規化。

一、內部控制在實際工作中對企業的生產經營活動及外部社會經濟活動都會帶來深遠的影響，產生良好的效果

（一）確保企業制訂的各項管理方針、目標的貫徹執行

內部控制制度由若干具體政策、制度和程序所組成，滲透于企業經營活動的各個方面，只要企業內部存在經營活動和管理環節，就有相應的管理辦法和控制措施，從而有效地貫徹企業的經營方針，確保經營目標的實現。

（二）確保會計信息及其他管理信息的真實可靠，防范經營風險

健全內控制度，可以規范企業各類信息的采集、歸類、記錄和匯總的過程和行為，確保會計信息資料的真實可靠，如實反映企業經營狀況，及時發現和糾正各種錯弊，有效控制企業的經營風險。

（三）確保資產的安全完整，并加以有效利用

健全內控制度，能夠科學有效地監督和制約企業財產、物資的采購、計量、驗收等各個環節，對企業各種資源的利用和現金流動進行控制和管理，從而確保企業財產物資的安全完整，防止資產流失。

（四）確保企業利潤最大化

健全內部控制，使企業的各項經營活動做到活而有序，減少了不必要的成本費用開支，促進企業的有效經營，以求企業實現更大的盈利目標。

二、近年來，隨著我國市場經濟的發展和企業改革的不斷深入，從政府部門到企業管理層對企業內部控制的認識不斷提高，大部分國有企業都在一定程度、一定范圍內建立了內部控制制度，但是在實際經營中，還存在著許多不盡完善的地方

（一）內部控制環境不夠完善

內部控制制度的建設及有效運行，有賴于企業良好的法人治理結構。現代企業的所有權和經營權的分離，客觀上需要一個規范的法人治理機構、加強內部控制，以保障所有者、經營者、債權人等的合法權益。但從目前情況看，大部分國有企業改制后，雖然在形式上建立了法人治理結構，但由于產權不明晰、出資人缺位，未形成有效的內部權力制衡機制，再加上內部控制固有的局限性，造成內控力度削弱，經濟業務隨意性加大，監督機

制失效。

（二）會計信息失真、造假機率增大

有的企業由于會計工作秩序混亂、核算不實而造成的信息失真現象較為嚴重。如常規性的印單（票）分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會計人員分工中的“內部牽制”原則等得不到真正的落實；會計憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持；人為捏造會計事實、篡改會計數據、設置賬外賬、亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報收入和利潤；資產不清、債務不實等等。造假現象在上市公司中已經屢見不鮮，在其他企業中的現狀就更為堪憂。

（三）費用支出失控，潛在風險加大

有的企業對財產物資的內控管理相當薄弱，制度形同虛設，采購環節職責未按規定嚴格分離，經濟往來中審查制度不嚴密，存貨發出手續不完善，加之未及時與財務部門對賬，造成多年來庫存物資的毀損、報廢、短缺未得到及時處理，致使潛在虧損增加，經營風險加大。有些企業在業務活動經費的管理中往往存在著較大的管理漏洞，為了搞活經濟，允許部門經理支一定比例的業務費用，但對這部分費用的適用范圍無明確規定，更無約束監督機構，導致部門經理大手大腳、揮霍浪費。

（四）內部審計形同虛設

內部審計作為內部控制的再控制，本身就應從第三者的立場上客觀公正地對企業的經濟監督進行再監督，它的地位應當是超然獨立的。但是目前企業大部分內部審計部門基本上與其他職能部門平行，這樣就無法保證內部審計的獨立性和權威性，以致于違法違紀現象時常發生。

三、加強和完善企業內部控制制度，是當前深化企業改革，強化企業管理的一項重要內容，不斷完善企業內部控制制度，需從以下幾個方面入手

（一）完善企業內控環境，嚴格授權批準制度

在法人治理結構方面，股東會、董事會、監事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系，把各項管理落到實處。在管理部門設置方面，建立完善科學的、符合企業特點的內部組織結構，合理、有效地設置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內部牽制制度，實行不相容職務相分離。根據內部控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務分離的原則。單位的經濟活動通常可以劃分為五個步驟，即：授權、簽發、核準、執行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨立的人員（或部門）實施，就能夠保證不相容職務的分離，便于內部控制作用的發揮。

授權批準控制是指對單位內部部門或職員處理經濟業務的權限控制。授權批準按其形式可分為一般授權和特殊授權。所謂一般授權是指對辦理常規業務時權力、條件和責任的規定，一般授權時效性較長；而特殊授權是對辦理例外業務時權力、條件和責任的規定，一般其時效性較短。不論采用哪一種授權批準方式，企業必須建立授權批準體系，明確各職能部門授權批準范圍、權限、程序、責任等，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業務，保證企業權責分明，科學管理。

（二）規范財務會計核算，全面推行預算管理

企業必須依據會計法和國家統一的會計制度等法規，制定適合本企業的會計處理程序，實行會計人員崗位責任制，建立嚴密的會計控制系統。在實行國家統一的一級會計科目的基礎上，企業應根據經營管理需要，統一設定明細科目，集團性公司更有必要統一下級公司的會計明細科目，以便統一口徑，統一核算。明確會計憑證、會計賬薄和財務會計報告的處理程序與方法，遵循會計制度規定的核算原則，使會計真正實現為國家宏觀經濟調控和管理提供信息、為企業內部經營管理提供信息、為企業外部各有關方面了解其財務狀況和經營成果提供信息的目標。

預算是企業財務管理的重要組成部分，它是為達到企業既定目標編制的經營、資本、財務等年度收支總體計劃，包括籌資、融資、采購、生產、銷售、投資、管理等經營活動的全過程。要以營業收入、成本費用、現金流量為重點推行全面預算管理，并對預算結果及時進行科學分析，對產生的差異進行有效控制。

（三）健全財產保全制度，防范市場經營風險

嚴格執行財產保全控制，限制未授權人員對財產直接接觸，并采取定期盤點、賬實核對、記錄保護、財產保險、記錄監控等措施，確保各種財產的安全完整。

樹立風險意識，針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統，通過風險的預警、識別、評估、分析、報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防范和控制。必要時可設置風險評估部門或崗位，專門負責有關風險的識別、規避和控制。

（四）完善用人制度，加強信息管理

人力資源要素的數量和質量狀況，人力資源所具有的忠誠、向心力和創造力，是企業興旺發達的活力和強大推動力所在。因此，如何充分調動企業人力資源的積極性、主動性、創造性，發揮人力資源的潛能，已成為企業管理的中心任務。人力資源控制應建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘要求。要定期對員工進行培訓，提高其業務素質以更好地完成規定的任務；加強對職工業績考核，調動職工工作的積極性和創造性。

管理信息系統控制包括兩方面的內容，一方面是要加強對電子信息系統本身的控制。隨著電子信息技術的發展，企業利用計算機從事經營管理的方式、手段越來越普遍，除了會計電算化和電子商務的發展外，企業的生產經營與購銷儲運都離不開計算機。為此必須加強對電子信息系統的控制。另一方面，要運用電子

（五）建立內部報告制度，完善內部審計體制

為滿足企業內部管理的時效性和針對性，企業應當建立內部管理報告體系，借助管理會計手段，如實反映經營狀況，及時披露相關重要信息。

內部審計控制是內部控制的一種特殊形式，這是一個企業內部經濟活動和管理制度是否合規、合理和有效的獨立評價機構，在某種意義上講是對其他內部控制的再控制。內部審計在企業應保持相對獨立性，應獨立于其他經營管理部門，最好受董事會或下屬的審計委員會領導。內審部門負責審查各項內部控制制度的執行情況，并將審查結果向企業董事會或最高管理當局報告。內部審計工作越仔細，內部控制制度越健全，越能增強內部控制工作的效率與可靠性。

第二篇：淺談如何加強企業內部管理

淺談如何加強企業內部管理

現今的很多企業，通過資本的原始積累和自身的不斷發展逐漸成長壯大，但面對日益復雜的經濟形勢，因為對于內部管理的疏忽而日感艱難。對此，加強公司內部管理可以從如下幾個方面來進行：

一、定目標，立原則。首先將公司的戰略目標通俗的理解為“追求企業價值最大化”的目標。其次，借助專業機構的專業培訓根植（MBA培訓是個很好的機會）企業價值的來源和用途（即來源于員工創造、組織效應和資本效益，用于勞動報酬、企業利潤和資本利息，用于員工薪酬、經營成本、股東回報、企業發展、資金成本），讓員工客觀的看待企業利潤與自身報酬的關系。再次，將“公司利益最大化”（公司利益=股東利益+員工利益）與“公司發展與員工相結合”的經營理念充分融合。

二、理流程，建體系。首先確立公司經營核心流程，根據核心流程初步就每項管理體系和流程進行書面的整理，流程確立實行層級核定（即個人工作流程交經理，經理流程交部門長，部門流程和跨部門流程交總經理辦公會，事業部經營管理流程提交董事會核定）。目前整個企業的運行流程和體系都是既定的，但需要優化，體系建設需要健全，更需要各職能部門在公司高層的領導下統籌進行。體系建設不是一個人、一個部門的事情，無論從建立和執行來看，都必須是體系化、全局化。當前重點就人力

資源體系、績效管理體系、內部控制體系進行梳理和完善。

三、搭架構、明職能。成立董事會、總經理辦公會議決策機構，建立健全董事會制度和總經理辦公會制度，并對決策流程和權責做制度保障。我們現有的架構是不斷發展而來的，值得珍惜，也需要不斷的充實，更需要明確，需要客觀的標準去解讀，需要大家的認知。要充分規避利益關系，體現“利益均衡”原則，決策委員會要從多個方面去統籌公司發展中的重大問題，決策委員會的成員必須允許保持相對的獨立性。決策委員會的核心原則就是“公司利益至上”原則。

四、設指標，分權責。一方面改變原僅注重“銷售和利潤”的結果指標考核現狀，加強過程控制，將營運管理指標納入經營管理績效，提高經營管理質量；另一方面完善從崗位職責、招聘設計、培訓管理、工作檢查、績效評估等一系列標準，要書面化、制度化、客觀化，要取得員工的認同和接受，加強績效管理。權責與職能相匹配，職能與分工相一致，通過人力資源體系建設來明確分工與權責，重在規范與引導員工創造最大效益。

五、建制度，抓執行。制度必須要有嚴格的審批和修訂流程，重大制度必須提交到決策委員會審議。制度的制定是依據流程而言的，需要根據環境的改變而不斷的強化和完善，制度要有獎懲、要有清晰的標準。有制度不執行或者曲解執行都會造成管理資源的浪費，甚至會對企業的后續發展影響較大。要加強員工制度培訓，制度的標準要清晰，解釋的口徑一定要一致。職能部

門要不定期加強執行評估，執行的好壞要與直接主管績效掛鉤。

六、常評估，持改進。健全內部控制體系，建立決策審計機制，對于董事會決策，可外請機構進行審計評估；對于總經理辦公會決策，要從其他事業部抽調相關人員進行交替審計和評估，總經理辦公會也要組織人員對部門工作進行評估。要針對經營管理中的問題經常討論，將評估結果和建議提請決策機構修訂與完善。價值評估體系建設要以客觀的認識企業價值的產生與用途為前提，要體現“價值公允”的原則，要有客觀性。總之，公司的管理體系和運營方案是一個系統工程，他需要全員參與和共同進步與努力，是一個不斷完善的過程。

第三篇：企業內部管理之我見

企業內部管理之我見

牧歸

一個企業，無論大小，內部管理十分重要，可以說內部管理是企業生存發展的前提和基礎。一個企業只有把內部管理搞好了，企業才能夠具有生命力，才能有生機，充滿活力，才能不斷發展壯大。因為企業的內部管理如同高樓大廈的基礎，沒有這個基礎，高樓大廈無從談起，有了這個基礎，但質量不過硬，高樓大廈雖可建成，但不能長久穩固。只有打好堅實的基礎，高樓大廈才能穩如泰山，經得起歷史的考驗。同理只有建立完善健全、切實可行的內部管理機制，并實施有效管理，夯實內部管理基礎，企業才能在激烈的市場竟爭中立于不敗之地，并且不斷把企業業績做大做強。企業內部管理如此重要，那么如何才能搞好企業內部管理呢？我以為須抓好以下兩個方面的工作。

一、制度化建設是抓好企業內部管理的前提條件

無論何種行業，無論何種企業，要搞好內部管理，必須加強制度化建設，這是抓好內部管理的必備前提條件。只有建全完善一套行之有效的內部規章制度，企業運行才能處于有序運行狀態，才能提高工作效率。因此要管理好一個企業，首先必須建立健全一套行之有效的規章制度。

可以說規章制度是企業的“內部立法”也是企業最常用最有效的管理工具。詳細制訂一系列企業規章制度，就可以輕松應對和處理各種日常工作和復雜問題。因為有了健全完善的規章制度，員工就可以遵循一定的程序去從事自己的工作，履行自己的職責，完成自己的任務；管理人員也就可以依照規章制度去履行管理職能，進行科學、規范管理。企業的生產經營就會有條不紊，井然有序，一環緊扣一環，一但那一個環節上出現了問題，完全可以按照規章制度去處理，問題就會很快得到解決。

也可以說企業規章制度是維護企業生產經營活動正常進行的準則。那么規章制度的建立就必須規范化、科學化、合理化。規范化就是規章制度的制定必須符合國家法律法規的有關規定，不得與之相抵觸，特別要注意符合新勞動法的有關規定，只有這樣，企業的規章制度才能合法，才能行之有效。科學化就是規章制度的建立，既要起到管理約束作用，使企業各項工作井然有序，有條不紊，使企業內員工人人有壓力，并能變壓力為動力，調動起工作積極性。特別是能夠促使一些無所事事，不求上進的員工改變現狀，迎頭趕上。但又不能管的太死、太機械、太教條、太苛刻，給員工造成過大的難以承受的壓力，使員工感到壓抑、厭煩，這樣不僅不利于調動員工積極性，反而使員工產生消極抵觸情緒。合理化就是規章制度的制定必須符合企業實際，既要從維護企業利益，有利于促進企業發展方面考慮，又要從維護職工利益，有利于提高職工工作、生活待遇方面考慮。把企業與職工的利益統一于合理的規章制度基礎之上。總之，規章制度的建立只有做到了規范、科學、合理，才能在企業管理中起到最佳作用。

需要特別指出的是，規章制度一經制定，就應認真貫徹執行，當然執行過程中，還應根據實際情況不斷調整、健全、完善。只有堅決貫徹執行，并不斷完善規章制度，才能發揮其應有作用，否則就會使制度形同虛設，沒有實際意義，起不到管理作用。因此企業制定了規章制度之后，就應該采取強有力的措施，保證其切實貫徹執行，努力做到有章可依，有章必依，執章必嚴，違章必究。把企業的一切活動置于嚴格的規章制度管理之中，使企業真正走上高標準要求，規范化建設，程序化運行，制度化管理的軌道。進而全面提升企業管理水平和員工綜合素質。

二、人性化教育是抓好企業內部管理的思想保證

規章制度的健全完善，貫徹執行，對企業的管理至關重要，是企業管理的重要手段。但只靠制度管理企業、管理員工是不全面的，是有欠缺的。特別是社會不斷發展進步，文明化

程度日益提升的今天，人本思想，人文關懷，人性化教育已成為各行各業有識之士的共識。企業管理也豪不例外，只有把人本思想，人文關懷，人性化教育體現到企業管理之中，才能符合時代發展的要求，企業管理才能更加富有成效。因為每一個員工都需要也希望在一個寬松和諧、文化精神生活豐富、有朝氣和活力的企業工作。而不希望把自己置于一個機械的、僵硬的、教條的環境里工作。

在企業管理中如何體現人本思想，人文關懷，人性化教育呢？首先，通過卓有成效的思想政治工作，體現人本思想，人文關懷，人性化教育。在企業管理中，常常會遇到一些矛盾問題，因為管與被管本身就是一對矛盾，出現矛盾問題是非常正常的，但解決矛盾的方法和結果卻是不同的。單純靠行政命令，靠制度的條條框框對號入座，能夠一時解決矛盾問題，但往往不能從根本上、從思想上徹底解決問題。比如員工違章，企業不問青紅皂白，不做深入細致的了解，不進行思想勾通，只是簡單地罰款了之，這樣，往往是表面上看起來問題得到了解決，但實質上問題并沒有真正解決，員工表面上服了，心理上并不服，甚至管理者與被管理者之間會產生對立情緒，影響到企業日后的長久性工作。而深入細致的思想政治工作往往能夠解決人的思想認識問題，從思想根源上找出問題的結癥，使管理者與被管理者對存在的問題以及解決問題的方法形成統一認識和統一思想，在此基礎上，企業管理中的矛盾問題不僅會迎刃而解，而且矛盾問題也會解決的合理、徹底。這樣既嚴格執行了制度，又解決了思想認識問題，對今后工作也就必將產生積極的作用。

其次，通過扎實有效的企業文化建設，體現人本思想，人文關懷，人性化教育。作為企業抓好生產是第一位的，這是毫無疑問的，這是企業生存和發展的根本。但是我們必須改變就生產抓生產的陳舊思維觀念和單一的靠制度去管理企業的方法，必須把企業文化建設貫穿到企業生產經營管理之中。企業要在激烈的市場中立于不敗之地，把業績不斷做大做強，抓生產、抓經濟效益至關重要，但同時還必須強化企業文化建設。因為當前和未來企業竟爭中越來越顯示出企業人才、企業員工素質的重要性來。只有全面提升員工綜合素質，努力建設一支人品好、能力強、技術精、有使命感的員工隊伍，才能適應不斷發展的現代科學技術進步和現代思想文化進步的需求，才能為企業發展壯大奠定人才資源基礎。在開展企業文化建設中，企業應特別注重發揮黨團組織、工會組織的職能作用。只要企業的黨團、工會組織根據自身工作的性質、特點緊密聯系企業實際開展豐富多彩的企業文化建設，把企業文化建設滲透到企業管理的方方面面，并持之以恒長期不懈地抓下去，企業員工就一定會不斷提高綜合素質，戰斗力也就一定會增強，企業的管理也就會收到事半功倍的效果來。

再次，通過富有成效的關愛員工活動，體現人本思想，人文關懷，人性化教育。做為管理者要充分認識到員工是企業財富的創造者，應該善待員工。無論在工作中還是生活中都要關愛關心員工，經常深入到員工當中，了解和傾聽員工呼聲和建議，幫助員工解決生產生活中遇到的各種實際困難和問題，使員工有一種企業如家的感覺。這就要求作為管理者既要做有心人，又要做有情人。做有心人就是全面了解掌握員工情況，既要了解掌握員工思想意識和生產技能等情況，又要了解掌握員工家庭生活和興趣愛好等情況。做有情人，就是既要要求員工勤奮努力工作，又要及時給員工以生產生活上的熱情幫助支持，在企業不斷發展的同時，逐步改善員工生產生活條件。特別是對那些在企業工作時間較長，做出貢獻較大的員工更要關愛有加，無微不至，使他們時時處處感受到企業的溫暖和親切。對新到企業工作的員工也要從工作上、生活上、思想上給以關心關愛，把培養年輕一代全面健康成長作為企業的職責，使新員工一到企業，就有一種溫馨和諧之感。在關愛員工方面，神舟電腦有限公司做的非常好，為了使員工心情愉悅的工作，上班時不只是面對冷冰冰的文件、電腦，在辦公室角落里、柜子上都擺上了鮮花，使員工上班時也能看到有生機的東西。又如，雨后董事長吳海軍發現一樓門口大理石上有積水，很滑，馬上叫人把墊子鋪好，以防員工滑倒摔著，在如此細節上能為員工著想。神舟電腦有限公司能夠在激烈的市場竟爭中不斷發展壯大，我想這

也應該是“神舟”取得成功的一個重要因素吧！只有企業做到愛員工，員工就會做到愛企業，這樣就可以使企業和員工產生親近感，依托感。就會形成企業靠員工發展，員工靠企業生存，誰也離不開誰的思想。企業的凝聚力、向心力、號召力就會增強，企業的發展壯大就有了堅實的思想基礎。

第四篇：企業內部管理標語

企業內部管理標語

01 嚴謹思考、嚴密操作、嚴格檢查、嚴肅驗證 02 人人有改善的能力，事事有改善的余地 03 時時尋求效率進步，事事講究方法技術 04 上下溝通達共識，左右協調求進步 05 一個疏忽百人忙，人人細心更順暢 06 預防保養按時做，生產順暢不會錯 07 強化班組建設，提高工作效率 08 人人提案創新，成本自然降低 09 寧愿事前檢查，不可事后返工 10 老毛病、要根治、小問題、要重視 11 力求一次做好，爭取最大效益 12 做無差錯能手，向零缺陷邁進 13 今天工作不努力，明天努力找工作安全用電、節約用水、消防設施、定期維護 15 倉儲原則要遵守，先進先出是基礎 16 化學物品很危險，存儲使用要小心 17 進料出料要記清，數帳管理更分明愛惜物料、重視品質、合理規劃、標識清晰

第五篇：企業內部管理綱要

企業內部管理綱要

(內功修練)

1、做文明職工、愛廠、敬業職工

固結友愛、相互幫助

建立能與職工橫縱向聯系機制，最好能做到招之即來、來之即留；切忌避免成為兄弟單位的人員(職工)培訓部。

2、提高職工安全意思(可以溶入操作技能一起抓)

經過定期學習（培訓考核、自我學習、相互學習、自我提升），要做到，讓每一個員工，懂安全、講安全，形成每個員工都是安全員（做到在生產中能落實三不傷害），讓每一個員工都能明白，我現所處的生產環境里，可能發生哪一些安全事故，有哪一些隱患，怎樣去避免，怎樣操作才是正確的。

3、很抓生產、質量

質量與產量是企業發展、生存之根本，經濟手段故然好使，但只是一種方式，更重要的是，要讓每一個員工明白：要達到某種質量是員工的根本義務和職責；如果不能保證質量、制造出合符質量要求的合格產品，會有哪些不良后果、會造成哪些嚴重的后果（從砌塊的原理、用途以及國家強制發條文上入手），把握好每一道工序的生產質量關，為自己的用戶負責（下一道工序就是上一道工序的用戶，產品的使用者是生產企業的用戶）。

4、很抓節能降耗

企業生產是為了為人類社會創造出更多的價值財富，來服務于社會，福澤企業的每一個員工；但如果，耗能與浪費并存，且無節至，這樣就是在做一些得不償失的勞動，因此，要充分利用每一克能源，將每一份能量的作用發揮到極致，并能多次利用。

本企業立足于在生資源利用的基礎之上，應以節能降耗為本，以謀求利潤的更大化（鍋爐煙氣余熱的利用，以及釜內冷凝水、余汽等等的利用，還有待于開發利用；照明系統能耗深度降耗）。

5、技術革新、創新

充分發揮每一個員工的智慧，全員參與，集思廣意，讓每一員工 發表建議，以主人翁的姿態為企業 的建設、生產、發展等等，談出自己的想法（以作出自己的努力而自豪）。

6、拓業

2012/1/5黃繼云（武漢）