第一篇：試論建立現代企業信用風險管理體系的對策

試論建立現代企業信用風險管理體系的對策

摘 要

企業信用風險管理是現代企業管理的重要組成部分，商業信用對企業經營產生的影響日益增強。因此，建立一套系統、規范的信用風險管理制度，對提高企業的市場競爭力與環境適應能力，實現企業價值最大化的經營目標具有十分重要的意義。

關鍵詞 : 信用 風險 信用風險管理

一、引言

我國已基本完成了從計劃經濟向市場經濟的轉變，現代市場經濟本質上就是信用經濟，信用風險的管理與控制不可避免地成為現代企業的主要管理內容之一。然而，在當前我國的企業管理中，信用風險管理卻存在許多薄弱的環節，有的企業甚至在信用風險管理方面一片空白，可以說，我國企業普遍缺乏科學化的信用風險管理體系。與此同時，商業信用卻在各行業中得到廣泛應用，由此對企業產生的影響日益凸現。特別是我國加入WTO以后，貿易融資和結算方式對我國企業的信用風險管理與控制能力提出了更加嚴格的要求。因此，建立一套科學、系統、完整、規范的信用風險管理體系，加強信用風險管理，對增強企業的持續盈

利能力、加快資金周轉、降低企業的經營風險等具有重要的戰略意義。

二、當前企業信用風險產生的原因

產生信用風險的原因很多，既有宏觀方面的原因，也有微觀層次的原因；既可能是客戶拖欠賬款造成的，也可能是企業缺乏必要的內部控制造成的。歸納起來，主要有以下幾個方面：

1.管理目標偏差，片面追求銷售業績的增長。現在市場進入買方市場，市場競爭不斷加劇，企業為了保持其在市場中的地位，維持或者提高市場占有率，紛紛采用賒銷方式刺激銷售的增長，但在其背后卻是資產周轉率的下降，應收賬款急速膨脹，收賬費用、銷售費用不斷增加，呆賬壞賬數量上升，企業利潤質量下降，形成“白條利潤”，造成財務狀況日益惡化。許多企業的領導者為了應付上級主管部門的業績考核，不顧企業長遠利益，急功近利，有的企業迫于市場競爭的壓力，單純追求銷售額的急速增長，偏離最終利潤和合理的現金凈流量等企業最主要的財務目標。強化企業信用風險管理，就是要在銷售業績增長與風險控制這兩個目標之間建立和諧的動態均衡，確保企業獲得高質量利潤這一根本目標的實現。

2.觀念陳舊，基本管理職能欠缺。一些企業的領導者在思想觀念上不重視客戶的信用管理，在不詳細了解客戶信用和財務狀況的情況下匆忙做出交易決策，以致造成以后賬款的回收工作相當艱難。與此同時，我國大多數企業都缺乏獨立的信用風險管理職能部門。在現有的企業管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部共同或者其中之一來承擔的。然而在實踐中卻經常出現職責分工不清、相互推諉扯皮、效率低下，甚至出現管理真空等種種問題。信用風險管理是一項涉及銷售部和財務部的綜合性管理工作，由于銷售部和 1

財務部在管理目標、管理職能、部門利益和市場反應等方面存在較大差異，它們都不可能較好地完成企業信用風險管理和應收賬款的管理職能。

3.管理工作的重點嚴重滯后。我國絕大多數企業對應收賬款的管理主要是對銷售以后形成的應收賬款的管理。企業把主要的精力集中在“追賬”上面，甚至成立專門的追賬部門，但效果并不理想，主要原因在于企業忽視了對交易之前和交易過程之中的客戶信用的管理與控制。

4.缺乏科學的信用風險管理方法。目前，在銷售業務管理和財務管理上，我們大多數企業沒有建立起現代科學的信用風險管理體系。由于缺乏科學的信用風險管理制度，無法對客戶的各種信息進行全方位的分析，不能對客戶的信用狀況進行監控，致使不能采取正確的信用政策，僅憑主觀判斷做出交易決策，產生信用風險難以避免。

5.客戶經營不善，無力償還。這是目前我國企業間相互拖欠賬款的主要原因。由于企業內部經營出現困難，資金流動性下降，有些企業為了保證本企業的資金流轉順暢，拖欠他人貨款，使債務關系復雜化，形成困擾我國企業發展的一大毒瘤——“三角債”。

6.社會信用體制存在缺陷。我國現有的法律對契約關系的維護不夠，對債權人的合法權益缺乏有效的保護；在執法上存在行政干預的問題，許多地方保護主義十分嚴重，法院受當地政府和企業的影響頗大，在司法中存在隨意性與不公正性，甚至存在有意偏袒企業、損害債權人利益的行為。由于我國還沒有建立起完善的社會信用體系和相應的懲罰機制與制約機制，造成在法院判決執行上也存在一定的困難。

7.缺乏必要的金融避險工具。成熟的市場經濟中必有信用保險等金融工具。而我國的市場經濟剛剛建立，尚在進一步的完善之中。

三、建立現代信用風險管理的對策

企業為了降低信用風險，減少信用損失，提高資金利用率。應建立健全現代科學的信用風險管理制度。

1.企業領導層的重視與推動。企業信用風險管理涉及企業的各個部門與業務的各個環節，僅僅依靠某一個部門顯然是不可行的。這就要求企業領導層對信用風險管理給予高度的重視，從整體上加強企業各部門之間的溝通與協調，投入適當的人力、物力與財力，并且要求企業各級管理人員加強信用風險防范意識與管理意識。

2.培養專業的信用風險管理人才，建立獨立的信用風險管理機構。目前我國企業中專業的信用風險管理人才相當匱乏，因此要加強信用風險管理人才的培養，在企業內部建立一支專業化的信用風險管理隊伍，運用現代科學的信用風險管理技術與方法，進行信用風險的管理與控制。同時，信用風險管理是一項專業性、技術性、綜合性較強的管理工作，有必要由獨立的部門去完成。對外樹立企業的信用形象，執行企業的信用政策；對內隨時監控企業的信用政策，并適時調整，使之與企業的整體目標保持動態均衡。

3.建立現代企業信用風險管理制度。建立現代科學的信用風險管理制度，是建立現代企業制度的核心內容。企業只有盡快建立系統化、規范化的信用風險管理制度，才能在較短的時間內改善企業的信用管理狀況，增強企業的市場競爭力和適應能力，實現企業價值最大化的目標。

一個完善的信用風險管理制度是一個復雜的管理系統，包含信用管理政策、客戶信用管理制度、信用額度審批原則及程序、應收賬款監控制度、信用風險控制原則及程序、發貨控制、逾期應收賬款的處理程序、追賬原則及方法和信用部門的建立等諸多具體內容。在建立

現代信用風險管理制度時，應主要注意以下幾個方面：

(1)建立客戶資信調查與評估機制。企業可通過客戶、資信中介機構、工商稅務部門、會計師事務所、新聞媒體、行業協會等各種合法有效的渠道收集客戶的信用信息。包括財務信息與非財務信息；定性信息與定量信息；企業經營戰略以及企業高層領導人個人信譽狀態；企業獲得的各種榮譽或評級證書等等。然后以收集到的客戶的有關信用信息和企業的關注點為依據，選擇科學合適的方法對客戶進行資信評估，確定客戶的資信等級。

(2)制定客戶信用政策。客戶信用政策是企業信用管理部門根據企業的經營環境，通過成本效益分析，權衡利弊，對處理客戶的應收賬款所制定的一系列政策，主要包括信用標準、信用額度、信用期限、現金折扣等。企業信用風險管理部門應根據企業的風險承受能力和競爭對手的信用政策，結合領導者的風險厭惡程度，對不同信用等級的客戶制定不同的信用政策。同時，企業信用管理部門應重視對客戶資信檔案的建立與維護，對客戶資信材料進行分類、歸檔和保管，并根據實際情況及時進行更新與補充。

(3)建立健全信用審批流程與標準。企業信用管理部門應建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實企業的風險管理責任，以防止個別部門或人員利用管理上的薄弱環節謀取私利。

(4)建立應收賬款的管理與回收機制。為了減少壞賬損失，企業應制定完善的應收賬款的管理與回收機制，配備一定數量的專職收款人員，并定期對其進行收賬技巧方面的培訓。定期進行帳齡分析，及時與客戶對帳，以確保賬款金額無誤，動搖客戶拖欠賬款的信心。根據賬款金額的大小與帳齡的長短分別實施不同的追賬、監控與處置策略。

4.加強企業信用文化建設。企業信用風險管理是一項長期而艱巨的工作，它需要企業領導層、財務人員、銷售人員以及客戶的共同努力、協調一致來實現。因此，企業應加強信用文化建設，樹立信用風險意識。同時定期進行信用風險管理方面的培訓，不斷提高企業的信用風險管理水平。

最后，與企業加強內部信用風險管理相適應，各級政府也應高度重視現代社會信用體系的建設，完善立法，健全金融市場，為企業營造一個健康、公平的外部競爭環境。

參考文獻：

[1]谷祺，劉淑蓮.財務管理.東北財經大學出版社，2000年

[2]中國注冊會計師協會.財務成本管理.經濟科學出版社，2006年

[3]畢新富.企業信用風險管理淺析.山西統計，2001年

[4]朱從敏，楊征.淺析企業信用風險管理體系.財會月刊，2000年

[5]尹穎.論大中型企業信用風險管理體系的建立.施工企業管理，2005年

[6]李國青.淺議企業應收賬款管理策略.科技資訊，2006年

第二篇：對建立現代企業管理體系的認識

對建立現代企業管理體系的認識

每每提到企業的前景和發展目標，大多數人立刻想到的是如何將企業做大做強，其實，企業穩步發展、長久生存才是硬道理。如何使得企業長久不衰？解決的辦法就是建立行之有效的、經得起時間考驗的運行機制和管理體系，我們將其稱為“企業管理”系統。

從歷史的角度看問題，企業管理基本經歷了從無到有、由低級到高級的發展過程，即：無管理階段、經驗管理階段、科學管理階段、現代化管理階段、信息化管理階段。企業管理是基于制度的基礎之上的。設計、制定相應的管理制度，用于約束員工的行為，以保證企業目標的實現。因此，企業管理制度也可稱為“企業法律”，管理制度的性質也與國家法律的概念相同，是建立在對所有人員都不信任的基礎之上的。

目前，我公司的企業管理還處在經驗管理階段。管理制度存在許多設計不合理、不完備的現象，員工和部門缺乏具體的、量化的考核指標，干好干壞沒有明確的評判標準，這些都與企業飛速發展極不相適應。

當前國內外公認的、企業管理的最佳模式，為創新型企業管理，也稱信息化人文管理。核心內容是將科學管理、現代化管理、信息化管理和企業文化進行有機整合，從而擺脫對具體人員的依賴，減少或消除個人因素對企業造成的影響，使企業進入自動、自主運營的狀態。

創新型企業管理，與目前公司領導提倡的“觀點創新、思想創新、理念創新”思路完全吻合，也體現了我公司與時俱進的工作作風。

實現創新型企業管理，可以將企業家的信念、核心原則和夢想轉變為現實。企業可以依靠自己的運行機制，進行新陳代謝而生生不息。

同時為社會和員工帶來福祉，達到或接近理想的境界。

企業管理的最高境界就是實現“不管理”。不管理不是撒手不管，而是靠管理制度、工作流程、崗位責任制、工作計劃、責任目標、績效考核等明確的量化指標，來約束員工的職場行為（靠制度管人）。公司的各項工作無需領導催促、監督，即可自動運行。員工都能有事可做，做事都能有章可循。每位員工都能養成照章辦事的習慣，遵紀守法、視廠如家成為每位員工的自覺行動。

思想家老子說過： 太上，下不知有之。其次，親而譽之。其次，畏之。其次，侮之；釋：最好的掌權者，人們仿佛感覺不到其存在。次一等的，贏得人們的親近贊譽。再次的，使人們畏懼害怕。更次的，遭人們侮慢輕蔑；

信不足焉，有不信焉。釋：掌權者誠信不足，才有不誠信者。悠兮其貴言，功成事遂，百姓皆謂我自然。釋：悠悠然行大道者，無須發號施令，大功告成之后，百姓都視之為自然而然的事，說：我們本來就是這樣的啊！

作為管理者追求的終極目標就是實現“下不知有之”。要實現這個目標，就要讓員工知道：“自己應該干什么”，還要知道：“自己不能干什么”和“我能得到什么”。這就要靠擁有合理的、完備的管理制度和管理體系。

管理制度和管理體系應根據企業自身發展需要，并且符合本企業產業模式和人文特點。

制定的管理制度中，有如下要求：任務和分工明確；責、權、利相結合；各項紀律；管理和指揮系統；報酬要公平、晉升有渠道；集權；建立各管理環節的橫向聯系；工作秩序（上下級關系）；客觀公

正（避免以權代法）；人員穩定；創新精神；團結合作；管理者的素質和修養。

管理制度包含以下三項內容：工作流程化

工作流程就是告訴員工在一個部門、一項工作、一個事件面前的標準處理模式。與其對應的就是部門、員工的崗位責任制、工作標準和工作流程。制定工作流程應符合PDCA的原則，即：計劃、執行、檢查、處理所組成的閉環系統。工作流程設計應立足現有工作程序，將各工作的流程進行有機整合、設計，形成完整的、規范的標準流程，并嚴格按此操作。流程設計可以參照其他單位的模式，但應僅限于參考而已，切不可照搬照抄。

流程的設計是一個系統工程，必須經過所有關聯部門的充分溝通，因地制宜、因時制宜，結合實際工作需要進行合理化設計。形成的制度必須周密、嚴謹，具有解釋的唯一性、時效性、權威性和可操作性。不使用模糊的、簡單的定性概念，盡量采用量化原則，有明確的目標、工期、質量、消耗標準。

管理流程應按信息化管理要求設計，符合OA（辦公自動化）格式，即：標準化、表單化、流程化、細致化、合理化。達到與ERP接軌、信息快速傳遞、資源共享的目的。

管理流程內容設計不當、沒有預見性或存在設計錯誤，個別人則會利用制度的漏洞和真空地帶進行牟私利，給企業造成損失。行為規范化

員工管理制度還可以稱為“員工手冊”，他明確規定了員工在本公司的行為準則。

該制度涵蓋了一名員工自進入公司開始，到離開公司為止的全部管理過程。包括：入職、檔案、職業、職務、行為、文明和修養、禁忌、報酬、晉升、獎勵、懲戒、休假、責任、權力、義務、離職等等方面的管理制度。

員工管理制度中，要有對應的表格，表格應與OA辦公系統要求相符，以便數據查詢、共享。

除通用行為規范之外，特殊部門還應有針對性的制定 “××守則”、“××公約”等等。勞資關系人性化

與企業管理制度同等重要的還有一項內容，即：“企業文化”。企業文化融會貫通于企業的經營理念、管理方式、價值觀念、群體意識和道德規范等許多方面。企業文化是建立在企業對員工尊重和信任的基礎之上的。優良的、人性化的氛圍，可以減少或消除企業勞資關系對立的局面，還可以在員工隊伍中產生對本企業強大的向心力、凝聚力、認同感，從而形成推動企業發展的巨大動力。

與嚴格、縝密的管理制度相反，建立寬松的人文環境也是企業管理的重要內容。這種在工作場所工作的過程中，員工感受到的愉悅感、滿足感、成就感、幸福感的程度，就是我們所說的“工作生活質量。”

1、讓員工做他們喜歡的工作；

2、讓員工做他們擅長的、能發揮他們長處的工作；

3、讓員工們同他的上司相處愉快；

4、讓員工之間能夠相處愉快；

5、企業要有系統的培訓計劃，員工都有接受培訓的機會；工作中遇到問題會有人及時指導；

6、幫助員工建立自己的職業生涯規劃，并在企業中能夠找到相應的職業通路；

7、讓員工熱愛自己的公司，認同公司的價值觀；

8、讓員工對公司有信心，相信公司的目標能夠實現；

9、讓員工有較高的薪水，不會被生活困擾；

10、讓員工感到公平等等。

人性化的管理、提高員工的工作、生活質量，可以提高企業的競爭力。員工的幸福指數量越高，企業的競爭力越強。

總之，建立一套完整的創新型企業管理的標準模式，是很困難、很艱苦的工作，需要很大的智慧、耐心和付出。制定藍本需要進行詳細的研討、多方論證、模擬運行和多次反復，才能定稿。別人已經走了幾十年乃至幾百年的路程，我們想要在極短時間內一蹴而就，非常不容易，可以說困難重重。搞不好更易漏洞百

出，欲速不達。還會造成朝令夕改的被動局面。

該項工作也是考驗各級領導能力水平的標尺、試金石，本人將會嚴肅認真對待，不拖公司后腿。

以上是我對公司強化管理的膚淺認識，謬誤之處，敬請領導批評指正！

第三篇：首先要建立企業管理體系

首先要建立企業管理體系，如：組織結構，部門設置、部門職責，崗位設置、崗位職責，工作流程（應當涵蓋多個分項管理體系（如：質量管理體系、財務管理體系、人力資源管理體系、薪酬管理體系、物資管理體系、營銷管理體系等）。然后，根據管理體系編制相應的程序文件和部門管理制度，當然企業小可以簡化，如：部門集中、流程簡化等。

最起碼的：組織結構（管理層），部門設置（幾個部門）、部門職責（部門都是干什么的？如：辦公室等），崗位設置（每個部門設幾個崗，如：辦公室等）、崗位職責（每個崗位都干什么），再簡單也應當有，具體到工作流程，車間生產流程：訂單——安排生產計劃——生產標準（圖紙、協議等）——安排生產時間（開工時間、完工時間）——核實生產人員和設備——準備生產材料（報采購計劃）——施工（材料驗收、生產規程等）——成品檢驗——合格品入庫——發貨等過程，過程中都應當有相應的規章制度，如：訂單——安排生產計劃——生產標準（圖紙、協議等）——安排生產時間（開工時間、完工時間）——核實生產人員和設備，這一階段可能是工廠常規性工作，制度可以簡化或口頭上布置即可。但，采購制度、操作規程、驗收方法、發貨制度等，都應當有較詳細規定。當然向用人制度、財務制度、工作定額、考核規定都等都應當有具體的規定。也可以規定哪些內容由老板直接表態和決定。

第四篇：應收賬款催收實務及全面信用風險和信用管理體系建立

應收賬款催收實務及全面信用風險和信用管理體系建立

課程編號：79514

課 時： 8小時

授課講師： 劉坤強

人 氣： 53 查看評價 發表評價

課程類別： 銷售管理 財務管理

服務流程 初步接洽

需求分析

確認需求

問題調研

提供方案

調整方案

簽訂合同

課前準備

培訓實施

培訓評估

成果轉化

跟蹤服務

五基需求分析 評價-發展中心 柯氏四級評估

培訓受眾

董事長、CEO、總經理、副總經理、分公司經理、財務總監、營銷總監、營銷經理、營銷人員、銷售經理、區域經理、商務總監、商務經理、企管部經理、高級財會人員、信用管理人員及法律或清欠人員等。課程收益

清晰逾期應收賬款的回收流程，加快欠款催收，挽回企業呆帳、壞帳損失；加強銷售流程中各環節的信用管理，規范合同及票據；了解完整的信用管理流程，培養營銷人員的風險意識，協調財務人員與營銷人員之間的矛盾。

·幫助您制訂合理的賒銷政策，準確評估客戶賒銷風險，合理確定賒銷額度；

·掌握客戶付款心理、區分客戶付款習慣和類型；

·迅速掌握各種預防呆帳和欠款催收實戰技能；

·熟悉應收帳款監控和催收的規范化操作流程；

·通過研討，解決本企業面臨的應收帳款管理特殊問題；

·掌握實用的信用控制措施和實戰技能；

·懂得如何運用各種信用工具轉嫁信用風險；

·懂得如何在大量賒銷的同時有效控制信用風險；

·懂得如何建立一套科學完善的全面信用風險和信用管理體系......課程大綱

一、信用風險對企業的影響 1．信用風險的產生 ·成熟信用交易的前提 ·中國商業信用環境現狀 ·信用風險的概念 2．信用風險的影響 ·呆壞賬的影響（案例分析）·拖欠貨款的影響（案例分析）3．信用管理的目標 ·信用管理如何擴大銷售收入 ·信用管理如何規避風險產生

二、逾期賬款的催收思路和技巧 1．企業債務的特性 ·企業為什么會產生欠款 ·企業的債務存在怎樣的矛盾 2．賒銷客戶的分析 ·欠款客戶的分類 ·客戶欠款的兩大根本要素 ·客戶拒絕付款的借口 3．企業催收政策 ·企業如何自行催收拖欠的款項 ·企業催收的各種方法：電話、信函、面訪等 4．欠款成功回收的因素 ·增加催收效果的方法 ·怎樣才能令客戶按時付款 5．企業追賬的原則 ·四項追賬原則 ·商業追賬的各種手段 ·企業追賬的法律手段

三、應收賬款管理的方法及實施 1．應收賬款跟蹤管理方法 ·發貨前的準備工作 ·庫存管理、送貨和發貨控制 ·賬單管理系統

2．應收賬款管理具體操作 ·RPM過程監控制度 ·DSO法：影響DSO的因素、計算DSO的三種方法、如何改善你的DSO ·A/R的總量控制法：使企業的應收賬款處于合理水平·A/R帳齡管理法：制作帳齡記錄表、帳齡結構分析、帳齡二維象限圖法、帳齡分級管理 3．賬款難以回收的危險信號 ·客戶拖欠十大危險信號

四、合同管理及票據管理 1．如何保障公司債權 ·保障公司債權的各種文書有哪些 ·保障公司債權的三大重要文件 2．合同管理注意的細節 ·怎么樣的合同才有效 ·簽訂合同時需要注意的細節 3．票據管理系統 ·發票的管理 ·月結單的管理

4．授權委托書的管理 ·授權委托書的作用 ·什么情況下需要簽訂授權委托書 5．其他管理工具介紹

五、客戶信息的獲得渠道及使用

1．預防商業欺詐 ·常見的商業欺詐手段 ·如何防范商業欺詐

2．信用管理客戶的分類 ·不同的管理角度對客戶分類依據不同 ·信用管理客戶分類的依據 3．新客戶所關注的信息點 ·體現合法性的信息 ·體現資本實力的信息 ·體現業務發展潛力的信息 4．老客戶所關注的信息點 ·體現各種變動狀況的信息 ·體現資本周轉狀況的信息 ·體現交易記錄的信息

5．核心客戶所關注的信息點 ·核心客戶的特點 ·管理核心客戶的要訣

6．各種信息的來源和使用 ·如何建立企業內部信息管理系統 ·如何有效利用第三方征信資源

六、信用評估技術與方法 1．信用評估分析框架 ·可比性 ·信用評估的三階段十步驟 2．財務分析 ·財務報表體系構成 ·經營活動在資產負債表的體現 ·經營活動在損益表的體現 ·經營活動在現金流量表的體現 ·三張報表的勾稽關系 ·客戶償債能力分析運用 ·影響客戶償債能力的因素 ·客戶營運能力分析運用 ·有效分析客戶營運能力的方法 ·客戶獲利能力分析運用 ·有效分析客戶獲利能力的方法 3．信用評估的綜合運用 ·對賒銷客戶合理分類管理 ·營運資產評估模型 ·營運資產評估模型的用途 ·特征分析評估模型 ·特征分析評估模型的用途 ·合理信用額度的估算公式 ·合理信用期限的考慮因素 4．信用評估演練 ·信息量化的手段 ·客觀評價加主觀評價的運用

七、信用管理流程的思路和體系建設 1．全程信用管理模式 ·企業信用管理的三大誤區 ·信用管理職能的合理設置 2．信用管理人員的職責 ·信用管理人員的素質要求 ·信用管理人員的技能要求 3．信用管理體系的建立 ·如何建立適合不同類型企業的信用管理體系 ·不同類型企業信用管理的特點 4．信用管理制度制訂的方法 ·信用管理制度制訂的方法和步驟 培訓師介紹

勞動部全國職業培訓與資格認證授權講師、中國首批信用管理師教師；格瑞德企業管理有限公司總經理, GladTrust合伙人兼首席顧問；作為顧問式培訓專家，多年從事信用管理研究和實踐工作，實際操作多個國際國內資信調查、應收賬款管理案件，對商業信用風險管理和競爭情報都有比較深入的研究。接受過劉坤強先生培訓指導的部分客戶有：海爾集團、美國鋁業、UPS、中石化、香港貿促會、美國ABC、日立（中國）、澳大利亞Collection House、法國科法斯(COFACE)、美國鄧白氏、三井商社、中國信保、伊藤忠商社等上百家知名企業、政府協會。

第五篇：《應收賬款回收技巧及全面信用風險和信用管理體系建立》.

致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

《應收賬款回收技巧及全面信用風險和信用管理體系建立》

【參課對象】

董事長、CEO、總經理、副總經理、分公司經理、財務總監、營銷總監、營銷經理、營銷人員、銷售經理、區域經理、商務總監、商務經理、企管部經理、高級財會人員、信用管理人員、私營企業老板及法律或清欠人員等。

◇課程背景curriculum background

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當前，我國絕大多數企業都面臨“銷售難、收款更難”的雙重困境。一方面，市場競爭日益激烈，為爭取客戶訂單，企業提供幾近苛刻的優惠條件，利潤越來越薄；另一方面，客戶拖欠賬款，銷售人員催收不力，產生了大量呆帳、壞帳，使本已單薄的利潤更被嚴重侵蝕……。這一切，都源于企業經營管理上的一項嚴重缺陷——缺乏適當的信用風險管理。信用風險和信用管理問題越來越成為影響和制約我國企業發展的一個突出問題。

◆如何處理“銷售難、收款更難”的兩難問題？

◆如何實現銷售最大化、回款最快化和壞帳最小化？

◆如何選擇分銷商和大客戶才能避免賒銷風險并如何建立客戶的賒銷檔案？

◆如何應對客戶拖延付款的理由？如何制定催帳策略？如何讓呆帳起死回生？

◆如何提高信用意識和信用管理水平，以實現快速收款、增加現金流量？

世界級企業的實際操作方法已經證明，建立一套切合公司實際需要的信用管理體系能夠有效地減少公司的呆帳、壞帳,保障企業健康持續穩定發展。

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◇培訓收益training income

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清晰逾期應收賬款的回收流程，加快欠款催收，挽回企業呆帳、壞帳損失；加強銷售流程中各環節的信用管理，致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

規范合同及票據；了解完整的信用管理流程，培養營銷人員的風險意識，協調財務人員與營銷人員之間的矛盾。

◆幫助您制訂合理的賒銷政策，準確評估客戶賒銷風險，合理確定賒銷額度；

◆掌握客戶付款心理、區分客戶付款習慣和類型；

◆迅速掌握各種預防呆帳和欠款催收實戰技能；

◆熟悉應收帳款監控和催收的規范化操作流程；

◆通過研討，解決本企業面臨的應收帳款管理特殊問題；

◆掌握實用的信用控制措施和實戰技能；

◆懂得如何運用各種信用工具轉嫁信用風險；

◆懂得如何在大量賒銷的同時有效控制信用風險；

◆懂得如何建立一套科學完善的全面信用風險和信用管理體系......===

◇課程大綱curriculum introduction

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一、信用風險對企業的影響

1．信用風險的產生

成熟信用交易的前提

中國商業信用環境現狀

信用風險的概念

2．信用風險的影響

呆壞賬的影響（案例分析）

拖欠貨款的影響（案例分析）致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

3．信用管理的目標

信用管理如何擴大銷售收入

信用管理如何規避風險產生

二、逾期賬款的催收思路和技巧

1．企業債務的特性

企業為什幺會產生欠款

企業的債務存在怎樣的矛盾

2．賒銷客戶的分析

欠款客戶的分類

客戶欠款的兩大根本要素

客戶拒絕付款的借口

3．企業催收政策

企業如何自行催收拖欠的款項

企業催收的各種方法：電話、信函、面訪等

4．欠款成功回收的因素

增加催收效果的方法

怎樣才能令客戶按時付款

5．企業追賬的原則

四項追賬原則

商業追賬的各種手段

企業追賬的法律手段

三、應收賬款管理的方法及實施 致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

1．應收賬款跟蹤管理方法

發貨前的準備工作

庫存管理、送貨和發貨控制

賬單管理系統

2．應收賬款管理具體操作

RPM過程監控制度

DSO法：影響DSO的因素、計算DSO的三種方法、如何改善你的DSO

A/R的總量控制法：使企業的應收賬款處于合理水平

A/R帳齡管理法：制作帳齡記錄表、帳齡結構分析、帳齡二維象限圖法、帳齡分級管理

3．賬款難以回收的危險信號

客戶拖欠十大危險信號

四、合同管理及票據管理

1．如何保障公司債權

保障公司債權的各種文書有哪些

保障公司債權的三大重要文件

2．合同管理注意的細節

怎幺樣的合同才有效

簽訂合同時需要注意的細節

3．票據管理系統

發票的管理

月結單的管理

4．授權委托書的管理 致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

授權委托書的作用

什幺情況下需要簽訂授權委托書

5．其它管理工具介紹

五、客戶信息的獲得渠道及使用

1．預防商業欺詐

常見的商業欺詐手段

如何防范商業欺詐

2．信用管理客戶的分類

不同的管理角度對客戶分類依據不同

信用管理客戶分類的依據

3．新客戶所關注的信息點

體現合法性的信息

體現資本實力的信息

體現業務發展潛力的信息

4．老客戶所關注的信息點

體現各種變動狀況的信息

體現資本周轉狀況的信息

體現交易記錄的信息

5．核心客戶所關注的信息點

核心客戶的特點

管理核心客戶的要訣

6．各種信息的來源和使用 致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

如何建立企業內部信息管理系統

如何有效利用第三方征信資源

六、信用評估技術與方法

1．信用評估分析框架

可比性

信用評估的三階段十步驟

2．財務分析

財務報表體系構成

經營活動在資產負債表的體現

經營活動在損益表的體現

經營活動在現金流量表的體現

三張報表的勾稽關系

客戶償債能力分析運用

影響客戶償債能力的因素

客戶營運能力分析運用

有效分析客戶營運能力的方法

客戶獲利能力分析運用

有效分析客戶獲利能力的方法

3．信用評估的綜合運用

對賒銷客戶合理分類管理

營運資產評估模型

營運資產評估模型的用途 致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

特征分析評估模型

特征分析評估模型的用途

合理信用額度的估算公式

合理信用期限的考慮因素

4．信用評估演練

信息量化的手段

客觀評價加主觀評價的運用

七、信用管理流程的思路和體系建設

1．全程信用管理模式

企業信用管理的三大誤區

信用管理職能的合理設置

2．信用管理人員的職責

信用管理人員的素質要求

信用管理人員的技能要求

3．信用管理體系的建立

如何建立適合不同類型企業的信用管理體系

不同類型企業信用管理的特點

4．信用管理制度制訂的方法

信用管理制度制訂的方法和步驟

致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

【講師簡介】

張金寶老師 簡介

Excel、PPT、ERP、非財課程企業應用實務講師

中央財經大學財務總監班特聘講師，北京市財政局集中財務班特聘講師，國務院國資委央企財務信息化項目組研究員，中國財務技術網創始人之一。歷任IBM投資公司高級財務分析師、財務經理；國內大型管理軟件公司首席財務專家。從事財務管理與ERP實施咨詢，參與教育部、國務院國資委及財政部門財務管理咨詢、信息化建設研究工作。張金寶老師精通成本管理、全面預算、ERP管理軟件與企業健康的財務管控體系打造，有數十家單位財務管理的咨詢、設計、開發、實施、培訓等服務經驗。

張金寶老師曾主持編著《中央企業財務信息化管理研究》等五本專業著作。張金寶老師在多年為大中型企業服務與歷練中，積累了豐富的企業管理實踐經驗，在信息系統、財務管理、財務技術方面均有非常深厚的造詣，是一位卓有成就的財務管理咨詢專家。

張金寶老師曾負責編著的有：

《大財有道—管理者的財務素養修煉》、《財務信息化實用教程》、《央企財務信息化管理研究》、《EXCEL在財務和管理中應用》，參預編著的有《高校校企改制指南》、《普通高等學校校辦產業年報統計指標》、《集中財務管理會計核算規范》及論文十幾遍等。

張金寶老師擅長領域：

《大財有道—管理者的財務素養修煉》、《非財務人員的財務管理》、《中小企業財務管理提升》、《財務管理一日通》、《如何讀懂財務報表》、《ERP與企業管理提升》、《EXCEL在財務管理中應用》（初、中、高級）、《EXCEL實用技巧與財務模型》、《PowerPoint專業制作與演講表達能力》、《財務經理必備的IT知識》等。

張金寶老師的授課風格：

張金寶老師能巧妙地融合中、西方管理文化，將理論、實踐和趣味相結合，講解深入淺出；寓教于樂，活躍的課堂氣氛，體驗、參與、訓練、講評、互動式的教學方法，讓大家在學中練，練中學，快樂學；能迅速抓住學員的心理，有很強的控場和應變能力。解決實際問題并進行前期調查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪，使其能與學員很好的交流，建立良好的關系。

張金寶老師曾服務過的客戶：

國務院國有資產監督管理委員會、中華人民共和國教育部、中華人民共和國財政部、北京市財政局、中國移動、中國鐵路物資總公司、清華控股、通信服務集團、水利水電工程集團、教育部科技發展中心、東方熱電集團、洪都航空、江鈴集團、匯仁制藥、達能電力股份、廈門鎢業集團、南昌市鐵路局、網易公司、首創股份、曙光汽車、中興通訊等。致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

劉國東老師

簡介

中國十大財稅實戰派專家講師之一，新浪網稅務顧問、中國納稅籌劃第一人，國家“金稅”工程稅務專家兼首席講師，北京聯智成和財務顧問有限公司董事長，中國財務技術網創始人；中國注冊會計師、中國注冊稅務師、中國注冊資產評估師；北京金安成稅務師事務所所長，北京天同信會計師事務所合伙人。《財務技術》培訓中心cfoteam講師團隊核心成員；《財務技術》學院高級講師；管理會計研究中心特聘專家；《財務技術》俱樂部特邀主持人。

劉國東老師原主要從事國有企業，外資企業審計評估及財稅咨詢工作，現主要集中服務于國內外高成長企業、上市公司、500強客戶，并擔任多家大型集團及上市公司財稅顧問，為客戶在中國提供稅務咨詢、稅務顧問、稅收籌劃、確立組織結構納稅布局、業務流程納稅規劃控制風險審計、并購重組改制納稅設計、稅務司法鑒定等服務。

劉國東老師對國內外財稅機關、教育機構、企業和個人的財稅需求、服務方式有深刻了解，根據客戶需要為客戶提供不同增值服務。對領導中國區域稅務師事務所迅速發展有豐富經驗，了解行業人員發展狀況與分布，對財稅行業企業文化建設有深入探索，能夠建立團隊并帶領團隊不斷向新的高端前進為行業做出貢獻。

劉國東老師能準確捕捉和預見行業、產品、人才發展的歷史機遇，及時調整企業、產品、人才發展方向，使企業實現持續增長。設計財稅產品線系列，每年根據最新政策變化不斷淘汰并開發最新產品滿足客戶不斷提出的最新需求，使產品線不斷向高端延伸豐富。

劉國東老師在中國從事財稅相關工作多年，在財稅發展方向方面還有著超強的洞察力和預見力，并且與中國各級財稅機關建立了良好的人際關系，對適合中國的最新財稅產品、財稅教學有深入研究。

劉國東老師的主講課程:

《企業納稅籌劃》；《企業所得稅匯算清繳》；《納稅籌劃與稅務風險防范》；《稅務稽查及企業應對》；《財務總監風險防范》;《新企業所得稅法及其下的納稅籌劃》、《非財務人員的財務管理》等。

劉國東老師的授課特色:

1、名師授課，游戲貫穿其間，深刻的道理體現在淺顯的比喻；復雜的難題溶解于簡單的故事；

2、寓教于樂，活躍的課堂氣氛，體驗、參與、互動的教學方式，讓大家在學中練，在練中學；

3、案例生動、操作性強；強調訓練，實戰性強；個性輔導，實效性強；簡單，有效，做得到；

劉國東老師的近期服務客戶:

中國石油、中國動向（Kappa）、首創股份、IBM中國公司、三一重工、航天信息、新浪網、綠傘、探路者、中關村管委會、完美時空、杭州市政府、中煤集團、清華大學總裁班、中央財經大學財務總監班等單位。

劉國東老師主要著作: 曾負責編著的有《節稅有方—企業納稅籌劃9大方法》、《劉國東點評企業所得稅法》、《財務人員必備的稅法實務手冊——1000問答》等，并在“首席財務官”、“新理財”等專業雜志與報刊上發稅務與財務相關文章數十篇。

劉國東老師的學員評價:

——新企業所得稅剛出來的時候就參加了稅務局的培訓，感覺比較空洞。而這次課程是從企業的角度出發，比較實用，而且對于新法的變化分析的也比較全面。

——《非財務人員的財務管理》課程設置的很好，理論與案例有機的結合，使無財務基礎的管理人員，學習財務課程而不枯燥乏味，比較適合學員的需求，受到了很多啟發。

——很精彩的課程，令人受益匪淺，收獲巨大。如果可以，希望能為我們安排內訓，知識是需要不斷更新的，我希望我們部門的員工都能聽一聽，學一學，才不至于落后于人。致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

——聽過很多納稅籌劃的課程，但是劉老師這個課程是最好的，案例如此之多，而且都是劉老師親自做過的，我會推薦給我的財務界的同行和朋友，非常感謝劉老師。

呂定杰老師 簡介

Excel、PPT、SAP企業應用實務講師

財務信息化專家、SAP專家、注冊投資分析師，中國財務技術網創始人之一，財務技術ERP開發及應用中心專家，曾任Moto數據分析師、網絡安全工程師。呂定杰老師曾在國內大型會計師事務所咨詢部門，從事上市公司并購重組、盡職調查與財務管理咨詢工作；此間擔任北京市財政局集中財務項目技術專家，為多家大中型企業與政府部門提供信息化建設咨詢、管理培訓。

呂定杰老師對軟件產業、金融分析、管理培訓都有豐富的經驗和深刻的見解。呂定杰老師在多年為大中型企業服務與歷練中，積累了豐富的企業管理實踐經驗，擅長為企業提供SAP、Excel、PPt等軟件在管理中的應用服務。

呂定杰老師的擅長領域：

《SAP FI(財務管理)實施》、《SAP CO(成本控制)實施》、《SAP BW(商業信息數據倉庫)實施》、《EXCEL在財務管理中的應用》（初、中、高級）、《EXCEL實用技巧與財務模型》、《PowerPoint專業制作與演講表達能力》、《PowerPoint在管理中的綜合應用》、《Excel在人力資源與行政管理中的應用》、《Excel在會計實務中的應用》、《Excel在市場銷售管理中的應用》等。

呂定杰老師的授課風格：

講課幽默風趣，講解深入淺出，寓教于樂，活躍的課堂氣氛，體驗、參與、訓練、講評、互動式的教學方法，讓大家在學中練，練中學，快樂學；能迅速抓住學員的心理，有很強的控場和應變能力。解決實際問題并進行前期調查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪。使其能與學員很好的交流，建立良好的關系，得到眾多企業及學員的認可和好評。

呂定杰老師的主要著作：

曾負責或參與編著的著作有《ERP與企業管理實務》、《央企財務信息化管理研究》、《Excel金融分析建模實用教程》、《Excel財務模型高級應用》、《職場演說的魅力——PowerPoint幻燈片秘技》、《Excel在行政與銷售管理中的應用》等。

呂定杰老師曾服務過的客戶：

北京市財政局、石家莊東方熱電集團、首創股份、豐聯地產、國務院國資委、四季青農工商集團、中關村管委會、渤海石油、河北日報社、北京時代光華、北大縱橫管理咨詢、偉嘉飼料集團等。

肖旭東老師 簡介

《財務技術》培訓中心cfoteam講師團隊核心成員； 《財務技術》學院高級講師； 《首席財務官》雜志社 顧問； 致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

《財務技術》研究中心特聘專家；

資深財務管理顧問，具有十多年國際頂尖公司的企業運營和財務管理經驗，曾任職于IBM控股和某中央企業多年，具有堅實的理論基礎、豐富的實戰工作經歷和管理經驗，他結合國內外先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果；

《財務技術》網（中國最具影響力的財務網站之一，為中國眾多企業提供高質量的服務）創始團隊成員；中國人民大學財金學院培訓中心特邀講師，清華大學財務總監班特邀講師；浙江大學總裁班特邀講師；《首席財務官》雜志顧問；《財務技術》研究中心特聘專家；《財務技術》培訓中心高級講師。

曾任IBM控股的北京工廠財務負責人；北京某大型手機制造商營銷公司財務總監；某中央企業終端事業本部采購計劃總監；十年財務課程講授經驗；曾經服務過的客戶有深圳長科國際電子有限公司、北京金長科國際電子有限公司、北京首信股份有限公司、中國普天信息產業股份有限公司、IBM(中國)有限公司、NOKIA(中國)有限公司、北京諾基亞首信通信有限公司、中國移動、中國電信、蘇州泰科電子、中國兵器工業集團、華勝天成、施耐德、中國工商銀行、航天信息等眾多500強企業、中國上市公司、中央企業、民營企業及眾多的本土中小企業。

肖老師能把企業管理問題案例化，將企業問題主題化，把解決問題的思路模式化、步驟化、標準化，指導企業財務人員轉變舊的工作觀念，提倡“財務應該服務企業管理，財務應該為企業創造價值”的新思維新定位，倡導企業家應該“尊重人、尊重資本、追求投資回報”的新財務文化觀念，倡導人們“尊重財富，用財富創造美好生活”的新價值觀，在授課過程中采用西方MBA案例教學模式，將管理理論和企業實踐問題的解決方案緊密結合，巧妙地融合中、西方文化，謹守“中學為體、西學為用；師夷長技以制夷”的祖訓，在授課過程中，講課形式新穎，講解深入淺出，分析問題思路清晰，解決方法實用，得到了眾多企業及學員的認可和好評；

主講課程：

《財務技術創造價值》系列課程：《數說精彩：怎樣成為優秀的財務專家？》、《團隊制勝：怎樣建立優秀的財務部門？》、《大財有道：非財務經理的財務素養修煉》、《大富有德：怎樣成為優秀的財務經理人？》、《超越數字：怎樣建立有效的預算體系？）》、《成本領先：怎樣建立有效的成本管控體系？》、《基業長青：怎樣建立高效流程體系？》、《財務如何服務并支持HR？》、《財務如何服務并支持采購業務？》、《財務如何服務并支持營銷業務？》、《業績為上：怎樣建立企業績效考核體系》

學員評價：

——肖老師的課程勞逸結合，不時穿插的小游戲也活躍了課堂的氣氛，并擅長運用案例使枯燥的理論變得生動。讓人記憶深刻的一堂課。

——其實做好流程管理并不是掛一墻的規章制度就完事了，重要的是要有可操作性，外企的內控一直做得比較好，這是值得我們借鑒和學習的，聽了今天的課，發人深省，什么是最好的?適合自己的才是最好。

——很精彩的課程，令人受益匪淺，收獲巨大。如果可以，希望能為我們安排內訓，知識是需要不斷更新的，我希望我們部門的員工都能聽一聽，學一學，才不至于落后于人。

——課程內容很全面，很有思路和開拓型。成本管理的重點在于技術進步和管理創新，案例分享很有價值。

——新企業所得稅剛出來的時候就參加了稅務局的培訓，感覺比較空洞。而這次課程是從企業的角度出發，比較實用，而且對于新法的變化分析的也比較全面。

—— 應收賬款課程設置的很好，理論與案例有機的結合，使財務課程不至于枯燥乏味，比較適合學員的需求，也讓我受到了很多啟發。致力于企業管理實踐、專注于財務技術開發及應用!

——控制成本、加強預算、稅收籌劃、風險管理……這些知識不只是財務人員的專業術語，也是作為一個優秀的管理者所必需了解的內容，高管必須要有良好的財務管理意識，并不是靠財務總監一個人來完成，這堂課程沒有變成枯燥的名詞泛濫，通俗易懂。