第一篇：中國(guó)建設(shè)銀行海外代表處財(cái)務(wù)管理辦法(試行)

【法規(guī)標(biāo)題】中國(guó)建設(shè)銀行海外代表處財(cái)務(wù)管理辦法（試行）

【頒布單位】建設(shè)銀行

【發(fā)文字號(hào)】

【頒布時(shí)間】1996-6-6

【失效時(shí)間】

【全文】

中國(guó)建設(shè)銀行海外代表處財(cái)務(wù)管理辦法（試行）

建設(shè)銀行

中國(guó)建設(shè)銀行海外代表處財(cái)務(wù)管理辦法（試行）

建設(shè)銀行

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對(duì)海外代表處的財(cái)務(wù)管理，特制定本辦法。

第二條海外代表處的財(cái)務(wù)管理包括經(jīng)費(fèi)管理和固定資產(chǎn)管理。海外代表處的帳務(wù)核算原則是海外代表處與總行國(guó)際業(yè)務(wù)部共同進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用支出的帳務(wù)核算。具體操作方法是海外代表處負(fù)責(zé)日常的往來(lái)帳核算，按月報(bào)送各種規(guī)定報(bào)表，總行國(guó)際業(yè)務(wù)部根據(jù)海外代表處報(bào)表進(jìn)行各項(xiàng)海

外費(fèi)用支出及固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，并匯總編制國(guó)際業(yè)務(wù)部統(tǒng)一的會(huì)計(jì)報(bào)表。

第二章經(jīng)費(fèi)管理

第三條經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍

根據(jù)總行外匯會(huì)計(jì)制度，海外代表處經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍包括費(fèi)用支出和其他支出兩大類，費(fèi)用支出包括業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、公雜費(fèi)、旅差費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、修理費(fèi)、工資、低值易耗品攤銷費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)公證簽證費(fèi)、房租水電租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、稅金、其他費(fèi)用等16項(xiàng)，其

他支出包括違約金及罰款等。各費(fèi)用項(xiàng)目的核算內(nèi)容如下：

業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：填報(bào)宣傳建行業(yè)務(wù)方面支出的費(fèi)用；

公雜費(fèi)：分項(xiàng)填報(bào)報(bào)刊訂閱費(fèi)、小費(fèi)、辦公用品購(gòu)置費(fèi)；

旅差費(fèi)：填報(bào)因公務(wù)在代表處所在城市支出的市內(nèi)交通費(fèi)和從海外代表處所在城市到駐在國(guó)其他城市、回國(guó)往返、去第三國(guó)公出的交通、住宿等費(fèi)用（不含因私事外出的交通費(fèi)）； 外事費(fèi)：填報(bào)外事接待費(fèi)用支出和禮品支出；

印刷費(fèi)：填報(bào)各種文件、印刷品的印刷費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用；

郵電費(fèi)：填報(bào)電話、電傳、國(guó)際函件等支付費(fèi)用；

修理費(fèi)：填報(bào)固定資產(chǎn)修理中發(fā)生的費(fèi)用；

工資：分項(xiàng)填報(bào)外派人員基本工資、外派人員各項(xiàng)津貼、當(dāng)?shù)毓蛦T工資、臨時(shí)傭工支出及其他工資性的支出；

低值易耗品攤銷費(fèi)：填報(bào)領(lǐng)用低值易耗品攤銷的費(fèi)用；

律師費(fèi)：填報(bào)聘請(qǐng)律師支付的費(fèi)用；

審計(jì)公證簽證費(fèi)：填報(bào)因?qū)徲?jì)、評(píng)級(jí)、公證、調(diào)查等業(yè)務(wù)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師、資信調(diào)查公司、評(píng)估公司等支付的費(fèi)用；

房租水電費(fèi)：填報(bào)所支付的辦公室及住所的租金和辦公室的水、電、暖、氣等項(xiàng)費(fèi)用（不含住所）；

保險(xiǎn)費(fèi)：填報(bào)海外代表處及外派人員在當(dāng)?shù)氐母黜?xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)及按規(guī)定可列支的外派人員零星醫(yī)藥費(fèi)；

租賃費(fèi)：填報(bào)租賃汽車、辦公設(shè)備、數(shù)據(jù)傳輸終端機(jī)等支付的租賃費(fèi)；

稅金：填報(bào)海外代表處及外派人員在所在地繳納的各項(xiàng)稅款；

其他費(fèi)用：填報(bào)所列各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目以外的其他費(fèi)用支出。

其他支出項(xiàng)下：

違約金及罰款：填報(bào)海外代表處發(fā)生的違約金與罰款。

第四條計(jì)劃、審批權(quán)限與撥付

各海外代表處應(yīng)于每年1月15日之前將本年經(jīng)費(fèi)計(jì)劃上報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部海外處，該經(jīng)費(fèi)計(jì)劃應(yīng)列明各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算。總行國(guó)際業(yè)務(wù)部海外處報(bào)經(jīng)國(guó)際部分管總經(jīng)理批準(zhǔn)后于每年1月預(yù)撥部分經(jīng)費(fèi)。各海外代表處經(jīng)費(fèi)計(jì)劃經(jīng)總行分管行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由總行國(guó)際部撥付其余經(jīng)費(fèi)（經(jīng)費(fèi)

計(jì)劃表參照“經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表”格式）。在執(zhí)行中，因特殊需要，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支超過(guò)年初計(jì)劃時(shí)，應(yīng)提前向總行國(guó)際部提交經(jīng)費(fèi)追加報(bào)告。如追加的費(fèi)用是租賃費(fèi)，或者是追加額超過(guò)2000美元的其他任何費(fèi)用，總行國(guó)際部報(bào)經(jīng)分管行長(zhǎng)批準(zhǔn)后予以增撥。其他費(fèi)用的增撥，則由總行國(guó)際部根

據(jù)情況審核后，調(diào)整計(jì)劃，增撥經(jīng)費(fèi)。

海外代表處的經(jīng)費(fèi)由總行通過(guò)“預(yù)撥費(fèi)用”（外匯會(huì)計(jì)科目代號(hào)4510）科目核算，按海外代表處設(shè)戶，每個(gè)代表處分別設(shè)置“日常費(fèi)用”和“固定費(fèi)用”兩個(gè)戶，經(jīng)費(fèi)撥付時(shí)，借記“預(yù)撥費(fèi)用——××代表處日常費(fèi)用”科目。

第五條支出與核銷

海外代表處日常經(jīng)費(fèi)支出由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)支付，并由經(jīng)手人和批準(zhǔn)人在各項(xiàng)支出的原始單據(jù)背面雙簽。海外代表處不設(shè)專職會(huì)計(jì)與完整帳簿，但日常設(shè)專人（兼職）登記銀行往來(lái)帳與現(xiàn)金日記帳，月末按費(fèi)用支出項(xiàng)目分類裝訂原始單據(jù)，并加具月結(jié)單封面（月結(jié)單格式附后），按

照月結(jié)單金額填報(bào)“經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表”。

總行國(guó)際部海外處收到各海外代表處“經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表”，經(jīng)審核并經(jīng)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由國(guó)際部財(cái)會(huì)處做為原始憑證，借記“營(yíng)業(yè)費(fèi)用——外事費(fèi)”，貸記“預(yù)撥費(fèi)用——××代表處日常費(fèi)用”。

第三章固定資產(chǎn)管理

第六條固定資產(chǎn)管理范圍

海外代表處固定資產(chǎn)包括金額在300美元以上，使用年限在2年以上的下列項(xiàng)目： 房屋：包括辦公用房與外派人員居住用房；

購(gòu)置房屋附屬設(shè)備：包括桌、椅、床、柜；

汽車：包括新車與二手車；

辦公設(shè)備：包括計(jì)算機(jī)及其外部設(shè)備、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)、打字機(jī)、電話機(jī)系統(tǒng)等； 貴重物品：包括電視機(jī)、音響設(shè)備、錄像機(jī)等。

第七條審批與購(gòu)置

海外代表處購(gòu)置房屋、汽車及其他單位價(jià)值在2000美元以上的固定資產(chǎn)，需事先向總行國(guó)際部上報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)總行分管行長(zhǎng)或總行黨組批準(zhǔn)后，由各海外代表處根據(jù)審核批準(zhǔn)的計(jì)劃購(gòu)置。其他固定資產(chǎn)由各海外代表處根據(jù)總行批復(fù)的年度經(jīng)費(fèi)計(jì)劃進(jìn)行購(gòu)置。

海外代表處購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)后，在當(dāng)季“固定資產(chǎn)季報(bào)表”中反映購(gòu)進(jìn)價(jià)格與日期，并將購(gòu)進(jìn)發(fā)票與有關(guān)費(fèi)用憑證復(fù)印件做為當(dāng)季固定資產(chǎn)季報(bào)表附件，一同上報(bào)總行國(guó)際部，總行國(guó)際部收到海外代表處“固定資產(chǎn)季報(bào)表”及發(fā)票復(fù)印件后，經(jīng)部領(lǐng)導(dǎo)簽批后，建立固定資產(chǎn)卡片帳，借記

“預(yù)撥費(fèi)用——××代表處固定費(fèi)用”，貸記“預(yù)撥費(fèi)用——××代表處日常費(fèi)用”。

第八條管理與折舊

各海外代表處負(fù)責(zé)所購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的管理和維護(hù)，并按季向總行國(guó)際部報(bào)送“海外代表處固定資產(chǎn)季報(bào)表”，反映在用固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量和購(gòu)進(jìn)原值。

總行國(guó)際業(yè)務(wù)部根據(jù)“海外機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)季報(bào)表”計(jì)算應(yīng)攤銷金額，計(jì)入當(dāng)季成本，借記“營(yíng)業(yè)費(fèi)用——外事費(fèi)”，貸記“預(yù)撥費(fèi)用——××代表外固定費(fèi)用”。

第九條報(bào)廢及清理

海外代表處固定資產(chǎn)發(fā)生報(bào)廢，應(yīng)于當(dāng)季“海外代表處固定資產(chǎn)季報(bào)表”中填報(bào)，并附情況說(shuō)明。報(bào)國(guó)際部領(lǐng)導(dǎo)簽批。

海外代表外應(yīng)抓緊固定資產(chǎn)報(bào)廢后的保險(xiǎn)理賠、殘值處理等項(xiàng)工作，保險(xiǎn)賠款、殘值收入與各項(xiàng)清理支出應(yīng)在當(dāng)季“海外代表處固定資產(chǎn)季報(bào)表”中分項(xiàng)填報(bào)，同時(shí)計(jì)算軋差額，作為總行撥入經(jīng)費(fèi)的調(diào)增或調(diào)減數(shù)，列入當(dāng)月的經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表。

總行國(guó)際部領(lǐng)導(dǎo)簽批當(dāng)季固定資產(chǎn)報(bào)表后，由總行國(guó)際部根據(jù)軋差額調(diào)整海外代表處“預(yù)撥費(fèi)用”科目。

第四章帳簿與報(bào)表

第十條帳簿與報(bào)表種類

各海外代表處應(yīng)按不同開(kāi)戶行設(shè)立銀行存款（含信用卡存款）日記帳，并設(shè)立現(xiàn)金日記帳，逐筆記載所有的款項(xiàng)收付事項(xiàng)，手中存有的旅行支票、銀行本票等隨時(shí)可以兌付等額現(xiàn)金的票據(jù)視同現(xiàn)金，記入現(xiàn)金日記帳。

每月根據(jù)銀行存款日記帳與現(xiàn)金日記帳的記載及有關(guān)開(kāi)支的原始單據(jù)和憑證，編報(bào)“經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表”，于每月的5日前將上月的報(bào)表傳真報(bào)送總行國(guó)際部，報(bào)表原件隨后寄總行國(guó)際部。

每季編報(bào)“海外代表處固定資產(chǎn)季報(bào)表”，于季度末最后一天前傳真報(bào)總行國(guó)際部，原件隨后郵寄總行國(guó)際部。

第十一條經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表編報(bào)說(shuō)明

經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表是以經(jīng)費(fèi)結(jié)存的月初余額與月末余額為主線，分項(xiàng)反映當(dāng)月款項(xiàng)收付的明細(xì)表，不是一張資產(chǎn)負(fù)債表式的平衡表，經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表的用途，一是供總行及時(shí)掌握海外代表處經(jīng)費(fèi)收支情況，二是作為總行國(guó)際部進(jìn)行帳務(wù)處理，列支外匯成本的原始憑證。經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表的編報(bào)要求如下：

1．編報(bào)口徑

銀行存款（行次1）欄目下的期初余額和期末余額，應(yīng)分別填報(bào)各開(kāi)戶行銀行往來(lái)日記帳的月初余額與月末余額。

現(xiàn)金（行次6）欄目下的期初余額和期末余額應(yīng)按現(xiàn)金日記帳月初余額與月末余額填報(bào)。收入（行次10）欄目下本期發(fā)生欄中要分別填報(bào)；

本期總行撥付的款項(xiàng)金額，包括預(yù)撥的經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)下?lián)艿目铐?xiàng)；

本期收入的經(jīng)費(fèi)存款利息；

其他的收入金額，如固定資產(chǎn)清理收入。

本年累計(jì)欄中填報(bào)以上三項(xiàng)收入本年度以來(lái)的累計(jì)金額，表中數(shù)字要與以前各期的經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表數(shù)字相銜接。

暫付款（行次14）欄目下分別填報(bào)租房押金，設(shè)備購(gòu)置預(yù)付定金等項(xiàng)暫付、墊付、抵押等項(xiàng)臨時(shí)性的、日后可以收回的經(jīng)費(fèi)支付。本期的支付數(shù)填入本期發(fā)生欄，本期的收回?cái)?shù)以負(fù)數(shù)填入本期發(fā)生欄。期末余額欄填報(bào)截止到本期末尚未收回的暫付款金額。

當(dāng)期固定資產(chǎn)購(gòu)置（行次18）欄目下填報(bào)本期內(nèi)發(fā)生的固定資產(chǎn)購(gòu)置支出，只填本期發(fā)生

數(shù)。

費(fèi)用支出（行次19）和其他支出（行次44）欄目要按有關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目月結(jié)單金額逐項(xiàng)填報(bào)，月結(jié)單應(yīng)與所附單據(jù)裝訂在一起。

2．貨幣折算

以所在國(guó)貨幣支付的各項(xiàng)支出、所在國(guó)貨幣現(xiàn)金和所在國(guó)幣種銀行存款要同時(shí)填報(bào)原幣種金額和折合美元金額，當(dāng)月所用的美元對(duì)所在國(guó)貨幣匯率要在表中規(guī)定欄目?jī)?nèi)加以注明。

3．表間平衡關(guān)系

經(jīng)費(fèi)結(jié)存期末余額合計(jì)數(shù)（第9行Ｄ列）

應(yīng)等于：

經(jīng)費(fèi)結(jié)存期初余額合計(jì)數(shù)（第9行Ｂ列）

加：各項(xiàng)收入本期增加數(shù)（第10行Ｂ列）

減：各項(xiàng)暫付款本期增加數(shù)（第14行Ｂ列）

減：當(dāng)期固定資產(chǎn)購(gòu)置本期發(fā)生數(shù)（第18行Ｂ列）

減：經(jīng)費(fèi)支出本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)（第46行Ｂ列）

第十二條固定資產(chǎn)季報(bào)表編報(bào)說(shuō)明

固定資產(chǎn)季報(bào)表是一張綜合反映海外代表處固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、折舊、報(bào)廢及清理情況的報(bào)表，報(bào)表用途有兩項(xiàng)：一是用于總行及時(shí)掌握海外代表處固定資產(chǎn)的增減情況和在用狀況；二是做為總行進(jìn)行外匯固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、折舊、清理、核銷等項(xiàng)帳務(wù)處理的原始憑證。固定資產(chǎn)季報(bào)表的編報(bào)口徑如下：

固定資產(chǎn)名稱及件數(shù)欄目?jī)?nèi)要逐項(xiàng)填報(bào)，同一日期內(nèi)以同一單價(jià)購(gòu)進(jìn)的同種固定資產(chǎn)可以歸并填報(bào)，并注明數(shù)量。填報(bào)時(shí)應(yīng)按新購(gòu)固定資產(chǎn)、清理中固定資產(chǎn)和在用固定資產(chǎn)的順序依次歸類填報(bào)。新購(gòu)固定資產(chǎn)填報(bào)購(gòu)進(jìn)價(jià)格和購(gòu)進(jìn)日期項(xiàng)目，在用固定資產(chǎn)填報(bào)購(gòu)進(jìn)價(jià)格、購(gòu)進(jìn)日期和已

用年數(shù)項(xiàng)目，清理中固定資產(chǎn)填報(bào)購(gòu)進(jìn)價(jià)格、購(gòu)進(jìn)日期、已用年數(shù)、報(bào)廢日期項(xiàng)目。清理結(jié)束的固定資產(chǎn)，在清理結(jié)束當(dāng)季一次性填報(bào)購(gòu)進(jìn)價(jià)格、使用情況、清理情況、凈殘值等欄目下的全部項(xiàng)目，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后，下期報(bào)表即不再填報(bào)該項(xiàng)固定資產(chǎn)。

購(gòu)進(jìn)價(jià)格欄目?jī)?nèi)要分別填報(bào)以當(dāng)?shù)刎泿疟硎镜膶?shí)際購(gòu)進(jìn)價(jià)格和按購(gòu)進(jìn)當(dāng)時(shí)匯率折算的等值美元價(jià)格，折算的等值美元價(jià)格一經(jīng)確定，在以后季度的報(bào)表中不能再作改變。直接以美元購(gòu)進(jìn)的，不必再折算等值的當(dāng)?shù)刎泿艃r(jià)格。

使用情況欄目?jī)?nèi)要分別填報(bào)購(gòu)進(jìn)日期和已經(jīng)使用的年數(shù)。

清理情況欄目?jī)?nèi)除填報(bào)報(bào)廢日期外，還要填報(bào)保險(xiǎn)賠款、殘值收入、清理費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生幣種和金額。

凈殘值欄目按下列公式計(jì)算填列：

保險(xiǎn)賠款＋殘值收入－清理費(fèi)用＝凈殘值

第五章審計(jì)與會(huì)計(jì)檔案管理

第十三條海外代表處會(huì)計(jì)檔案包括月結(jié)單及其所附原始單據(jù)、銀行存款日記帳及銀行對(duì)帳單、現(xiàn)金日記帳、各月的經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表和各季的固定資產(chǎn)季報(bào)表。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)長(zhǎng)期保存，超過(guò)所在國(guó)（地區(qū)）規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保存期限后，應(yīng)移交總行國(guó)際部保存。有關(guān)人員調(diào)任時(shí)應(yīng)辦理清點(diǎn)

交接手續(xù)。

第十四條海外代表處的日常帳務(wù)審計(jì)由總行審計(jì)部委托國(guó)際部比照總行現(xiàn)有規(guī)定進(jìn)行。日常審計(jì)可隨時(shí)進(jìn)行，除各海外代表處每月經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表由總行國(guó)際部領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)外，每季度由國(guó)際部分管總經(jīng)理組織對(duì)各海外代表處經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審查一次。

海外代表處負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)由總行人事部、審計(jì)部和國(guó)際部組織進(jìn)行，具體辦法由總行另行規(guī)定。

第十五條本辦法由中國(guó)建設(shè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本辦法自1996年7月1日起執(zhí)行。

附件略。

第二篇：公司駐海外代表處保密管理辦法

1.目的與適用范圍

1.1目的為更好地貫徹××公司有關(guān)保密規(guī)定，保守國(guó)家、××公司以及集團(tuán)公司合作伙伴的技術(shù)、商業(yè)機(jī)密，維護(hù)集團(tuán)公司在海外市場(chǎng)的利益，保持××公司在海外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)駐海外代表處的實(shí)際情況，特制訂本規(guī)定。

1.2適用范圍

本規(guī)定所述的機(jī)密包括國(guó)家、企業(yè)技術(shù)和商業(yè)秘密，以及其他明確不宜公開(kāi)的事項(xiàng)，適用于駐海外代表處所有員工。

2.職責(zé)

2.1××公司某部門(mén)職責(zé)

××公司某部門(mén)按照公司相關(guān)保密規(guī)定，負(fù)責(zé)海外代表處的保密歸口管理工作。

2.2駐海外代表處職責(zé)

代表處負(fù)責(zé)人或授權(quán)人是保密管理工作的第一責(zé)任人，代表處各員工應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，擔(dān)當(dāng)保密工作的執(zhí)行者。

3.主題內(nèi)容

3.1代表處員工保密守則

3.1.1代表處員工應(yīng)做到：不該說(shuō)的秘密絕對(duì)不說(shuō);不該問(wèn)的秘密絕對(duì)不問(wèn);不該看的秘密絕對(duì)不看;不該記錄的秘密絕對(duì)不記錄;不在非保密本上記錄秘密事項(xiàng);不在私人通信、電話中涉及秘密;不在公共場(chǎng)所和家屬、子女、親友面前談?wù)撁孛?不在不利于保密的地方存放秘密文件、資料;不在普通電話、明碼電話、普通郵政傳遞秘密事項(xiàng);不攜帶秘密材料游覽、參觀、探親、訪友和出入公共場(chǎng)所。

3.1.2代表處員工在調(diào)離辦事處前，須交回所占有和形成的機(jī)密資料，嚴(yán)禁擅自以復(fù)制、發(fā)表、使用、轉(zhuǎn)讓等方式泄露秘密。

3.2保密宣傳教育制度

3.2.1代表處負(fù)責(zé)人或授權(quán)人應(yīng)及時(shí)向代表處員工明確屬于國(guó)家、企業(yè)技術(shù)、商業(yè)機(jī)密的具體事項(xiàng)，和其他不準(zhǔn)公開(kāi)的事宜，以及一些重要事件的對(duì)外表態(tài)口徑，要求員工凡屬此類事項(xiàng)一律不得泄露，并向員工明確事關(guān)技術(shù)、商業(yè)機(jī)密的文件不得擅自復(fù)印留底以及處置。

3.2.2對(duì)違反本規(guī)定造成失、泄密，或采用盜密、出賣等非法手段泄露秘密，以及對(duì)泄密、竊密行為不制止、不報(bào)告的員工，視其情節(jié)和后果，分別給予批評(píng)教育或紀(jì)律處分;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。

第三篇：公司駐海外代表處保密管理辦法

1.目的與適用范圍

1.1目的 為更好地貫徹××公司有關(guān)保密規(guī)定，保守國(guó)家、××公司以及集團(tuán)公司合作伙伴的技術(shù)、商業(yè)機(jī)密，維護(hù)集團(tuán)公司在海外市場(chǎng)的利益，保持××公司在海外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)駐海外代表處的實(shí)際情況，特制訂本規(guī)定，公司駐海外代表處保密管理辦法。

1.2適用范圍

本規(guī)定所述的機(jī)密包括國(guó)家、企業(yè)技術(shù)和商業(yè)秘密，以及其他明確不宜公開(kāi)的事項(xiàng)，適用于駐海外代表處所有員工。

2.職責(zé)

2.1××公司某部門(mén)職責(zé)

××公司某部門(mén)按照公司相關(guān)保密規(guī)定，負(fù)責(zé)海外代表處的保密歸口管理工作。

2.2駐海外代表處職責(zé)

代表處負(fù)責(zé)人或授權(quán)人是保密管理工作的第一責(zé)任人，代表處各員工應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，擔(dān)當(dāng)保密工作的執(zhí)行者，管理制度《公司駐海外代表處保密管理辦法》。

3.主題內(nèi)容

3.1代表處員工保密守則

3.1.1代表處員工應(yīng)做到：不該說(shuō)的秘密絕對(duì)不說(shuō);不該問(wèn)的秘密絕對(duì)不問(wèn);不該看的秘密絕對(duì)不看;不該記錄的秘密絕對(duì)不記錄;不在非保密本上記錄秘密事項(xiàng);不在私人通信、電話中涉及秘密;不在公共場(chǎng)所和家屬、子女、親友面前談?wù)撁孛?不在不利于保密的地方存放秘密文件、資料;不在普通電話、明碼電話、普通郵政傳遞秘密事項(xiàng);不攜帶秘密材料游覽、參觀、探親、訪友和出入公共場(chǎng)所。

3.1.2代表處員工在調(diào)離辦事處前，須交回所占有和形成的機(jī)密資料，嚴(yán)禁擅自以復(fù)制、發(fā)表、使用、轉(zhuǎn)讓等方式泄露秘密。

3.2保密宣傳教育制度

3.2.1代表處負(fù)責(zé)人或授權(quán)人應(yīng)及時(shí)向代表處員工明確屬于國(guó)家、企業(yè)技術(shù)、商業(yè)機(jī)密的具體事項(xiàng)，和其他不準(zhǔn)公開(kāi)的事宜，以及一些重要事件的對(duì)外表態(tài)口徑，要求員工凡屬此類事項(xiàng)一律不得泄露，并向員工明確事關(guān)技術(shù)、商業(yè)機(jī)密的文件不得擅自復(fù)印留底以及處置。

3.2.2對(duì)違反本規(guī)定造成失、泄密，或采用盜密、出賣等非法手段泄露秘密，以及對(duì)泄密、竊密行為不制止、不報(bào)告的員工，視其情節(jié)和后果，分別給予批評(píng)教育或紀(jì)律處分;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。

第四篇：中國(guó)建設(shè)銀行悉尼代表處隆重開(kāi)業(yè)

中國(guó)建設(shè)銀行胡志明市分行成立慶典隆重舉行

2010年4月16日，中國(guó)建設(shè)銀行胡志明市分行成立慶典在越南胡志明市隆重舉行。中國(guó)駐越南大使館臨時(shí)代辦翟雷鳴、越南國(guó)家銀行副行長(zhǎng)阮文平、中國(guó)建設(shè)銀行董事長(zhǎng)郭樹(shù)清、首席審計(jì)官于永順，以及來(lái)自越南社會(huì)各界人士200余人出席了成立慶典。胡志明市分行是建設(shè)銀行在越南設(shè)立的第一家分行，也是建設(shè)銀行在東盟國(guó)家設(shè)立的第二家經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)。它的設(shè)立不僅進(jìn)一步完善了建設(shè)銀行的全球金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò),也標(biāo)志著建設(shè)銀行的海外發(fā)展戰(zhàn)略又邁上了一個(gè)新的臺(tái)階。

近年來(lái)，中越兩國(guó)經(jīng)貿(mào)投資合作增長(zhǎng)強(qiáng)勁，中國(guó)已連續(xù)五年成為越南最大的貿(mào)易伙伴國(guó)。2009年，中國(guó)與越南進(jìn)出口總額約210.5億美元，同比增長(zhǎng)8.2%，2010年雙邊貿(mào)易額有望超過(guò)250億美元。建設(shè)銀行胡志明市分行的設(shè)立，既符合兩國(guó)未來(lái)經(jīng)貿(mào)投資往來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，也是滿足市場(chǎng)、客戶對(duì)銀行服務(wù)和資源優(yōu)化配置要求的合理選擇。越南是全球公認(rèn)的新興市場(chǎng)，也是東盟地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的國(guó)家，一 直是建設(shè)銀行拓展海外業(yè)務(wù)的重要目標(biāo)區(qū)域。目前，建設(shè)銀行已與23家越南本地銀行建立了代理行關(guān)系，與越南農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展銀行、越南投資發(fā)展銀行相互開(kāi)立了14個(gè)邊貿(mào)結(jié)算賬戶。胡志明市分行的設(shè)立，將有助于建設(shè)銀行進(jìn)一步完善全球金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，有效提升客戶服務(wù)能力。

郭樹(shù)清表示，建設(shè)銀行胡志明市分行將秉承審慎合規(guī)的經(jīng)營(yíng)原則，全力打造管理規(guī)范、服務(wù)一流、信譽(yù)卓越的金融企業(yè)，盡快融入越南本地市場(chǎng)，為中越兩國(guó)客戶提供安全便捷、優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)，為中越兩國(guó)乃至東盟國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出積極的貢獻(xiàn)。

建設(shè)銀行胡志明市分行位于越南胡志明市金融中心,業(yè)務(wù)范圍包括存款、貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、國(guó)際結(jié)算、資金交易及代理業(yè)務(wù)等。建設(shè)銀行胡志明市分行將立足越南，輻射周邊國(guó)家，依托中國(guó)建設(shè)銀行雄厚的資金實(shí)力、豐富的產(chǎn)品以及廣泛的全球支持網(wǎng)絡(luò)，竭誠(chéng)為廣大客戶提供全方位、高品質(zhì)、一體化的金融服務(wù)。

中國(guó)建設(shè)銀行是植根于中國(guó)的一家大型商業(yè)銀行，總市值居全球上市銀行第二位，ROA、ROE全球領(lǐng)先，風(fēng)險(xiǎn)管理 能力、綜合服務(wù)能力和盈利能力均在國(guó)內(nèi)名列前茅。截至2009年底，建設(shè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)96233.55億元人民幣（14093.55億美元），凈利潤(rùn)為1068.36億元人民幣（156.46億美元）1。在香港、新加坡、法蘭克福、約翰內(nèi)斯堡、東京、首爾、紐約及胡志明市設(shè)有海外分行，在悉尼設(shè)有代表處，擁有建設(shè)銀行亞洲、建銀國(guó)際、建行倫敦等多家海外子公司。2009年，在英國(guó)《銀行家》“全球商業(yè)銀行品牌十強(qiáng)”中，建設(shè)銀行位居第二位，列中資銀行之首；被英國(guó)《歐洲貨幣》、香港《亞洲貨幣》評(píng)為“中國(guó)最佳銀行”。

2009年12月31日人民銀行公布的銀行間外匯市場(chǎng)美元對(duì)人民幣匯率的中間價(jià)為：1美元對(duì)人民幣6.8282元。

第五篇：財(cái)務(wù)管理辦法(試行)

大石頭林業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理辦法（試行）

一、財(cái)務(wù)核算

1、總則

（1）會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。

（2）會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，資產(chǎn)計(jì)價(jià)采用歷史成本法。（3）固定資產(chǎn)折舊方法采用“平均年限法”。（4）存貨核算采用“加權(quán)平均法”。

（5）壞賬準(zhǔn)備提取比例為應(yīng)收款項(xiàng)的5%。（6）制造費(fèi)用分?jǐn)偘瓷a(chǎn)工人工資比例法。

2、如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，當(dāng)期發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須進(jìn)賬核算，包括代收代付款項(xiàng)；不允許列支跨成本、費(fèi)用。

3、天保專項(xiàng)補(bǔ)助（森林管護(hù)費(fèi)、政社性支出）、中幼齡林撫育，發(fā)生的材料費(fèi)、電費(fèi)等必須單獨(dú)開(kāi)具發(fā)票按成本費(fèi)用渠道進(jìn)行核算，資金由天保專戶支出，不與企業(yè)生產(chǎn)賬戶發(fā)生往來(lái)結(jié)算。

森林資源培育、植被恢復(fù)費(fèi)、營(yíng)林生產(chǎn)、營(yíng)林管理費(fèi)、木材生產(chǎn)、枝椏材生產(chǎn)發(fā)生的材料費(fèi)以及承包戶所用的材料費(fèi)，一律由企業(yè)生產(chǎn)賬戶進(jìn)行結(jié)算并支付資金，不允許在天保賬戶抵扣或結(jié)算。

4、產(chǎn)量驗(yàn)收單的提報(bào)

（1）木材、枝椏材生產(chǎn)量由生產(chǎn)處開(kāi)據(jù)產(chǎn)量驗(yàn)收單，經(jīng)處長(zhǎng)簽字，分管局長(zhǎng)簽批后作為進(jìn)賬原始憑證，各生產(chǎn)單位根據(jù)此驗(yàn)收單做分配明細(xì)，同時(shí)生產(chǎn)處以表格形式匯總各單位產(chǎn)量抄送相關(guān)處（部）室。

（2）中幼齡林撫育、森林資源培育、植被恢復(fù)費(fèi)、營(yíng)林生產(chǎn)的工作量由營(yíng)林處開(kāi)據(jù)工作量驗(yàn)收單，經(jīng)處長(zhǎng)簽字，分管局長(zhǎng)簽批后作為進(jìn)賬原始憑證，各生產(chǎn)單位根據(jù)此驗(yàn)收單做分配明細(xì)，同時(shí)營(yíng)林處以表格形式匯總各單位工作量抄送相關(guān)處（部）室。

（3）所有生產(chǎn)項(xiàng)目的產(chǎn)量驗(yàn)收單、工資明細(xì)表、支付工資打卡明細(xì)表的人員名單必須一致。此項(xiàng)核對(duì)工作由報(bào)賬會(huì)計(jì)、核算

中心會(huì)計(jì)全權(quán)負(fù)責(zé)逐級(jí)審核。

5、各項(xiàng)表彰獎(jiǎng)金及成本結(jié)余分成獎(jiǎng)，不直接發(fā)放現(xiàn)金，由財(cái)務(wù)處通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)到基層單位進(jìn)行工資性核算，報(bào)資金預(yù)算打卡支付。（主要是為防止漏扣個(gè)人所得稅，便于本單位工資總額匯總，規(guī)范財(cái)務(wù)核算）

6、涉稅核算：要求各單位嚴(yán)格執(zhí)行稅法有關(guān)規(guī)定，不得偷稅漏稅。

個(gè)人所得稅的計(jì)算：個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額為：工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用3500元后的余額為應(yīng)納稅所得額。（工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。不屬于工資、薪金性質(zhì)的補(bǔ)貼包括獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助）。

職工承包應(yīng)納稅所得額：當(dāng)月工資+當(dāng)月承包所得-扣除費(fèi)用3500元。

外委承包應(yīng)納稅所得額：每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用其余額為應(yīng)納稅所得額。

7、發(fā)票：在企業(yè)生產(chǎn)賬戶核算的發(fā)票名稱為：長(zhǎng)白山森工集團(tuán)大石頭林業(yè)有限公司XXX單位；在天保專戶核算的發(fā)票名稱為：大石頭林業(yè)局XXX單位；國(guó)投項(xiàng)目專戶核算的發(fā)票名稱為：大石頭林業(yè)局。所取得的發(fā)票必須日期、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、單價(jià)、金額、發(fā)票專用章等完整清晰，大小寫(xiě)金額一致。

8、收據(jù)管理：各單位必須使用財(cái)務(wù)處統(tǒng)一印制的收據(jù)，財(cái)務(wù)處做好備案登記。開(kāi)具收據(jù)時(shí)收款人、交款人必須簽字（要寫(xiě)全稱，不能簡(jiǎn)寫(xiě)），交款事由等手續(xù)健全。

9、交財(cái)務(wù)的各種款項(xiàng)，必須填寫(xiě)交款通知單，并由相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋所屬部門(mén)公章后方可開(kāi)具收款收據(jù)。

10、財(cái)務(wù)每月20日為結(jié)賬日期，25日之前報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，并同時(shí)上報(bào)往來(lái)調(diào)節(jié)表及銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

11、自公司常委會(huì)研究干部調(diào)離（免）現(xiàn)工作崗位時(shí)起，不

得核銷前任負(fù)責(zé)人簽字的票據(jù)。

12、加強(qiáng)工資管理：執(zhí)行2014年9月19日勞動(dòng)人事處、財(cái)務(wù)處聯(lián)合下發(fā)的“關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工資總額管理的通知”。即實(shí)行工資總額匯總聯(lián)報(bào)制度，勞資、財(cái)務(wù)按月共同核對(duì)工資總額。

13、廠務(wù)公開(kāi)制度

依據(jù)公司“五權(quán)”改革實(shí)施方案，實(shí)行廠務(wù)公開(kāi)制度，涉及財(cái)務(wù)方面如成本、費(fèi)用支出等都要向職工群眾公開(kāi)，接受職工的民主監(jiān)督。

二、資金管理辦法

（一）資金預(yù)算管理

總體原則：嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司計(jì)劃投資和財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，以集團(tuán)公司批復(fù)的資金總預(yù)算和月度資金預(yù)算為依據(jù)。

1、總預(yù)算按公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及本單位需要支付以前未支付的款項(xiàng)準(zhǔn)確上報(bào)財(cái)務(wù)處（具體上報(bào)時(shí)間財(cái)務(wù)處另行通知）。

2、月份預(yù)算（計(jì)劃內(nèi)）

（1）各處部室、基層單位，每月21日前向財(cái)務(wù)處報(bào)送次月資金收支預(yù)算（紙質(zhì)及電子表各一份）。

基層單位先由黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽并加蓋單位公章，再由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)送財(cái)務(wù)處。

機(jī)關(guān)處（部）室由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，并加蓋部門(mén)公章，方可報(bào)送財(cái)務(wù)處。

（2）財(cái)務(wù)處根據(jù)基層及各處室上報(bào)的月份資金預(yù)算進(jìn)行匯總，提報(bào)公司計(jì)劃投資和財(cái)務(wù)預(yù)算管理會(huì)議研究通過(guò)后，上報(bào)集團(tuán)公司批復(fù)，財(cái)務(wù)處將嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司批復(fù)的月份資金支出預(yù)算。各處部室上報(bào)的所轄行業(yè)資金收入預(yù)算，由牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)催收。

3、月份預(yù)算外（計(jì)劃外）

財(cái)務(wù)處不直接受理，必須先經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)議研究，財(cái)務(wù)處匯總提報(bào)公司計(jì)劃投資和財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過(guò)后，上報(bào)集團(tuán)公司批復(fù)，以集團(tuán)公司最終批復(fù)的為準(zhǔn)，辦公室將有關(guān)會(huì)議紀(jì)要復(fù)印相關(guān)內(nèi)容（蓋公章）送財(cái)務(wù)處備案。

4、各單位資金支出預(yù)算控制在全年預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)之內(nèi)，資金收入以全年計(jì)劃指標(biāo)為基數(shù)（可以多實(shí)現(xiàn)收入）。

5、通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬到萬(wàn)達(dá)供熱公司、亞光物資公司等改制企業(yè)的款項(xiàng)也必須嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算管理，按月將需轉(zhuǎn)賬金額報(bào)財(cái)務(wù)處（控制在預(yù)算內(nèi)）。

6、資金預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)：基層單位月末前向財(cái)務(wù)處報(bào)送本月及累計(jì)資金收支預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)表（紙質(zhì)及電子表各一份）。

（二）貨幣資金管理

1、在銀行開(kāi)戶的單位，每月結(jié)賬前賬戶內(nèi)只允許保留余額1000元整，其余款項(xiàng)全部轉(zhuǎn)入公司基本賬戶。木材處仍然執(zhí)行2014年10月29日制定的《木材處財(cái)務(wù)核算管理制度》中的資金管理規(guī)定。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，現(xiàn)金的使用范圍主要包括以下內(nèi)容：

①職工工資、津貼； ②個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

③根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

④各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； ⑤向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； ⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； ⑦結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出

⑧中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

除上述情況可以用現(xiàn)金支付外，其他款項(xiàng)的支付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、庫(kù)存現(xiàn)金限額為：財(cái)務(wù)處2000元，基層單位500元。

4、現(xiàn)金收支依照下列規(guī)定辦理：

①現(xiàn)金收入必須于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行；

②支付現(xiàn)金時(shí)可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

③因采購(gòu)地點(diǎn)不確定，交通不便，生產(chǎn)或市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救

災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)經(jīng)分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)處備案。

5、零星采購(gòu)結(jié)算：購(gòu)買個(gè)體工商戶商品需要支付現(xiàn)金時(shí)，必須提供個(gè)體工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資必須提供售貨方身份證復(fù)印件及收款收據(jù)或者村委會(huì)證明等相關(guān)原始憑證。

6、工程及勞務(wù)結(jié)算：依據(jù)簽訂的合同進(jìn)行支付：合同簽訂方是單位的，結(jié)算款必須以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給單位；合同簽訂方是個(gè)人的，由簽訂合同人出具本人身份證，方可進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算。

三、簽批程序

總體原則：根據(jù)長(zhǎng)白山森工黨政聯(lián)發(fā)【2014】1號(hào)、大林公司聯(lián)字【2014】159號(hào)文件，依據(jù)集團(tuán)公司批復(fù)的月計(jì)劃投資和財(cái)務(wù)預(yù)算，資金支出由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查，財(cái)務(wù)部門(mén)匯總，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后支付。

各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出必須由單位黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽，對(duì)未進(jìn)行聯(lián)簽的票據(jù)一律不得在財(cái)務(wù)上列支。

1、成本、費(fèi)用進(jìn)賬簽批程序

（1）納入財(cái)務(wù)核算中心單位的成本、費(fèi)用進(jìn)賬簽批程序 報(bào)賬會(huì)計(jì)填制完成本、費(fèi)用報(bào)賬審批單后（附原始憑證），先由本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽，然后到財(cái)務(wù)核算中心進(jìn)行審核，核算中心會(huì)計(jì)審核簽字確認(rèn)后再由審計(jì)處事前審計(jì)及相關(guān)處室簽批，分管局長(zhǎng)簽批后，核算中心會(huì)計(jì)方可進(jìn)行賬務(wù)處理（成本、費(fèi)用控制在計(jì)劃內(nèi)）。

（2）未納入財(cái)務(wù)核算中心單位的成本、費(fèi)用進(jìn)賬簽批程序 先由主管會(huì)計(jì)審核原始憑證，審核無(wú)誤后本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽，財(cái)務(wù)方可進(jìn)行賬務(wù)處理（成本、費(fèi)用控制在計(jì)劃內(nèi)）。

（3）機(jī)關(guān)各處（部）室費(fèi)用進(jìn)賬簽批程序

各處（部）室費(fèi)用核銷，先由處（部）室經(jīng)辦人員填寫(xiě)原始憑證核銷匯總表，處（部）室負(fù)責(zé)人簽批，審計(jì)處事前審計(jì)，然后機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)方可做賬務(wù)處理（費(fèi)用控制在計(jì)劃內(nèi)）。

2、資金支付簽批程序

（1）工資性（含獎(jiǎng)金、五險(xiǎn)一金、統(tǒng)籌外養(yǎng)老金等）資金支付程序

勞資處負(fù)責(zé)審核、匯總（按單位、計(jì)件、計(jì)時(shí)項(xiàng)目?jī)?nèi)容分類列明細(xì)表），勞資處長(zhǎng)簽批，再由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后支付。勞資處每月5號(hào)之前（節(jié)假日順延）必須將聯(lián)簽聯(lián)批后的工資匯總表報(bào)送財(cái)務(wù)處。

（2）各項(xiàng)核銷款資金支付程序

局機(jī)關(guān)及各基層單位開(kāi)出內(nèi)部支票（基層單位開(kāi)出的內(nèi)部支票必須有本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽），公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，財(cái)務(wù)部門(mén)匯總，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后支付。

（3）賓館核銷公司承擔(dān)的餐費(fèi)、宿費(fèi)時(shí)，由辦公室統(tǒng)一匯總，辦公室主任簽字，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、紀(jì)委書(shū)記、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后支付。

（4）取暖費(fèi)由計(jì)劃處牽頭，會(huì)同辦公室、棚改辦、企管處、審計(jì)處、紀(jì)委以及萬(wàn)達(dá)供熱公司對(duì)局址由公司承擔(dān)的所有房屋取暖費(fèi)，進(jìn)行實(shí)際面積測(cè)量、匯總，財(cái)務(wù)作為入賬依據(jù)。

（5）在財(cái)務(wù)處直接列支成本、費(fèi)用以及上繳各種款項(xiàng)（含上繳稅金、利潤(rùn)、保險(xiǎn)費(fèi)等）支付資金的，由分管會(huì)計(jì)按有關(guān)文件、批件以及相關(guān)原始憑證為依據(jù)審核制票后，由審計(jì)處事前審計(jì)后，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批，財(cái)務(wù)部門(mén)匯總，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理審核后支付。

（6）綠化苗木公司、中草藥公司根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況需要資金時(shí)，依據(jù)資金預(yù)算提出資金申請(qǐng)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后支付。

（7）福利費(fèi)支出

林場(chǎng)單位、地區(qū)單位在木材生產(chǎn)期為職工發(fā)放福利（如大米、白面、豆油），必須在預(yù)算內(nèi)并經(jīng)本單位黨政聯(lián)席會(huì)議研究通過(guò)，匯總發(fā)放明細(xì)表，場(chǎng)長(zhǎng)、書(shū)記、工會(huì)主席聯(lián)簽，方可做為財(cái)務(wù)入賬依據(jù)。

（8）“三公（公務(wù)接待、公務(wù)用車、公務(wù)出國(guó)）經(jīng)費(fèi)”支出管理

強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)接待、公務(wù)用車、公務(wù)出國(guó)，努力降低行政運(yùn)行成本，確保“三公”經(jīng)費(fèi)“零增長(zhǎng)”,按集團(tuán)公司批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

基層單位“三公經(jīng)費(fèi)（公務(wù)出國(guó)除外）”，必須有預(yù)算、有批文，并嚴(yán)格執(zhí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽，財(cái)務(wù)方可做賬務(wù)處理。

機(jī)關(guān)處(部)室“三公經(jīng)費(fèi)”支出也必須先有預(yù)算、相關(guān)批文，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、紀(jì)委書(shū)記、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)審聯(lián)簽后，財(cái)務(wù)方可做賬務(wù)處理。

四、財(cái)務(wù)檔案管理

1、各單位必須建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

2、凡需借閱會(huì)計(jì)檔案，必須經(jīng)出具相關(guān)證明經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)同意，由財(cái)務(wù)人員陪同辦理手續(xù)。查閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，特殊情況須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。需要復(fù)印會(huì)計(jì)檔案的，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)印。

3、各單位設(shè)立會(huì)計(jì)賬薄需要使用財(cái)務(wù)軟件的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)處同意并備案方可使用。財(cái)務(wù)處、核算中心使用的用友財(cái)務(wù)軟件，各主管會(huì)計(jì)保管好用戶名和密碼，每月定期做好數(shù)據(jù)備份。

五、財(cái)務(wù)人員管理

1、財(cái)務(wù)人員實(shí)行委派制、崗位輪換制。

2、未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證不允許上崗，會(huì)計(jì)憑證制票權(quán)由財(cái)務(wù)處指定。

3、基層單位財(cái)務(wù)專用章由本單位主管會(huì)計(jì)保管，法人名章由出納員保管，公司法人名章由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)保管。

4、財(cái)務(wù)人員不能兼任本單位勞資、材料員工作。出納員不得兼管稽核、銀行存款余額調(diào)節(jié)表核對(duì)、各項(xiàng)往來(lái)核對(duì)、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的登記工作。

5、對(duì)于有以下情況的財(cái)務(wù)人員一律調(diào)離財(cái)務(wù)工作崗位。⑴因違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律受到行政、黨紀(jì)處分及刑事處罰的； ⑵因監(jiān)督不利，與單位負(fù)責(zé)人共同違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；

⑶因工作不負(fù)責(zé)給單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失的； ⑷有令不執(zhí)，政令不通的。

6、以內(nèi)審、外審以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員崗位輪換、調(diào)整的依據(jù)。由于責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平低，在檢查中兩次以上不合格的，財(cái)務(wù)處建議其調(diào)離財(cái)務(wù)隊(duì)伍。

7、建立信息反饋制度：對(duì)領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)交辦的工作要及時(shí)將進(jìn)展完成情況進(jìn)行匯報(bào)。

六、物資設(shè)備采購(gòu)（含大宗物資）

（一）零星物資、小型設(shè)備采購(gòu)

總體原則：?jiǎn)挝换虿块T(mén)需要采購(gòu)的物資設(shè)備必須納入計(jì)劃投資和財(cái)務(wù)預(yù)算。購(gòu)置固定資產(chǎn)、零星物資、小型設(shè)備，由使用單位或部門(mén)按照提報(bào)預(yù)算順序，履行分管領(lǐng)導(dǎo)前置把關(guān)，財(cái)務(wù)部門(mén)匯總，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)審聯(lián)簽程序。

1、基層單位采購(gòu)物資（大宗物資必須通過(guò)本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)席會(huì)議通過(guò)）由場(chǎng)長(zhǎng)、書(shū)記、工會(huì)主席、材料員等組成物資采購(gòu)小組，經(jīng)過(guò)詢價(jià)、比價(jià)后集體討論決定，并形成詢價(jià)、比價(jià)報(bào)告，隨同發(fā)票、購(gòu)貨合同、有關(guān)會(huì)議紀(jì)要復(fù)印件（加蓋公章）等。

2、局機(jī)關(guān)各處部室需要采購(gòu)的物資設(shè)備及辦公用品（計(jì)劃內(nèi)處室經(jīng)費(fèi)除外）由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，辦公室牽頭組成采購(gòu)小組，經(jīng)過(guò)詢價(jià)、比價(jià)后，形成詢價(jià)、比價(jià)報(bào)告，隨同發(fā)票、購(gòu)貨合同、有關(guān)會(huì)議紀(jì)要復(fù)印件（加蓋公章）等，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后做為財(cái)務(wù)進(jìn)賬支付資金的原始憑證，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后支付。辦公室建立機(jī)關(guān)部門(mén)使用辦公設(shè)備臺(tái)賬，內(nèi)實(shí)行清查制度。

3、局機(jī)關(guān)各處部室及各基層單位辦公用品、低值易耗品的購(gòu)置：計(jì)劃內(nèi)的由本部門(mén)、單位自行購(gòu)買，但必須建立備查賬，有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字；機(jī)關(guān)各處部室辦公設(shè)備、桌椅等的購(gòu)買由公司辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)買或調(diào)配。

（二）大宗物資采購(gòu)

總體原則：采購(gòu)大宗物資設(shè)備，必須采取比質(zhì)比價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)詢價(jià)或招標(biāo)采購(gòu)方式，由公司計(jì)劃處牽頭組成大宗物資設(shè)備采購(gòu)領(lǐng)

導(dǎo)小組形成初步意見(jiàn)，經(jīng)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記、分管領(lǐng)導(dǎo)集體前置把關(guān)后，提報(bào)董事會(huì)聯(lián)席會(huì)議討論通過(guò)后，納入資金預(yù)算。

采購(gòu)單一同類或同一批次物資、設(shè)備2萬(wàn)元以上，必須采取比價(jià)或招標(biāo)采購(gòu)方式。組成物資采購(gòu)小組，經(jīng)過(guò)比質(zhì)比價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)詢價(jià)后集體討論決定，并形成報(bào)告，隨同發(fā)票、購(gòu)貨合同、有關(guān)會(huì)議紀(jì)要復(fù)印件（加蓋公章）等，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后做為財(cái)務(wù)進(jìn)賬的原始憑證，經(jīng)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記審核后，提報(bào)董事會(huì)聯(lián)席會(huì)議討論通過(guò)后執(zhí)行。

七、固定資產(chǎn)（含流動(dòng)資產(chǎn)）采購(gòu)、處置

（一）固定資產(chǎn)采購(gòu)

固定資產(chǎn)購(gòu)置：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)的有形資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值2000元以上（含2000元）。

1、機(jī)械設(shè)備類：生產(chǎn)處提報(bào)購(gòu)置機(jī)械設(shè)備計(jì)劃，分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，計(jì)劃處匯總，經(jīng)公司董事會(huì)研究通過(guò)，上報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，列入計(jì)劃和資金預(yù)算內(nèi)。

2、固定資產(chǎn)調(diào)撥：車輛、機(jī)器設(shè)備調(diào)撥，由生產(chǎn)處根據(jù)公司要求，統(tǒng)一出具調(diào)撥手續(xù)，財(cái)務(wù)處根據(jù)調(diào)撥手續(xù)做賬務(wù)處理；機(jī)關(guān)處（部）室辦公設(shè)備由公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)、調(diào)配。

（二）固定資產(chǎn)清查與處置 固定資產(chǎn)清查：

1、公司機(jī)械設(shè)備類、公路、橋涵、房屋建筑物類由監(jiān)事會(huì)組織清查；

2、基層單位的固定資產(chǎn)由本單位組織清查，并將清查結(jié)果經(jīng)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽后報(bào)監(jiān)事會(huì)；

3、機(jī)關(guān)辦公設(shè)備等由公司辦公室組織清查；

4、具體清查時(shí)間由牽頭部門(mén)自行決定，但是清查必須一年兩次（上半年、下半年各一次），清查報(bào)告抄送財(cái)務(wù)處。

（三）固定資產(chǎn)處置：

固定資產(chǎn)處置由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭（車輛報(bào)廢處置由計(jì)劃部門(mén)牽

頭），會(huì)同企管處、生產(chǎn)處、紀(jì)委、審計(jì)處等部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)評(píng)估定價(jià)，征求監(jiān)事會(huì)和職工代表意見(jiàn)，形成書(shū)面審核意見(jiàn)，由分管領(lǐng)導(dǎo)向黨委書(shū)記匯報(bào)。經(jīng)黨委書(shū)記與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、紀(jì)委書(shū)記、財(cái)務(wù)總監(jiān)溝通協(xié)商，由牽頭部門(mén)提請(qǐng)董事會(huì)研究決定，上報(bào)集團(tuán)審核批復(fù)后對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。

（四）流動(dòng)資產(chǎn)管理

1、貨幣資金管理：執(zhí)行上述第二條資金管理辦法。

2、流動(dòng)資產(chǎn)清查由監(jiān)事會(huì)牽頭，每年兩次（上半年、下半年各一次），清查報(bào)告抄送財(cái)務(wù)處。

3、流動(dòng)資產(chǎn)的處置：盤(pán)虧、盤(pán)盈、毀損、霉變、壞賬的核銷等，由財(cái)務(wù)處根據(jù)監(jiān)事會(huì)清查結(jié)果匯總，經(jīng)公司董事會(huì)研究通過(guò)，報(bào)集團(tuán)公司批復(fù)后，財(cái)務(wù)處根據(jù)批復(fù)文件（批件、評(píng)估、拍賣、壞賬證據(jù)等相關(guān)資料）進(jìn)行賬務(wù)處理。

（五）債權(quán)債務(wù)管理辦法

1、債權(quán)債務(wù)的清收：執(zhí)行大林公司財(cái)字【2013】103號(hào)文件。

2、現(xiàn)有債權(quán)按照每年下降5%的原則進(jìn)行壓縮，單位行政主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。

3、當(dāng)年原則上不允許發(fā)生新的債權(quán)，如需要發(fā)生新的債權(quán)，必須經(jīng)總經(jīng)理、黨委書(shū)記批準(zhǔn)。

4、職工調(diào)出或者內(nèi)部調(diào)轉(zhuǎn)必須經(jīng)過(guò)所在單位查實(shí)沒(méi)有需要收回的債權(quán)，勞動(dòng)人事部門(mén)方可辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。

5、債權(quán)單位必須保證與債務(wù)人按時(shí)核對(duì)債權(quán)債務(wù)金額并制定還款計(jì)劃，確保債權(quán)在法律訴訟期限范圍內(nèi)。

八、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理

（一）資金來(lái)源及使用原則

基本建設(shè)資金由財(cái)政預(yù)算內(nèi)（中央及地方政府）資金、其他專項(xiàng)資金及企業(yè)自籌資金等構(gòu)成。

1、專項(xiàng)基本建設(shè)資金必須專戶存儲(chǔ)、專款專用、封閉式運(yùn)行。

2、各級(jí)財(cái)政撥入的專項(xiàng)基本建設(shè)資金，由計(jì)劃處根據(jù)公司安排部署下發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)通知單，公司基建部門(mén)編制基建項(xiàng)目預(yù)算，經(jīng)公司審計(jì)部門(mén)審核確定工程總造價(jià)，公司紀(jì)委審核后，與施工

單位溝通審定的工程總造價(jià)，施工單位無(wú)異議后，報(bào)送公司分管局長(zhǎng)簽批，由公司計(jì)劃處上報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃部審批，批復(fù)后公司與施工單位簽定工程合同。工程合同一經(jīng)簽定，應(yīng)嚴(yán)格按簽訂的工程合同執(zhí)行，不得隨意調(diào)增投資額度。（如有特殊需要調(diào)整的工程項(xiàng)目，必須簽訂補(bǔ)充合同及補(bǔ)充工程預(yù)算，并按上述審批程序進(jìn)行）

公司自籌資金投資的工程項(xiàng)目，除不需報(bào)造價(jià)審查部門(mén)審核外，其他按上述流程執(zhí)行。

3、各項(xiàng)基本建設(shè)資金應(yīng)納入公司資金預(yù)算內(nèi)。

4、預(yù)付工程款時(shí)按合同約定撥付，原則上預(yù)付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。并根據(jù)合同約定逐步扣回。

（二）項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)后，由公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)處提供以下文件資料，做為財(cái)務(wù)部門(mén)建賬、核算的依據(jù)（文件資料未提供全的，財(cái)務(wù)處不予受理資金撥付）。

1、計(jì)劃處提供：可行性研究批復(fù)、初步設(shè)計(jì)批復(fù)；

2、基建部門(mén)提供：

（1）中標(biāo)工程中標(biāo)書(shū)；（2）承包工程合同書(shū)；（3）工程預(yù)算書(shū)；

（4）中標(biāo)單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件（加蓋公章）；

（5）中標(biāo)單位開(kāi)戶銀行名稱、戶名、帳號(hào)（加蓋公章）；（6）中標(biāo)單位開(kāi)具委托辦理業(yè)務(wù)人員的委托書(shū)、受托人身份證復(fù)印件。

（7）基建部門(mén)需提供工程建設(shè)（分期）投資計(jì)劃分解表。

（三）資金申請(qǐng)程序

1、向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目資金

由計(jì)劃處牽頭，各相關(guān)部門(mén)配合，按財(cái)政部門(mén)的要求提供資金申請(qǐng)所需要的文件資料，計(jì)劃處匯總報(bào)公司董事會(huì)研究通過(guò)后，以正式文件上報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃部。

2、中標(biāo)單位（施工企業(yè)）向發(fā)包方申請(qǐng)資金

先由中標(biāo)單位（施工企業(yè)）以書(shū)面申請(qǐng)形式與公司財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)撥付工程資金金額后，經(jīng)計(jì)劃處匯總提報(bào)公司計(jì)劃投資與財(cái)務(wù)預(yù)算管理會(huì)議通過(guò)，上報(bào)集團(tuán)公司批復(fù)后，列入預(yù)算內(nèi)支出。

（四）資金的支付

根據(jù)批復(fù)的工程資金預(yù)算，基建部門(mén)提供工程形象完工進(jìn)度（必須有工程監(jiān)理及林業(yè)局駐工地代表簽章）、資金申請(qǐng)單、資金撥付單、財(cái)務(wù)部門(mén)提供資金結(jié)算單等經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)審聯(lián)簽后，做為支付資金依據(jù)。

（五）工程竣工結(jié)算

1、各項(xiàng)工程竣工后，先由基建部門(mén)（或項(xiàng)目主管部門(mén)）提出工程驗(yàn)收申請(qǐng)，計(jì)劃處牽頭會(huì)同相關(guān)部門(mén)聯(lián)合驗(yàn)收工程質(zhì)量合格后，基建部門(mén)（或項(xiàng)目主管部門(mén)）配合出具工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，編制工程決算及工程清單，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，公司董事會(huì)研究通過(guò)后，上報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃部審批，批復(fù)后財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)工程總造價(jià)扣除質(zhì)量保證金后結(jié)清工程余款。

2、質(zhì)量保證金按公司規(guī)定工程總造價(jià)的比例或者按與中標(biāo)單位簽訂合同約定比例留取，待質(zhì)量保證期滿后，由計(jì)劃處牽頭會(huì)同相關(guān)部門(mén)聯(lián)合驗(yàn)收無(wú)工程質(zhì)量缺陷后，計(jì)劃處出具工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)審聯(lián)簽后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可支付。

3、建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工，具備交付使用條件的，可編制單項(xiàng)工程竣工決算。建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后應(yīng)編制竣工財(cái)務(wù)總決算（資金審批、支付程序同上）。

4、建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，計(jì)劃處應(yīng)及時(shí)編制工程竣工決算等文件資料，以便申請(qǐng)上級(jí)財(cái)政部門(mén)撥付預(yù)留的質(zhì)量保證金，財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)工程竣工決算編制財(cái)務(wù)竣工決算。

（六）由計(jì)劃處牽頭，各相關(guān)部門(mén)配合提供向上級(jí)財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)預(yù)留質(zhì)量保證金所需要的文件資料：

1、計(jì)劃處提供：

（1）項(xiàng)目建議書(shū)批復(fù)文件

（2）建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告（3）初步設(shè)計(jì)文件及初步設(shè)計(jì)概算（4）批復(fù)概算文件、調(diào)整概算文件

2、基建部門(mén)提供：

（1）開(kāi)工報(bào)告的批復(fù)文件（2）（分期）投資計(jì)劃（3）工程地質(zhì)勘察報(bào)告

（4）設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位的資質(zhì)等級(jí)證書(shū)及營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

（5）勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理合同及補(bǔ)充合同或協(xié)議（6）工程招投標(biāo)文件（標(biāo)底、中標(biāo)通知書(shū)）（7）招投標(biāo)工程變動(dòng)項(xiàng)目資料

（8）設(shè)備招投標(biāo)文件、采購(gòu)合同及購(gòu)置文件（9）工程監(jiān)理報(bào)告

（10）全套的施工圖紙、設(shè)計(jì)變更圖紙、竣工圖紙（含電子版）

（11）工程預(yù)（結(jié)）算書(shū)、工程量計(jì)算書(shū)（含電子版）（12）施工組織設(shè)計(jì)（施工方案、技術(shù)措施）

（13）設(shè)計(jì)變更簽證單、洽商通知書(shū)、施工過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)簽證單

（14）工程結(jié)算書(shū)、計(jì)算書(shū)

（15）建設(shè)單位供應(yīng)材料明細(xì)表（規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格）（16）施工檢查記錄、隱蔽工程檢查記錄（17）需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料（18）竣工驗(yàn)收證明

（19）建設(shè)單位預(yù)付工程款明細(xì)表（20）器材盤(pán)點(diǎn)表

（21）與建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)有關(guān)的其他材料

本辦法2014年12月1日起執(zhí)行，本辦法如與上級(jí)文件相抵觸按上級(jí)文件執(zhí)行。

本辦法解釋權(quán)由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)。