第一篇：小微企業生存現狀及其發展對策研究

小微企業生存現狀及其發展對策研究

[摘要]改革開放以來，經濟體制發生了深刻的變革，各種所有制經濟成分得到了快速發展，非公經濟已成為我國經濟的主要成分。但是，在新的環境之下，小微企業的生存和發展卻異常艱難。要擺脫目前的困境，首先要進行財稅金融體制改革，轉變政府職能，切實為小微企業解憂排難；小微企業本身要抓住機遇，苦修內功，充分發揮地方資源、市場、技術等方面的比較優勢，注重先進技術的引進和消化吸收，不斷提高自身的核心競爭力。

[關鍵詞]小微企業；生存問題；發展對策

[中圖分類號]F276.3[文獻標識碼]A

[文章編號]1672—2728（2013）03—0069—0

4一、小微型企業在經濟發展中發揮積極作用

（一）經濟發展的重要支撐。近年來，小微企業得到了長足的發展，比如廣西桂林市2011年中小微企業占全市企業的99%，其中，小微型企業占97%，2011年小微企業的工業總產值占到了全市工業總產值的58.9%，社會消費零售總額更是達到99.5%。小微企業已經成為了經濟發展的重要推動力量，起到了經濟社會發展的重要穩定器作用，是經濟社會進一步發展的重要力量。

（二）擴大就業的主要渠道。著名的經濟學家阿瑟·奧肯根據美國的經驗數據發現，如果失業率下降1個百分點，總是伴隨GDP增長3個百分點和產出缺口減少3個百分點。這是阿瑟·奧肯對失業率與國民經濟增長的定量分析和總結。小型微型企業的發展可以吸收一大批勞動力，尤其是農村剩余勞動力和大中專技校畢業生、城鎮失業人員、返鄉農民工、“農轉非”人員、庫區移民、被征地拆遷人員、殘疾人以及城鄉退役人員等。小微企業發展不僅有利于穩定小微企業從業人員的收入，還有利于提高中低收入人群的收入水平。如桂林市共有個體工商戶103987戶，安排從業人員168491人；2011年新增登記個體工商戶22193戶，新增從業人員40912人。荔浦縣2011年中小企業局統計數據也表明，全縣中小微企業已達到14443個，安排從業人員72987人。

（三）改善民生的重要平臺。小微企業承載著經濟可持續發展和民生改善的重要作用，其經營范圍涵蓋了社會發展的各個領域，面向全城鎮甚至是廣大的農村，就業人群是以城鎮居民和農民工為主的中低收入人群。其發展觸角已經遍布城鄉，成為了不折不扣的“民生工程”，同時也成為了我國現階段改善民生的重要平臺。我們要將支持和發展小微型企業作為“民生工程”的重點內容來抓，將培育小微企業視為培育大企業的搖籃，給予更多扶持和保護政策，促進其為民生事業作出更大的貢獻。桂林市加大對小微企業扶持力度，就是致力于桂林市經濟的可持續發展和民生的改善。

（四）社會和諧發展的重要橋梁。小微企業的發展支撐著國民經濟的持續快速增長，它在國民經濟中占據著越來越的重要地位。正所謂“大企業富國，小企業富民”，小微企業的發展在改善就業、解決農村富余勞動力、提高城鎮低收入人群收入等方面都起到了重要的作用，有效地緩解了因為城鄉二元結構造成收入差距和城鄉對立等問題。同時，小微企業的發展也是社會尊重勞動、尊重知識、尊重人才、尊重創造的重要體現，極大地增強了社會的創造力。小微企業的發展在桂林市非公有制經濟中所占的比重也是居于高位，成為了桂林市非公有制經濟發展的重要支持，在緩和社會矛盾、改善民生方面作出了不可磨滅的貢獻。

二、制約小微企業發展的主要因素

我國中小型企業的生存狀況，正如2012年8月30日CHINA HRKEY公布《2012中國中小企業人力資源管理白皮書》所顯示的那樣：我國擁有1158萬個中小企業，平均從業規模僅為13人；中國中小企業的平均壽命僅2.5年，集團企業的平均壽命僅7～8年，與歐

美企業平均壽命40年相距甚遠。而桂林市小微型企業的生存現狀，自2010年以來，面臨著國內外經濟下滑，企業的產品成本過高、融資艱難，企業招工難、普工流失嚴重以及企業稅賦超重、企業發展的土地審批流程繁雜、政府辦事效率低下等等難題，嚴重地制約了桂林市小微型企業的生存和發展。面對小微型企業目前的現狀，如何擺脫小微企業生存和發展的困境，使之真正成為桂林市經濟發展的新動力，成為了學者研究的重要課題。

（一）小微企業活力不足。在當前復雜的經濟形勢下，小微型企業步履艱難，出現了改革開放以來的小微型企業面臨最大的生存危機。尤其是外貿企業、訂單加工制造業，受國際經濟危機的影響，都在不同程度上受到沖擊和影響，使小微型企業失去了新動力和基本活力。影響小微型企業的活力因素是復雜的，有來自國際貿易市場疲軟，也有來自于國內市場的有效需求不足以及小微企業自身技術創新能力的有限；既有原材料價格波動的因素，也有勞動力成本上升，更有融資艱難以及融資成本過高等等。這些因素直接造成進出口需求、投資需求以及消費需求的急劇下降，更為嚴重的是，部分小微型企業出現資金鏈斷裂、半停產停工的嚴重局面，特別是集中于受政策調控行業及其關聯行業，尤其是房地產以及為大型建筑企業配套的和以外貿訂單為主的小微型企業，出現了半生產、半停頓的狀態。這些小微型企業主也無力解決目前所面臨的技術升級和設備更新、資金鏈斷裂、訂單減少、產量下降、利潤過低和勞資糾紛增多等實際困難，使這些小微企業失去了生存基本活力。

（二）原材料漲價、能源緊張。小微企業的用工成本大幅上升、能源燃料和原材料成本難以控制，造成小微型企業的生存艱難。如對桂林市的多家農產品生產加工業、制造業、生物科技企業、生態農業種植企業、工程機械制造企業、金屬冶煉企業、銷售業、物流運輸業、房地產建筑業等企業進行調查發現，由于受到燃料原材料價格的持續攀升、能源供應緊張的影響，生產企業經常被拉閘停電，企業正常生產被打斷。桂林市的一家有色金屬冶煉廠老板說：由于電力能源和原料價格上漲，企業的生產基本上是虧本，從澳大利亞、越南以及我國湖南采購的原材料普遍都漲價，而產品的市場銷售價格由去年的7500元/噸降至今年的5800元/噸，職工工資每月增加約500元。有的縣政府為了確保企業的正常生產，采取每生產一噸產品政府補助200元的辦法，使企業的生產基本得以維繼。小微企業中，有的企業生產產量在下降，利潤下滑，甚至有些企業停產停工，也有些企業本著對社會的責任感，為員工考慮，在保本或虧本的情況下仍堅持生產。據國家統計局數據顯示，2010年全年工業品出廠價格指數（PPI）同比上漲5.5%，而2011年則同比上漲6.0%。在買方市場條件下，由于供大于求，工業品價格往往很難傳遞到消費品價格上，那些難以承受成本上漲的企業面臨破產的危險。2011年一季度以來，煤、油等動力燃料價格同比上漲10%，尤其是成品油價格同比上漲20%，用電量平均缺口在30%左右。受生產資料價格上漲的影響，小微企業原料購進價格同比上漲10.2%，但產品出廠價格同比僅上漲7.1%。上升的成本又無法通過提高產品價格轉嫁，最終造成中小微企業普遍陷入生存困境。

（三）招工難、普工流失嚴重。近年來，小微企業的招工與以前相比，普遍反映相當困難。“工資上漲雖然難受，但招工難更讓我們頭疼”，這是桂林市的一家物流運輸企業主的切身感受。該業主2012年年初計劃招收一名企業會計，月收入4000元，有幾個人前來洽談，了解到企業的待遇及其他情況后，都沒有了結果，直到11月筆者調查結束，仍無人前來應聘。一些技術和管理工作的招工就更難了，一家企業經理說：為了謀求企業的發展，組建企業的領軍團隊和研發機構，擬招聘一名相對頂尖技術骨干，以年薪50萬元的報酬對外招聘，到目前為止，還沒有人前來報名和洽談（這也與縣域基礎環境有關）。企業的用工成本問題，不同行業的人工成本增長幅度不盡相同，個別企業的人工成本上漲近30%。2011年，小微企業雇傭工人的工資水平較2010年出現了20%到30%的上漲。城市居民最低生活保障水平的提高和物價的上漲，直接引起用工成本的上漲，工人在薪酬方面出現了攀比現象，由于地區經濟一般同質化較高，一旦一家企業提工資，未提工資的企業一些員工便立即跳槽，同時

帶動工友，出現離職潮現象。造成企業員工數量下滑主要有四方面原因：生產不連續；薪酬過低、普工難招；降低成本；主動裁員以及技工缺乏，找不到“合適”的人才。最難招的是技工，因為現在員工對工種要求越來越高，要考慮身體和生活質量，喜歡到干凈舒適的工作和生活環境，沒有好的環境，員工普遍接受不了。普工流動性大，大部分的企業主抱怨自己花費了金錢和精力培養出的員工不能留下，員工頻繁跳槽直接導致企業在人員培訓方面投入更高的成本。由于物價上漲，生活成本增加，城鎮居民最低生活保障標準的提高，工人對薪酬的最低期望也逐步升高，小微企業沒有能力提供相對應的薪酬時，員工離職率就逐步提升，而現有的薪酬不具備有效的吸引力又加劇了“招工難”的現象。

（四）融資難、融資成本高、稅賦重。改革開放以來，小微企業經歷了創辦和成長過程，得到了金融行業的大力支持而發展起來。至今，小微企業的生存也離不開金融行業的資金扶持，小微企業在發展過程中更離不開金融流動資金的運轉，而且需求量越來越大。然而，支付給金融行業的利息也越來越多，這無疑也給小微企業帶來經營成本逐年增大的壓力。再加上過重的財政稅收負擔，造成小微企業的經營和生存日漸艱難。事實上小微企業的成本負擔主要來自融資成本和納稅負擔，這無疑是制約小微企業生存和發展的重要因素和瓶頸。從全國范圍來看，不少的小微企業因無法從銀行貸到款，而無法使企業繼續運轉，也有相當多的小微企業背負著沉重的銀行利息而面臨破產。也有的因未還清銀行的舊債，無法在銀行續貸，而被迫在民間進行借貸，這就必然助推民間金融及其民間借貸形式愈加活躍。同時，中央銀行連續上調存款準備金率和利率，如2010年以來，存款準備金率達到25%的歷史高位，銀行短期貸款利率高達6.31%，小微企業只能望貸興嘆。

在目前的小微企業中，大多數屬于醫藥與生物制品、食品飲料加工、小五金加工、有色金屬冶煉、物流運輸、農產品加工和包裝與木材加工等傳統行業，這些行業普遍存在技術含量不高的問題，比如傳統制造業實際上已經到了升級換代的關鍵點上。產業的技術改造和升級換代最主要的又是資金問題，而在技術改造、引進設備需要更多資金投入時，資金短缺讓小微企業“雪上加霜”。小微企業在發展過程中，往往會受到土地問題的制約，在發展中面臨著土地的規劃和審批環節的限制，進展十分緩慢，造成上述小微企業錯失了發展良機。小微企業處于經濟體系中的“草根階層”，被稱為“窮人的企業”，為求生存，這些企業在生產線上、生死線上掙扎，千方百計地規避各種沉重的稅負，而一些不堪重負的小微企業已經走到了倒閉的邊緣。20%以上的小微企業處于停工或半停工的狀態，小微企業的發展已經到了生死關頭。小微企業需要繳納的各項稅費包括增值稅、城建稅、教育附加費、城市教育費（2012年新增）、企業所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅。據測算，小微企業的成本與利潤之間的比率，稅費成本約占實際經營成本的10%，稅費負擔已經對小微企業經營造成了影響。

（五）三角債務多。小微企業的三角債務相當普遍。如一家經營商品混凝土的小微企業業主說，一年4000萬元的利潤，就有3500萬元的貨款無法按時收回，不得不拖欠材料商的貨款和設備款。如此等等，生產廠商的產品賣出的貨款不能按時收回，自然就不能按時給材料商結算原材料款，材料商必然會拖欠農民生產原材料的款項。在上述環節中的某一環節拖欠過多，相關的商人就得向銀行貸款，一環扣一環，就形成三角債。如果甲企業融資到一定資金還給乙企業，乙企業再還給丙企業，丙企業再還給丁企業，也可能還給甲企業，這樣一路還下去就算解開了三角債的結，所有企業都還清了債務，也討回了欠款，但企業最終還是沒有資金。如果企業還要生產經營，新的債權債務又會形成，最終又走入三角債的怪圈。

三、促進小微企業發展的對策

（一）科學規劃、合理利用資源。建議設立小微企業創業園。小微企業創業園要著眼長遠，科學規劃，合理布局，實現經濟效益、社會效益和環境效益相統一；要依托城區、工業園區和產業集聚區，建設多層標準廠房或工業樓宇，打造集研發、生產、服務為一體的創

業場所，大力發展專、精、特、新的小微企業集群。小微企業創業園的用地規劃選址，在符合土地利用總體規劃和城鄉規劃的基礎上優先安排。政府要重點扶持小微企業創業園的新建、擴建所需的新增建設用地，重點支持兩種類型的小微企業創業園——勞動密集型小微企業創業園和科技創新型小微企業創業園。在高新開發區重點支持建設以吸納科技型企業為主的科技創新型小微企業創業園。對現有符合國家產業結構和生態環境要求的，又具有巨大發展潛力的小微企業優先進入小微企業創業園，對一些影響生態環境的小微企業限期進行技術改造和升級，在資金和用地方面亦適當給予支持。

（二）免稅降本、政策扶持。政府應加快出臺相應的配套政策措施，逐步實施減輕小微企業的稅費負擔工作，進一步加強軟環境建設，全方位地出臺扶持小微企業的優惠政策，真正做到為小微企業卸重負、添動力，同時開通申辦小微企業的“綠色通道”，簡化如工商登記手續、實行零注冊資金、免收手續費用、允許多種形式創辦企業包括住宅內設立公司并免征房產稅等。在稅收政策方面，爭取優先進入國家的小微企業的營業稅改為增值稅試驗區，逐步實施對小微型企業減半征收稅賦和免征稅政策。完善一系列支持小微型企業發展的金融和財稅政策措施，財稅優惠政策應當從減免對小微型企業稅收和增加資金支持力度兩方面著手，“雙管齊下”幫助小微企業渡過難關。

（三）遵循市場規律，降低貸款利率。加大金融體制改革和金融對小微企業扶持力度以及服務范圍。金融體制改革的本質就是按照金融市場的要求，實行銀行利率的市場化形成機制，提高目前的存款利率，降低貸款利率；鼓勵和扶持民營資本進入實體經濟，并參與支持和幫助小微型企業渡過目前的艱難時刻；鼓勵小微企業整合資源，提升市場競爭力，加快小微企業進入金融市場的步伐，擴大小微企業的融資渠道。鼓勵、支持和引導金融部門加大對小微企業的服務范圍和力度；完善小微型企業信用擔保體系，設立多層次的小微型企業融資擔保基金和擔保機構。進一步降低小微型企業貸款成本和風險，為小微企業提供貸款上降低門檻，健全間接融資服務，完善配套措施；建立擔保組織，鼓勵小微企業采取集體合作制形式成立集體擔保機構，成立信用保證協會等，為其成員提供擔保；政府為擔保機構提供財政補貼，梳理現有政策，推出政府貼息政策，提高財政資金使用效率，以低于市場利率向小微企業提供扶持基金。

（四）苦練內功、提升素質。第一，加強現代企業制度建設。探索建立和調整適合自身發展特點、適應市場變化的組織機構；推動企業健全各項基礎管理制度，逐步形成較為科學的經營決策程序，基本實現決策科學化和民主化；完善小微型企業信用信息系統和信用檔案數據庫，建立適合中小企業特點的信用信息征集與評價體系。第二，培育和提升小微型企業核心競爭力。小微型企業應因地制宜，及時調整產品結構，充分發揮地方資源、市場、技術等方面的比較優勢，逐步形成具有競爭優勢和區域特色的主導產品，積極采用高效節能、降耗和清潔生產技術，注重先進技術的引進和消化吸收，不斷推進高新技術產業化進程，以提高自身的核心競爭力。第三，加強小微型企業自身建設。首先要解決企業發展戰略問題，挖掘自己的相對優勢，找到自身的細分市場和產業鏈定位；其次要在運營過程中盡量放大自己的相對優勢，通過各種手段確立自己在細分目標市場的優勢地位，爭取樹立良好信譽，實現領袖地位，建立自主品牌。不斷地規范和完善自己的內部管理，降低運營風險和成本，當內部管控到一定程度時，必然形成核心競爭力。

（五）轉變政府職能，服務小微企業。在市場經濟的環境下，政府要營造良好的小微企業生存和經營的環境，必須堅持因地制宜、分類指導、有保有舍，引導小微企業健康發展，要盡一切可能為小微企業營造良好生存發展環境。實實在在地從管理職能轉換為服務職能，簡化行政審批程序，不斷提高政府的辦事效率。

四、結語

小微企業生存發展中的問題，歸根到底是改革不到位，現有體制機制與科學發展觀的本質要求還不相適應，必須尋求重點突破，著力實現深層次的改革創新。只要全社會共同關

心、齊心協力，支持小微企業的生存和發展，制定切實可行政策措施，全方位地激活小微企業的新動力，小微企業就會得以健康、可持續的發展。

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[6]倪碩，解決小微企業發展問題應盡快建立企業信用體系[N]，中華工商時報，2012-06-12

[責任編輯：舒生]

第二篇：縣小微企業生存現狀及其發展對策調查報告

宿松小微企業生存現狀及其

發展對策調查報告

在新的環境之下，小微企業的生存和發展卻異常艱難。要擺脫目前的困境，首先要進行財稅金融體制改革，轉變政府職能，切實為小微企業解憂排難；小微企業本身要注重自身發展，充分發揮地方資源、市場、技術等方面的比較優勢，注重先進技術的引進和消化吸收，不斷提高自身的核心競爭力。

一、小微型企業在經濟發展中發揮積極作用

（一）經濟發展的重要支撐。小微企業已經成為了經濟發展的重要推動力量，起到了經濟社會發展的重要穩定器作用，是經濟社會進一步發展的重要力量。

（二）擴大就業的主要渠道。著名的經濟學家阿瑟〃奧肯根據美國的經驗數據發現，如果失業率下降1個百分點，總是伴隨GDP增長3個百分點和產出缺口減少3個百分點。小微企業的發展可以吸收一大批勞動力，尤其是農村剩余勞動力和大中專技校畢業生、城鎮失業人員、返鄉農民工、“農轉非”人員、庫區移民、被征地拆遷人員、殘疾人以及城鄉退役人員等。小微企業發展不僅有利于穩定小微企業從業人員的收入，還有利于提高中低收入人群的收入水平。

（三）改善民生的重要平臺。小微企業承載著經濟可持續發展和民生改善的重要作用，其經營范圍涵蓋了社會發展的各個領域，面向全城鎮甚至是廣大的農村，就業人群是以城鎮居民和農民工為主的中低收入人群。其發展觸角已經遍布城鄉，成為了不折不扣的“民生工程”，同時也成為了我國現階段改善民生的重要平臺。我們要將支持和發展小微型企業作為“民生工程”的重點內容來抓，將培育小微企業視為培育大企業的搖籃，給予更多扶持和保護政策，促進其為民生事業作出更大的貢獻。宿松縣加大對小微企業扶持力度，就是致力于宿松縣經濟的可持續發展和民生的改善。

（四）社會和諧發展的重要橋梁。小微企業的發展支撐著國民經濟的持續快速增長，它在國民經濟中占據著越來越的重要地位。正所謂“大企業富國，小企業富民”，小微企業的發展在改善就業、解決農村富余勞動力、提高城鎮低收入人群收入等方面都起到了重要的作，有效地緩解了因為城鄉二元結構造成收入差距和城鄉對立等問題。小微企業的發展在宿松縣非公有制經濟中所占的比重也是居于高位，成為了宿松縣非公有制經濟發展的重要支持，在緩和社會矛盾、改善民生方面作出了不可磨滅的貢獻。

二、制約小微企業發展的主要因素

小微企業在推動經濟增長方面發揮著不可替代的作用，已成經濟持續穩定增長的基礎。數據顯示，我國有近8億勞動力人口，就業人口達7.67億，而小微企業解決了我國1.5億人口的就業問題，新增就業和再就業的70%以上也集中在小微企業。而宿松縣小微型企業的生存現狀：企業的產品成本過高、融資艱難，企業招工難、普工流失嚴重以及企業稅賦超重、企業發展的土地審批流程繁雜、政府辦事效率低下等等難題，嚴重地制約了宿松縣小微型企業的生存和發展。

（一）小微企業本身的特點就是“低、小、散”導致競爭劣勢。“低”是小微企業處于產業鏈和價值鏈的低端，產品技術含量低，附加值低，缺乏核心競爭力；“小”是指企業規模偏小，實力偏弱，在與大中型企業同臺競爭時往往處于劣勢；“散”是不能“抱團式和鏈條式發展”，缺乏有效的組織各自為戰、形成不了行業的產業優勢。

（二）從業人員較少。宿松的加工業發展功能將逐步增強，但這將是一項長久工程，企業發展現狀不容樂觀，加上企業規模小，抗風險能力較弱，絕大部分小微企業只生產一種產品或經營一種服務項目，一旦主營業務市場價格波動，小微企業無力承擔虧損，如遇市場較大波動只好停業歇業。資產負債率較高。小微企業只有短期頻繁借貸、賒欠和還款才能維持日常經營活動。

（三）招工難、普工流失嚴重。近年來，小微企業的招工與以前相比，普遍反映相當困難。“工資上漲雖然難受，但招工難更讓我們頭疼”，這是宿松縣的一家企業主的切身感受。由于居民最低生活保障水平的提高和物價的上漲，直接引起用工成本的上漲，工人在薪酬方面出現了攀比現象，一旦一家企業提工資，未提工資的企業一些員工便立即跳槽，同時帶動工友，出現離職潮現象。造成企業員工數量下滑主要有四方面原因：生產不連續；薪酬過低、普工難招；降低成本；主動裁員以及技工缺乏，找不到“合適”的人才。由于物價上漲，生活成本增加，城鎮居民最低生活保障標準的提高，工人對薪酬的最低期望也逐步升高，小微企業沒有能力提供相對應的薪酬時，員工離職率就逐步提升，而現有的薪酬不具備有效的吸引力又加劇了“招工難”的現象。

（四）融資難、融資貴、賦稅高。近年來，政府大力宣傳加大小微企業的信貸支持，并采取相關政策。由于小微企業自身規模小，管理亂，財務狀況不佳，無適當的抵押擔保方式，很難向銀行申請到貸款，而銀行考慮到風險，不敢輕易發放貸款。這種情況下，企業只能向民間高息融資，導致惡性循環。再加上過重的財政稅收負擔，造成小微企業的經營和生存日漸艱難。事實上小微企業的成本負擔主要來自融資成本和納稅負擔，這無疑是制約小微企業生存和發展的重要因素和瓶頸。

在目前的宿松縣的小微企業中，大多數屬于服裝加工、制造業（食品、酒、家具、水泥、紙）、商貿業的批發與零售、餐飲業、建筑業、水產業、種植業等行業，這些行業中普遍存在技術含量不高的問題，比如傳統制造業實際上已經到了升級換代的關鍵點上。小微企業需要繳納的各項稅費包括增值稅、城建稅、教育附加費、城市教育費、企業所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅，稅費負擔已經對小微企業經營造成了影響。

（五）民間借貸。在宿松縣，小微企業的民間借貸相當普遍。如一家經營服裝針織的小微企業業主說，一年1000萬元的利潤，就有500萬元的貨款無法按時收回，不得不拖欠材料商的貨款和設備款，如此等等，生產廠商的產品賣出的貨款不能按時收回，自然就不能按時給材料商結算原材料款，材料商必然會拖欠農民生產原材料的款項。在上述環節中的某一環節拖欠過多，相關的商人就得向銀行貸款，銀行貸款需提供相關的擔保，但不少商人無法提供合適的擔保，就不得在民間高息借貸。如果甲企業融到一定資金還給乙企業，乙企業再還給丙企業，丙企業再還給丁企業，也可能還給甲企業，這樣一路還下去所有企業都還清了債務，但該企業需支付高額利息，維持生產經營。

（六）小微企業內部管理松散。小微型企業員工以家庭成員為主，員工薪酬具有不確定性，基本沒有正式的薪酬制度，財務會計制度不健全，少量而不規范的會計活動只是為了應付上繳的稅費及銀行。

三、促進小微企業發展的對策

（一）科學規劃、合理利用資源。增強小微企業創業園功能。小微企業創業園要著眼長遠，科學規劃，合理布局，實現經濟效益、社會效益和環境效益相統一；要依托城區、工業園區和產業集聚區，建設多層標準廠房或工業樓宇，打造集研發、生產、服務為一體的創業場所，大力發展專、精、特、新的小微企業集群。小微企業創業園的用地規劃選址，在符合土地利用總體規劃和城鄉規劃的基礎上優先安排。政府要重點扶持小微企業創業園的新建、擴建所需的新增建設用地，重點支持勞動密集型小微企業創業園。對現有符合國家產業結構和生態環境要求的，又具有巨大發展潛力的小微企業優先進入小微企業創業園，對一些影響生態環境的小微企業限期進行技術改造和升級，在資金和用地方面亦適當給予支持。

（二）加大稅收支持。將現行對月銷售額2-3萬元的小微企業、個體工商戶和其他個人暫免征收增值稅、營業稅納入暫免征稅范圍。對小微企業從事國家鼓勵類項目，進口自用且國內不能生產的先進設備，免征關稅。采取業務補助、增量業務獎勵等措施，引導擔保、金融和外貿綜合服務等機構為小微企業提供融資服務。鼓勵銀行業金融機構單列小微企業信貸計劃，推動中小銀行等金融機構取得實質性進展。對吸納就業困難人員就業的小微企業，給予社會保險補貼。政府以購買服務等方式，為小微企業免費提供技能培訓、市場開拓等服務。高校畢業生到小微企業就業，由市、縣公共就業人才服務機構免費保管檔案。

（三）服務小微，降低貸款利率。加大金融體制改革和金融對小微企業扶持力度以及服務范圍。金融體制改革的本質就是按照金融市場的要求，實行銀行利率的市場化形成機制，提高目前的存款利率，降低貸款利率；鼓勵和扶持民營資本進入實體經濟，并參與支持和幫助小微型企業渡過目前的艱難時刻；鼓勵小微企業整合資源，提升市場競爭力，加快小微企業進入金融市場的步伐，擴大小微企業的融資渠道。鼓勵、支持和引導金融部門加大對小微企業的服務范圍和力度；完善小微型企業信用擔保體系，設立多層次的小微型企業融資擔保基金和擔保機構。進一步降低小微型企業貸款成本和風險，為小微企業提供貸款上降低門檻，健全間接融資服務，完善配套措施；加強與縣擔保公司的合作，鼓勵小微企業采取縣擔保公司擔保，降低融資成本；政府為擔保機構提供財政補貼，梳理現有政策，推出政府貼息政策，提高財政資金使用效率，以低于市場利率向小微企業提供扶持基金。

（四）加大小微企業自身建設。加強現代企業制度建設，探索建立和調整適合自身發展特點、適應市場變化的組織機構；推動企業健全各項基礎管理制度，逐步形成較為科學的經營決策程序，基本實現決策科學化和民主化；完善小微型企業信用信息系統和信用檔案數據庫，建立適合中小企業特點的信用信息征集與評價體系。培育和提升小微型企業核心競爭力，小微型企業應因地制宜，及時調整產業結構，充分發揮地方特色資源、市場等方面的比較優勢，逐步形成具有競爭優勢和區域特色的主導產品，積極采用高效節能、降耗和清潔生產技術，注重先進技術的引進和消化吸收，不斷推進高新技術產業化進程，以提高自身的核心競爭力。加強小微型企業自身建設，解決企業發展戰略問題，挖掘自己的相對優勢，找到自身的細分市場和產業鏈定位。不斷地規范和完善自己的內部管理，降低運營風險和成本，當內部管控到一定程度時，必然形成核心競爭力。

（五）轉變政府職能，服務小微企業。在市場經濟的環境下，政府要營造良好的小微企業生存和經營的環境，必須堅持因地制宜、分類指導、有保有舍，引導小微企業健康發展，要盡一切可能為小微企業營造良好生存發展環境。實實在在地從管理職能轉換為服務職能，簡化行政審批程序，不斷提高政府的辦事效率。

四、結語

解決小微企業生存與發展問題，既要重視融資難等具體問題、表象問題，更要重視認識、政策、制度等方面的深層次問題、根本性問題。只有多管齊下，才能使小微企業的發展邁上新的階段、新的臺階。

安徽宿松民豐村鎮銀行

2015年10月20日

第三篇：小微企業生存現狀調查報告

小微企業生存現狀調查報告

當前在中國經濟增長放緩和結構轉型的雙重壓力下小微企業——這個數量最大、最活躍的群體處于何種生存狀態面臨的最大難題是什么自去年月份以來國家連續出臺的一系列針對小微企業的扶持政策落實得怎樣小微企業對政府扶持有哪些期待為回答這些問題年月下旬至月初中國經濟時報六路記者分赴廣東、浙江、山東、遼寧、湖南、四川等沿海與中西部地區進行實地調查采訪在深入走訪東莞、中山、溫州、臺州、濟南、青島、沈陽、大連、長沙、株洲、成都、德陽等個城市與涉及十幾個行業的家小微企業主當面采訪并填寫調查問卷以及采訪了各地的銀行等金融機構、地方政府主管部門及研究機構后形成本組調查報道試圖從市場與技術、成本、用工、融資、政策落實等多個方面立體呈現當前小微企業的生存狀態。本系列報道從今日起刊發敬請讀者留意。■小微企業生存現狀調查報告之綜合篇上■本報記者 李慧蓮 郭順姬 孫東輝 陳凌馨 “創業年了我感覺今年的經營形勢是有始以來最艱難的。”月日在與中國經濟時報記者的交談中浙江豐業集團有限公司董事長李松林做出這樣的判斷。他向本報記者細數了當前面臨的各種困難虧損、融資難、用工成本高、稅費壓力重……“現在的小微企業成了弱勢群體有人問我是否考慮讓小孩接班我說自己都苦死了誰還想讓孩子接班受苦” 在中國經濟時報的本次調查中李松林的判斷與困惑并不鮮見。數量眾多、業態多樣的小微企業在國內外經濟形勢嚴峻的年面臨著共同的難題成本上升、用工難、融資不易且貴、市場競爭激烈、政策玻璃門等等。采訪中大多數小微企業對當前的處境判斷是“艱難”的甚至超過年金融危機爆發時“那時候的企業是一下子倒掉現在是在慢慢煎熬”中國經濟時報此次當面采訪的家小微企業主中有相當多的人有這樣的感受。但是有不少企業主同時表示“日子還能過”而且有些過得還不錯尤其是那些有獨家產品或產品技術含量高的小微企業。雖然有抱怨也有人喊著“干不了了”但他們仍然有期待大多數小微企業都在堅持哪怕是苦苦支撐。為的是“穩市場保客戶”。這是本次調查發現的一個值得回味的現象。拿李松林來說他對本報記者說為應對艱難處境他做出了不少改變開始重視建立銷售隊伍提高企業的技術創新能力更加注重提升品牌盡力保證內控制度更健全投資也更謹慎。在嚴峻的形勢下當各種壓力涌向抗風險能力較弱的小微企業時盡管它們對未來的信心不足不過它們的一個生存優勢卻得以充分調動并顯示出來船小好掉頭。因為小他們更容易做到八仙過海各顯神通。以下是本次調查的主要結論。銷售整體持平略有下降明顯向減少方向傾斜 月日接受本報記者采訪時廣州昊宇服裝紡織品有限公司總經理張文杰說自己企業目前的銷售狀況與去年基本持平。這是因為歐盟市場不行的時候他開拓了俄羅斯市場。而他的那些將產品出口到歐洲、中東的同行則處境不妙。因為銷售情況不佳張文杰的一位同行朋友最近幾個月一直沒有開工工廠將放假到月份。這與中國經濟時報采訪組調查的家小微企業主調查問卷分析報告相一致。問卷分析顯示今年—月小微企業同比銷售情況是整體在基本持平的基礎上略有下降銷售減少者多于增長者高增長

所占比例最小。從銷售情況看小微企業今年—月份生存狀況有一定難度銷售基本持平的比例最高占銷售減少—的比例為僅次于基本持平的比例減少以上的所占比例高于增長以上的比例銷售狀況明顯向減少方向傾斜。分行業來看機械制造業超五成的企業銷售減少—紡織、服裝行業近五成企業銷售減少—醫藥行業有四成企業銷售減少—。從地區來看抽樣表明廣東企業銷售情況不佳近七成的企業銷售訂單出現不同程度的減少浙江四成企業銷售減少兩成企業銷售增加其余持平四川企業近四成銷售增長三成企業銷售持平三成企業銷售減少遼寧近三成企業銷售減少近五成銷售增加山東企業近五成銷售減少近的企業銷售增加湖南企業銷售情況良好近四成呈現增長。本報調查組發現銷售渠道不暢通、銷售環節監管不力、銷售人員素質等方面都會影響銷售業績。另外銷售情況與成本上漲、企業利潤率的下降、資金緊張以及宏觀經濟形勢也有密不可分的聯系。利潤增長空間有限發展動力不足 中國經濟時報本次調查結果顯示總體看目前小微企業利潤率整體維持在較低水平。本次家的抽樣調查分析顯示約一半企業的利潤處于—范圍內僅有不到的企業有以上利潤率利潤率很低、不盈利、虧損的企業所占比例加起來已經超過。分行業看紡織、服裝行業化工行業和服務業的利潤率維持在一般水平農產品加工和電子行業的利潤率偏高機械、建材的利潤率較低。這份統計表明小微企業發展利潤增長空間有限企業發展動力不足。本報記者實地入戶調查結果也印證了這種結論。一些外向型小微企業在轉向國內市場后所遭遇的低價競爭和勞動力成本上升使企業利潤趨于減少。仍以廣州昊

宇服裝紡織品有限公司為例總經理張文杰對本報記者說因為這種情況存在這幾年公司的利潤大概在—左右而年—年之間利潤至少可以達到百分之十幾。“一條褲子出廠塊錢我們就能賺塊錢。” 而一些處境更加困難的企業則在沒有盈利的基礎上繼續生產這樣做的主要目的是為“穩市場保客戶”。瑞安市盛興包裝材料有限公司總經理張兆土將這種情況描述為“騎虎難下”“工廠已經投入了多萬元雖然不賺錢但還要想辦法支撐。因為如果不繼續運營那些設施都會變成爛鋼廢鐵分文不值繼續運營也許還能看到希望。” 分析此種現象原因除受到勞動力成本上升、原材料成本上漲、制成品價格低迷、利率高、土地價格高、人民幣的大幅增值等多方面因素影響外國內經濟增速放緩、國際經濟局勢動蕩等系列因素也發揮了作用。山東佳城軟件科技有限公司總經理張家成認為小微企業的成本包括稅收、貸款利率、人工成本、公攤成本等與大中型企業相比并沒有少。但小微企業必須花費更高的成本去雇傭員工、獲得貸款、應對市場波動。這樣一來小微企業的成本相對于大中型企業來說更高利潤率必然會更低。訂單三成持平四成有增機械建材行業呈減勢 “現在沒啥訂單是淡季。以前淡季不至于到放假的地步現在大部分時間都在放假。”月日廣東盛浩鞋材東莞辦事處經理陳通榮對本報記者說。陳通榮的工廠現在產量減少到了三分之一。他期盼下半年產量能增加狀況能好轉但他說自己心里也沒底。“現在比年更艱難那時候企業是一下子倒掉現在都在慢慢耗企業更煎熬。” 中國經濟時報本次抽樣調查數據顯示目前從企業訂單數量上看約三分之一企業持有訂單與去年基本持平約的企業有增長將近

企業有所減少。分地區看廣東近七成的受訪企業銷售訂單出現不同程度的減少其他地區也有不同程度的減少。在行業方面醫藥行業、化工行業和電子產品行業的訂單相對平衡基本持平的占最多。紡織、服裝行業訂單量穩中有減。農產品加工和服務業的訂單數量呈增長趨勢。機械、建材行業訂單呈減少趨勢。另外中國經濟時報調查小組還發現受宏觀調控政策趨緊的影響與房地產相關行業的訂單量下滑尤為嚴重。大連開發區新良建筑防水公司總經理王秋表示自己的企業受房地產市場低迷影響很大今年的訂單跟去年沒法比。“今年到現在我們還沒有一個訂單去年我們純利潤能達到絕對收入多萬。照這樣下去估計今年利潤可能會是。”王秋說。訂單數量減少是小微企業特別是出口型小微企業面臨的困難之一。本報調查組發現發達經濟體需求的減少人民幣對美元、歐元等主要貿易貨幣不同程度的升值以及小微企業對客戶黏性較低這些都直接影響著訂單的數量。這種情況以廣東、浙江等沿海地區最為典型海關總署數據顯示今年—月廣東省進出口貿易總值比年同期增長低于全國增幅個百分點但對歐盟出口仍為下降。本報記者從溫州相關部門了解到—月份溫州對歐盟出口同比減少也是近兩年來首次出現大幅下滑。同時出口訂單短期化現象明顯主要是原材料價格大幅波動和人民幣匯率升值預期的不穩定增加了企業接長單、大單的風險。本報調查組發現保持訂單數量增長的一些企業則是因為開發出了新產品或是有相關利好政策出現使企業暫時沒有受到大環境的拖累。像廣東、浙江一些生產服裝和生活用品的多位小微企業主表示雖然來自歐洲的訂單減少但因為他們正在開辟包

括俄羅斯、印度、越南在內的新市場同時注意加強開拓國內市場生意并未受太大影響。預期半數小微企業信心不足 對于未來經濟的預期小微企業是如何判斷的 “人工成本不斷上升企業利潤不斷下降市場也不斷萎縮如果這種惡劣情況一直延續我相信要不了多久我們就得到政府去要飯吃了。”湖南長沙拓天節能技術有限公司董事長劉志龍月日對本報記者說。溫州愛儷嘉妮鞋業有限公司董事長方崇海對企業生存前景感到迷茫“企業沒有利潤別說轉型能保命就不錯了。” 在采訪中中國經濟時報調查組發現接近一半的受訪小微企業主像劉志龍、方崇海一樣顯示出對今年宏觀經濟形勢的信心不足。抽樣調查報告顯示認為將不如去年持悲觀態度者共占持樂觀態度者不足四成僅占認為顯著好轉者僅有。這表明企業在進行今年的預算、投資等方面操作時會持謹慎的態度。不同行業對未來預期也不同紡織、服裝行業認為不如去年的占六成共有七成企業持悲觀態度電子行業有六成表示悲觀。農產品加工行業認為中近七成企業認為略有好轉。建材、機械、生活用品和印刷業整體持悲觀態度其中機械行業近八成企業認為不如去年。從職工人數對未來預估上看少于人的企業中有超過四成看好未來最是樂觀—人的企業中有將近四成表示樂觀—人的企業也有將近四成表示樂觀但卻有的表示未來宏觀經濟顯著惡化。從地區上看廣東超過四成浙江、山東有三成企業認為顯著好轉或略微好轉遼寧、湖南、四川約有四至五成受訪企業認為顯著好轉或略微好轉。在采訪中山東省中小企業辦公室政策調研處副處長王功永這樣解釋小微企業家的信心不足成本上去就下不來用工成本、財務成本、能源

原材料成本沒有一個不漲的這種成本上行的壓力很多小微企業支撐不了企業投資收益和信心指數都會下降。“民營企業的老板最聰明賠本的買賣他不會干一旦信心下降政府再吆喝、再發動全民創業都沒用。”王功永說。■小微企業生存現狀調查報告之綜合篇中 最大難題小微企業共認“三高”“兩難” “原材料價格比以前高很多勞動力成本更是翻番兒地漲工人快用不起了稅收挺重的差不多一半的利潤用來交稅了銀行貸款利率高而且必須要抵押不好借錢。”遼寧鑫海電子工程公司總經理金濤月日接受中國經濟時報記者采訪時這樣描述自己的現狀“市場小了競爭更加激烈小微企業日子很難過。” 金濤說的是一種普遍現象嗎在外部環境不太有利的形勢下對于小微企業來說在眾多的不利因素中它們認為自己面臨的最大難題是什么 據中國經濟時報抽樣調查結果顯示當前小微企業面臨的最大的問題是勞動力成本上升選此項的受訪企業占比下同、原材料和其他生產成本上升以及稅負過高這三座大山是小微企業當前面臨的最大負擔。對“融資難”、“政策支持力度不夠”的反映也比較突出分別有和的受訪企業有此感受。除此之外困擾小微企業的問題還有市場萎縮、產品技術含量不高和管理方式陳舊。市場萎縮多因為外需疲軟和內需不振對許多出口企業來說市場方面的變化引發的問題尤為嚴重。見附圖 困難一勞動力成本高 本報記者在各地采訪中了解到小微企業對勞動力成本上升的感知不同行業各有不同。其中加工定制等人力資源密集型行業受到的影響最大這些小微企業面臨的最大問題是“員工人數下滑的比例非常高而技術創新型企業面臨的難題是“如何留住高科技人才防止人員頻繁流

動”。廣東省鵬鑫服飾有限公司總經理晏志輝將這種情況形象地描述為“工人進廠就像相親看待遇看廠房看飯堂看這看那還得看老板順不順眼。” 本報調查組發現小微企業主將勞動力成本上升歸為以下三個方面物價上漲導致工人生活成本上升促使工人工資不斷被抬高國家對工人福利的保護力度加強工人福利意識提升企業在基本薪酬外支出的員工關聯成本也在顯著提高。另外大部分的企業主抱怨自己花費了金錢和精力培養出的員工不能留下員工頻繁跳槽直接導致企業在人員維護上投入更高的成本。本報記者采訪的小微企業主普遍呼吁在當前小微企業面臨經營困難的局面下不能簡單地將人工成本全部交由小微企業獨自承擔。他們一方面期待政府可以建立起人才市場中的信用體系約束員工頻繁跳槽另一方面希望政府可以提供更加完善的社會保障降低員工在住房、醫療等方面的壓力以便于改變員工一味追求高收入或只愿意進大企業的狀況培養員工對小微企業的忠誠度。困難二生產成本高 小微企業對生產成本提高的感受是怎樣的月日浙江豐業集團有限公司董事長李松林向本報記者列舉了企業運營中涉及的各種費用工商年檢要費用技術監督局檢測企業要費用環衛費萬元派出所聯防費萬多元環保排污費多萬元雖然單個部門費用不多但各種名目累加起來一年也不少。受訪的家小微企業主普遍反映近年來能源、原材料等要素成本的過快上漲使許多原本就處于產業鏈低端的小微企業盈利空間被擠壓殆盡小微企業生存艱難。尤其是在當前通貨膨脹嚴重的情況下原材料的價格更是一路猛漲讓很多小微企業措手不及。除此之外許多小微企業反映稅費負擔過高企業涉稅種

類多繳費項目多減免稅費優惠政策難以落實企業真正得到的實惠較少。調查中中國經濟時報調查組還發現在土地使用方面政府更愿意將土地撥給大中型企業而不是小微企業的做法令許多小微企業主不滿。小微企業進駐工業園區也面臨投資強度的限制土地制約已成為他們繼續發展做大的瓶頸。月日本報記者在青島與多家小微企業主座談時擁有多項自主知識產權的青島光明環保有限公司董事長徐述鐸就在會上發出了“我要是在青島有一二百畝地的碼頭做船廠一年十幾億收入不成問題”的感慨。物流成本高也是小微企業的一個重負。山東眾森建材科技有限公司董事長于吉濤月日接受本報記者采訪時表示物流成本已成為他們開拓市場的一個主要障礙。對他們企業而言如果考慮到汽油、過路收費和對運輸人員的補貼目前物流花費能占企業總成本的還多。特別值得一提的是大型企業拖欠小微企業貨款無形中也加大了小微企業的運營成本三角債現象值得關注。一些小微企業尤其是為當地大中型企業配套生產產品的小微企業反映國有大型企業因在結算時居強勢地位其付款流程較長且復雜再加上有時故意拖延因而回款期較長導致他們無法及時支付自己上游企業的貨款形成新的三角債現象嚴重影響其生產經營。這種現象在本次調查的東中西部地區均有不同程度的存在尤其以沿海地區最為嚴重。其他運營成本方面水、電、房租等過高也是小微企業尤其是服務類小微企業有所抱怨。困難三稅負高 “企業平均利潤只有—而稅賦每年以—幅度增長這是把企業往死里逼。”月日下午溫州中小企業協會會長周德文在接受本報記者采訪時這樣表示。對于稅費負擔對企業經營所形成的壓

力小微企業感受趨于強烈。在本報記者走訪的企業中接近三分之二的企業認為當前的稅費負擔已經對企業經營造成影響。也有企業反映稅負不均因為經濟形勢趨緊一些企業倒閉或停產而無法收稅而相關部門為完成任務把無法收到的稅款轉嫁到尚在盈利的企業身上進一步加重了企業的負擔。在接受本報記者采訪時溫州一家鞋業有限公司董事長陳先生一談到這種情況就非常來氣“你知道我今天在忙什么帶著會計去稅務局交十幾萬元額外稅收。因為今年倒閉了不少企業地方稅務局規定的任務完成不了讓我們這些還在運營的企業多交點幫助完成任務。” 對此浙江省瑞安市經信局局長金少隆表示這種做法不僅會給尚在運營的企業造成較重的稅負負擔更重要的是這會引發不公平問題。他認為這跟相關部門了解稅源情況不扎實有關。他建議有關部門對稅源進行分類普查通過中介機構進行審計。針對政府已出臺不少針對小微企業的稅收優惠政策小微企業有何感受在接受本報記者采訪時許多受訪小微企業主表示“沒有接觸到”接觸到的則認為優惠不多而限制太多對企業作用不大。山東佳城軟件科技有限公司總經理張家成拿近期的一項政策向本報記者算了一筆賬“優惠政策規定企業年盈利塊錢以下的所得稅可減免你想想一個擺攤賣菜的盈利也不止塊錢吧最后算下來企業每年只能少交塊錢這種政策對小微企業的吸引力能有多大” 山東社會科學院副院長鄭貴斌將上述現象歸結為“政府在稅收問題上的矛盾行為”。他認為一方面政府希望通過減少稅負為小微企業減壓另一方面政府為保證財政收入要求稅務部門保持稅收征收力度這就使稅收優惠政策的落實大打折扣。另外本報調查

組發現稅負重還可能會促使小微企業采取種種手段進行逃稅。這樣做不僅背離了現有的稅收體制更進一步阻礙了整個小微企業征信體系的建立使企業無法通過健全的征信進行融資。困難四融資難且貴 徐志盛是四川省德陽市德東電工機械制造有限公司總經理。最近他正在發愁怎么能夠籌到一筆錢擴大德東電工的生產規模。“有個萬到萬差不多了。”月日徐志盛對本報記者說現在有大單不敢接受資金限制怕不能按時完成。這是一種較為普遍的現象。不過本報抽樣調查結果顯示“融資難”在本次“小微企業認為最困難的問題”選項中排名第四這是不是說明小微企業不存在融資難問題答案是否定的。山東眾森建材科技有限公司董事長于吉濤對本報記者表示大多數小微型企業的創始人是具有一定資金實力的人如果沒有良好的資金來源小微型企業根本無法開辦。但是一旦要進一步擴大規模企業一般都會遭遇資金短缺的問題。他們企業目前就面臨這樣的難題。根據本報調查組抽樣調查發現目前小微企業生產經營資金主要是自籌通過銀行貸款者為另外分別有和的企業通過民間借貸和內部集資的方式來進行融資。抽樣結果表明小微企業的融資渠道極為狹窄主要依靠親戚朋友借款和供應商賒賬解決企業資金問題銀行的支持比例相對較小。為何銀行在小微企業貸款上少有作為本報記者在采訪中發現小微企業主反映的與融資相關的問題有貸款利率太高差不多要用所有的利潤去還利息大部分貸款需要固定資產抵押一些沒有固定資產的企業主貸款難貸款手續太繁瑣銀行審查標準多、變化快擔保公司標準不一費用收取等沒有統一規范銀行的新產品新服務小微企業無處得知企業與

銀行之間互相不了解等等。“利率那么高貸了款凈成給銀行?白打工?了所以我們基本都不指望從銀行貸款。別說不好貸就是好貸也不敢貸。

第四篇：小微企業國內外研究現狀綜述

國內外研究現狀綜述（經濟轉型下小型微型企業發展的金融知識研究）

一、國內研究概況

國內對于小微企業的研究重視主要在2008年金融危機發生以后。

1、關于從銀行角度來研究小微企業發展的金融知識

李雪梅（2010）在文章《金融如何進一步完善小企業融資服務》認為小企業與銀行合作融資業務難，這在很大程度上制約了小企業的 進一步發展。作為銀行業，改善傳統的經營管理模式，加快業務創新，使我國小企業的融資環境不得到改善，融資規模不斷擴大，對于促進國民經濟的平穩較快發展具有重要意義，但對于銀行業而言，完善小企業融資服務是一項長期而艱巨的任務。林波（2010）和王國才（2010）分別以民生銀行和工商銀行為載體，闡述了兩家銀行先行開展小微企業所取得的成績。而周斌（2012）在《民生銀行——談小微企業融資之道》中指出民生銀行在全國有400多個網點，小微企業融資僅僅是它的一個方面，它現在有現代化的金融服務，民生銀行將把小微企業變成零售部門。宋萌萌（2011）在論文《小微企業融資之銀行策略研究》中指出，銀行不愿意為小微企業貸款的根本原因：第一，小微企業貸款的風險較高；第二，按照服務大企業的傳統模式開展的小微企業信貸，人工成本太高；第三，由于監管機構對于與農行的不良貸款生成狀況有嚴格要求，銀行往往擔心會因為小微企業貸款的高不良率而被問責。彭凱和向宇（2006）提出由于經濟、社會文化等多種原因，在我國開展小微企業貸款有優勢也有困難，這些困難除了觀念上的、風險上的制約，更主要的是人力成本難以控制。解決這些問題，將對我國經濟未來更好更快發展有著重要作用。

2、關于從小微企業本身角度的研究

龍永圖（2012）在“首屆中國創業家聯盟論壇舉行 小微企業‘抱團取暖’”上指出，國有企業和一些大型企業是中國經濟的骨架，草根企業，小微企業才真正是中國經濟的血和肉，它們承擔著解決民生、解決社會穩定的重任。凌寧（2012）在中國科學報《小微企業脫困如何標本兼治》對小微企業的生存現狀表述現在小微企業面臨的困難比2008年金融危機時更嚴重。2008年時主要是外部沖擊，現在則不僅是出口，內需也在萎縮。尚福林（2012）在“2011全國小微企業金融服務評價會”上指出，要進一步提高對小微企業金融服務的“四個認識”：即更加深刻地認識服務小微企業與支持實體經濟的關系、更加全面地認識服務小微企業與銀行戰略轉型的關系、更加充分地認識服務小微企業與推進金融創新的關系、更加辯證地認識服務小微企業與加強風險管理的關系，進一步抓好小微企業金融服務的政策引導、信貸投放、機構建設和外部聯動等工作。揭筱紋（2011）在《學者：打開小微企業發展的“玻璃門”》中指出小微企業的資金鏈一直都是不暢通的，國有銀行以風險大為由很少給小微企業貸款，民間資金也難以到位，這不暢通渠道讓小微企業在發展中常常碰到“玻璃門”。歷以林（2011）《將小微企業劃分出來定做金融服務體系》提出，為小微企業量身定做金融服務體系，減輕小微企業賦稅。保育均（2012）在《談進一步支持小微企業健康發展》中指出，小微企業和政府之間最大的障礙是信息不對稱。

3、關于從民間融資角度研究小微企業發展的金融知識

羅丹陽（2009）在《中小企業民間融資》通過考察中小企業自主創造的民間融資方式，發現包括私募股權融資、企業債融資、民間票據融資、商業信用等在內的民間融資能夠適應中小企業的特殊融資需求。邵燕翔（2007）在文章《浙江中小企業民間融資問題探討》通過對浙江省中小企業民間融資特點的分析，肯定了民間融資對中小企業融資的積極影響，同時也指出了民間融資對中小企業融資消極因素，從而提出了引導和發展民間金融為中小企業融資的對策。嘉思瑤和宋若鋒（2009）《中小企業民間融資行為探討》從中小企業融資難的現狀及青睞民間融資原因分析提出放開民間貸款是解決中小企業融資的良好途徑。吳曉求（2012）《規范民間融資為小微企業提供新融資渠道》認為，設立溫州市金融綜合改革試驗區，并不意味著對民間融資合法性的肯定，但規范民間融資對溫州及至全國的小微企業提供了新的融資渠道。

二、國外研究概況

從目前國外文獻資料來看，國外對于小微企業的研究可以分為關于研究對象數學建模方面的研究和關于研究對象理論方面的研究。霍爾斯特.艾莉森（2004）的文章《以學習型社區的倡議或增長的鼓勵措施來吸引微型企業》中以微型企業在社區產業園中的人力資源利用為基數，利用參數估計和假設檢驗來驗證人力資源對小微企業融資的影響。林德爾.L.納帕德羅（2008）為代表德作者在《商業支持和技術平臺對南非小企業德貢獻》以南非德小型商業支持和技術“孵化”為切入點，說明了南非發展小微企業需要哪些支持。比塞爾.米安妮（2005）在文章《對小企業和微型企業連續資本支持》中利用計量模型來驗證人力資源對小微企業融資的影響。史帝夫.貝克和蒂姆.奧隔登（2007）在《謹防小額信貸貸款》認為，小微企業德信貸將是銀行等金融機構業務增長的新突破，但因為小微企業自身方面的缺點，所以要格外擔心出現的壞賬。克勞迪.奧岡薩.雷斯維加（2006）在《什么影響新老企業擴張？在俄羅斯小公司的證據》通過數據模型來闡述俄羅斯的微新企業（微型創新企業）在融資方面所遇到的困難，但并未就這些困難提出具體的解決措施。索羅斯坦.貝克（2007）在文章《世界各地的中小型企業》中提出了小型企業的重要性及它在非正規經濟的營商環境下的不同層面的指標。這樣可以發現，幾個層面的商業環境，如更好的進入和信用信息共享，降低成本，都將對小企業控制成本是一個很好的機遇。

第五篇：長沙銀行小微企業信貸業務發展問題及對策研究

長沙銀行小微企業信貸業務發展問題及對策研究

摘 要：文章在分析長沙銀行小微企業信貸業務現狀的基礎上，探討了長沙銀行小微企業存在的信貸產品創新力度不足、業務流程繁瑣、銀企間信息不對稱、信貸配套措施不健全、定價機制不合理等信貸業務發展問題，并提出一些對策建議。

關鍵詞：小微企業 信貸業務 發展問題 對策研究

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）05-154-02

小微企業是經濟社會不可或缺的基層細胞，為國民經濟和社會發展奠定堅實基礎，在提供居民就業機會、推動科技創新、優化市場資源配置等方面有著舉足輕重的作用。然而小微企業一直面臨著融資約束難題，制約了小微企業發展和轉型升級。長沙銀行自1997年成立至今，把為小微企業提供“最貼心”的金融服務作為其發展定位，這些年逐步成為長沙及周邊地區小微企業融資首選銀行，對小微企業發展和地方經濟作出了突出貢獻。

一、長沙銀行小微企業信貸業務現狀分析

1.長沙銀行小微企業信貸業務規模。長沙銀行作為長沙本土的商業銀行，為長沙以及周邊地區小微企業提供大部分信貸來源，支持著眾多小微企業發展。根據相關數據顯示，截至2016年8月，長沙銀行小微企業貸款余額達到705億元，占全行總貸款的63%，較年初新增134億元，同比增速34%，小微貸款客戶數為37944戶，較上年同期增加23508戶，小微貸款客戶數超過長沙市場的1/4，有效解決了小微企業“融資難”、“融資貴”等問題，成為長沙地區小微客戶的首選銀行。

2.長沙銀行小微企業信貸業務模式。目前，長沙銀行根據自身實際業務情況，在信貸業務中實行準事業部制的信貸業務工廠模式和特色專營支行模式相互融合的小微企業信貸業務模式。目前長沙銀行針對貸款額度為1-100萬的企業主推出金融服務產品“長湘貸”，該產品具有無抵押、貸款流程簡單、手續費用低及可滿足不同貸款企業需求等特性。同時，長沙銀行為滿足貸款金額為100-500萬的小微企業，還根據各地經濟特色，設立專營支行，將小微企業信貸業務從銀行業務中剝離出來，形成獨立的小微企業信貸組織，推出了聯保貸款、轉賬支付卡等產品。針對貸款金額在500萬以上的小微企業，長沙銀行依舊實行傳統的銀行信貸模式。

二、長沙銀行小微企業信貸業務存在的問題及原因分析

1.信貸產品創新力度不足。目前長沙銀行雖然推出許多針對小微企業的信貸產品，但大多數是以傳統信貸模式為基礎研發出來的，其信貸產品創新力度仍有待加強。小微企業信貸業務市場處于不均衡狀態，放貸銀行處在優勢地位，難以避免按照利于銀行標準來設計小微企業信貸產品。另外，長沙銀行由于研發費用、研發技術等因素限制，現階段不能分別給不同層次的小微企業開發出適合的信貸產品，更不用說針對不同小微企業量身定做信貸產品。此外，面對客戶的多樣化需求，長沙銀行可供選擇的信貸產品依舊不足，再加上對貸款額度、貸款期限、貸款利率、資金使用方向等方面的明確限制和要求，一些小微企業很難找到適合自己的信貸產品，不得已轉向其他信貸金融機構，這也給長沙銀行帶來了部分損失。

2.專業化運營程度不高。長沙銀行專業化運營程度不高體現在對小微企業市場劃分不夠細致和徹底、對區域內集群產業認識不足，無法辨別哪些客戶群體現階段的主要市場、哪些是未來最具潛力的市場。同時，長沙銀行現階段難以提供全面且專業化的服務，信貸部門缺乏專業性分工，為小微企業提供的個性化、綜合化服務遠遠不夠。再者，長沙銀行小微企業信貸業務針對貸款500萬元以上的小微企業的審批效率較低，依舊采用傳統大型企業的授信方式和審批模式，這阻礙了長沙銀行信貸業務的發展。

3.銀企信息不對稱。小微企業由于自身資產規模小、信用抵押不足、業務風險大、缺乏信用擔保等自身特性，難以向銀行傳遞有效的信用信息。企業治理法人為取的銀行信貸，虛造財物報表、?[瞞公司真實信息，導致長沙銀行難以得知小微企業本身公司發展運營狀況及真實財物狀況。同時，我國相關法律制度的不健全，誠信體系、征信系統不完善，小微企業編造虛假信息得不到相應懲戒，銀行也難以在政府機構處獲得企業相關信息，進一步導致銀企之間信息不透明。再者，銀行內部基層行信息調查人員缺乏對信息的識別、加工和處理經驗，銀行信貸部門信息傳導機制不成熟、信息傳遞技術仍有待加強等因素，也將導致銀企之間信息不對稱。

4.信貸配套措施不健全。小微企業由于自身風險較高、缺乏抵押品、銀企之間信息不對稱等原因使得長沙銀行面臨較高信貸風險。同時，銀行內部缺乏健全的對小微企業貸款風險進行分析和對沖的配套措施，阻礙了小微企業信貸業務的發展。首先，銀行缺乏專門為小微企業而設計的創新型抵押產品。目前，銀行現有抵押制度建立在傳統抵押方式上，規定的抵押財產類別較少、缺乏靈活性，使得小微企業難以找到適合自身特點的抵押財產類別。其次，銀行間抵押評估機構缺乏靈活性。再者，銀行內部征信體系不健全，沒有依照銀行自身實際情況設計出相對成熟的信貸業務制度體系、機構建設和法律法規等，導致銀行難以獲得小微企業相關財物狀況、經營狀況等信息，即便獲得信息，其真實性也有待再考量。

5.定價機制存在問題。長沙銀行貸款定價模型設計中以減少風險、獲得利益最大化為目標，從而將放大某些潛在風險，也未將客戶關系帶來的影響考慮至模型當中，這說明模型設計還不夠合理。目前長沙銀行定價機制在緊急情況下是一成不變的，隨著社會經濟日益變更、小微企業不斷發展，將導致長沙銀行在商業銀行市場中缺乏競爭力，甚至被市場淘汰。同時，長沙銀行貸款定價相關部門缺乏密切合作。由于缺乏有效措施和相應監管制度，使得銀行定價機制在其決策、制定、執行等流程中出現很多漏洞。信貸機制的制定僅由單一部門參與，使其缺少真實性和科學性。制定的價格也沒有考慮其他部門特點及客觀情況，再加上其他部門沒有參與到價格的制定中，導致執行力度大打折扣，部門協作也無從談起。

三、促進長沙銀行小微企業信貸業務發展的對策建議

1.創新小微企業信貸產品。長沙銀行主要依據不同類型的小微企業貸款額度、貸款時限、貸款流程等貸款融資層面出發，設計與創新出相關信貸產品。面對小微企業日益多元化的需求，長沙銀行信貸業務應該把從單一化到為多元化、從點至面作為未來信貸業務創新及發展的重要中心點。同時，長沙銀行應充分了解市場有效信息，對貸款者的需求偏好以及貸款風險做類別劃分，據此不斷創新出信貸產品，最大限額地滿足小微企業多樣性和復雜性的融資需求，促使銀行信貸業務良好的發展。

2.優化小微企業信貸流程。長沙銀行充分了解小微企業信貸業務的實際需求，對現有資源配置進行整合，減少銀企之間信貸成本，優化信貸業務處理過程中各項環節，從而進一步優化小微企業信貸流程。借鑒工廠信貸模式，細分小微企業信貸市場，針對性、高效率地展開信貸業務，是長沙銀行優化小微企業信貸流程的基礎。健全信貸業務配套機制，規范銀行間各項管理制度，完善貸款流程崗位，實現信貸業務人員專業化分工，不斷提高信貸資金質量。嚴格實行“隨機滾動”信貸原則，防范私下人情關系或利益關系給銀行帶來隱患風險。加強貸后審查，健全小微企業風險監控系統、違約信息通報機制、小微企業詢情程序。

3.加強銀行與互聯網機構的合作。長沙銀行應接軌“互聯網+”的發展新業態，加強與P2P平臺的合作，通過網絡電子化操作，辦理傳統的信貸業務，將信貸業務流程與互聯網平臺對接。客戶可以通過網絡信貸渠道，更加獨立進行業務操作，解決由于時間與空間不便帶來的問題，配合現代化的網絡技術和設備，實現信貸業務跨區化辦理。同時，銀行應該建立起一套完整的針對P2P平臺進行的監管的規章制度，要求相關監督部門加強平臺規范性管理，確保小微企業在互聯網平臺獲得和給予的信息安全規范性，對信貸風險進行合理有效管控。

4.進一步加強小微企業信貸業務風險管理。為盡量降低小微企業信貸業務風險，銀行需要加強對小微企業信貸業務風險的管理和控制。首先，強化風險分散機制。銀行聘用評價授信專業知識較強的專職人員實現銀行授信工作獨立化、簡約化，聘請專職抵押物管理人員，規避風險。在小微企業駐派審批人員，加強銀行與小微企業之間溝通。其次，建立全方位信息服務系統，降低因?y企之間信息不對稱所帶來的信貸風險，實現銀企之間信息透明化、真實化。再者，利用“大數法則，價格覆蓋風險”的小微企業貸款的風險管理理念健全小微企業貸款風險定價機制，實現銀行與小微企業間的風險對沖。

5.完善定價機制。長沙銀行不斷完善貸款定價基礎支持系統，對貸款前充分了解小微企業相應的風險溢價，正確估算小微企業貸款風險，實現小微企業貸款的合理定價。同時，長沙銀行健全貸款定價模型設計機構，使其順應小微企業需求變化，在第一時間開發設計適應不同小微企業需求的貸款定價模型，在小微企業信貸市場加速發展。此外，長沙銀行完善各行貸款定價模型實施的保障措施，建立激勵約束機制，確保相關部門形成密切高效合作，讓優化升級的定價機制在實際小微企業信貸業務中發揮最大效用。

[基金項目：湖南省社科基金項目“普惠金融有效降低湖南省農戶融資門檻研究”（15YBA194）；湖南省教育廳項目“農村普惠金融減貧的作用機理與影響因素研究”（16C0793）；湖南省哲學社會科學成果評審委員會立項項目“湖南省農村普惠金融的減貧效應研究”（GLX172）；國家級大學生創新創業訓練計劃項目“普惠金融緩解小微企業融資約束問題研究”（（G）SCX1610）；湖南省大學生創新性實驗計劃項目“普惠金融緩解小微企業融資約束問題研究”（SCX1610）；東方科技學院青年項目“湖南省農村普惠金融減貧效應研究”。]

參考文獻：

[1] 羅荷花，李明賢.小微企業融資需求及其融資可獲得性的影響因素分析[J].經濟與管理研究，2016（2）

[2] 肖沁林.長沙銀行小微企業信貸業務模式研究[D].中南大學碩士學位論文，2013（11）

[3] 吳曉光.淺談網絡融資業務在我國的發展與監管[J].浙江金融，2011（6）

[4] 陳偉.論我國商業銀行小微企業信貸風險控制[J].特區經濟，2014（1）

（作者單位：伍伶俐，湖南農業大學經濟學院；羅荷花，湖南農業大學東方科技學院 湖南長沙 410128）

（作者簡介：伍伶俐，湖南農業大學經濟學院學生；通訊作者：羅荷花，湖南農業大學經濟學院講師，博士，研究方向為農村金融。）

（責編：賈偉）