第一篇：我國中小企業(yè)文化建設(shè)現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究

我國中小企業(yè)文化建設(shè)現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究

發(fā)布時(shí)間：2011-8-8信息來源：《中國市場》 作者:毛清華

摘要: 我國絕大多數(shù)中小企業(yè)企業(yè)文化缺失或者病態(tài)，從而使得企業(yè)的生存與可持續(xù)發(fā)展缺乏方向感和內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。本文分析了我國中小企業(yè)文化建設(shè)現(xiàn)狀，明確了其中存在的關(guān)鍵問題，并提出相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；企業(yè)文化；現(xiàn)狀分析；對(duì)策研究

一、我國中小企業(yè)文化建設(shè)的現(xiàn)狀分析

1．對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)識(shí)和重視力度不夠。

絕大多數(shù)中小企業(yè)沒有認(rèn)清企業(yè)文化的本質(zhì)，只是從口號(hào)上來理解企業(yè)文化。據(jù)調(diào)查，在我國中小企業(yè)的聚集地溫州，有60％的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)沒有充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化的必要性，有些企業(yè)就是有專門的機(jī)構(gòu)，也是形同虛設(shè)。企業(yè)經(jīng)營者不介入、不重視，沒有把企業(yè)文化戰(zhàn)略編入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的整體戰(zhàn)略中，企業(yè)經(jīng)營理念涉及企業(yè)使命、宗旨和目標(biāo)等內(nèi)容的規(guī)定力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

2．缺乏核心價(jià)值觀和經(jīng)營理念。

核心價(jià)值觀念和經(jīng)營理念是企業(yè)的靈魂，決定了企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和未來的發(fā)展方向，對(duì)整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)產(chǎn)生重大的影響。一些企業(yè)片面理解企業(yè)文化建設(shè)，認(rèn)為企業(yè)文化就是追求降低成本和提高效益，于是進(jìn)行偷工減料、制假售假、質(zhì)量和價(jià)格欺詐等缺失誠信商業(yè)道德的經(jīng)營行為，致使市場萎縮。對(duì)員工重義務(wù)而輕權(quán)利，抑制了員工的積極性和創(chuàng)造性，導(dǎo)致人才流失。缺乏核心價(jià)值觀的企業(yè)在提供產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)，不能很好地處理眼前利益和長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，容易為周圍的市場環(huán)境變化而改變自己的經(jīng)營風(fēng)格，沒有企業(yè)制度的連續(xù)性和相對(duì)穩(wěn)定性，扼殺了一些很有潛力的項(xiàng)目和有發(fā)展前途的產(chǎn)品，無法壯大自己。

3．模仿色彩濃厚，缺乏創(chuàng)新。

我國中小企業(yè)絕大多數(shù)誕生于改革開放初期，當(dāng)時(shí)特殊的市場環(huán)境與歷史條件注定了我國的中小企業(yè)具有很大的同一性和重復(fù)性。這導(dǎo)致了很多中小企業(yè)的企業(yè)文化建設(shè)也以模仿其他企業(yè)為主，很少結(jié)合自己的特色進(jìn)行創(chuàng)新，缺乏個(gè)性。如多數(shù)企業(yè)都僅將自己的形象定位于諸如“團(tuán)結(jié)求實(shí)、開拓創(chuàng)新”等口號(hào)，既不能真正體現(xiàn)組織共同的價(jià)值觀和精神信念，又難以真正形成全體職工愿意共同遵循的價(jià)值準(zhǔn)則和牢固的內(nèi)心信念。同時(shí)這種缺少企業(yè)自身風(fēng)格的企業(yè)文化，也讓消費(fèi)者很難將其與其它同類企業(yè)加以區(qū)分，更難以培養(yǎng)自己的忠誠消費(fèi)者，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。

4．企業(yè)文化建設(shè)滯后于企業(yè)的發(fā)展。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步完善和發(fā)展以及現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，大部分中小企業(yè)的機(jī)制已經(jīng)轉(zhuǎn)換，如部分國有中小企業(yè)已經(jīng)成功地轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)任明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)，成為自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的股份公司或有限公司。但是，相應(yīng)的文化建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有跟上來，仍然拘泥于原有的模式，根本不考慮組織結(jié)構(gòu)的變動(dòng)和企業(yè)性質(zhì)的問題，致使企業(yè)文化不能發(fā)揮對(duì)企業(yè)推動(dòng)力的作用。

5．重短期利益，輕長遠(yuǎn)考慮，缺乏戰(zhàn)略意識(shí)。

由于企業(yè)文化需要從上向下推動(dòng)，因此受領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人意志的影響往往很大。過去由于對(duì)民營企業(yè)在所有制上的歧視，使很多民營企業(yè)家在經(jīng)營時(shí)重視短期效益，缺乏長遠(yuǎn)考慮。而國有中小企業(yè)由于領(lǐng)導(dǎo)者任期有限，在職工對(duì)企業(yè)監(jiān)督機(jī)制不完善的前提下，出于個(gè)人工作成績的需要，也會(huì)采用偏重于短期利益的企業(yè)文化，甚至經(jīng)營理念與社會(huì)道德規(guī)范相違背的企業(yè)文化。如部分中小企業(yè)奉行“金錢至上”、“重利輕義”的經(jīng)營理念，使企業(yè)要么成了生產(chǎn)和銷售偽劣假冒產(chǎn)品的基地，要么就以損害環(huán)境為代價(jià)一味降低自己的生產(chǎn)成本；另一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者為了自己升官發(fā)財(cái)，則選擇了“重義輕利”作為企業(yè)的經(jīng)營理念，完全不考慮企業(yè)的盈利能力。他們或者不經(jīng)調(diào)查研究就為兄弟企業(yè)擔(dān)保債務(wù)，或者不顧自身能力“大膽”兼并破產(chǎn)企業(yè)。這些過分重視短期利益的企業(yè)經(jīng)營理念，最終導(dǎo)致企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展前景有限，是不符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的。這些企業(yè)容易為周圍的環(huán)境和市場改變自己的風(fēng)格，文化建設(shè)沒有連續(xù)性和穩(wěn)定性，無法形成自己文化特色。

同時(shí)，缺乏戰(zhàn)略、目光短淺的現(xiàn)象在中國的中小企業(yè)中普遍存在。一些企業(yè)不善于研究市場變化規(guī)律，不注重在產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)形象上下工夫。僅僅把企業(yè)或產(chǎn)品知名度作為企業(yè)廣告戰(zhàn)略目標(biāo)是不科學(xué)和短視的，重產(chǎn)品經(jīng)營輕品牌經(jīng)營已使許多中小企業(yè)吃盡了苦頭。現(xiàn)在有很多企業(yè)提出了“百年企業(yè)”的口號(hào)，為了這個(gè)目標(biāo)，不但要使顧客滿意，而且還要建立更高的顧客忠誠度。所以，中小企業(yè)要打造以顧客為中心的經(jīng)營觀念和企業(yè)文化。

6．家族式管理的企業(yè)文化制約了企業(yè)競爭機(jī)制的建立。

我國的中小企業(yè)絕大多數(shù)是家族式企業(yè)，在這些家族式管理的中小企業(yè)中，在創(chuàng)業(yè)初期具有一定合理性的管理模式，在企業(yè)規(guī)模發(fā)展壯大后多有弊病：企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)在核心家族成員手中的高度集中，導(dǎo)致一些中小企業(yè)在人才任用上不以個(gè)人素質(zhì)論高低，裙帶關(guān)系嚴(yán)重；在管理決策上，也是由主要家族成員憑主觀經(jīng)驗(yàn)說了算，搞專斷式、獨(dú)裁式管理，結(jié)果族外人會(huì)因個(gè)人發(fā)展前景有限而失去對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況的關(guān)注，失去工作的積極性，致使整個(gè)企業(yè)經(jīng)營管理水平停留在相對(duì)固定的水平，難以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。

7．忽視國外管理模式與我國傳統(tǒng)文化的相容性。

目前，我國不少中小企業(yè)都很崇尚國外的成功管理模式，但是在借鑒時(shí)又往往忽視其與我國傳統(tǒng)文化的相容性，反而弄巧成拙。比如許多企業(yè)引用國外的激勵(lì)模式，將管理者與普通員工的工資差距拉得很大，認(rèn)為這能促進(jìn)管理者對(duì)企業(yè)發(fā)展前景的關(guān)心。但是，由于忽視了我國千百年來形成的“均貧富”、“為富不仁”的思想，這種分配制度反而易遭致員工不滿，影響到企業(yè)的生產(chǎn)進(jìn)程。

二、中小企業(yè)文化建設(shè)的對(duì)策研究

企業(yè)文化的重要性越來越凸顯出來，并為中小企業(yè)所認(rèn)識(shí)，但是如何建設(shè)企業(yè)文化卻是擺在企業(yè)面前的難題。為了加快企業(yè)文化對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用，應(yīng)制定相應(yīng)的對(duì)策，來培育強(qiáng)化中小企業(yè)企業(yè)文化建設(shè)。

1.明確企業(yè)文化建設(shè)的目標(biāo)與內(nèi)容。

企業(yè)文化建設(shè)的目標(biāo)是振興企業(yè)、培養(yǎng)人才、維護(hù)穩(wěn)定。內(nèi)容主要是要解決在企業(yè)內(nèi)部如何對(duì)待管理者和員工，在企業(yè)外部如何對(duì)待客戶；對(duì)企業(yè)內(nèi)部和外部的各種競爭與合作的正確處理；對(duì)生產(chǎn)環(huán)境、工作環(huán)境、人文觀念以及對(duì)社會(huì)責(zé)任與貢獻(xiàn)的考慮；對(duì)企業(yè)未來的發(fā)展與定位的考慮，對(duì)企業(yè)思想建設(shè)、道德建設(shè)、制度建設(shè)的考慮等等。但是，無論要達(dá)到什么目標(biāo)，包含什么內(nèi)容，都應(yīng)弄清企業(yè)文化建設(shè)的實(shí)質(zhì)和根本目標(biāo)。

2.將員工的價(jià)值觀與企業(yè)的價(jià)值觀進(jìn)行整合。

中小企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)以培育企業(yè)價(jià)值觀為重點(diǎn)，特別是培育能把企業(yè)、員工、社會(huì)的利益聯(lián)系起來的企業(yè)價(jià)值觀，以提高員工的積極性，增強(qiáng)企業(yè)的向心力和凝聚力。具體而言，首先，要提煉企業(yè)價(jià)值觀。企業(yè)的價(jià)值觀源于企業(yè)的經(jīng)營理念、戰(zhàn)略目標(biāo)和共同理想，樹立企業(yè)共同價(jià)值觀需要中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者在經(jīng)營管理的實(shí)踐中，結(jié)合自身企業(yè)發(fā)展的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略，借鑒和吸收國內(nèi)外成功企業(yè)的優(yōu)秀文化，有意識(shí)地培養(yǎng)和提煉最適合本企業(yè)發(fā)展的核心價(jià)值觀。其次，要宣傳企業(yè)價(jià)值觀。中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身價(jià)值觀的宣傳力度，使之深入人心，成為全體員工為人處世和謀求發(fā)展的共同理念。同時(shí)，企業(yè)核心價(jià)值觀的對(duì)外宣傳還能提高中小企業(yè)的知名度。

3.提高企業(yè)的整體管理水平。

管理水平的提高和企業(yè)文化建設(shè)是相互促進(jìn)的，中小企業(yè)要通過文化建設(shè)和企業(yè)的管理相互作用促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)要選擇適合的管理模式，提倡柔性化管理，讓員工參與到企業(yè)的管理中來，激發(fā)員工的工作熱情，使企業(yè)的集權(quán)和分權(quán)，穩(wěn)定和變革得到統(tǒng)一，提高員工的責(zé)任感和使命感，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和向心力。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)完善基本制度和政策，明確企業(yè)的共同行為準(zhǔn)則，規(guī)范企業(yè)員工行為，體現(xiàn)企業(yè)員工共同的行為方式和特征。另外，企業(yè)決策者必須認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化是企業(yè)核心競爭力的重要組成，要高度支持和積極參與，率先垂范和倡導(dǎo)企業(yè)文化，用自己的言行有意識(shí)地塑造企業(yè)文化，積極成為企業(yè)文化建設(shè)的溝通者、激勵(lì)者，并通過自身的影響使企業(yè)從上到下形成共識(shí)，認(rèn)清文化建設(shè)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展所起的重要作用，以積極、主動(dòng)的態(tài)度去進(jìn)行文化建設(shè)的各項(xiàng)活動(dòng)。

4．建立以創(chuàng)新意識(shí)為核心的文化思想體系。

目前我國中小企業(yè)普遍存在的問題就是缺乏個(gè)性和創(chuàng)新。沒有個(gè)性的企業(yè)精神不可能反映企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)員工缺乏吸引力和凝聚力，不能給員工以親切感和認(rèn)同感，更不能在競爭激烈的市場上吸引大量的顧客。對(duì)中小企業(yè)而言，應(yīng)把企業(yè)文化的時(shí)代特色與自身的發(fā)展相結(jié)合，要結(jié)合本企業(yè)的規(guī)模、行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)發(fā)展階段和發(fā)展戰(zhàn)略，塑造有突出個(gè)性特征的本企業(yè)文化，從而體現(xiàn)本企業(yè)獨(dú)具一格的價(jià)值觀念、經(jīng)營理念和行為方式。

5．樹立企業(yè)文化建設(shè)的戰(zhàn)略意識(shí)。

企業(yè)應(yīng)從戰(zhàn)略的高度重視文化建設(shè)。辦企業(yè)不是一朝一夕的事，企業(yè)文化建設(shè)也應(yīng)長久保持，使其成為企業(yè)的靈魂和金字招牌，而不能朝令夕改，左右搖擺，做表面工作，徒費(fèi)人力、物力和財(cái)力。

6．樹立“以人為本”的核心思想。

以人為本就要把員工視為企業(yè)的寶貴資源，不但要從觀念上重視，更重要的是在行動(dòng)上把員工放在第一位，讓員工成為企業(yè)文化的建設(shè)者、執(zhí)行者和受益者。中小企業(yè)文化建設(shè)的落實(shí)應(yīng)循序漸進(jìn)，應(yīng)結(jié)合激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行，讓員工從企業(yè)文化建設(shè)中得到實(shí)惠。這樣可以讓員工更愿意接受企業(yè)的文化建設(shè)，提高員工落實(shí)文化建設(shè)的積極性。

7．融合中西文化，建立學(xué)習(xí)型組織。

中小企業(yè)應(yīng)該讓員工了解企業(yè)現(xiàn)狀，知道企業(yè)的發(fā)展前景和自己的定位，將自己融入到企業(yè)的血液里。這就需要將企業(yè)建設(shè)成為一個(gè)學(xué)習(xí)型組織，充分調(diào)動(dòng)大家的積極性和創(chuàng)造性。同時(shí)，文化建設(shè)不僅要吸收國外大企業(yè)的先進(jìn)文化，也應(yīng)該很好的借鑒國內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)的文化，中西合璧來建立適合自身企業(yè)的文化。

8．平衡家族企業(yè)中各方面的利益。

國外家族企業(yè)成功發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明，家族式企業(yè)并不一定會(huì)產(chǎn)生家族式文化。家族企業(yè)要保持健康發(fā)展一定要克服家族式文化和家庭式管理帶來的消極影響，明確產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，平衡各方利益，建立完善的現(xiàn)代企業(yè)管理制度。中小企業(yè)可以采取以家族人員為主、外聘人才為輔的人才發(fā)展戰(zhàn)略，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)可以采取定向培養(yǎng)、以能定崗的方式有計(jì)劃地提升家族成員的素質(zhì)，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要適當(dāng)引入外部人才。

作者單位：燕山大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

參考文獻(xiàn)

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第二篇：我國民營中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究

我國民營中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究李 凡 廣西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

[摘 要] 《民營經(jīng)濟(jì)三十六條》的出臺(tái)使民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)入到一個(gè)嶄新的階段。但民營經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展遇到了融資困難的

嚴(yán)重制約。本文認(rèn)為這是一種信息不對(duì)稱的下的市場失靈,并針對(duì)這一失靈問題提出從政府和企業(yè)兩方努力來解決這種信息的不對(duì)稱, 以便掃清民營中小企業(yè)融資的障礙。[關(guān)鍵詞] 民營中小企業(yè) 融資 市場失靈

一、引言

改革開放2 8 年來, 中國的民營中小企業(yè)逐步成為推動(dòng)我國經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的重要力量, 但根據(jù)“2005·中國民營中小企業(yè)問卷跟蹤調(diào) 查”, 發(fā)現(xiàn)融資困難, 人才短缺, 科技創(chuàng)新能力不強(qiáng), 管理水平落后, 是民營中小企業(yè)發(fā)展遇到的主要障礙。而且選擇融資困難的比例 更是達(dá)到了7 5 %。

二、民營經(jīng)濟(jì)融資現(xiàn)狀分析.融資方式主要為自籌資金的內(nèi)部融資。企業(yè)進(jìn)行融資決策 的關(guān)鍵是決定其資本結(jié)構(gòu)，使融資的風(fēng)險(xiǎn)，成本，與收益之間尋 求一種均衡。但我國的民營中小企業(yè)缺少政府和金融機(jī)構(gòu)有力的 支持，主要依靠內(nèi)部融資，形成了較為特殊的融資結(jié)構(gòu)。表1 中國民營中小企業(yè)的主要融資方式對(duì)比 單位:%

由該圖我們不難看出:(1)雖然隨著民營中小企業(yè)的不斷成長 自我融資的比例有所下降，但其比例仍在90% 以上。(2)在民營中 小企業(yè)發(fā)展的初期也是其資金最缺乏的階段其非金融機(jī)構(gòu)融資的 比例高于或等于銀行貸款的比例，這說明商業(yè)銀行在對(duì)民營中小 企業(yè)的支持力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。(3)除自我融資和銀行貸款外其他的 融資渠道相對(duì)較少，比例總計(jì)不超過3 %。

內(nèi)部融資方式的優(yōu)點(diǎn)在于, 可以保證企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)競爭中獲 得一定的獨(dú)立性, 避免過多的政府干預(yù), 但依靠這種融資方式進(jìn)行 資本擴(kuò)張, 其速度是極其緩慢, 很難在短時(shí)間內(nèi)籌集大量的資金, 來 滿足企業(yè)資本迅速擴(kuò)張的需要。因?yàn)檫@種融資途徑受到民營中小 企業(yè)自身狀況的制約, 而且還受資本分散程度的制約。2.民營中小企業(yè)的外部融資狀況。民營中小企業(yè)的外部融資 主要是商業(yè)銀行的貸款，即間接融資。但這一渠道現(xiàn)階段還比較 窄小，主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行對(duì)民營中小企業(yè)的貸款比例偏小。表2 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營個(gè)體企業(yè)貸款占全部金融機(jī)構(gòu)貸款的比重

從圖表我們可以看出民營中小企業(yè)貸款占全部金融機(jī)構(gòu)貸款 的比重不到9 %（扣除鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的集體企業(yè)）。間接融資的渠道 是我國各個(gè)企業(yè)融資的主要渠道, 但是, 上面數(shù)據(jù)卻說明民營中小 企業(yè)卻很難通過這條渠道進(jìn)行融資, 它們從銀行獲得的貸款在整 個(gè)融資總額中占有的比例很小, 銀行對(duì)民營中小企業(yè)的金融支持 力度很不夠。

外部融資方式雖然在成本上較之內(nèi)部融資要高, 但是在企業(yè)的 起步和成長期會(huì)是一種很好的融資方式, 在我國當(dāng)前中小企業(yè)靠 直接融資（上市發(fā)行股票）的方式還比較困難。間接融資這種方 式更切實(shí)可行, 但目前我國的商業(yè)銀行和中小企業(yè)中的種種問題 使得商業(yè)銀行對(duì)民營中小企業(yè)的貸款較少, 這一融資渠道也表現(xiàn) 的比較窄小。

三、中國民營中小企業(yè)融資問題的原因分析

從理論上分析，我國民營中小企業(yè)的融資困境是信息不對(duì)稱 情況下的市場失靈。

所謂的信息不對(duì)稱是指在商品或勞務(wù)市場上，交易的雙方往 往對(duì)于交易的對(duì)象具有不對(duì)稱的信息, 使資源配置達(dá)不到“帕累 托”最優(yōu)，其主要特點(diǎn)表現(xiàn)為一種“帕累托”改進(jìn)狀態(tài)，市場失 靈主要是因?yàn)楦偁幍牟煌耆ɑ虼嬖趬艛啵⑿畔⒌牟煌晟疲ú?充分、不對(duì)稱）、存在外部經(jīng)濟(jì)效果、存在公共產(chǎn)品、存在交易 成本、經(jīng)濟(jì)主體的有限理性等。一方對(duì)于交易對(duì)象具有信息優(yōu)勢，另一方則在信息上處于劣勢。

民營中小企業(yè)融資難的現(xiàn)象實(shí)質(zhì)上是一種市場失靈。在一個(gè) 經(jīng)濟(jì)效率的市場條件下，資金的流動(dòng)應(yīng)該按照市場需求來進(jìn)行。但在民營中小企業(yè)融資中，由于存在著諸多壁壘，資金的供給與 需求難以得到協(xié)調(diào)，也就難以達(dá)到“帕累托”最優(yōu)狀態(tài)。聯(lián)系實(shí)際分析，大部分的中國民營中小企業(yè)有以下四個(gè)方面 的不足，這使得銀行處于信息劣勢。.大多數(shù)中小企業(yè)技術(shù)裝備差，經(jīng)營業(yè)績和預(yù)期收益不佳，企業(yè)業(yè)績不穩(wěn)定。2.相當(dāng)多的中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善, 這是 商業(yè)銀行不愿涉足的深層次原因之一。3.企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，不規(guī)范。財(cái)務(wù)報(bào)告隨意性大，真實(shí)性差，透明度低。4.企業(yè)信用 較差，并且缺乏信用的積累。以上關(guān)于現(xiàn)階段民營中小企業(yè)的弱點(diǎn)具有普遍性，而面對(duì)中 國民營中小企業(yè)參差不齊的狀況，商業(yè)銀行如同面對(duì)著一個(gè)信息 不對(duì)稱的劣等品市場，存在著逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。這就 增加了銀行的審查監(jiān)督成本，而這種成本正是在這種信息的不對(duì) 稱的情況下用在了收集足夠的信息上面，這樣銀行便會(huì)提高貸款 的門檻以防范和化解道德風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也降低了商業(yè)銀行向民營中 小企業(yè)貸款的積極性。

四、關(guān)于民營中小企業(yè)融資的政策建議

既然民營中小企業(yè)融資問題從理論上是信息不對(duì)稱的條件下 的市場失靈，就是在現(xiàn)有體制下, 單純的市場作用對(duì)某些領(lǐng)域無 能為力, 不能使資源配置達(dá)到帕累托最優(yōu)。那么, 便需要非市場的 力量即政府的介入, 需要政府對(duì)這一市場進(jìn)行調(diào)節(jié)和改進(jìn)。筆者 認(rèn)為作為政府應(yīng)當(dāng)著力解決兩個(gè)問題: 一是對(duì)目前的金融機(jī)構(gòu)進(jìn) 行一定的政策扶持，以降低其對(duì)中小企業(yè)的監(jiān)督審查成本。二是 盡快建立起適合中小企業(yè)上市融資的二板市場。

另外，中小企業(yè)自身素質(zhì)的提升是拓寬其融資渠道的基礎(chǔ), 對(duì) 于中小企業(yè)首先要從講誠信做起, 其次是轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制, 完善 企業(yè)法治管理結(jié)構(gòu)。其三是規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理, 健全財(cái)務(wù)制度, 為 銀行提供客觀準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。其四是建立自有資產(chǎn)補(bǔ)充機(jī)制, 提高企業(yè)內(nèi)源融資的能力。參考文獻(xiàn)：

[1]俞建國:中國中小企業(yè)融資[M].中國計(jì)劃出版社, 2002年版 [2]許崇正:中國金融市場創(chuàng)新論[M].中國財(cái)經(jīng)出版社,1996 年版

第三篇：中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究（推薦）

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究

摘要：中小企業(yè)是國家經(jīng)濟(jì)的柱石，它在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有極為重要的地位和作用。但中小企業(yè)在發(fā)展中也暴露出資金短缺、效益不佳、盲目投資、經(jīng)營粗放等問題，因此深入研究中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。文章通過對(duì)我國中小企業(yè)的總體概況、進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的必要性及現(xiàn)狀進(jìn)行介紹，并分析出現(xiàn)這種問題的原因，最后提出解決中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題的對(duì)策，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高競爭實(shí)力，促進(jìn)我國中小企業(yè)的改革與發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)務(wù)管理

一、我國中小企業(yè)的總體概況

根據(jù)國家計(jì)委、國家統(tǒng)計(jì)局、國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政局四部委共同修訂的新《中小型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》，中型企業(yè)年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5000萬元以上；低于5000萬元以下的均為小型企業(yè)。按此新的劃分標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，據(jù)國家發(fā)展和改革委員會(huì)、國務(wù)院信息化工作辦公室、信息產(chǎn)業(yè)部統(tǒng)計(jì)截至2008年我國中小企業(yè)已超過4200萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99.8％。隨著我國入世與國際接軌，中小企業(yè)的發(fā)展前途將不可限量。中小企業(yè)在推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加社會(huì)就業(yè)和提供國家稅收新的稅源方面起著重要的作用，可見中小企業(yè)在國家整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有重要的地位，并對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有巨大支撐作用。

中小企業(yè)就其發(fā)展而言，還存在一些獨(dú)特的經(jīng)營特點(diǎn)，主要體現(xiàn)在：一是經(jīng)營決策權(quán)和所有權(quán)往往統(tǒng)一且高度集中，這樣有利于節(jié)約所有者的監(jiān)督成本，又有利于企業(yè)快速做出決策、樹立明確的經(jīng)營目標(biāo)和體現(xiàn)強(qiáng)烈的追求利潤最大化的優(yōu)勢；二是由于其自身規(guī)模小，人、財(cái)、物等資源相對(duì)有限，因此企業(yè)經(jīng)營的初始資本主要來源于個(gè)人積累及向親朋好友借款，主要為內(nèi)源型融資，資本額少且比較分散，加上外部融資能力的限制，尤其是銀行貸款難，使得中小企業(yè)所承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也比較大；三是經(jīng)營過程中運(yùn)用財(cái)務(wù)管理思想的意識(shí)比較薄弱，沒有實(shí)現(xiàn)通過財(cái)務(wù)管理來對(duì)經(jīng)營者實(shí)行監(jiān)督控制和激勵(lì)，從而達(dá)到保證管理者目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化的目標(biāo)。

二、我國中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的必要性

一是有利于完善企業(yè)內(nèi)部管理制度。通過有效的財(cái)務(wù)管理，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的問題，采取強(qiáng)有力的措施及時(shí)加以糾正，進(jìn)而完善企業(yè)的內(nèi)部管理制度。二是有利于降低企業(yè)籌資成本。籌資對(duì)企業(yè)順利地開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)起著重要作用，企業(yè)籌資的渠道很多，如何選擇合理的籌資渠道，有效降低籌資成本，都與財(cái)務(wù)管理的好壞密切相關(guān)。三是有利于提高企業(yè)投資收益率。財(cái)務(wù)管理在投資決策和執(zhí)行階段作用很大，決策階段財(cái)務(wù)管理可幫助找到好的投資項(xiàng)目；執(zhí)行階段搞好財(cái)務(wù)管理可以實(shí)施有效的監(jiān)督，保證投資的預(yù)期收益得以實(shí)現(xiàn)。

三、我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

（一）大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄

中小企業(yè)相當(dāng)一部分屬于私營性質(zhì)，投資者就是經(jīng)營者，其大部分又不是財(cái)務(wù)人員出身，而且以業(yè)務(wù)為主，其決策通常以業(yè)務(wù)判斷為標(biāo)準(zhǔn)，缺乏全局的財(cái)務(wù)理念，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。同時(shí)一些經(jīng)營者，也普遍存在重技術(shù)輕管理和重銷售輕理財(cái)現(xiàn)象，忽視財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的指導(dǎo)作用，不知道財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心。

（二）大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全

中小企業(yè)一般很少設(shè)立完善的、切合實(shí)際的規(guī)章制度，包括財(cái)務(wù)崗位職責(zé)管理制度、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰制度、財(cái)務(wù)人員定期培訓(xùn)與考核制度，主要靠經(jīng)營者的經(jīng)驗(yàn)判斷，主觀性、隨意性較大，缺乏科學(xué)根據(jù)，很容易產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)普遍不高，財(cái)務(wù)管理工作重視不夠

我國中小企業(yè)由于其自身具有家族化的特點(diǎn)，在企業(yè)經(jīng)營初期，企業(yè)的關(guān)鍵財(cái)務(wù)人員往往由企業(yè)決策者十分信任親戚或朋友來擔(dān)當(dāng)，這些人的素質(zhì)很難勝任企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，使得財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)。另外，企業(yè)普遍注重對(duì)科研技術(shù)人員的培養(yǎng)，而對(duì)管理人員的素質(zhì)提高重視不夠，會(huì)計(jì)人員滿負(fù)荷地工作只能使其被動(dòng)地處理日常事務(wù)，卻很難有時(shí)間和精力主動(dòng)鉆研深層次的管理問題，對(duì)介入財(cái)務(wù)管理心有余而力不足，因而這些財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)能力和個(gè)人素質(zhì)上都不能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理混亂等諸多問題出現(xiàn)。

（四）融資困難，資金嚴(yán)重不足

中小企業(yè)經(jīng)營的初始資本主要來源于個(gè)人積累及向親朋好友借款，主要為內(nèi)源型融資，資本額少，相比之下在各種融資方式中，銀行信貸是重要的資金來源，但由于我國證券市場相對(duì)不夠發(fā)達(dá)，上市門檻高，中小企業(yè)信用等級(jí)普遍較低，資信度相對(duì)較差，導(dǎo)致只有極少數(shù)的中小企業(yè)在資本市場能融資且銀行對(duì)其授信額度受到較大控制。再加上近年來銀行從自身利益出發(fā)通常不愿開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和中小企業(yè)缺乏能夠參與的直接金融，導(dǎo)致我國中小民營企業(yè)融資難度大大高于大型企業(yè)或外資企業(yè)所面臨融資難、擔(dān)保難的現(xiàn)狀。

四、我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀的原因分析

第一，企業(yè)所有權(quán)經(jīng)營權(quán)不分管理者專業(yè)水平差。中小企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一于企業(yè)的投資者，正是經(jīng)營者這種模式給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來了負(fù)面影響。中小企業(yè)中相當(dāng)一部分屬于個(gè)體、私營性質(zhì)。在這些企業(yè)中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)、家族化管理現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)沒有或無法建立內(nèi)部審計(jì)部門，即使有也很難保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。第二，融資難成中小企業(yè)心頭之痛。由于長期受傳統(tǒng)體制的影響，中小企業(yè)融資和獲取資金難一直是長期困擾制約中小企業(yè)發(fā)展與生存的瓶頸問題。主要因?yàn)橹行∑髽I(yè)自身質(zhì)素不高，產(chǎn)權(quán)制度不明晰；財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)賬目透明度不高；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，銀行與中小企業(yè)信息不對(duì)稱；中小企業(yè)整體素質(zhì)不高；自身實(shí)力有限，固定資產(chǎn)數(shù)額較少等。同時(shí)，法律和金融扶持不足，體現(xiàn)銀行業(yè)普遍強(qiáng)化了信貸管理，以規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)為第一原則，相對(duì)于大型企業(yè)，中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，因此銀行對(duì)中小企業(yè)貸款在同等數(shù)額上必須投入更多的人力、物力和財(cái)力，貸款成本高使銀行缺少對(duì)中小企業(yè)貸款的利益驅(qū)動(dòng)。再者由于證券市場發(fā)育滯后，廣大中小企業(yè)很難通過發(fā)行股票或債券直接融資，而民間借貸目前還處于非法階段，既缺乏法律保障，又有很高的融資成本，滿足不了大量中小企業(yè)的資金需求。

第三，項(xiàng)目論證缺乏科學(xué)性。由于中小企業(yè)自身規(guī)模較小，貸款投資所占的比例比大企業(yè)多得多，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更大，所以它們總是抱有盡快收回投資的短期目標(biāo)，而很少考慮擴(kuò)展自身規(guī)模。同時(shí)中小企業(yè)投資具有盲目性，投資方向也難以把握。

五、我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題的對(duì)策研究

（一）完善中小企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境

完善中小企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境主要體現(xiàn)在政府方面，同時(shí)也應(yīng)由政府來實(shí)施。主要體現(xiàn)在政府應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，建立健全中小企業(yè)發(fā)展的法律保障體系，以消除對(duì)中小企業(yè)的歧視政策，徹底改變由于金融政策缺陷給中小企業(yè)帶來的不公正待遇。

（二）規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，健全監(jiān)管機(jī)制

建立健全完整的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，在材料采購、領(lǐng)用、銷售建立一套規(guī)范體系，形成制度化，從源頭上堵塞漏洞，要定期或不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，督促財(cái)務(wù)人員按照國家稅收，財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定正確計(jì)提拆舊，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，提供完整準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料，為正確進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，打下良好的基礎(chǔ)。同時(shí)，必須明確企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管在企業(yè)管理中的重要作用，必須保證內(nèi)部監(jiān)管的獨(dú)立性和權(quán)威性，不能停留于形式。要健全監(jiān)管機(jī)制，規(guī)范監(jiān)管行為，提高監(jiān)管隊(duì)伍的素質(zhì)，保護(hù)監(jiān)管者的合法權(quán)益，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行全程監(jiān)管，只有這樣，企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度才能確保落到實(shí)處。

（三）樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心理念

從財(cái)政部門來說，一要從普法的高度，加大對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人《會(huì)計(jì)法》、會(huì)計(jì)制度等會(huì)計(jì)法律法規(guī)的宣傳力度，大力營造“學(xué)法、知法、守法”的會(huì)計(jì)社會(huì)氛圍，并建立企業(yè)負(fù)責(zé)人學(xué)法守法的監(jiān)督考核長效機(jī)制；二要完善對(duì)中小企業(yè)主財(cái)務(wù)管理知識(shí)的培訓(xùn)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)主財(cái)務(wù)和企業(yè)管理知識(shí)的培訓(xùn)，促使中小企業(yè)主轉(zhuǎn)變觀念，在思想上提高對(duì)新形勢下財(cái)務(wù)管理重要性和必要性的再認(rèn)識(shí)，確立財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位，重視財(cái)務(wù)預(yù)算和營運(yùn)資金管理、財(cái)務(wù)控制等工作，從大局把握企業(yè)經(jīng)營，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理層次。同時(shí)，要提高財(cái)務(wù)管理水平，中小企業(yè)還應(yīng)聘請(qǐng)和培養(yǎng)具有較高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員。這些財(cái)務(wù)人員的責(zé)任不僅限于對(duì)企業(yè)資金、資產(chǎn)的記錄，其工作重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)已有資金的控制、對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的管理、對(duì)企業(yè)的投資、籌資進(jìn)行合理的管理上，應(yīng)能從較高的理論角度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，從數(shù)字變化的表面分析人與人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系活動(dòng)，為改善經(jīng)營管理提出合理化的意見和建議。

（四）改變理模式，引進(jìn)科學(xué)管理人才和先進(jìn)管理理念

中小企業(yè)必須培養(yǎng)、引進(jìn)、選拔高素質(zhì)的人才，要讓家族外人才擔(dān)任財(cái)務(wù)管理崗位，要意識(shí)到財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中所發(fā)揮的重要作用，接受先進(jìn)的管理思想，讓財(cái)務(wù)管理人才的付出得到應(yīng)有的回報(bào)。同時(shí)中小民營企業(yè)要想在競爭激烈的市場經(jīng)濟(jì)體制競爭中占據(jù)有利地位，一定要摒棄任人唯親的陳舊觀念，打破人員身份界限，引進(jìn)科學(xué)的用人機(jī)制和先進(jìn)的管理理念。要大力引進(jìn)一批高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理整體水平，要強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)和職業(yè)道德、法律法規(guī)教育，提高其綜合素質(zhì)，增強(qiáng)其監(jiān)督意識(shí)，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理行為。而培養(yǎng)企業(yè)整個(gè)員工的綜合素質(zhì)，只有企業(yè)全體員工共同努力，才能改善管理狀況，搞好財(cái)務(wù)管理工作，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，以便企業(yè)在激烈的市場競爭中長久不敗，促進(jìn)企業(yè)健康持久發(fā)展。

（五）提高企業(yè)信用等級(jí)，拓寬融資渠道，樹立新的融資觀念

中小企業(yè)資難問題表面上看是融資渠道狹窄，深層原因則與企業(yè)的信用有很大的關(guān)系。有些中小企業(yè)在資金籌集時(shí)遇到了一定的困難，主要是這些企業(yè)平時(shí)不注重自身的信用形象，在日常的經(jīng)營管理過程中損壞了自身信用，在社會(huì)上的信用度很低，或者這些中小企業(yè)在信貸時(shí)找不到合適的擔(dān)保單位，不能及時(shí)足額地籌到資金，影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。因此，企業(yè)必須建立企業(yè)內(nèi)部信用機(jī)制，要樹立起守信用的意識(shí)，把企業(yè)信用和產(chǎn)品質(zhì)量放在同一重要高度來對(duì)待。一方面，民營企業(yè)要加強(qiáng)自我信用控制能力，應(yīng)從自身找原因，認(rèn)真對(duì)待和提高本企業(yè)資信狀況，增加企業(yè)信息發(fā)布的及時(shí)性和真實(shí)性，改革長久以來在社會(huì)上留下的弄虛作假、誠信缺失的印象，要認(rèn)真對(duì)待并及時(shí)歸還銀行貸款，為自己的貸款提供真實(shí)合法的擔(dān)保，樹立良好的信用狀況；另一方面，要提高中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，以優(yōu)化企業(yè)信用管理機(jī)制，提升企業(yè)信用管理水平。只有這樣，我國中小企業(yè)才能拓寬融資渠道，籌集更多的企業(yè)急需資金，解決企業(yè)的資金需求。同時(shí)，中小企業(yè)還應(yīng)積極創(chuàng)新中小企業(yè)融資方式，樹立創(chuàng)新觀念。充分利用金融工程技術(shù)創(chuàng)新傳統(tǒng)的融資方式，為中小企業(yè)的信用狀況提供內(nèi)部或外部的保證，從而在一定程度上降低了信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而增強(qiáng)了企業(yè)的融資能力。不過，創(chuàng)新也應(yīng)當(dāng)與中小企業(yè)自身的融資能力、成長特征等結(jié)合起來，只要新的融資方式可以促進(jìn)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，那么它就是一種創(chuàng)新的融資方式。具體來說，股市就是探索更多的融資渠道的關(guān)鍵點(diǎn)，因?yàn)樗梢砸?guī)范和監(jiān)督證券交易以協(xié)助不同中的小企業(yè)直接籌集資金。此外，對(duì)一些發(fā)展良好且具有高信譽(yù)中小企業(yè)，可以批準(zhǔn)其發(fā)行短期債券。再者，對(duì)于那些沒有資格發(fā)行證券的企業(yè)來說，特別是高新技術(shù)企業(yè)，企業(yè)投資基金是一個(gè)很好的資金來源。

六、結(jié)束語

總之，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化的形成，我國的中小企業(yè)將面對(duì)更加激烈的市場競爭環(huán)境。只有通過積極扶持中小企業(yè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，簡化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，才能強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高競爭實(shí)力，促進(jìn)我國中小企業(yè)的改革與發(fā)展。

第四篇：中小企業(yè)文化建設(shè)現(xiàn)狀與對(duì)策

中小企業(yè)文化建設(shè)現(xiàn)狀與對(duì)策

摘要：在我國中小民營企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)最活躍的新生力量，以其天然的自身優(yōu)勢躍上歷史舞臺(tái)。它的發(fā)展不僅對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長具有重大作用，而且對(duì)緩解就業(yè)壓力、保持社會(huì)穩(wěn)定更具有重要的戰(zhàn)略意義。但中小民營企業(yè)的發(fā)展卻困難重重。因此加強(qiáng)中小民營企業(yè)文化的建設(shè)，塑造一流的企業(yè)文化，營造特色的形象觀念，形成中小民營企業(yè)強(qiáng)大的核心競爭力就顯得尤為重要。本文通過對(duì)中小民營企業(yè)文化的現(xiàn)狀和問題的分析，結(jié)合中小民營企業(yè)的特點(diǎn)，闡述中小民營企業(yè)文化建設(shè)的措施，從而為中小民營企業(yè)建設(shè)提供思路。

關(guān)鍵字：中小企業(yè),企業(yè)文化,現(xiàn)狀,對(duì)策

引言: 隨著我國改革開放的不斷發(fā)展，企業(yè)文化理論已逐漸被引進(jìn)我國，受到理論界和企業(yè)界的高度重視引起企業(yè)界和學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注和研究。一方面一些優(yōu)秀的企業(yè)認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營中的作用開始建立自己獨(dú)有的企業(yè)文化，另一方面一些專業(yè)性的企業(yè)文化組織在不斷建立，為企業(yè)文化觀念在我國的普及和進(jìn)一步深化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；但是我國的企業(yè)文化建設(shè)仍然處于探索階段，還存在不少的問題。尤其是中小民營企業(yè)，對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)識(shí)和重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，尚停留在表層和中間層，對(duì)企業(yè)文化的主要層次——企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)精神和企業(yè)形象之間還缺乏全面的考慮。

一、中小民營企業(yè)文化建設(shè)中存在的問題

改革開放30以來，我國的中小民營企業(yè)文化建設(shè)獲得了長足的發(fā)展，并取得了較大的成果，涌現(xiàn)出一大批具有優(yōu)秀企業(yè)文化的知名企業(yè)。他們?cè)谄髽I(yè)文化建設(shè)方面形成了具有獨(dú)特個(gè)性的、成熟的企業(yè)文化。但我國更多的中小民營企業(yè)由于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和認(rèn)知等方面的原因，企業(yè)文化建設(shè)發(fā)展不平衡，多數(shù)中小民營企業(yè)文化建設(shè)還尚在起步階段，處于被動(dòng)、自發(fā)的狀態(tài)。總體上說，我國中小民營企業(yè)文化建設(shè)方面還存在一些問題，阻礙著我國中小民營企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

1、企業(yè)文化建設(shè)流于形式

一些企業(yè)移植和克隆其他企業(yè)的企業(yè)文化，今天學(xué)“海爾企業(yè)文化”，明天學(xué)“聯(lián)想企業(yè)文化”，一概采取“拿來主義”，其結(jié)果企業(yè)文化只是花架子，企業(yè)的現(xiàn)狀和文化建設(shè)還是原來的老樣子。正是由于許多中小民營企業(yè)只注重形式，而忽視了形式下面的內(nèi)涵和基礎(chǔ)，從而給人一種誤導(dǎo)，認(rèn)為企業(yè)文化建設(shè)就是開展企業(yè)文化活動(dòng)或企業(yè)形象的設(shè)計(jì)。如果企業(yè)的文化建設(shè)只有表層的形式而沒有體現(xiàn)出更深層次的內(nèi)在價(jià)值和理念，這下發(fā)展下去，就會(huì)出現(xiàn)企業(yè)文化的倡導(dǎo)者對(duì)企業(yè)文化熱衷，而員工對(duì)其冷漠不關(guān)心，難以產(chǎn)生心理契合，與經(jīng)營管理形成“兩張皮”，難以得到企業(yè)多數(shù)員工的認(rèn)同，更難以使企業(yè)文化發(fā)揮其應(yīng)有的效能。

2、大多數(shù)中小民營企業(yè)缺乏個(gè)性的企業(yè)文化

企業(yè)的企業(yè)文化建設(shè)必須以企業(yè)的實(shí)際情況為根據(jù)，形成自己的個(gè)性化的文化，只有這樣企業(yè)才能具有生命力。但是縱觀我國許多中小民營企業(yè)的企業(yè)文化，我們不難發(fā)現(xiàn)他們大都實(shí)行“拿來主義”，這使得企業(yè)文化存在嚴(yán)重的雷同性和相似性，核心價(jià)值觀和企業(yè)精神缺乏鮮明的個(gè)性特色和獨(dú)特的風(fēng)格。

3、企業(yè)文化存在短視傾向，功利性太強(qiáng)

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小民營企業(yè)取得了長足的發(fā)展。然而，中小民營企業(yè)，一切行為的中心目標(biāo)都是為自己及家族聚斂財(cái)富，缺乏社會(huì)責(zé)任感、民族責(zé)任感，企業(yè)家急功近利，經(jīng)營行為短期化，誠信缺失行為盛行，進(jìn)而導(dǎo)致了當(dāng)前中小民營企業(yè)的信譽(yù)危機(jī)。但是，隨著企業(yè)的進(jìn)一步壯大，企業(yè)經(jīng)營者必須意識(shí)到過去單純追求盈利的目標(biāo)已經(jīng)阻礙企業(yè)的發(fā)展，應(yīng)該轉(zhuǎn)移到滿足社會(huì)需求、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)上來，只有這樣企業(yè)才能調(diào)動(dòng)廣大的社會(huì)資源，得到社會(huì)各個(gè)方面的支持。

4、許多中小民營企業(yè)采用家族式的企業(yè)文化

我國的中小民營企業(yè)大多是由改革開放初的個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展而來的，經(jīng)過后天的資本積累和結(jié)構(gòu)整合才形成了現(xiàn)在初具規(guī)模的企業(yè)。由于大多數(shù)中小民營企業(yè)發(fā)展初期都是采用家族制的管理方式，這種管理方式實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的統(tǒng)一，人員的任用實(shí)行近親繁殖，家族色彩濃厚。這樣的管理模式在企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期基本能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求，但是隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，管理工作日益復(fù)雜，專業(yè)化技術(shù)分工日明顯，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)制度的弊端就日益凸顯出來。

5、許多中小民營企業(yè)文化建設(shè)處在自發(fā)階段且創(chuàng)新動(dòng)能不足

雖然少數(shù)的中小民營企業(yè)已經(jīng)開始自覺進(jìn)行企業(yè)文化管理，但大多數(shù)企業(yè)對(duì)認(rèn)真推行企業(yè)文化管理還是不太在意或力不從心。現(xiàn)在企業(yè)中的經(jīng)營價(jià)值理念，許多是在企業(yè)長期經(jīng)營過程中自發(fā)和無意識(shí)形成的，缺乏創(chuàng)新性且?guī)в袧夂竦慕?jīng)驗(yàn)主義色彩，不完整而不穩(wěn)定，大大地降低了企業(yè)經(jīng)營管理的水平。因此，企業(yè)文化應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，隨著企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展而相應(yīng)有所創(chuàng)新。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)文化建設(shè)的對(duì)策：

1、中小民營企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)系統(tǒng)化，并推進(jìn)自身文化的變革

由于我國中小民營企業(yè)獨(dú)特的歷史背景和發(fā)展歷程，決定了現(xiàn)有的民營企業(yè)大多還屬于中小規(guī)模。在有一定規(guī)模的企業(yè)中，很容易察覺到其企業(yè)文化的相對(duì)較為系統(tǒng)性、全面性，而在規(guī)模較小的企業(yè)中，企業(yè)文化的系統(tǒng)全面性幾乎就不存在。但是一旦企業(yè)得到發(fā)展，并取得一定的規(guī)模，其發(fā)展障礙多是來自于因缺乏企業(yè)文化所產(chǎn)生的問題。因而，中小民營企業(yè)要想取得進(jìn)一步發(fā)展，企業(yè)文化的建設(shè)就應(yīng)全面化、系統(tǒng)化。同時(shí)中小民營企業(yè)要想在激烈的市場競爭中，謀求發(fā)展，就要不斷的進(jìn)行自我變革。

2、政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小民營企業(yè)的“文化扶持”，優(yōu)化政治法律環(huán)境

企業(yè)文化的產(chǎn)生和發(fā)展是以政治法律環(huán)境為基礎(chǔ)和前提的，離開了政治法律環(huán)境，企業(yè)文化將成為無源之水、無本之木，甚至偏離企業(yè)正常的發(fā)展道路。這些年來，各級(jí)政府對(duì)中小民營企業(yè)的發(fā)展給予了立法、政策、融資和人才等各方面的大力支持。可以說，中小民營企業(yè)的蓬勃發(fā)展，離不開政府的大力扶持。為了促進(jìn)我國的中小民營企業(yè)的進(jìn)一步健康發(fā)展，國家應(yīng)積極引導(dǎo)企業(yè)建立健康積極的企業(yè)文化，并要大力促進(jìn)我國企業(yè)文化的研究和普及工作。

3、中小民營企業(yè)應(yīng)以人為本，提高員工的參與性

企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者必須意識(shí)到，有了人才不一定就有人才意識(shí)，只有把人才看作是企業(yè)發(fā)展最重要的因素，才能說企業(yè)基本上具備了人才意識(shí)，才能是員工有歸屬感和自我實(shí)現(xiàn)感。因而，在企業(yè)文化建設(shè)要“以人為本”，就必須重視員工的需要，研究員工的需要，并不斷滿足員工的需要。應(yīng)從以下幾方面努力:第一是滿足員工們的情感需要；第二是設(shè)計(jì)科學(xué)合理的薪酬制度；第三是使員工們有歸

屬感和自我實(shí)現(xiàn)感。第四是由“伯樂相馬制”變?yōu)椤百愸R競崗制”，打破學(xué)歷、資歷等界限，營造公平競爭的氛圍，讓企業(yè)員工感到競爭的壓力，從而推動(dòng)其進(jìn)取意識(shí)和創(chuàng)新精神。

4、中小民營企業(yè)要提高企業(yè)家的綜合素質(zhì)

著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊波特將市場經(jīng)濟(jì)看作是企業(yè)家經(jīng)濟(jì)，并認(rèn)為企業(yè)家是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主體。因?yàn)橹行∶駹I企業(yè)制度及效率能否得到充分發(fā)揮的一個(gè)重要條件是能否在企業(yè)中形成積極進(jìn)取的企業(yè)文化。而他們?cè)谥行∶駹I企業(yè)文化中起著創(chuàng)造者、倡導(dǎo)者、組織者、指導(dǎo)者和激勵(lì)者的角色。由于歷史的和現(xiàn)實(shí)的等多方面原因，我國的中小民營企業(yè)家隊(duì)伍還相對(duì)較小，整體文化水平不高，綜合素質(zhì)參差不齊，成分構(gòu)成上不均衡，這種現(xiàn)狀很難適應(yīng)中小企業(yè)改革和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的需要。因此，中小民營企業(yè)在構(gòu)建企業(yè)文化，實(shí)施文化戰(zhàn)略過程中，企業(yè)家要努力學(xué)習(xí)企業(yè)管理相關(guān)知識(shí)，提高自身綜合素質(zhì)，把自己塑造成為真正的具有淵博知識(shí)、辨證思維、敏銳洞察力的企業(yè)家。

5、中小民營企業(yè)應(yīng)由自然發(fā)展向主動(dòng)建設(shè)轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)制度文化建設(shè)

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，國內(nèi)環(huán)境復(fù)雜多變，作為指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)文化要與時(shí)俱進(jìn)，時(shí)刻與企業(yè)內(nèi)外的環(huán)境變化保持緊密聯(lián)系，同時(shí)積極主動(dòng)去設(shè)計(jì)、去實(shí)踐、去完善，每個(gè)中小民營企業(yè)都應(yīng)該積極主動(dòng)地建設(shè)符合內(nèi)外環(huán)境的、良好的企業(yè)文化，變自然發(fā)展為主動(dòng)建設(shè)。企業(yè)的制度文化是一定精神文化的產(chǎn)物，更是企業(yè)行為文化得以貫徹的保證。因此，中小民營企業(yè)要想在市場中確保自己競爭優(yōu)勢，建立一種適合企業(yè)內(nèi)外環(huán)境、符合企業(yè)精神并體現(xiàn)其價(jià)值理念的制度文化就成了必然的發(fā)展趨勢。

三、中小民營企業(yè)文化保證體系的建設(shè)

中小民營企業(yè)文化建設(shè)不僅需要構(gòu)塑成形，其建設(shè)成果更需要鞏固和發(fā)揚(yáng)，即讓其進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為企業(yè)的物質(zhì)力量，轉(zhuǎn)化為凝聚力和現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力。因此，建設(shè)一種積極、先進(jìn)、優(yōu)秀的企業(yè)文化，必須從物質(zhì)、制度、教育等方面采取相應(yīng)的保證措施，來鞏固和強(qiáng)化企業(yè)文化，使優(yōu)秀的企業(yè)文化滲透到企業(yè)全體員工的心里，融入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，從而保證中小民營企業(yè)文化建設(shè)的良性循環(huán)。

1、企業(yè)文化物質(zhì)保證的建設(shè)

1）生產(chǎn)工程建設(shè)

建設(shè)企業(yè)的生產(chǎn)工程，就是要逐步改善企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的物質(zhì)條件和生產(chǎn)出最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品。建設(shè)企業(yè)生產(chǎn)工程的重點(diǎn)：一是大力推進(jìn)企業(yè)技術(shù)的更新和改造。二是提高產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)品牌。

2）福利工程建設(shè)

建設(shè)重點(diǎn)：一是進(jìn)一步完善企業(yè)的工資制度和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。二是完善員工們的生活設(shè)施，創(chuàng)造出“家庭式”的文化氛圍。三是加強(qiáng)員工們勞動(dòng)的保護(hù)措施，改善他們的工作環(huán)境。四是加強(qiáng)企業(yè)的教育、科技、文藝、體育、圖書資料等企業(yè)文化設(shè)施方面的建設(shè)。

2、企業(yè)文化制度保證的建設(shè)

1)企業(yè)組織制度建設(shè)

建設(shè)重點(diǎn)：一是健全企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理體制。領(lǐng)導(dǎo)管理體制的合理與否，對(duì)企業(yè)的決策質(zhì)量和領(lǐng)導(dǎo)效能，以及組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度都有重要的影響。二是設(shè)置有效的組織機(jī)構(gòu)。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)作為企業(yè)文化建設(shè)的實(shí)際倡導(dǎo)者和操作者，它的功能發(fā)揮得如何，將會(huì)直接影響到企業(yè)文化建設(shè)的成效。三是

重視非正式組織的作用。中小民營企業(yè)要重視利用和引導(dǎo)非正式組織，抓好非正式組織建設(shè)，尊重人的價(jià)值，調(diào)動(dòng)人的積極性。

2)企業(yè)崗位責(zé)任制度建設(shè)

崗位責(zé)任制包括生產(chǎn)工人崗位責(zé)任制、職能機(jī)構(gòu)專業(yè)人員崗位責(zé)任制度以及領(lǐng)導(dǎo)干部崗位責(zé)任制。企業(yè)通過崗位責(zé)任制度的建設(shè)，可以工作任務(wù)和方法、職責(zé)和權(quán)力以及工作和學(xué)習(xí)等有機(jī)的結(jié)合起來，從而調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性，保證企業(yè)各項(xiàng)工作的順利完成。

3)企業(yè)民主制度的建設(shè)

只有讓他們真正感受到自己就是企業(yè)文化的建設(shè)者，這樣才能使他們積極投身到企業(yè)文化的建設(shè)中。優(yōu)秀的企業(yè)文化一定是“以人為本”的文化，如果不重視企業(yè)中員工們的民主權(quán)利，勢必會(huì)影響企業(yè)文化的建設(shè)。

3、企業(yè)文化教育保證的建設(shè)

企業(yè)文化教育建設(shè)重點(diǎn)：一是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員和管理團(tuán)隊(duì)的培訓(xùn)。企業(yè)中的領(lǐng)導(dǎo)人員和管理團(tuán)隊(duì)的業(yè)務(wù)素質(zhì)高低，不僅是企業(yè)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，也是優(yōu)秀企業(yè)文化能否培育出來并得到鞏固和發(fā)揚(yáng)的關(guān)鍵。二是對(duì)員工們的培訓(xùn)。企業(yè)通過對(duì)員工們的培訓(xùn)，不僅提高了他們的思想覺悟、科技文化水平以及操作實(shí)踐技能，也為員工們實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值、奉獻(xiàn)企業(yè)提供了條件，為企業(yè)文化的扎根、傳播和健康發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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第五篇：我國中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀、原因及對(duì)策研究

淺議中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀、原因及對(duì)策

學(xué)號(hào)：10902040101姓名：程銘

[摘要]：中小企業(yè)融資難是困擾中小企業(yè)發(fā)展的主要問題，而中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中又起著重要作用，所以解決其融資難的問題亦成為當(dāng)務(wù)之急，本文首先闡述了中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，其次對(duì)我國中小企業(yè)融資難的狀況進(jìn)行客觀分析，最后對(duì)解決中小企業(yè)融資難的問題提出筆者自己的一點(diǎn)淺見。

[關(guān)鍵詞]：中小企業(yè)融資難原因現(xiàn)狀分析對(duì)策研究

一、中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有十分重要的地位，它在保證國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、增加就業(yè)機(jī)會(huì)和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。到2006年底，我國中小企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)的90%以上，其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，其出口占總額的62.3%，吸納就業(yè)人數(shù)占城鎮(zhèn)就業(yè)崗位的80%。但是，中小企業(yè)發(fā)展過程中的各種矛盾也不斷暴露，其核心問題是資金緊張、融資困難，這影響和制約了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（一）如何界定中小企業(yè)融資難。

要討論中小企業(yè)融資的問題，首先明確中小企業(yè)的概念范圍，只有在清晰的概念定義柜架下才能更好的探討中小企業(yè)融資難問題。中小企業(yè)不是一個(gè)絕對(duì)的概念，而是一個(gè)相對(duì)大企業(yè)而言的概念。中小企業(yè)是一個(gè)合成詞，是中型企業(yè)和小型企業(yè)的合稱。中小企業(yè)融資難、并非所有的中小企業(yè)都存在融資難問題。在全國各地，大型企業(yè)寥寥無幾，因此，中型企業(yè)只要有市場、有效益、守信用，商業(yè)銀業(yè)都是搶著支持的；小型企業(yè)只要產(chǎn)品有銷路，還貸有保證，商業(yè)銀行也是積極支持的。所以社會(huì)上所說的融資難，實(shí)際上是指那些企業(yè)效益低而籌資難，產(chǎn)品銷路差、信用差而借貸難，當(dāng)然也存在成長性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大而貸款難。因此，成長性企業(yè)的融資難問題要千方百計(jì)解決，但產(chǎn)品無市場、信用差的企業(yè)則不宜亂支持，還是由市場優(yōu)勝劣汰為妙。研究中小企業(yè)融資難，應(yīng)當(dāng)且須區(qū)分哪些企業(yè)融資難是正常的，哪些企業(yè)融資難是不正常的。

（二）中小企業(yè)融資的來源及特點(diǎn)。

中小企業(yè)資金來源不外乎自籌、直接融資、間接融資、政府扶持等4種途徑。由于企業(yè)類型和所處的發(fā)展階段不同，所需的融資方式也不盡相同，對(duì)融資的需求具有不同的規(guī)律性。在創(chuàng)辦階段，需要產(chǎn)權(quán)（自有）資金、或稱股金、一般來自個(gè)人投資者和風(fēng)險(xiǎn)資金；也需要商業(yè)銀行以舉債方式籌借少量資金。在投入經(jīng)營階段，主要從商業(yè)銀行及其他渠道獲得流動(dòng)資金貸款；有時(shí)仍要從個(gè)人投資者、風(fēng)險(xiǎn)資金和小企業(yè)投資企業(yè)等方面增加資金。在增長發(fā)展階段,主要從商業(yè)銀行及各種小企業(yè)投資公司、社區(qū)開發(fā)公司獲得債務(wù)資金；也會(huì)從前述渠道籌措產(chǎn)權(quán)資金。在步入成熟階段，主要以大公司參股、雇員認(rèn)股、股票公開上市等以及從投資公司、商業(yè)銀行籌集發(fā)展所需產(chǎn)權(quán)資金。但實(shí)際情況是中小企業(yè)的發(fā)展資金主要是源于間接融資——銀行借貸。2003年在全省中小企業(yè)所有借入資金總發(fā)生額中，來自銀行的貸款占90%，融資難、渠道單

一、風(fēng)險(xiǎn)大。另銀行貸款產(chǎn)品中，中小企業(yè)信貸品種運(yùn)用單一，技改項(xiàng)目貸款和中長期流動(dòng)資金貸款審批無法

適應(yīng)中小企業(yè)的需求。以工行為例，工行的固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款，中期流動(dòng)資金貸款品種都有比較詳細(xì)的規(guī)范要求，從要求客戶提供有關(guān)項(xiàng)目審批的批文、到項(xiàng)目評(píng)估、審查、審批等手續(xù)繁多、時(shí)間長、要求高，與目前部分企業(yè)正處于階段性擴(kuò)張，急需投入固定資產(chǎn)較長期的資金占用不盡匹配。以工行為例，在工行金華分行的978戶中小企業(yè)只運(yùn)用了短期流動(dòng)資金貸款和銀票等少數(shù)業(yè)務(wù)品種，而無法操作技改項(xiàng)目貸款和中長期流動(dòng)資金貸款等。

（三）中小企業(yè)用款一般都具有時(shí)間急、頻率高、數(shù)額小的特點(diǎn)。

國有商業(yè)銀行信貸審批權(quán)限比較集中（有的商業(yè)銀行規(guī)定，新增貸款客戶必須由省級(jí)分行審批），一般基層營業(yè)機(jī)構(gòu)沒有自主決策權(quán)，加之上下管理鏈長，受理程序剛性，審批流程復(fù)雜、管理力量薄弱，難以適應(yīng)中小企業(yè)資金需求特點(diǎn)。民間融資條件寬松，籌資成本相對(duì)降低。且民間融資無需資產(chǎn)擔(dān)保抵押，手續(xù)簡便，民間借貸成本與銀行相差無多，因此，部分中小企業(yè)愿意從民間借貸。民間融資雖在一定程度上緩解了民營企業(yè)資金短缺的問題、保證了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，但因其利率過高、借貸手續(xù)不完備、對(duì)金融秩序的穩(wěn)定產(chǎn)生較大的負(fù)面影響，且江浙地區(qū)和內(nèi)地的區(qū)域經(jīng)濟(jì)差別甚大。

二、中小企業(yè)融資難的原因分析

我國中小企業(yè)融資難原因是多方面的，既有企業(yè)自身的內(nèi)部原因，也有企業(yè)外部的原因。

（一）企業(yè)內(nèi)部原因。

1、中小企業(yè)規(guī)模較小、內(nèi)源融資不足。廣義上講，企業(yè)融資有內(nèi)源融資和外源融資兩種方式。內(nèi)源融資是企業(yè)不斷從企業(yè)自身內(nèi)部取得資金并轉(zhuǎn)化為投資的過程，具有原始性、自主性、低成本和抗風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)；外源融資是企業(yè)組織吸收其他經(jīng)濟(jì)主體資金并使之轉(zhuǎn)化為投資的過程，具有高效、靈活、大量和集中等特點(diǎn)。由于內(nèi)源融資較外源融資的融資成本低，理論上講合理的的融資結(jié)構(gòu)應(yīng)是以內(nèi)源融資為主。

但是，中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模較小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，許多中小企業(yè)由于經(jīng)營困難甚至虧損，導(dǎo)致資金緊張狀況的發(fā)生，造成內(nèi)源融資不足，從而轉(zhuǎn)向外源融資。因此，我國商業(yè)銀行在單獨(dú)面臨這些自有資本較少的中小企業(yè)時(shí)，不得不采取較為謹(jǐn)慎的措施和對(duì)策，商業(yè)銀行出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象也在情理之中。

2、中小企業(yè)融資缺乏足夠的抵押和擔(dān)保。對(duì)于固定資產(chǎn)少，資產(chǎn)變化快，無形資產(chǎn)難以量化，廠房設(shè)備不足以為貸款抵押的中小企業(yè)而言很難從金融機(jī)構(gòu)得到貸款。

3、中小企業(yè)信用意識(shí)較差。中小企業(yè)的經(jīng)營場所和人員具有較強(qiáng)的流動(dòng)性。法人代表變動(dòng)頻繁，由此導(dǎo)致中小企業(yè)不償還貸款的可能性增大，大部分中小企業(yè)的管理人員素質(zhì)較差，缺乏精通相關(guān)專業(yè)知識(shí)，不僅不能有效地管理企業(yè)，而且信用觀念也比較淡薄，使得企業(yè)逃債、廢債、財(cái)務(wù)信息虛假、財(cái)務(wù)管理水平低、報(bào)表賬冊(cè)不全等現(xiàn)象非常普遍，甚至通過“兩本賬”的手段來欺騙銀行，造成信貸資產(chǎn)流失。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平低、不規(guī)范。我國大多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模相對(duì)較小，組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)快，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范。銀行為了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況和發(fā)展前景講付出高昂的信息費(fèi)用，為減少成本的支出，銀行便緊縮對(duì)中小企業(yè)的貸款。

5、中小企業(yè)的融資人才缺乏。盡管有關(guān)各方已經(jīng)退出許多有利于中小企業(yè)融資的相關(guān)政策，新的融資渠道和融資方式不斷涌現(xiàn)，但是由于企業(yè)自身融資人才的匱乏，許多中小企業(yè)都未能較好的加以利用。中小企業(yè)融資人才缺乏是一個(gè)不爭的事實(shí)，有的中小企業(yè)甚至將投資者、經(jīng)營者和融資部經(jīng)理三種身份集于一身。由此可見，中小企業(yè)融資人才的缺乏很大程度上制約了中小企業(yè)的融資方式和策略。

6、中小企業(yè)擔(dān)心控制權(quán)旁落造成融資方式較為單一。由于擔(dān)心控制權(quán)的喪失，很多中小企業(yè)不愿意完全遵循通常的融資秩序，其融資偏好通常表現(xiàn)為負(fù)債資金的融資方式。除了留存收益和現(xiàn)有投資者的追加投資外，其他權(quán)益資金的融資方式較少采用。同時(shí)，融資方式較為單一還表現(xiàn)在中小企業(yè)過度依賴銀行貸款，許多新的融資方式未能加以較好的利用。

7、中小企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、體系及制度。我國中小企業(yè)大多為勞動(dòng)密集型企業(yè)，經(jīng)營規(guī)模小，產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值低。管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在管理模式上仍停留在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式上，缺乏先進(jìn)完備的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及制度，企業(yè)制度更新滯后，與市場環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。

（二）企業(yè)外部的原因

1、國家政策對(duì)中小企業(yè)融資的支持不夠。我國政府的政策一直是向國有企業(yè)傾斜的，特別是國有大型企業(yè)，即使是這些企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績不佳，但對(duì)于商業(yè)銀行來講，這些企業(yè)是以“國”字開頭的企業(yè)，有強(qiáng)大的國家信譽(yù)作后盾，所以要借給這些企業(yè)。而在信貸總量一定的條件下，信貸給國有大型企業(yè)的多了，則意味著借給中小企業(yè)，尤其是民營中小企業(yè)的資金就少了。

2、銀行信貸管理體制不夠完善。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理仍然粗放，過度競爭大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶，而且近幾年來，銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢。而對(duì)于中小型企業(yè)則缺乏耐心，不能有效的和中小型企業(yè)建立良好的合作雙贏關(guān)系。對(duì)中小企業(yè)總是存在“惜貸”現(xiàn)象。具體來說，商業(yè)銀行現(xiàn)行銀行信貸管理體制，考核與激勵(lì)約束機(jī)制不利于小型企業(yè)獲得銀行貸款。不注重培育有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)融資困難。

3、缺乏中小企業(yè)直接融資的制度和法律。有關(guān)的法律法規(guī)根本不利于中小企業(yè)的發(fā)展，一方面我國中小企業(yè)所有制構(gòu)成比較復(fù)雜，而有關(guān)的法律法規(guī)主要是根據(jù)所有制的性質(zhì)來決定。這使得不同所有制性質(zhì)的企業(yè)處在不同的競爭起跑線上；另一方面，某些法律法規(guī)對(duì)中小企業(yè)也不適用。如《貸款通則》、《擔(dān)保法》等法律規(guī)定的有關(guān)企業(yè)抵押擔(dān)保要求，是多數(shù)中小企業(yè)很難達(dá)到的。

4、直接融資渠道匱乏。目前中小企業(yè)缺乏直接融資渠道，雖然目前一些成長型和符合條件的中小企業(yè)已上市，但是對(duì)于大多數(shù)中小型企業(yè)而言，上市融資的門檻依然過高。

5、我國信用擔(dān)保體系不完善。目前已成立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，大部分行政色彩濃厚，注冊(cè)資本到位率低，運(yùn)轉(zhuǎn)很不規(guī)范，同時(shí)存在擔(dān)保基金量小，協(xié)作銀行選擇困難等問題。其次，中介機(jī)構(gòu)服務(wù)功能不到位，手續(xù)繁瑣，收費(fèi)項(xiàng)目多，重復(fù)論證，重復(fù)收費(fèi)等問題。其次，擔(dān)保公司實(shí)力不強(qiáng)，承擔(dān)過低的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任使銀行不愿把過高的信貸風(fēng)險(xiǎn)寄托于擔(dān)保公司，與其發(fā)生交易。

6、金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)存在著嚴(yán)重信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。我國中小企業(yè)數(shù)量多，質(zhì)量良莠不齊，銀行等金融機(jī)構(gòu)在無法充分了解貸款企業(yè)的真實(shí)情況下，為了避免逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對(duì)中小企業(yè)實(shí)行“信貸配給”，即要求比大

企業(yè)更高的利率或其他較苛刻的條件，甚至拒絕提供貸款。

三、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策

雖然中小企業(yè)在融資問題上存在著許多現(xiàn)實(shí)原因，也非短期內(nèi)所能解決，但隨著中小企業(yè)的迅速發(fā)展，政府應(yīng)為中小企業(yè)融資搭建平臺(tái)，建立有利于中小企業(yè)融資的外部環(huán)境，商業(yè)銀行業(yè)必須對(duì)中小企業(yè)實(shí)施積極的信貸導(dǎo)向政策，努力為中小企業(yè)提供融資支持。下面綜合中小企業(yè)融資難的問題，主要就商業(yè)銀行和政府的角度談一下解決融資難的問題的方法。

（一）進(jìn)一步提高解決中小企業(yè)融資難的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)。

中小企業(yè)在充當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長主體、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)以及優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面的獨(dú)特功能為中國所認(rèn)可，因此支持中小企業(yè)發(fā)展，不僅是商業(yè)銀行當(dāng)前擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模和贏利總量的現(xiàn)實(shí)需要，也是商業(yè)銀行為將來培植金融資源和擴(kuò)大中型客戶，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必由之路，還是實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。通過提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)政府部門、財(cái)稅部門、中央銀行、商業(yè)銀行切實(shí)解決中小城市企業(yè)融資難問題的責(zé)任心和積極性。

（二）具體問題具體分析。

不同類型、不同行業(yè)的中小企業(yè)具有不同的融資特點(diǎn)，一是政府和銀行要在政策和實(shí)際操作中體現(xiàn)區(qū)別對(duì)待，其政策扶持的重點(diǎn)是有產(chǎn)品、有市場、有發(fā)展前景的符合國家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)。對(duì)于污染環(huán)境、能源消耗高、質(zhì)量低劣的中小企業(yè)，政府下決心采取必要的措施予以關(guān)閉。銀行要根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的方向?qū)Σ糠纸?jīng)濟(jì)過熱的行業(yè)、夕陽產(chǎn)業(yè)和國家調(diào)控行業(yè)實(shí)行信貸退出，并根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，在必要時(shí)予以清收。二是對(duì)于處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)，財(cái)稅部門應(yīng)給予減免營業(yè)稅和所得稅，政府部門應(yīng)根據(jù)本地實(shí)際情況出臺(tái)相關(guān)扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策，增強(qiáng)中小企業(yè)的原始資本積累能力。人民銀行應(yīng)積極規(guī)范民間借貸行為，積極支持和引導(dǎo)中小企業(yè)向親屬朋友籌借生產(chǎn)經(jīng)營資金，以解決中小企業(yè)自籌資金困難。

（三）建立中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，健全信用制度。

該機(jī)構(gòu)可由人行牽頭，匯集商業(yè)銀行、工商、經(jīng)貿(mào)、司法、稅務(wù)等部門，對(duì)中小企業(yè)的合同信用、質(zhì)量信用、勞動(dòng)信用、環(huán)保信用、納稅信用、司法信用及企業(yè)法定代表人個(gè)人信息進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，以解決在融資問題中的信息不對(duì)稱以至產(chǎn)生“逆向風(fēng)險(xiǎn)”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”，同時(shí)也可減少商業(yè)銀行貸款審查的難度和監(jiān)督的成本，減少交易的相關(guān)費(fèi)用。逐步建立民營企業(yè)良好的信用環(huán)境和秩序。

（四）加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新和加強(qiáng)金融服務(wù)。

1、商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新、拓展金融渠道、努力滿足中小企業(yè)全方位、多層次的金融產(chǎn)品和服務(wù)需求。對(duì)產(chǎn)品有市場有一定資產(chǎn)規(guī)模、科技含量高、效益好的中小企業(yè)可適當(dāng)放寬貸款條件、擴(kuò)大授信額度，對(duì)信用等級(jí)優(yōu)良的中小企業(yè)可允許發(fā)放部分信用貸款。選擇資信良好、產(chǎn)品供銷狀況穩(wěn)定的企業(yè)，簽發(fā)使用商業(yè)承兌匯票、辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。對(duì)符合條件的外向型中小企業(yè)辦理保付代理、包買票據(jù)、福費(fèi)延等業(yè)務(wù)，以適應(yīng)國內(nèi)外統(tǒng)一市場的發(fā)展和企業(yè)多層次融資要求。

2、加強(qiáng)金融服務(wù)，增加信貸有效投入，建立一套符合當(dāng)前實(shí)際的中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)級(jí)授信體系。嚴(yán)格掌握好中小企業(yè)第一還款來源，根據(jù)現(xiàn)金流量情況掌握貸款，開發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)品種，并簡化審批環(huán)節(jié)和審批手續(xù)。

（五）建立和完善中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

該擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以是政策性，也可以是盈利性的；可以由政府出資，也可以鼓勵(lì)社會(huì)資本投資創(chuàng)辦，也可以由政府和企業(yè)共同出資組建。該機(jī)構(gòu)應(yīng)明確服務(wù)對(duì)象和擔(dān)保范圍，建立評(píng)估和決策程序，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。對(duì)該機(jī)構(gòu)的設(shè)立與運(yùn)行，政府應(yīng)給予積極支持，減免相關(guān)稅費(fèi)，使其能更好的為中小城市企業(yè)融資擔(dān)保。

（六）鼓勵(lì)建立發(fā)展為中小融資服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。

美國中小企業(yè)找銀行貸款并不難，經(jīng)調(diào)查，原來美國有很多的企業(yè)融資方式、融資使用的一系列服務(wù)，尤其他們會(huì)告訴企業(yè)怎樣才能更容易獲得銀行的貸款。現(xiàn)在國內(nèi)的大多數(shù)中小企業(yè)都是拿著商業(yè)計(jì)劃書直接找銀行，根本不了解銀行的有關(guān)貸款準(zhǔn)則，往往導(dǎo)致大量的無效勞動(dòng)。因此，建立中小企業(yè)融資中介，在銀企之間搭起溝通的橋梁，有助于中小企業(yè)更好的從銀行融資。

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