第一篇：關于差旅費等支出管理的自查報告

滕州市中小學素質教育實踐基地 關于差旅費等支出管理的自查報告

為深入貫徹和落實中央八項規定精神和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，根據《棗莊市市直機關差旅費管理辦法有關問題的補充通知》《滕州市市直機關差旅費管理辦法》《滕州市黨政機關國內公務接待管理規定》《滕州市財政局關于調整滕州市市直機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》等通知要求，進一步嚴肅財政紀律，規范差旅費管理。近日，市中小學素質教育實踐基地對2016年以來差旅費管理規定執行情況開展了自查。

一、在制度建設及出差紀律執行方面。學校嚴格按照差旅費管理規定，建立差旅費內控制度、出差審批制度。通過自查，不存在無實質內容、無明確公務目的的差旅活動；不存在以出差名義和方式變相旅游；不存在弄虛作假，虛報冒領差旅費等現象。

二、在支出標準執行方面。城市間交通費、住宿費、伙食補費和公雜費嚴格按文件要求報銷；出差人員按規定等級乘坐交通工具，超支部分一律自負。通過自查，不存在違規擴大差旅費開支范圍，擅自提高開支標準情況；不存在擅自擴大伙食、公雜費報銷范圍等情況。

三、在審批和報銷管理方面。我校制定了《滕州市中小學素質教育實踐基地出差審批制度》等條例，所有差旅活動都必須按規定履行事前審批；差旅費報銷時出差審批單、車票、住宿費發票等憑證是否合規完整。通過自查，不存在報銷規定以外票據；不存在無住宿發票報銷同時又報銷伙食補助和公雜費等現象。

從自查自糾的情況來看，我校差旅費管理規定執行情況良好。今后，我校將進一步完善差旅費報銷制度，預防各種違法違紀違規行為的發生，扎實有效地推進各項財政紀律執行工作再上一個新臺階。

滕州市中小學素質教育實踐基地

二零一六年九月

第二篇：差旅費等公務支出自查自糾及整改

**縣**** 差旅費等公務支出自查自糾及整改

情況報告

**縣財政局：

按照**縣財政局轉發《**縣財政局關于做好差旅費等公務支出自查自糾及整改工作的通知》（*財行【2018】7號）的要求，我公司高度重視此次公務支出制度執行情況自查自糾工作，對照通知精神六個重點方面內容，認真梳理了2014年以來在公務支出方面存在的問題，并認真整改落實。現將自查自糾及整改情況報告如下：

一、高度重視，成立自查小組

加強公務支出管理是貫徹落實中央八項規定精神和總書記關于“作風建設永遠在路上”的重要指示精神，嚴肅財經紀律的基本要求。為切實做好自查自糾工作，我公司由分管財務工作的副職領導牽頭，組織財務人員、辦公室人員具體開展自查自糾工作。

二、狠抓落實，開展自查

（一）我公司已依據**縣財政局下達的相關文件相應制定了《差旅費管理制度》、《會議費管理制度》、《培訓管理制度》、《公務接待管理制度》和《政府采購管理制度》等一系列的管理體系制度。

（二）單位審批制度健全，凡是因公外出參加縣外會議需憑相關文件或通知，經公司主要領導批準同意參加，方可按規定報銷有關費用。

（三）公務支出開支范圍和標準符合規定，沒有超標準、超范圍等不符合規定的支出。差旅費管理嚴格按“*財行【2016】5號”和“*財行【2018】1號”文件精神標準執行。由于沒有舉辦培訓，會議地點在公司會議室，且無城區外人員，故無相關費用支出。

（四）費用報銷符合規定，嚴格履行了經辦人、財務復核、審核人、審批人缺一不可的簽字手續，費用報銷合規、合法。

（五）樹立了“以身作則，嚴于律己，廉潔自律”的工作作風，不存在向下級單位轉嫁公務支出費用現象。

三、存在的問題

雖然我公司沒有公務支出財政撥款，卻仍嚴格按照財政局規定的公務支出要求執行。但在執行過程中尚有不足之處，一是大額現金支付問題，用于發放聘用人員工資、留守處人員工資、支付養老保險費、水電費和退休人員慰問費；二是少數工會節日物品發放單中沒有列明數量和金額等不規范問題。

四、整改落實措施

（一）提高思想認識，組織全體人員認真學習深刻領會 中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》及有關法律法規，充分認識加強公務支出管理的重要性和必要性，增強全體人員的責任感和使命感。

（二）從嚴控制現金支出，以現金形式發放聘用人員工資已于2017年9月起改為由銀行代發，從本年5月份起，大額費用全部通過銀行匯款方式支付，并逐步將留守處人員工資和繳納養老保險費改為由銀行支付；規范工會物品發放單。

二〇一八年五月十四日

第三篇：財務支出自查報告

財務工作自查報告

我公司從****月上旬起，結合本膠廠的實際情況，對本膠廠會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本膠廠嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本膠廠實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現了實際工作需要，又考慮財力可能，根據各部門和各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本膠廠工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《現金管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本膠廠財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，結合本工廠的實際情況報云南公司，經批準，按采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。篇二：財務大檢查自查報告

xx年財務大檢查自查報告

xxx：

我局自接到上級關于開展財務大檢查及會計基礎工作

復核的文件后，單位領導高度重視，成立了以一把手局長任

組長、相關崗位人員任組員的自查工作領導小組，根據文件

要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實際情況，認真對照

檢查，將本單位xx年以來的會計基礎工作、財務收支情況、預算執行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查，現就自查情況報告如下：

一、自查基本情況

（一）財務機構設置和人員配備情況

我單位財務工作由xx科負責，單位按照財務工作要求，設置有財務主管1名，會計、出納、資產管理員各1名，四

名財務工作者均取得會計從業資格證書，相關崗位職責明

確，業務相互牽制相互分離，使得各項業務事項得以有序進

行。

（二）內部控制情況

單位內控制度健全，對財務收支審批、人員崗位職責、財產管理等方面進行了全面規范，制定了11向財務管理制

度及兩項經費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務制度，保證了財務核算的獨立嚴謹。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施

了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及

單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效

益。

在財務工作過程中，我局嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發

生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真

實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支

出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據各項

工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統

籌安排，合理支出。

（三）預算編制執行情況

我局嚴格執行財務預算管理制度，預算編制依據充分，項目設置科學、合理、細致，對財務預算均通過局務會討論

共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經費

預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車輛定額定員標準。

財務開支中能夠做到有預算才開支，無預算不開支，無相互

擠占預算資金情況發生。

（四）資產管理情況

我局在資產管理中賬、實物人員崗位設置相互分離，達

到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產的安全。為

了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照

政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款

項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產管

理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進

行記錄、計算、反映。定期開展資產清理，及時與實物管理

人員對賬，確保資產賬賬、賬實相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。在資產的處置中，都嚴格遵照有 關要求，根據上級批復情況進行處置報廢，無隨意處置現象

發生。及時清理往來款項，無長期掛賬現象，確保了單位資

金及時回籠。

二、存在問題

通過自查，我局在財務管理和財務工作過程中還存在一

些不足，一是在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未

能完全達到《會計法》所規定的要求，個別經辦人員財經法

規意識不強。二是預算管理有待進一步加強，預算編制依據

充分，合理，但實際執行中，個別預算落空，未執行。執行

中統籌考慮不足，存在預算執行進度不均衡現象。三是在資

產管理中，由于一些資產達到報廢年限，已報廢，而上級部

門未審批，資產管理系統中無法銷賬，出現了資產實物與賬

面有差異。四是在具體會計核算中，出現未嚴格按規定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。

三、整改措施

（一）進一步規范財務報銷審核流程，刻制經費審核章

戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員

職責，經費開支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不

予審核報銷。

（二）及時與上級部門做好請示溝通，在資產處置中嚴

格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷賬，確保賬實

相符。

（三）加強對單位職工的財經法規學習，不僅僅局限在財務人員的學習層面上，普遍提高單位職工的財經法規意

識，使得無論任何人具體經辦公務活動都能嚴格以財經法規

為準繩、財務制度為標尺，使得財務活動能從基礎上得到規

范。

2014/07/24篇三：2014財務自查報告

發放鎮衛生院雙樹衛生分院財務自查報告

發放鎮財稅所： 根據你所8月26日發放的“關于組織開展2010年全區開展會計信息質量檢查工作通知”精神，從8月底起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況 在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據醫院各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況 根據本院工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況 為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題 通過自查，我院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

五、今后工作努力的方向及措施

（一）加強財務管理力度。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我鎮一定要加強財務管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務管理制度，規范財務管理行為。

（二）提高財務人員素質。不斷提高財務工作水平，繼續通過培訓和業務交流等多種方式提升財務人員的業務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。篇四：財務自查報告

財務自查報告

財務>自查報告

（一）***根據文件精神，結合本單位的實際情況，對>會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查>情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些>規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在>財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務自查報告

（二）根據《xx市審計局關于開展20**財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的問題。

三、認真自查，及時自糾

按照《xx市審計局開展20**財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我局根據本單位實際，建立并實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程

中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。

財務自查報告

（三）一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

（一）財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

（二）>稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。

（三）財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。

（四）財務審批報銷制度不夠規范

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

（五）鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務>培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

（一）財政劃撥工會經費的問題

地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

（二）工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。篇五：財政財務自查報告

xx鎮財政財務自檢自查報告

為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》（xx[2012]xx號）文件的要求，xx鎮對2011財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

一、加強領導，精心組織 財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

二、基本情況及自查結論

（一）財務機構和人員設置情況

1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排實施繼續教育。

2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理（核算）崗位、出納崗位。

3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會

計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

（二）內部控制制度建立情況

1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責；預算會計崗位職責；行財會計崗位職責；農財會計崗位職責；統發工資崗位職責；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責；統計評價管理崗位職責；票據專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責；政府采購專管員崗位職責；信息員崗位職責；會計、出納崗位職責；檔案管理職責；財務統管崗位職責；稽查崗位；內部審計崗位；微機管理崗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入、支出管理；資金申請、審批、核銷、結賬管理；專項資金管理制度；政府采購管理；財務公開制度；固定資產管理；教育經費及農村義務教育經費使用管理；行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知）的建立及執行，已做

到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。

（三）財政預決算執行及收支情況

1、地方財政一般預算收入執行情況。

2011年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。

2、地方財政一般預算支出情況

2011年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。

3、一般預算平衡情況

地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元；一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元；收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬元（本年結余xx萬元）。

4、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元（上級專款），本年安排支出xx萬元，年末無結余。

（四）預算外資金收支情況

上年預算外資金結余xx元。2011年預算外資金收入xx元

（一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元），2011年預算外資金支出xx元（一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元），年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。

（六）自查結論

1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

3、無擅自收費（包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費）以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。

9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

三、存在的問題及處理意見

（一）會計基礎規范化建設中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽章不全的現象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

3、有部分附件單據未蓋附件章。

4、不注重業務處理的細節。

處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

（二）單位往來款項中存在的問題

1、債權債務數額大，性質不清。

2、長期掛賬，大部分是統管以前形成的。

3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。處理意見：對債權債務進行清理，區別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

（三）工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。

（四）會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。

（五）監管中痕跡管理和規范化管理問題

1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

第四篇：差旅費會議費接待費自查報告

大營初中差旅費、會議費和接待費

使用情況自查報告

7月15日，接到廣饒縣財政局和廣饒縣審計局聯合下發的《關于開展差旅費、會議費和接待費自查的通知》的通知后，我校領導高度重視，專門成立以校長任組長，分管副校長為副組長，以總務處主任、理財小組成員、報賬員為成員的自查工作小組，結合2013年12月17日至2014年1月15日省委第三巡視組對我縣巡視情況的反饋意見，對2013年1月1日至2015年12月31日期間的落實情況及2016年以來執行情況進行了認真的梳理，并按照上級通知要求的自查內容開展自查。現將自查情況報告如下：

一、差旅費

1、城鄉間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費是按上級要求和學校標準報銷；

2、出差人員是按規定乘坐交通工具，超支部分是自理。無下列違規行為：

1、以公務差旅為名變相旅游；

2、無實質內容的學習交流和考察調研、報銷票據不符合規定；

3、虛報冒領差旅費、擅自擴大差旅費開支范圍、變相發放補貼。

存在問題：部分差旅費支出票據不夠規范。

二、會議費 會議無到風景名勝區召開會議、無安排宴請，組織旅游以及與會議無關的參觀活動、無發放紀念品、無使用會議費購置辦公設備，列支公務接待費等與會議無關的費用、無套取會議資金、無借會議發放加班費和津補貼、報銷憑據真實完整，無弄虛作假。

三、接待費

1、按照上級規定，接待手續齊全；接待標準合規；報銷憑據真實完整；支付程序合規合法；

2、按上級文件規定執行接待費支付；

3、無下列違規行為：

（1）公款大吃大喝及參與高消費娛樂、健身等情況。（2）超標準安排工作餐；

（3）承擔與公務活動無關的接待，用公款報銷或支付應由個人負擔的費用；

（4）在接待費中列支應當由接待對象承擔的差旅、會議、培訓等費用；以舉辦會議、培訓為名列支、轉移、隱匿接待費開支；

（5）組織旅游和與公務活動無關的參觀，贈送紀念品和土特產。

四、完善制度和監管，確保取得長效

根據自查結果，我校進一步完善“三費”管理制度，嚴格規范“三費”支出管理，提出了六項強化措施。

一是提高工作效能。增強行政成本意識，努力提高執行力，超前謀劃，按時按質完成各項工作任務。二是加強對會議經費的管理。控制會議時間、會議規模，能夠簡化會議形式的一定要簡化。

三是加強對考察及差旅費的管理。控制出省、市參加會議、考察的人數，不安排沒有實際意義的公務考察活動。

四是控制公務接待費用。不是上級安排的接待，我們自己不安排。上級安排的接待，要嚴格控制接待規模和規格；嚴禁用公款大吃大喝；公務消費嚴格按照上級要求接待。

五是規范激勵工作。建立獎懲機制，獎勵與工作業績掛鉤，以精神鼓勵為主。

六是規范財務管理。“三費”支出實行計劃管理，規范報批手續，實行“一支筆”審批和財務公開制度，使學校健康有序正常地運轉。

差旅費、會議費和接待費是行政事業單位的一項重要的經常性支出項目，我校將以這次自查工作為契機，今后，我們要嚴格按照中央“八項規定”的要求，經常性的在深入查擺問題、切實整改自糾的基礎上，剖析原因，舉一反三，并從工作機制、制度建設等方面制定有效的預防措施，保證做到嚴格按照上級要求和規定辦事。

2016年7月16日

差旅費、會議費和接待費

使用情況自查報告

稻莊鎮大營初中 2016年7月16日

第五篇：第四章 支出管理

第四章 支出管理

第一節 行政單位支出概述

一、支出的概念

《規則》第十八條規定:“支出是指行政單位為保障機構正常運轉和完成工作任務所發生的資金耗費和損失，包括基本支出和項目支出。”行政單位支出是為實現國家管理職能、完成行政任務必須消耗的費用開支，是組織和領導經濟建設、文化建設等各項建設、促進社會發展的資金保證，其經濟性質屬于非生產性支出。

與原《規則》相比，將原《規則》的經常性支出、項目支出和自籌基本建設支出三類支出改為基本支出和項目支出兩類。基本支出，是指行政單位為保障機構正常運轉和完成日常工作任務發生的支出，包括人員支出和公用支出。項目支出，是指行政單位為完成特定的工作任務，在基本支出之外發生的支出。

二、支出的分類

為了全面反映行政單位各項支出的內容，便于分析、研究各個支出項目的開支情況及開支特點，有針對性地加強和改進支出管理，應對行政單位支出進行合理分類，分為基本支出和項目支出。

1、基本支出，是指行政單位為保障機構正常運轉和完成日常工作任務發生的支出。它包括以支付工作人員勞動報酬、個人福利及社會保障待遇為基本內容的人員經費支出和以維持行政單位正常運行的基本消耗為標準的公用經費支出。基本支出是行政單位的基本消耗，沒有經常性支出做保障，行政單位就無法正常運轉。因此，管好、用好基本支

出，是支出管理的最基本內容。

2、項目支出，是指行政單位為完成特定的工作任務，在基本支出之外發生的支出。它一般包括專項會議、專項設備購置、專項修繕、專項業務等支出。項目支出是行政單位在保證基本支出的基礎上，對專項或特定工作任務所安排的專項資金保障，因此，加強對項目支出的管理，是支出管理中的一項重要工作。根據管理需要，項目支出可以一次性安排、當年完成，也可以一次性安排、分年完成。

但需要注意的是，安排項目支出時，不要把應屬于基本支出的項目作為項目支出安排，要在保證基本支出的基礎

上安排項目支出。

第二節 支出管理的要求

支出管理是行政單位財務管理的一項重要內容，因此，根據國家提出的轉變政府職能、深化行政體制改革的一系列方針政策，行政單位支出管理的總體要求是:行政單位應當將各項支出全部納入單位預算，各項支出由單位財務部門按照批準的預算和有關規定審核辦理；應當嚴格執行國家規定的開支范圍及標準，建立健全支出管理制度，對節約潛力大、管理薄弱的支出進行重點管理和控制；

按照國家行政體制改革和財政體制改革的總體部署，嚴格執行國家政策和財政財務制度；認真貫徹適度從緊的財政政策，實行保障與控制并重的原則；建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性和規范性，積極采取措施，強化支出管理；適應“兩個根本性轉變”的要求，深化支出管理改革，優化資源配置，提高資金使用效益；應當依法加強各類票據管理，確保票據來源合法、內容真實、使用正確，不得使用虛假票據。

《規則》確定了行政單位支出管理的具體要求，第二十條規定:行政單位的支出應當嚴格執行國家規定的開支范圍及標準，建立健全支出管理制度，對節約潛力大、管理薄弱的支出進行重點管理和控制。

一、建立健全內部支出管理制度

（一）建立支出管理的制度體系

行政單位要運用科學的管理方法和手段，完善相應的內部支出管理制度體系，加強對各項支出的管理和控制。如對基本支出建立標準定額管理、水平考核制度；對項目支出建立核算、使用、效益考核、監督管理等制度；

對其他收入的使用，進一步完善納入單位支出預算統一管理的制度等，并在此基礎上，逐步建立目標責任控制體系、綜合定額管理體系、考核監督問效體系等，嚴格規范各種支出行為。行政單位及其財務部門要嚴格執行各項支出管理規定，做到按規定、制度辦事，嚴禁有章不循、明知故犯，以控制支出的隨意性和損失浪費。

（二）各項支出由單位財務部門按照批準的預算和有關規定審核辦理

行政單位各項支出都必須納入單位預算，由單位財務部門按照批準的預算和有關規定審核辦理。具體包括:行政單位有關財務方面的各項規章制度都必須通過財務部門審議；行政單位的各項支出都必須由財務部門審核辦理；行政單位的其他部門不允許在財務部門管理之外設立賬外賬或“小金庫”。

單位財務部門在審核辦理各項支出時，要嚴格執行財政部門批準的預算，包括開支數額、開支項目等，不得超預算安排支出，不得將批準的預算項目，特別是項目支出項目自行變更或廢止，將資金挪作他用。

（三）完善重大支出項目的審批程序

行政單位從財政部門或者上級預算單位取得的項目資金，應當按照批準的項目和用途使用，專款專用、單獨核算，并按照規定向同級財政部門或者上級預算單位報告資金使用情況，接受財政部門和上級預算單位的檢查監督。

（四）如實反映財務情況

行政單位要嚴格按照財政部門提出的有關要求，對各項資金的安排使用情況分別予以反映，并做到反映及時、情況真實、符合要求。項目完成后，行政單位應當向同級財政部門或者上級預算單位報送項目支出決算和使用效果的書面報告。

二、嚴格執行國家規定的開支范圍和開支標準

開支范圍是指國家根據總的方針政策，按照行政單位的工作任務、工作性質及特點，對行政單位的各項支出所確定的開支內容。開支標準是指在開支范圍確定的基礎上，按照勤儉辦一切事業的方針，根據需要和財力可能，對行政單位基本支出項目所規定的開支額度。

行政單位的開支范圍和開支標準是國家政策和財政財務制度的具體體現，是行政單位編制預算、財政部門核定預算的重要依據，也是考核、分析預算執行情況的尺度和加強支出管理的重要手段，因此，行政單位應嚴格予以執行，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準，對違反財經紀律和不合理的開支一律不得支付。

行政單位用于職工待遇方面的支出，不得超出國家規定的范圍和標準。這里所講的“國家規定的范圍和標準”是指由國務院以及國務院授權的人力資源與社會保障部、財政部制定、發布的工資制度和津貼、補貼政策中所規定的范圍和標準。各單位都必須嚴格執行國家統一規定的個人福利待遇政策，不允許有法不依，各行其事。同時應當認真清理過去已經發放的各種津貼、補貼，不合理的部分要堅決取消。

三、保證單位的基本支出需要

行政單位要將基本支出作為重點，切實予以保證。首先，行政單位要嚴格執行財政部門批準的支出預算，對批準的人員經費支出和維持單位基本運轉的公用經費支出要予以落實；其次，在預算執行過程中，要盡量控制和壓減大型設備，如交通工具、通訊器材、高檔辦公用品等的購置和大型會議等支出，努力保證國家規定的在編人員的基本工資、補助工資等必需的人員經費支出，保證單位正常運轉和完成基本工作任務所必需的公用經費支出；最后，行政單位要通過采取清理和調整措施，即清理本單位不應由財政資金開支的項目，調整支出結構，把有限的資金用于保證行政單位的基本支出需要。

四、對支出薄弱環節實施重點管理

新《規則》規定:對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。這些節約潛力大、管理薄弱的支出項目，可能會因各單位不同的管理情況而有所不同，如有的單位表現在車輛消耗方面，有的單位則反映在電話費項目上，但從全國總體情況來看，這些支出項目主要表現在“人、車、會、電話”等支出方面。

因此，各行政單位要針對本單位的實際情況，找出節約潛力較大、但管理較為薄弱的支出項目，分別制定管理辦法，采取有效措施，從嚴控制這些支出的過快增長，其中可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。

（一）加強人員經費的管理

行政單位要嚴格執行編制主管部門核定的人員編制數，不能超出。要加強人員經費的管理，可在保證按國家政策據實安排編制內人員經費的基礎上，通過預算手段，對超編人員限期分流，限期過后不再核撥超編人員的經費等辦法，促使單位采取多種措施，建立約束機制，控制人員經費的過快增長。

（二）加強會議費的管理

行政單位要建立、健全會議的審批制度，堅持務實、節儉、高效的原則，嚴格控制會議數量、會期和參加會議的人數，控制各種類型的紀念會、研討會、表彰會、新聞發布會等。按國家規定實行會議費分類管理，逐步建立和推行會議費總額包干制度，完善會議費支出的管理辦法。如將單位一般性會議費納入公用經費定額統一管理；

對大型和專項會議費，實行“計劃管理、總額包干、集中審批”的辦法，嚴格執行食宿接待標準，以此降低會議成本。同時，提倡就地開會，開電話會議，盡可能減少會議費支出。

（三）加強車輛購置、燃修費的管理

行政單位要嚴格按照車輛編制及標準配備車輛，不得超編、超標準購車。嚴格控制車輛購置費，對缺編車和更新車，根據財力情況安排車輛購置費。對燃修費按編制內車輛數合理制定定額，完善單車核算辦法，超編車輛一律不核撥燃修費。行政單位要完善車輛大修的審批和管理制度，杜絕大修中的不合理開支，節約燃修費。同時，做好車輛“定點維修、統一保險”等工作。

（四）加強電話費用的管理

行政單位要嚴格按規定配備電話等通訊設備，嚴格控制用公款安裝住宅電話，除工作特殊需要并經單位主管領導批準外，不準配備移動電話，未經審批自行配備的，單位不負擔購置及消耗費用。對辦公用電話、移動電話、傳真機等費用支出要制定嚴格的管理辦法，完善定額管理，特別是對長途電話費用、移動電話費用要嚴格控制和管理。對公費安裝的住宅電話費用要與個人掛鉤，實行“定額包干、超額自付”等管理辦法。

五、嚴格項目支出的管理

《規則》第二十一條對行政單位項目支出的管理做出了具體規定，主要包括:

（一）保證專款專用

行政單位對項目支出應當嚴格按照批準的項目和用途使用，不得任意改變項目內容或擴大使用范圍。如遇特殊情況需要改變項目用途時，需重新以書面形式向財政部門或主管預算單位申報調整，經審查批準后方可使用。

（二）實行專項核算

行政單位要根據項目支出的不同項目，分別建立項目支出管理臺賬，單獨核算并反映資金到位、使用進度、完成結算等情況，同時按照規定及時向主管預算單位或者財政部門報送項目支出決算和使用效果的書面報告。

（三）加強檢查監督

行政單位應對項目支出的使用、項目進度、使用效益等情況加強事前、事中和事后的檢查監督，實行跟蹤問效。行政單位應接受主管預算單位、財政部門等有關部門的檢查和監督。

六、從嚴控制其他支出

行政單位要按照新《規則》的規定，對確需用其他收入安排的，也要嚴格控制，嚴格審批程序，要事先將資金使用計劃報財政部門審批，未經批準，不得使用，同時，要將項目計劃報經有關部門批準。行政單位要嚴格按照新《規則》的規定，加強支出管理，并積極研究和探討深化支出管理的辦法和措施，如進一步加強決策分析和可行性研究，并盡可能實施共同性基礎設施共建，信息、資源共享，車輛和器材設備共用，提高設施、信息、設備等資源的綜合利用率，杜絕或減少損失浪費。總之，行政單位要想方設法，積極探索加強支出管理、節約使用資金的新路子，從提高資金使用效益著手，優化資源配置，建立效益型的支出管理模式。

七、行政單位應當嚴格執行國庫集中支付制度

實行國庫集中支付制度，解決了由于資金分配交叉造成難以整體控制的問題，可使財政資源達到最優配置，克服財政資金被部門擠占和挪用的問題，保證預算資金的及時、足額支付。通過國庫集中支付，也有利于對部門預算執行的監督，有利于政府采購制度的執行。

實行國庫集中支付制度，政府采購資金都集中于國庫的“政府采購資金專戶”中，政府采購行為一旦發生，經財政支出管理部門的審核，采購資金由國庫單一賬戶直接撥付給貨物供應商和勞務提供者。預算單位無法直接得到預算資金，也就不能繞開政府采購規定隨意采購、違規采購。因此，建立國庫集中支付的“政府采購資金專戶”是從源頭控制和監督政府采購資金，促使預算單位執行政府采購制度的有效手段。

政府采購制度是將行政、事業單位購買貨物、工程和服務的行為公開化、規范化、程序化。實行政府采購制度，可提高部門預算執行準確性和效率。

實行國庫直接支付，可以解決財政管理中長期存在的預算編制粗放、資金分配權分散、透明度不高以及擠占、挪用財政資金等問題，為編制政府采購預算、制定、下達和執行政府采購計劃奠定了基礎。

國庫集中支付制度和政府采購制度是相互促進、相輔相成的改革。政府采購制度既對國庫集中支付制度改革加以配套，同時又促進和支持了國庫集中支付制度改革。