第一篇：差旅費報銷管理流程

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機(jī)

實報實銷

實報實銷

實報實銷

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

(三)報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。xuekuaiji.com

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報銷流程

1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

費用報銷規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否

予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上

班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核

簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

第三章 差旅費報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪

船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特

殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為三星

級（含三星級）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出 差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天

補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為100元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜 6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列

車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助；

乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車

超過6小時者，按一天計算補(bǔ)助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補(bǔ)助；不足4小時者，當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的

時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費；

（六）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家 省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞

道和在家期間的一切補(bǔ)助費；

（七）出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；

（八）其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章 交通費、通訊費報銷程序

第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）外勤人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷油票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以

報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷；

第八條 報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯

總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第三章 差旅費報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費標(biāo)準(zhǔn)為三星級（含三星級）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補(bǔ)助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補(bǔ)助；不足4小時者，當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費；

（六）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費；

（七）出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；

（八）其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章 交通費、通訊費報銷程序

第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷油票，但不報出租車票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主任批準(zhǔn)后給予報銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷；

（二）周一、三下午財務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條 報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：差旅費報銷制度及流程

差旅費報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn):

職

務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi) 交通費用

1：市內(nèi)，原則上乘坐公交車，特殊情況需打車的，說明情況由總經(jīng)理簽字方可報銷

2：外埠，一般員工乘坐火車硬臥，住宿標(biāo)準(zhǔn)：100元以內(nèi)/天，出差補(bǔ)助：30元/天；總經(jīng)理乘坐軟臥，住宿標(biāo)準(zhǔn)：120元/天，出差補(bǔ)助：40元/天

（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超 出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返司時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（到達(dá)）以一天計。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請客戶需由主管副總批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程:

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由主管副總批準(zhǔn)。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到辦公室訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五日內(nèi)辦理報銷事宜。附件1 出差申請表 出差人 職務(wù)

出差地點 同行人

出差時間 年

月

日起至

****年**月**日 計

天 出差事項 交通工具 預(yù)計差旅費金額

部門負(fù)責(zé)人（簽字）

人力資源部（簽字）

主管副總（簽字）

第三篇：差旅費報銷管理細(xì)則

儀隴縣國土資源局差旅費管理細(xì)則

一、認(rèn)真執(zhí)行政策規(guī)定。堅持厲行節(jié)約，根據(jù)股室站所工作特點，切實保障各項工作正常運轉(zhuǎn)，實行差別化管理和總額控制。

二、實行公務(wù)出差審批制度。堅持精簡、節(jié)約，嚴(yán)格執(zhí)行先審批、后出差程序，從嚴(yán)控制出差人員和天數(shù)，嚴(yán)格控制租車費用，超支部分由個人自理。縣內(nèi)出差由分管局長批準(zhǔn)，縣外出差由局長批準(zhǔn)。

三、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁變相旅游，嚴(yán)禁向下級單位或其他單位、管理對象轉(zhuǎn)嫁交通、差旅等費用，嚴(yán)禁接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、禮品等。

四、城市間交通費管控。出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，按照規(guī)定級次選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具（通常乘座普通客車、動車二等座或其他硬座火車，遠(yuǎn)距離乘飛機(jī)選乘經(jīng)濟(jì)艙、輪船選乘二等艙以下，不包括出租小汽車），憑據(jù)報銷城市間交通費。城市內(nèi)前往專線客車車站和辦事地點打的或公交等交通費，在公雜費定額包干之內(nèi)。單位已派車和租車的不報交通費。嚴(yán)控租車出差，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意縣內(nèi)租車的，納入總額控制，憑有效票據(jù)限額報銷（不超過400元/天）。

五、住宿費管控。出差需住宿的實行限額報銷，住宿標(biāo)準(zhǔn)成都不得超過320元/間.天，南充或其他城市不得超過300 元/間.天，縣內(nèi)不超過200元/間.天。接待單位已安排住宿的不得報銷住宿費。

六、伙食補(bǔ)助費管控。出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐，局按出差天數(shù)實行定額包干，縣外100元/天.人（三州120），局機(jī)關(guān)到鄉(xiāng)、村80元/天.人。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應(yīng)按早餐不高于20元/人.頓、午餐、晚餐不高于40元/人.頓的標(biāo)準(zhǔn)向接待單位繳納伙食費。

七、公雜費管控。到縣外出差的公雜費實行定額包干，成都每人每天80元，縣外其他地方每人每天50元，主要用于城內(nèi)交通費、通訊費等支出。由所在單位、接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向其繳納相關(guān)費用。

八、參加會議、培訓(xùn)等的差旅費報銷。上級要求開會、培訓(xùn)的，工作人員憑文件經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可外出。會議和培訓(xùn)統(tǒng)一安排食宿的，不報銷會議、培訓(xùn)期間的住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費，由主辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；在途期間的交通、食宿、公雜費，按差旅費規(guī)定執(zhí)行。未統(tǒng)一安排食宿的，其伙食補(bǔ)助費、住宿費，公雜費按差旅費規(guī)定執(zhí)行。

九、上級工作鍛煉、支援、借用等人員，原則由用人單位報銷其相關(guān)差旅費，局可考慮每月報銷一次往返車費。

十、差旅費報銷程序。股室負(fù)責(zé)人先填制派差單，明確出差地點、事由、人員、期限等，按本細(xì)則第二條報批后將出差審批單（第二聯(lián)）送辦公室登記，辦公室對出差時間、目的地、是否派車和住宿等相關(guān)情況進(jìn)行核實并備注。月末出差人根據(jù)辦公室出差匯總情況填制差旅報銷單，附齊發(fā)票、2 公務(wù)卡消費POS憑證、核實后的派差審批單（第一聯(lián)）送財務(wù)股審核后送簽。在年初下達(dá)差旅費用總額度內(nèi)報銷，一般人員的差旅費由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，局班子成員的差旅費由局主要領(lǐng)導(dǎo)審批，局主要領(lǐng)導(dǎo)的差旅費由辦公室審核后報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

十一、注意事項。

1、差旅費實行按月報銷。超過56天仍不報銷的財務(wù)股一律不予受理，并由個人承擔(dān)其公務(wù)卡借款利息。

2、報銷票據(jù)要規(guī)范。發(fā)生交通費的，要有客運公司的客車票或動車票、火車票（不包括出租車小汽車發(fā)票）等。發(fā)生住宿費，應(yīng)付目的地（或途中）的住宿發(fā)票，不得用餐飲發(fā)票或其他地點的發(fā)票代替出差地住宿費發(fā)票。所發(fā)生的票據(jù)必須印章齊全。不及時報銷的或票據(jù)不規(guī)范的，財會股不予受理。

本制度由局財務(wù)股負(fù)責(zé)解釋。

本細(xì)則自2014年6月1日起施行，如政策性變動有新規(guī)定的，從其規(guī)定。

附：儀隴縣國土資源局出差審批單（樣表）

第四篇：差旅費報銷管理規(guī)定

差旅費報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出

差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

3）報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報

公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日

內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助費實行定額包干（詳見后

附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補(bǔ)助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。

8、出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參

加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補(bǔ)助。

10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按

其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補(bǔ)助。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法：

（1）出發(fā)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間

為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；

（2）到達(dá)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間

為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可

享受全天補(bǔ)助。

12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

14、其它

（1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所

得稅。

（2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須

按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附件： 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）總經(jīng)理 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 2002、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

第五篇：《公司差旅費報銷管理制度及流程》

公司差旅費報銷管理制度及流程

為了控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，方可出差。

2、出差人員回公司后，將有部門負(fù)責(zé)人簽署意見的有效單據(jù)，按費用報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報銷差旅費。

3、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。

4、出差人員返回后3個工作日內(nèi)，由出差人員到財務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算本次差旅費，不允許累加或拆分報銷。

5、出差人員所有需要報銷的費用按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，所附單據(jù)必須真實、可靠，并與發(fā)生的費用一一對應(yīng)。替補(bǔ)發(fā)票原則上不予報銷，補(bǔ)助費用除外。

6、出差人員每月報銷2次，分別為每月12日、28日。

二、費用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。

（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

總

經(jīng)

理：實報實銷

其他人員：省會城市120元/人/天。

地級市100元/人/天。

縣級80元/人/天。

（2）

伙食補(bǔ)助費：

省會城市：60元/人/天

其他市縣：40元/人/天

（3）

交通費：

銷售人員憑票實報實銷。

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

2、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支。

（二）伙食補(bǔ)助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。

（三）其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

單據(jù)的填寫及粘貼

在報銷過程中，經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)有不按照要求和規(guī)范，填寫單據(jù)及貼票的情況，造成重復(fù)貼票填寫等工作，即浪費大家的時間，有影響報銷的進(jìn)度。現(xiàn)就相關(guān)問題給大家做一下匯總，望大家認(rèn)真看一下，按照要求進(jìn)行報銷。

報銷單的填寫：

1、部門名稱：所在部門或辦事處的名稱

2、出

差

人：×××

3、出差事由：寫明此次出差的項目及目的。

4、出差人注明詳細(xì)的時間、出發(fā)地和到達(dá)地，乘坐的交通工具，車票張數(shù)和金額。

5、報銷金額（大小寫）必須和原始發(fā)票的金額相等，金額需要分類匯總填寫，出差期間的補(bǔ)助費用在伙食補(bǔ)貼中填寫，并在發(fā)票上寫明出差天數(shù)及金額。報銷單用黑色中性筆填寫。

6、住宿費：票據(jù)上要注明住宿的確切到店及離開時間。

7、如有預(yù)支差旅費的，在“預(yù)支差旅費”一欄寫明預(yù)支的時間及金額。

8、報銷大小金額一致，大寫金額必須頂頭寫，不得留有空格，小寫金額前需加錢幣符號“￥”，大寫漢字要正確：壹

貳

叁

肆

伍

陸

柒

捌

玖

拾

零

9、填寫補(bǔ)領(lǐng)不足及歸還多余的金額

10、右下角的報銷人寫上出差人員的名字，如果多人同行，同行人員必須簽字，不得代簽。

11、每張單據(jù)粘貼的順序為：汽車/火車費、市內(nèi)交通費、住宿費、餐補(bǔ)

票據(jù)的問題：

1、票據(jù)粘貼不得使用回形針、訂書釘、燕尾夾等，票面朝上，形成階梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數(shù)字粘住；

2、行政部門不同種類的費用盡量分開報銷，不要用一張報銷單報銷。銷售等部門的費用應(yīng)按照項目報銷；

3、注意發(fā)票的有效期，過期發(fā)票不能進(jìn)行報銷。

注：

1、所有的報銷票據(jù)必須為當(dāng)時當(dāng)?shù)匕l(fā)生的票據(jù)，餐補(bǔ)發(fā)票沒有要求；

2、報銷單填寫金額四舍五入至角位；

3、如所提供票據(jù)金額超過報銷金額，需在票據(jù)上注明“實報金額”；

4、報銷單要按所列項目填寫，要求書面整潔，不得出現(xiàn)草書，不能有涂改、亂劃或是其他修改痕跡。

5、其他要求請參照報銷管理制度。

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END

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