第一篇：哨子河信用社信貸資產風險排查報告

哨子河信用社信貸資產風險排查報告

岫巖聯社于2011年11月4日在岫巖玉雕會展中心召開全縣信貸資產風險排查工作大會，我社高度重視此次會議，根據會議精神，結合哨子河信用社實際情況，我社于2011年11月5日召開了信貸資產排查大會，會議由李立浩主任主持，副主任李建及全體信貸員參加。根據該項工作的要求，我社成立了信貸資產風險排查工作小組，主任李立浩任小組組長，副主任李健為副組長，全體信貸人員為成員。現將我社信貸資產排查的整體過程向聯社匯報如下：

一、排查過程。

由我社五級分類操作員將每一名信貸員的放款明細全部打印出來，信貸副主任帶領信貸員將個人發放的全部貸款進行自查，自查面要達到百分之百，重點排查是否存在頂冒名貸款，抵質押貸款的抵押物是否正常，借款人的資金用途是否與借款合同相吻合，有無挪用現象，有無累大戶等違規現象。我社信貸員對農戶小額信用貸款主要的排查方式是通過電話查訪，詢問貸戶今年的收成如何，何時償還貸款，通過查訪，我社三名信貸員一致認為我社的存量小額信用貸款無任何風險，無頂冒名貸款，到期后都能夠通過現金的方式全部收回。對一般農戶貸款的排查，我社信貸員采用實地調查，與貸戶見面，排查有無違規用款現象，借款人的經營狀況是否正常，有無存在風險隱患的因素。對抵、質押貸款除對借款人的經營狀況進行檢查外，還要對抵質押物進行排查，排查是否有不足值的抵押物，抵、質押物是否正常，有無頂冒名貸款現象。

二、排查結果及整改措施。

截至2011年11月25日，我社共排查農戶小額信用貸款240筆，金額389萬元；短期農戶貸款174筆，金額1870萬元；抵、質押貸款46筆，金額2854萬元。通過排查，未發現頂冒名貸款及累大戶現象的貸款，先存在呆滯貸款3筆，共32萬元，其中一筆12萬元正在訴訟執行階段；逾期貸款2筆，金額12萬元，因貸戶經營不善虧損形成逾期，年末有可能轉化。

以上是哨子河信用社自2011年11月5日至11月25日期間信貸資產的風險排查情況，有排查遺漏之處請領導給予指正！

哨子河信用社

2011年11月25日

第二篇：信貸資產質量風險分析報告

信貸資產質量風險分析報告

一、基本情況

XXX農村信用聯社所轄00個信用社0個營業部，截止0月末，各項存款余額00000萬元，各項貸款余額00000.00萬元，按五級分類正常 0000.00萬元，占貸款余額的00%，關注0000.00萬元，占貸款余額的00%；不良貸款余額0000.00萬元，占貸款余額的00%，不良貸款中次級0000.00萬元，占貸款余額的0%，可疑0000.00萬元，占貸款余額的00%，扣失000萬元，占貸款余額的0%。五級分類后，正常貸款比四級分類減少0000 萬元，不良貸款比四級分類增加0000萬元。

二、分類結果分布情況

（一）按貸款對象劃分

截止0月末，企事業單位貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關注0戶0000萬元，不良00戶000.00萬元，不良中可疑 0戶000.00萬元，損失00戶000.00萬元；自然人其他貸款00戶000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關注0戶00萬元，不良00戶 000.00萬元，不良中次級0戶000.00萬元，可疑00戶000萬元；自然人一般農戶00000戶00000.00萬元，其中：正常0000戶 0000.00萬元，關注000戶000.00萬元，不良00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶 0000.00萬元，損失000戶00.00萬元。

（二）按貸款行業劃分

截止0月末，農業貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關注000戶000.00萬元，不良00000 戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶00.00萬元；林業貸款00戶，余額 00.00萬元，其中：正常0戶0.00萬元，關注0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；畜牧業貸款000戶，余額000.00萬元，其中：正常00戶00.00萬元，關注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級0戶 00.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶0.00萬元；農、林、牧、漁服務業貸款00戶，余額00.00萬元，其中：不良00戶 00.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失00戶00.00萬元；城鄉居民消費貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶 0.00萬元，損失0戶0.00萬元；其它礦采選業0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中損失0戶00.00萬元；木材及竹木采選業貸款0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；農副食品加工業貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；食品制造業貸款0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00.00萬元，不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；飲料制造業貸款0戶，余額00萬元，其中：不良 0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；紡織服裝、鞋、帽制造貸款0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；家具制造業貸款0戶，余額000萬元，其中：不良0戶000萬元，不良中可疑0戶000萬元；化學原料及化學制品制造業貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0 戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；橡膠制品業貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑0戶0萬元；金屬制品業0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；通用設備制造業0戶，余額0.00萬元，其中：不良 0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；交通運輸設備制造業0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；通用設備]計算機及其他0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；工藝口及其他制造業0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元；廢棄資源和廢舊材料回收0戶，余額0.0萬元，其中：不良0戶0.0萬元，不良中損失0戶0.0萬元；房屋和土木工程建筑業0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0萬元，損失0戶0.00萬元；建筑安裝業 0戶，余額0.00萬元，其中：正常0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級0戶0.00萬元；建筑裝飾業0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00 萬元，不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，可疑0戶0萬元；其他建筑業0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中次級0戶 00萬元，可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；道路運輸業00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關注0戶0000萬元，不良 0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；郵政業0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，可疑0戶0萬元；電腦和其他信息傳輸服務0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；批發業0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，損失0戶0萬元；零售業00戶，余額000.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良00戶000.00 萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑00戶00.00萬元，損失00戶00.00萬元；餐飲業0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；房地產業0戶，余額 00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；商業服務業00戶，余額000.00萬元，其中：不良00戶000.00萬元，不良中可疑 00戶000.00萬元，損失0戶0萬元；水利管理業0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；其他服務業0 戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；社會保障業0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；廣播電視電影和音像業0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；娛樂業0戶，余額0萬元，其中不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；其他行業000戶，余額0000.00萬元，其中：正常000戶000.00萬元，關注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級00戶000.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶00.00萬元。(三)按借款形式劃分

截止0月末，新增貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶0000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元。

（四）按貸款方式劃分

截止0月末，信用貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元;抵押擔保貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關注0戶00萬元，不良00戶000.00萬元，不良中次級0戶000.00萬元，可疑00戶000.00萬元;質押擔保0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元;保證擔保00戶，余額 000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，不良00戶00.00萬元，不良中次級0戶0.00萬元，可疑00戶00萬元。

三、分類結果的遷徙情況

（一）正常貸款較上期增加000.00萬元,關注貸款較上期增加000.00萬元,次級貸款較上期減少000.0萬元,可疑貸款較上期增加0000.00萬元,損失貸款較上期增加00.00萬元。

(二)導致貸款較上期增減變化的原因:各項貸款余額較上期增加0000.00萬元,主要是我社0月初由XXX聯社牽頭發放XXX社團貸款0000萬元,按牽頭社所分類別分類，牽頭社分類為關注類，我社也分在關注類。以及我社發放的其他類貸款。正常、關注、可疑、貸款較上期增加，次級貸款較上期減少，主要是我社所發放貸款均為一年期短期貸款，至0月末，有部分貸款到期未還，以及利息逾期未還，由電腦按照農戶信用等級和貸款期限矩陣分類調整所致。損失貸款較上期增加00.00萬元，主要是各社進一步對所轄貸款進行了認真細致的調查，按照調查結果，由聯社對貸款中的死亡絕戶或鰥寡孤獨進行了認定。

四、不良貸款分析

（一）總體不良貸款成因分析

按照五級分類，截止0月底，我社不良貸款余額0000.00萬元，占比00.00%,較四級分類不良貸款增加0000萬元,占比增加00.00%。一是形態反映不準確，導致差異明顯。我縣屬于純農業縣，農戶貸款面大而廣，金額小而筆數多，農戶貸款按四級分類時由于業務量大太，以及人員缺乏，對每筆貸款的到逾期時間不能進行詳細把握，本來按規定應該劃分到逾期或可疑的，而會計科目還歸屬在正常貸款中，致使分類結果不真實；五級分類將貸款業務按戶逐筆錄入電腦，由電腦根據信用等級的評定及貸款期限，通過矩陣分類法進行自動分類，然后根據風險分類核心定義，人為進行調整，從而真實的反映了貸款的形態，這是致使不良貸款五級分類較四級分類差異較大的主要原因。二是農業生產的風險性大。由于我縣是純農業縣，工業企業幾乎沒有，所發放的貸款基本全部為農戶貸款,而農業生產易受自然災害影響,每一次大的自然災害都造成大批借款戶因農業生產遭受破壞而難以按期歸還貸款,由此造成大量的信貸資金沉淀。

三是由于縣域經濟基礎差，資源缺乏，僅有的企業受市場及國家產業政策影響，已經停產、倒閉、破產。如XXXX，在我社貸款00萬元，由于企業規模小，又不符合國家產業政策，于0000年00月破產倒閉，經起訴法院，雖然勝訴，但企業破產清算后，除了人員工資和養老保險以及稅收款項，已無可還貸資金，最終信用社贏了官司輸了錢，所欠貸款已全部損失。

三是歷史原因造成不良貸款。由于以前信用社由農業銀行統一管理，行社脫鉤前夕,農行出于自身利益考慮把大量不良信貸資產轉移給農村信用社,使農村信用社背上了沉重的包袱。如：供銷社貸款等。四是村委會貸款。全縣村委會貸款涉及00個鄉（鎮）00多個村委會，多為零星小額貸款，主要為多年以前大隊拖欠貸款，村委會集體貸款清欠困難。一是村委會干部幾度易人，跨度較大、時間較長、落實困難。二是村委會根本沒有經濟收入，就算貸款落實，也無法償還。五是貸款“三查”制度執行不嚴，信貸管理手段落后,跟不上信貸業務快速發展的要求,在實際工作中,只注重貸款的調查和審查,而疏忽貸后跟蹤檢查，從而貸款已經有形成不良的苗頭，確沒有采取任何清收措施，致使貸款難以收回，形成不良。

（二）前00大不良貸款客戶及前00大積欠利息客戶

截止0月底，我縣最大00戶不良余額000萬元，其中企業客戶0戶000萬元，個人客戶0戶00萬元，這00戶同時又是00大欠息客戶，欠息額達000萬元，這部分企業現已名存實亡，有的已關停倒閉，有的甚至連廠房都找不到，現僅有一紙借據。且有的企業連續三年以上沒有工商年檢，或已調銷營業執照，雖欠貸款本息較多，但已無還款來源，清收無望。如XXXX廠，結欠貸款000萬元，利息000萬元，目前廠址也無法找到，已清收無望XXXX貸款000萬元，欠息達000萬元，雖經多次催收，但效果不太理想，本金根本無法償還，只能收回極少部分利息，對于所欠金額，無異于杯水車薪。

五、對不良貸款的處置措施

一是合理轉化手續，確保貸款回收。對以前發放的周轉性貸款，屬于期限發放不合理的，采取收回再貸的方式，合理調配貸款期限。如林業、畜牧業類貸款，期限為一年，農戶種植經濟林和養殖奶牛，當年見不了效益，使得這部分貸款大部分形成不良，對于這類型貸款，我們將采取收回再貸的方式進行合理轉化。

二是核實貸款責任，實行連帶清收。堅決執行貸款誰發放、誰收回的制度，在劃分責任的基礎上全面落實清收不良貸款的任務，并與職工個人勞動報酬掛鉤，實行信貸責任追究制度。在清收過程中，針對不良貸款的風險程度,制定不同的清收計劃，采取崗位清收、責任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良貸款攻堅戰。

三是政信合作，借助政府力量清收。即爭取各級政府的支持，調動公、檢、法、司及工商等部門的力量，幫助大打清收不良貸款攻堅戰。在清收不良貸款突擊活動中，采取行政、經濟、法律相結合的手段，重點抓好“逃債戶”、“釘子戶”的不良貸款清收，既達到清收了不良貸款，又促進規范和整頓農村信用秩序的目的。采取政信配合聯動措施，爭取政府領導把清收不良貸款作為一項重要工作來抓。

四是跟蹤企業改制，盤活不良貸款。即對企業在被租賃、出售、拍賣等改制過程中，“懸空”的農村信用社貸款，采取跟蹤做工作的措施，予以盤活，達到降低不良貸款的目的。同時爭取政府部門的支持，使改制后的企業接收原企業貸款。

六、建議

一是政信聯合，加強信用環境建設。良好的信用環境是防范風險的基礎，推行信用工程，改善信用環境，離不開地方黨政的支持。各級政府應加強信用體系建設，同時，要信用社要通過征信系統，建立健全信用檔案，加大對失信行為的懲戒力度，增大失信成本，打擊惡意逃廢債現象，提倡守信履約的道德風尚，有效降低信用風險，促進貸款業務進一步發展。

二是嚴格貸款擔保手續。對新發放的貸款全面推行保證、抵押、質押貸款,盡可能減少發放信用貸款,對原有的不良貸款，逐步補辦擔保手續。在方式上,優先采用抵(質)押方式，對保證貸款嚴格審查保證人的資信狀況,防止因保證人多頭擔保或無力擔保等造成“擔”而不“保”的現象。

三是規范信貸操作規程。首先，貸前搞好對貸款戶的科學評估,信貸人員要深入貸款戶,取得與貸款有關的詳實資料,科學評估、預測貸款風險度,為決策者提供準確真實的調查材料;其次，貸時嚴格按規定程序和審批權限辦事,嚴格執行審貸分離、分級審批制度;第三實行貸后跟蹤檢查,建立貸款檢查登記簿,記錄貸款使用、運轉情況,一旦貸款出現風險,積極采取補救措施。

四是雪中送炭，激活不良貸款。即有的欠農村信用社逾期等不良貸款的企業，雖然處于停滯狀態，但如果有了啟動資金，企業即可搞活生產經營，信用社可根據這一實際“雪中送炭”，再注入新貸款，拉企業一把，使企業再啟動起來“爬上坡”，等銷售了產品，產生了效益，再歸還新、舊貸款，達到促進搞活企業與降低不良貸款“雙贏”的目的。采取這種策略，信用社要切實了解企業運行狀況，并且要頗具膽識。

五是提前介入，保全信貸資產。即通過密切關注貸款企業的運營，雖能正常生產經營，但其經營每況愈下且逐步惡化，一時難以救治，安排信貸人員緊盯貸款，能收回的提前收回，不能收回的重新辦理借款擔保手續，提前保全信貸資產，防止形成不良貸款。另一方面要切實爭取地方政府與法院的支持，在企業改制時，尤其要向政府講清懸空農村信用社貸款，對支持地方經濟和存款兌付帶來的影響與危害，曉之以理，動之以情，通過政府、法院部門的支持保全信貸資產，防止產生新的不良貸款。

六是從規范入手，以人為本，不斷提高信貸從業人員的政治和業務素質。信用社信貸人員的行為直接影響信用社信貸資產質量的好壞，因此，通過規范貸款條件、規范貸款程序、規范收貸責任、規范信貸紀律來規范信貸人員的行為顯得尤為重要。同時有規范的信貸管理體系，要有較強綜合素質、獨立工作能力和較好思想品質的信貸人員去遵守、去執行，所以，在信貸人員的配備上，要通過引入激勵機制，建立業績掛鉤的分配制度，一定的考試和考核將那些具有一定學識水平和實踐經驗、有較強綜合業務及協調能力的員工“蔚叫糯崗位上來，同時，要加強信貸人員的培訓力度，建立定期的信貸業務學習制度，通過信貸知識測試，信貸技能競賽等不斷提高信貸人員素質，確保各項信貸業務合規合法地操作。

七是全面實行貸款營銷。現階段，要追求利潤最大化的商業化經營過程中，貸款的營銷占了相當重要的位置，并在實踐中，通過貸款的營銷，在金融資源總量有限的情況下，市場份額不斷能得到鞏固和擴大。而相對滯后其它銀行的農村信用社對貸款的營銷仍然處于一個被動的、隨意的較低水平上。隨著農村居民收入增加帶來信用社儲蓄存款和人民銀行對農村信用社支農再貸款投入的持續增加，農村信用社的貸款能力大大增強。實行“包收、包放、包效益”的貸款營銷可以從根本上保證新增貸款的質量。因此，在貸款營銷中一要樹立營銷觀念，強化全員營銷意識，以“三農”為中心，積極尋找自己的優質客戶。二要完善貸款營銷組織，建立信貸營銷隊伍，并做到在貸款營銷中做到營銷不傾銷，不重“成份”重“效益”，不重“規模”重“質量”。確保新增貸款的質量。

二〇〇六年十一月九日

第三篇：信用社(銀行)非信貸資產風險五級分類講義

＃＃信用社（銀行）非信貸資產風險五級分類講義

農村信用社非信貸資產風險五級分類工作，此項工作對我們來說是個新事物、新課題，為了將全區農村信用社非信貸資產風險五級分類工作順利完成，便于各級農村信用社對非信貸資產進行分類，確保分類結果的準確性和真實性，我們結合銀監會《農村合作金融機構非信貸資產風險分類指引》和《內蒙古農村信用社非信貸資產風險五級分類實施細則》制作了相關分類工具表。現就操作步驟、現金、業務周轉金類資產、同業債權類資產、投資類資產、固定資產類、在建工程類相應工具表的填制講解如下：

操作步驟

一、各信用社要認真學習深刻領會《農村合作金融機構非信貸資產風險分類指引》、《內蒙古農村信用社非信貸資產風險五級分類實施細則》和《＃＃農村信用社非信貸資產風險五級分類實施細則》；

二、核對賬務、收集有關資料；

三、編制工作底稿

1、資產項目：填列資產所屬會計科目名稱；

2、資產名稱：填列具體資產名稱；

3、編制內容應具體包括：資產形成時間及原因、資產現狀、具體分類理由及依據、分類結果。

四、填制工具表

現金類資產、存放聯行款項等（附表1-1）

在填制工具表前必須按分類程序在廣泛收集資料的基礎上，填制工作底稿確定分類結果，然后按分類結果填制認定工具表。

1、現金資產、存放聯行款項、存放中央銀行款項屬于安全性非信貸資產，由于風險很低或無風險，風險分類時可直接依照賬面凈值法認定為正常類。分類前應收集如下資料：

（1）分類日期的現金日記賬（復印件）；（2）日報表（復印件）；（3）對賬單（復印件）。這些能較全面的證明這些資產的狀態，當然針對一些特殊的情況，分類社要多收集一些與之相關的證明材料。但在實際分類過程中，可能會遇到一些歷史問題，出現存放中央銀行款項等不能劃分為正常類的情況，比如前些年有的信用社在人民銀行融資中心的錢，現在融資中心取消了，但這部分資金就不應該仍放在存放中央銀行款項科目核算，而應根據資金的性質調整到相應的科目。

填這張表時在填報說明中要注意第二項，現解釋如下：合規性里的“內容欄”是指是否按照規定正確使用會計科目，選填“合規”、“違規列賬”、“違規使用會計科目”、及“其他違規行為”。“金額欄”是指違規列賬金額，如果全部正確則不填。

2、對專項央行票據進行分類要看其是否在兌付期內： 在兌付期內為正常類；

在延長兌付期內認定為關注類；

因為，兌付期可以看作賬齡，兌付期內無風險，超過兌付期意味著這部分資產面臨著風險，到期后可能會出現不予兌付的情況。

同業債權類（附表1-2）

一、序號按資產順序號填列；

二、交易對手：債權、債務交易對方名稱；

三、核算科目：具體核算科目；

四、賬面金額：按賬面實際金額填列；

五、形成時間：每筆業務形成的具體時間；

六、債券名稱：此欄只有“買入返售債券”資產填列具體債券名稱；如：國債0601、國開0605；

七、操作風險

1、合規性：（1）有拆借合同、調劑合同、存放其他同業的賬、債券質押交割單，填列“合規”，金額不用填寫；（2）不合規：拆放銀行業、金融性公司及調劑資金沒有合同；存放其他同業沒有相應憑證；買入返售債券無債券質押交割單，填列“不合規”。

金額：填寫具體違規金額。

2、準確性：選填準確、不準確。

按“六相符”內容填列，都相符填列準確，金額不填寫。

3、完備性：

（1）有無協議：填列“有”或“無”；

（2）協議合法性：

如各相關手續完整、有融資合同，應選填合法合規； 如農村信用社將資金拆放給證券公司，從事股票交易合同不完備，應選填“不合法”；

如農村信用社向其他金融機構超比例拆放資金，合同不完整，應選填“不合規”。

（3）憑證齊全性：相關交易合同、協議均有屬于齊全；

八、信用風險

1、交易對手經營狀況；

2、逾期天數（轉讓是否受限制）：填列“未逾期、逾1-90天、逾91天以上”；

3、訴訟情況：選填“未、訴訟中、執行中、終結”，如交易對手違約需要付諸于法律時具體填寫；

4、訴訟時效：選填“內、失”；

5、市場風險： 如對該筆資產進行處置，預計賬面價值低于市場價值的差額數；

九、預計損失額：農村信用非信貸資風險分類工作領導小組依據市場情況判斷填列。

十、預計損失率：（預計損失額÷賬面價值）×100%

十一、備注：如有損失的在備注中說明，或前面項目沒有包括在內在的其它重要事項；

十二、初分意見：由初分社人員依據分類結果填寫所對應的五個分類級次之一；

十三、初審意見：由非信貸資產風險分類工作小組初審并認定；

十四、認定結果：由旗縣聯社非信貸資產風險分類領導小組依據標準認定；

同業債權主要采用風險分類法并結合《實施細則》中風險分類標準進行分析分類。

存放同業款項案例：

某縣聯社在農行存放款項共2筆，金額合計：175萬元，第一筆資金系行社脫鉤前形成的，金額為75萬元，由于脫鉤時產權不明，一直存在爭議，但農行能按期結息。第二筆資金系2007年3月20日存放農行，金額100萬元，約定期限為30天，但由于前筆款項的原因，該行到期后至今未歸還此筆款項，現對此項資產進行分類：

工作底稿：由于第一筆資金是行社脫鉤時形成，產權不明，存在爭議，但由于該筆款項能按期結息，根據風險分類法至少劃分為次級類。

第二筆款項由于到期未能支付，應根據核心定義視風險程度進行分類，如果到6月19日此筆款項仍未支付，逾期天數超過30天至少劃分為可疑類資產。

拆放銀行業案例：

某家法人信用社于2004年3月10日，拆借給某城市信用社100萬元資金，期限一年，期間由于該社經營惡化，支付出現風險，資產負債率為135%，經銀監部門批準同意其市場退出，并履行了法定清算程序，經清算組清算后能還拆借款10萬元。

分析：由于此筆借款屬于拆放銀行業的范籌，根據風險分類法進行分類，由于交易對手依法宣告關閉，且停止經營活動，債權無法落實，初分認定此筆資產為損失類。

投資類資產（附表1-6）

投資類資產指債券投資、各種股權性質的投資。主要按照風險分類法和成本與市價孰低法進行分類。附表1－6填制方法：

一、序號：填寫順序號；

二、投資類型：“國債、金融債、企業債、其他” 如：財政部發行的為國債；國家開發銀行、農業發展銀行、進出口銀行發行的債券為金融債；企業債是銀行間債券市場內批準的企業發行的短期融資券。

三、項目名稱：為具體投資名稱；

如在農業銀行管理期間信用社對企業的投資，是什么項目就具體填什么內容；

四、核算科目：填寫分類時的具體核算科目；

五、賬面金額：截止分類時的賬面實際金額；

六、債券發行單位：填列發行債券的單位名稱；如果是股權投資不需要填寫。

七、債券信用等級：結合發行債券機構的對外信息披露和評級情況進行填列；

八、操作風險（與同業債權認定表填制相同）

九、信用風險

1、轉讓是否受限制：選填“是、否”；

如投資購買的長期債券，在沒有到期時發行企業由于違規被人民銀行取消參與銀行間債券市場資格，這種情況下該筆債券轉讓肯定受限制；

2、被投資單位經營狀況：選填“正常、虧損、關停、破產”；

主要是針對被投資企業的經營情況，按具體情況填寫。

3、訴訟情況、訴訟時效、市場風險（同上表）

十、預計損失額：農村信用社非信貸資風險分類工作領導小組依據市場情況判斷填列。

十一、預計損失率：（預計損失額÷賬面價值）×100%

十二、備注：如有損失的在備注中說明，或前面項目沒有包括在內的其它重要事項；

十三、初分意見：由初分人員依據分類結果填寫所對應的五個分類級次之一；

十四、初審意見：由非信貸資產風險分類工作小組初審并認定；

十五、認定結果：由旗縣聯社非信貸資產風險分類領導小組依據標準認定；

同業債權主要采用風險分類法并結合《實施細則》中風險分類標準進行分析分類。

實例：

1992年某信用社、政府、土產公司共同出資興建一座酒樓，建筑面積580平米，三方協議書上明確信用社投資價格為20萬元，經查傳票入賬時間為1993年1月，占股38%，該酒樓因種種原因至1998年一直未能對外營業，由于該樓年久失修漏雨嚴重，1998年8月18日經三方代表協商此房減值52.7%，信用社投資金額減少為105400元。

該酒樓1998年經政府重新裝修開業并對外出租至今，由于此房土地屬政府投資所有，產權不明，信用社與政府多次協商，政府答復為：該酒樓對外出租后一直處于虧損狀態，無分紅能力。根據成本與市價孰低法結合實際情況，認定為損失類。

固定資產分類認定表（附表1－8）

固定資產的分類，只針對未提足折舊的固定資產確定是否存在價值變動跡象，主要采用可變現凈值法的分類標準，結合核心定義和固定資產實際情況進行綜合分析，確定分類結果，在充分做好工作底稿的基礎上，按固定資產明細賬逐項填列。

一、序號:按順序填列。

二、項目名稱：選填“營業用房、非營業用房、汽車及機械設備、電子設備、交通設備、其它”。

三、資產名稱：按固定資產明細賬上的相關名稱如（辦公樓、庫房、運鈔車等內容）填列。

四、原值：是指固定資產取得時的賬面價值或重估后的入賬價值填列。

五、累計折舊：此項按實際提取的累計折舊額填列。

六、形成時間：就是固定資產取得時的入賬時間或重估后入賬時間，如××信用社在1992年自建辦公室一處，建造價值5萬元，1994年對該固定資產重新進行了評估，增值1萬元，重估后該固定資產價值為6萬元，入賬時間則為1994年。

七、操作風險：

1、合規性，內容欄選填“合規、違規列賬、違規使用會計科目及其他違規行為”如果合規填“合規”二字，金額不必填寫；如果不合規，填不合規的內容，如“違規列賬”、“違規使用會計科目”等，金額欄填列不合規內容中反映出的差額部分。

2、準確性，反映會計核算的準確性。內容欄選填“相符”和“六相符”中不相符的內容。如果未違反“六相符”原則，就填“相符”；如果不相符就填違反“六相符”核算中的具體違反項，如“賬實不符”“賬表不符”“內外賬不符”等。金額欄反映不符內容的差額部分。

3、完備性，第一欄“有無權屬證明”，權屬證明內容主要包括“產權證”、“土地使用證”、“購買合同”“車輛行駛證”等相關手續。根據具體情況，選填“均有、有產權證、有土地使用證、有購買合同、均無”等內容；第二欄“賬、卡、薄完整性”選填“齊全，無賬、卡、薄，缺賬”；第三欄“計提折舊準確性”主要是針對不同性質的固定資產應采取不同的折舊方法和是否按規定的時間提取。根據實際情況選填“準確”、“不準確”；第四欄“折舊計提規定年限”，按財務會計核算的相關規定填列相應固定資產折舊計提的規定年限，如汽車則填“5”年。

八、市場風險：

1、完整性：選填“完好、有缺陷、嚴重毀損、有賬無物”等；

2、使用情況:選填“自用、出租、閑置、出借”等；

3、使用價值”：反映賬面價值與市場價值的差額，選填“增值、凈值相當、貶值、將淘汰、已淘汰、無轉讓價值”等。

固定資產類案例

如XXX信用社現有營業用房兩處，一處是營業樓，另一處是營業部，均是通過協議購買的，另有小轎車一輛是用自有資金購買的；首先搜集該信用社固定資產相關資料，經查實該信用社營業樓無任何相關權屬證明；營業部相關權屬證明（房屋產權所有證、購房協議書）齊全；小轎車權屬證明（行駛證、購車發票）齊全，但行駛證以個人名義辦理，在權屬證明上存在一定的瑕疵。

其次根據固定資產賬卡簿等相關檔案資料撰寫工作底稿。具體案例分析如下：

案例1：XXX信用社營業樓：建成于1993年，占地面積1000多平方米，主營業樓建筑面積2513平方米，原值165.41萬元，1994年重估價值174.54萬元，于1994年10月1日投入使用，因種種原因至今未辦理土地使用證、準建證、房屋產權證等相關產權證明。截止2006年末，累計折舊116.46萬元，賬面凈值5.76萬元，按現市價計算，價值約380萬元，已使用13年，屬信用社資產無事實上的爭議，但存在一些可能造成資產及收益損失的不利因素即該營業樓無相關產權證明，有“潛在缺陷”，初分認定為關注類資產。

例2：XXX路分社：2004年4月19日通過協議的形式購入XXX房產111.6平方米，價值39萬元，并辦理了房產轉移手續，相關產權證齊全，截止2006年末計提折舊5.2萬元，賬面凈值33.85萬元，按市價計算價值約39萬元，現正常使用，無產權爭議，初分認定為正常類資產。附：購房協議復印件、房產證復印件

例3：某信用社于2003年12月18日，購買桑塔納轎車一輛價值17.5萬元，憑證、證件齊全。截止2006年末，計提折舊10.5萬元，凈值7萬元，目前正常使用，權屬證件齊全，無產權爭議，但在辦理行駛證時為節省費用，以個人名義辦理了行駛證，雖然是信用社職工，但對信用社來說存在造成損失的不利因素，有一定的風險性，因此在初分時認定為關注類資產。附：購車發票復印件、行駛證復印件

在建工程分類認定表（附表1-9）

在建工程主要以專家判定法為主，結合市場情況、實際情況進行分析分類。附表1-9表填制方法：

一、序號按資產順序號填列，例如：

1、辦公樓工程；

2、電子化建設資金等；

二、資產名稱：按工程具體名稱填列；

三、賬面金額：填寫在建工程賬面數；

四、形成時間：不論是單筆或多筆形成的，均填寫第一筆入賬時間；

五、操作風險

1、合規性：（1）法律手續齊全，運行正常，填列“合規”，金額不用填寫；例如：某信用社營業用房在建工程有土地征用手續、上級批復、工程預算、施工合同并在正常建設過程中；（2）不合規：按填表說明內容填，不屬于在建工程科目核算在建工程內容，屬于違規使用會計科目；

未經上級部門批準，工程沒有預算手續、超出批準范圍等情況屬于違規列賬；

其它不合規情況，不符合有關制度的填列其他違規，其它違要在工作底稿中具體說明；

金額：填寫具體違規金額。

2、準確性：按“六相符“內容填列，都相符填列相符，金額不填寫；不相符按不符內容填寫如賬實不符、賬賬不符等；金額填寫不相符金額。

3、完備性：

（1）產權合法性選填合法、不合法；

權屬證明明晰不存在爭議，施工合同符合國家法律法規要求，為合法；

沒有相關權屬證明并存在一定爭議，沒有與施工單位簽訂施工合同或合同簽訂有漏洞存在明顯瑕疵容易產生法律糾紛，為不合法。

（2）憑證齊全性

如有土地使用證、規劃許可證、預算說明書、上級批文、建筑施工合同，填寫“齊全”；

沒有土地使用證、規劃許可證、上級批文填寫：“重要憑證缺失”；

其他為“一般憑證缺失”；

任何相關證、文都沒有為“無憑證”

4、審批人（機構），填寫有或無

5、其它：前三項不包括在內的重要事項，填入此欄，同時應在工作底稿中說明具體情況；

六、市場風險

1、資產現狀

完整性：填寫完整、有缺陷（指一般損壞現象）、嚴重毀損、有賬無物

使用情況：填寫自用、出租、閑置、出售

使用價值：填寫增值、凈值相當、貶值、將淘汰、已淘汰、無轉讓價值

七、賬面價值高于市場價值的差額

填寫賬面價值-市場價值的金額，（市場價值由非信貸風分類工作小組參考市場進行確定）即賬面價值與市場價值比較得出相關結果，如果低于或等于不填寫。

八、預計損失額：由農村信用社非信貸資產風險分類工作領導小組依據市場價值分析判斷填列，也可聘請社會中介機構和有關專家評估判斷。

九、預計損失率：預計損失額÷預計價值×100%

十、備注：如有損失的在備注中說明，或前面項目沒有包括在內的其它重要事項；

十一、初分意見：由分類人員依據分類結果填寫所對應的五個分類級次之一；

十二、初審意見：由非信貸資產風險分類工作小組初審并認定；

十三、認定結果：由旗縣聯社非信貸資產風險分類領導小組依據標準認定；

在建工程分類案例：

1998年某信用社與房地產開發商協議購買一商用底店擬設立一分社，信用社與開發商簽訂了房屋購買合同，并支付購房款30萬元，在在建工程科目核算，由于房地產開發商所征用的土地存在法律糾紛，迫使工程長期停工，截止2006年末，仍未交付使用。

根據認定表情況按照非信資產風險分類核心定義及分類標準，劃分為損失類資產。

直接認定為損失類（附表1－12）

按資產科目直接填報，判斷理由要包括是否符合財務列賬要求及列賬數據的準確性，其中1631待處理流動資產凈損失、待處理固定資產凈損失，3121歷年虧損掛賬直接認定為損失類資產。

1531固定資產清理按分類標準：按可變現凈值法分析填列。

劃分為損失類非信貸資產超過10萬元填列（附表2）具體填列抵債資產、應收賬款、其他應收款、固定資產、在建工程五項中擬認定為損失類單筆10萬元（含）以上資產必須逐筆填制本認定表，在填制時根據分類認定表以及工作底稿直接填列。

在進行非信貸資產風險分類過程中，要注意以下兩條特別規定：

（一）未準確核算的項目,或由于分類所需的資料不全，導致風險分類判斷困難的項目，至少劃分為關注類；

（二）違反國家有關法律法規和非信貸資產的有關制度規定的，除已劃分為損失類的，分類結果要下調一級。

本講解由自治區聯社財務計劃部負責解釋，在操作的過程中如有疑異及時向自治區聯社分類領導小組辦公室反饋

第四篇：信貸資產質量及風險分析

貸款高增長形勢下黑龍江信貸資產質量及風險分析今年以來，黑龍江省銀行業面對復雜多變的經濟形勢，深入貫徹落實國家的宏觀調控政策，把保增長與自身發展緊密結合起來，全力支持我省經濟社會的平穩健康發展。銀行業總體上呈現業務發展穩健、資產質量改善、改革逐步深化的良好局面。但在當前信貸高速增長中存在著一些不穩定性因素，對銀行業發展及對經濟支持作用的發揮將產生一定的影響。

一、黑龍江省前八個月信貸資產質量及效益情況

截至8月末全省各項貸款同比增長36.2%，增幅連續八個月創歷史同期新高。當年新增貸款超過近三年新增貸款總額67.9億元。在信貸高速增長情況下，黑龍江省銀行信貸資產質量和效益也發生新的變化。

（一）不良貸款“雙降”，不良率連創新低。近年來各家銀行在加大信貸投放力度的同時，紛紛對本行授信業務進行了全面的風險排查，加強風險管理和貸款監測，采取有效措施，清收不良資產。截至8月末，全省銀行業機構不良貸款比年初減少13.8億元；不良率比年初下降3.6個百分點。

（二）貸款周轉速度加快，資金使用效率明顯提升。在信貸高速增長的同時，貸款利用效率也在提升。截至8月份，全省銀行業金融機構累計發放貸款同比增長90.4%，貸款周轉次數為1.15次，比去年同期加快0.35次；貸款周轉天數為318天，比去年同期加快137天。周轉速度加快，使信貸資金支持地方經濟發展的作用進一步放大。

（三）地方性商業銀行積極維護金融穩定，風險抵補能力持續增強。在國際金融危機背景下，各金融機構加強風險控制，我省地方性商業銀行的撥備覆蓋率及貸款損失準備充足率均有所提高。二季度末，黑龍江省城市商業銀行和農村信用社撥備覆蓋率分別較年初上升33.5個百分點和0.3個百分點。城市商業銀行和農村信用社貸款損失準備充足率分別較年初上升67.2個百分點和0.1個百分點。

（四）受利息差縮水影響，銀行盈利增速放緩。二季度末，黑龍江省銀行業盈利增長8.0%，增幅比去年回落78.8個百分點。盡管信貸規模劇增一定程度上能“以量補價”，但受去年多次降息、貸款議價能力下降等多重因素影響，銀行利差大幅收窄，加之去年基數較高，利潤增速大幅放緩已在預期之內。

（五）地方商業銀行資本充足率下降，未來信貸增長空間有所壓縮。今年年初以來貸款增長過快，造成銀行的資本充足率有所下降。二季度末，黑龍江省城市商業銀行和農村信用社資本充足率分別較年初下降0.6個百分點和3.07個百分點。在當前監管層和銀行業自身都越發關注信貸安全的情況下，資本充足率的下降無疑將對銀行未來的放貸能力有所限制。

二、信貸激增情況下應關注的風險與問題

伴隨著貸款的“井噴”式增長，大規模信貸投放對商業銀行的風險管理帶來的壓力也在不斷加大。

（一）地方投融資平臺風險隱現。目前，我省共有政府融資平臺95個（省級7個，市級43個，縣級45個），二季度末，全省政府融資平臺貸款余額占全省貸款總額的17.2%。政府融資平臺貸款由于其特殊的業務背景，存在多級多頭授信帶來的融資總量控制難、依靠財政和資金統籌償還帶來的還貸能力預測難，以及信息不對稱帶來的資金風險控制和流向監測難等問題。一是政府融資平臺資產負債率普遍偏高。據對全省36個總投資額在10億元以上的大型項目調查結果顯示：資本金比率僅為34.6%。以我省融資規模最大的政府融資平臺為例，二季度末資產負債率高達99.7%，其授信行多達12家，貸款行也多達10家。二是依靠地方財政的還貸能力難以保證。各銀行機構利用政府信用授信有其合理性，但也要注意到政府項目還款來源集中于財政資金，缺乏有效的抵押。而在“保增長，保民生、保就業、促改革”的政策導致財政支出壓力明顯加大的情況下，上半年黑龍江省地方財政支出增長高達19.7%，而地方財政收入卻僅增長1.4%，財政缺口達300多億元。三是項目周期長、投資規模較大，風險具有隱蔽性。政府項目中長期貸款比重較大，約占政府貸款的75.7%。一些原定以市場化運營方式回收現金流償還貸款的政府投資項目，在未來經濟預期不明確的前提下，償債能力堪憂。尤其是今年5月1日起全省169個政府還貸二級公路取消收費，這對以收費權質押的二級公路貸款沖擊很大。

（二）重大輕小，貸款過于集中存在隱憂。今年上半年，全省億元以上增量客戶新增貸款占全省新增貸款的65.1%。盡管從單家銀行看，并未突破監管規定的授信控制比率，但從整個銀行體系來說，使信貸風險過于集中。同時，貸款的過于集中也容易造成借款企業盲目的投資沖動，給銀行信貸資金的安全帶來隱患，一旦大型客戶發生財務危機，對銀行體系穩定性造成的沖擊不可低估。全省貸款10大戶貸款余額占全部貸款的17.8%。10大戶表現出顯著的政府投資背景，投向主要是公路、城區建設、電力和采礦業等方面。

（三）票據融資占比較大，潛在風險不容忽視。雖然今年以來我省信貸結構不斷優化，票據融資占比不斷下降，但1-8月份新增票據融資仍占到新增貸款的15.4%。一般來說，票據融資有著真實的貿易背景，往往被銀行視為低風險甚至無風險的信貸業務，但其背后隱藏的風險不容忽視。首先是由于去年年底以來企業和銀行開展票據融資的積極性很高，造成票據市場競爭激烈，貼現利率不斷走低，出現了與同期存款利率倒掛的現象。其次是票據融資風險管理存在薄弱環節。票據業務中對銀行承兌匯票的貿易背景、保證金來源合法性的審核與把握還有一定的困難，一些企業在多家銀行授信，利用銀行貸款作為保證金開立銀行承兌匯票，放大授信，負債水平已超過企業的承擔能力。一旦資金控制權到了企業手中，而部分企業又缺乏好的項目，資金的流向就難以監控，貸款質量也將受到影響。

（四）一些企業資金仍較緊張，不良貸款反彈壓力較大。今年以來，我省金融機構各項貸款快速增長，但這些貸款主要投向電力、交通、城市基礎設施、教育、棚戶區改造等民生領域以及糧食收購、支持“三農”等領域，企業資金緊張問題仍很突出。受國際金融危機影響，市場需求萎縮，企業間互相拖欠貨款，產成品和應收賬款余額兩項資金占用不斷增加。據有關部門初步預測，目前全省規模以上工業企業流動資金缺口在400億元以上。一旦經濟復蘇的進程減慢，對企業資金鏈的沖擊將是難以想象的，勢必對金融市場的穩定發展帶來巨大的影響。

(五)銀行業競爭加劇，風險管理難度加大。當前，國際國內經濟金融形勢復雜多變，難以預料的突發因素使企業及銀行面臨的各類風險迅速增加。由于銀行營運資金尋找利潤的壓力很大，放貸意愿強烈，如果管理跟不上，風險很容易積聚。一是信貸投放節奏過快。今年以來信貸投放迅猛增長，這在目前抗危機保增長的特殊時期確實有其合理性，但在具體節奏把握上存在一定問題。年初信貸投放超常增長擠壓了后期貸款增長空間，可能造成全年貸款增長出現“前快后慢”的格局，勢必影響信貸均衡投放節奏，不利于宏觀經濟持續平穩發展。同時一些銀行為求增加放貸，脫離項目投資進度和企業經營周轉的實際需要發放貸款，有些大企業在無實際需求的情況下為維持與銀行關系而應邀舉貸，形成部分存、貸款雙向虛增。這種現象必然助長流動性過分寬松，誘使資金進入其他投資渠道，最終推動資產價格上行。二是個貸業務管理不嚴。上半年信貸投放中，除政府投資項目和票據融資外，各金融機構在個貸業務上競爭較為激烈。部分銀行在個人信貸業務競爭中放松管理，降低條件爭業務，對同一客戶發放多套住房貸款，放大虛假需求，助長了房地產市場炒作，對銀行自身資產安全也形成隱患。部分銀行信用卡部與其他部門缺乏有效聯系，存在不顧客戶實際消費水平和還款能力，片面追求發卡量的現象。

三、對策建議

當前的經濟金融環境為我省銀行業的快速發展提供了一個難得的機遇，但各銀行部門在擴大信貸規模的同時，也要把“保增長”與“防風險”緊密結合起來，優化信貸結構，在高增長時把控風險，實現高質量的信貸增長。同時，地方各級政府也應高度重視銀行信貸風險，采取有效措施保護銀行債權，防止新一輪逃廢銀行債務現象的出現。

（一）構建社會誠信體系，營造良好金融環境。政府有關部門應加強宣傳力度，進一步營造重信用、講信用的社會風氣。加強法制建設，夯實金融生態環境的制度基礎。司法部門要加強對金融債權維護的制度保障，加大金融債權執法力度，加大對惡意騙貸、逃廢金融債務行為的打擊力度。各級地方政府應當積極轉變觀念，完成從經濟行為的參與者到經濟秩序的管理者和監督人的角色轉換，理順與金融機構和企業的相互關系，嚴格依法行政，為銀行業的可持續發展創造寬松的信用環境。

（二）采取切實有效措施，解決銀行與政府信息不對稱難題。由于政府特殊的地位，以及溝通渠道不暢通，易形成金融機構與地方政府之間的信息不對等。以政府投融資平臺為例，因為有政府信用支撐，再加上資金借貸主體與使用主體不一致，政府借錢，企業用錢，銀行缺乏對融資平臺企業的有效約束，造成對信貸風險控制能力的下降。建議政府建立固定渠道，會同當地人行、銀監局嚴格控制融資平臺的放貸能力和融資流向，對平臺上的企業加強跟蹤管理和監督，促使其合理調配資金，提高資金使用效率，節約財務費用，切實降低銀行信貸風險。

（三）要加強信貸結構的調整力度，克服信貸過分集中的傾向。可結合政府部門出臺的政策措施，改善民營企業、中小企業融資狀況，促進經濟持續穩定發展。為有效分散貸款風險，一方面，可利用票據貼現收緊的時機，加大流動資金項目貸款的營銷，提升流動資金貸款的占比；另一方面，在項目貸款上，重點發展銀團貸款，利用其信息共享、風險分散、合作共贏的優勢，進一步提高信貸質量。

（四）要強化風險管理，克服盲目競爭沖動。應嚴守政策界限，做好貸前審查和貸后管理，確保授信、擔保的合法合規和還貸來源的可靠性，積極開展風險排查、業務專項檢查及審計后續跟蹤等工作，強化風險管理意識。同時密切關注宏觀經濟形勢和區域經濟環境的變化，提高管理能力，把握發展方向，維護資產安全，保持健康和可持續的發展勢頭。

（五）要把控信貸投放節奏，克服貸款投放過快的傾向。要在繼續貫徹適度寬松的貨幣政策的同時，及時做好靈活調節，增強對信貸投放節奏的掌控能力，使之進一步與經濟發展實際相適應。加強對信貸資金流向監測，確保銀行信貸資源流入實體經濟，提高貨幣政策的有效性

第五篇：關于報送風險信貸資產管理工作

關于報送不良貸款清收處置工作

典型經驗材料的通知

各社、營業部：

為了進一步推進不良貸款管理工作，大造清收聲勢，加大不良貸款清收處置力度，要求各社認真總結轄內信用社不良貸款清收處置典型經驗，按時報送經驗材料。現將有關事項通知如下：

一、典型經驗內容

各社要深入基層，挖掘不良貸款工作的典型經驗做法以及人物，仔細提煉典型經驗的規律及實質，認真撰寫經驗材料，經驗材料要充分體現農村信用社在不良貸款工作中的好做法、好經驗，能充分說明采取有關措施后的成效，做到事跡突出、經驗典型、文字流暢，字數在5000字左右。

各社要確保真實反映轄內不良貸款典型經驗做法及人物，聯社將對推薦的經驗材料進行核實，一經發現弄虛作假的，將不予采納，嚴肅追究推薦人員的責任。

二、報送時間

各社要于1月21日前，總結選送不少于1篇典型經驗材料，報送風險資產管理部。

三、報送方式

各社要認真填寫《不良貸款工作典型經驗推薦表》，加蓋公章后報風險資產管理部，并將電子版發送至風險資產管理部電子郵箱。

四、聯系人及聯系方式 聯系人：楊文燕 電話：0351-5736289 電子郵箱：bldk2008@yeah.com 附件：不良貸款工作典型經驗推薦表

2012.1.16