第一篇：當前信用社不良信貸資產管理調研對策

當前信用社不良信貸資產管理調研對策免費文秘網免費公文網

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目前，**省全省農村信用社推進以縣級聯社為統一法人的經營管理體制，成為全社會普遍關注和討論的焦點問題。農村信用社改革不論是現在推行的獨立法人經營體制，或是推行以縣聯社為一級法人的經營體制，不良信貸資產管理仍是農村信用社經營管理工作的重中之重。如何管好用活不良信貸資產，提高信貸資金的周轉速度、使用質量和使用效率，最大限度降低信貸資產的風險度，從領導到員工都應該認真研究不良信貸資產的使用性、特殊性、價值性、安全性、流動性、風險性和贏利性的自然規律和特殊規律，提高和防范信貸資產的應變能力、處置能力、決策能力、化解能力和指揮能力，確保農村信用社在改革大潮中平穩健康運行，為地方經濟和農村、農業、農民的經濟發展服務。本文就農村信用社不良信貸資產管理運行的現狀、問題、成因分析與解決對策，略作探討，僅供各級領導參考。

一、目前農村信用社不良信貸資產管理運行的現狀

（一）不良信貸資產管理運行體制的現狀

1、不良信貸資產管理運行模式。農村信用社從50年代建社至今，對不良信貸資產管理運行，一直延續采用的是“三類”管理運行模式，即“一逾二呆”信貸管理模式。從性質、定義、期限和管理標準按逾期、呆滯、呆帳進行劃分。這是我國金融業在信貸資產管理運行中特定的操作程序，也是我國從計劃經濟到市場經濟運行的特殊產物，是信用社多年來在不良信貸資產管理運行中的固定模式。從長期的運行實踐來看，特別是進入市場經濟以來，這一運行模式與推

進的五級分類管理模式、與國際推行的巴塞爾協議有關規定相對滯后。由此，農村信用社應加快推進對這一滯后信貸資產管理運行模式的改革，緊跟國際國內金融信貸資產管理的先進經驗和先進做法，加快推進五級分類管理運行模式，運用正常、關注、次級、可疑、損失的管理標準，嚴格管理好不良貸款。

2、不良信貸資產管理運行體制。農村信用社在信貸資產管理運行中一直推行的是集體管理決策體制，從縣級聯社到基層信用社都成立了風險不良信貸資產管理管理委員會（小組），同時，下設風險不良信貸資產管理部門，加強對不良信貸資產的運行管理。它的直接作用就是能杜絕“一言堂”和“家長”式作風，采取民主化集約管理決策，不利因素就是出了問題大家相互推逶扯皮，誰也不負責任。

（二）不良信貸資產管理運行方法

1、推行不良信貸資產管理逐級審

批制度。一是基層信用社的審批權限。自然人農戶和其它貸款、企業貸款，不論金額大小凡是認定為損失類的不良貸款，抵債資產不良貸款，訴訟案件不良貸款，由信用社客戶經理初分認定，提交信用社不良信貸資產管理領導小組集體審批同意，最終報縣聯社信貸資產管理委員會審批備案。二是縣聯社的審批權限。單戶金額80萬元以上100萬元（不含）以下的自然人貸款、500萬元以上800萬元（不含）以下的企事業法人貸款，由縣聯社風險不良信貸資產管理委員會審批同意，最終報市辦審批備案。以此逐級建立審批制度，數額較大的報省聯社審批備案。

2、不良信貸資產管理運行規則。農村信用社一直推行的是“自主經營，自我約束，自我發展，自負盈虧”的經營原則，是靠資金組織——資金運用——資金管理——資金利潤的經營規則來生存和發展。準確的說，負債經營是決定信貸資產擴張的規模和擴張的數量，資金

運用則決定信貸資產的周轉速度和周轉質量，不良資產管理則決定信貸資產的安全和質量，資金利潤則是信貸資產管理運行的唯一目的——贏利性和效益性。明顯可以看出，農村信用社不良信貸資產管理運行在整個信貸資金管理運行中起著舉足輕重的作用，管理好了信用社資金運行一盤棋就活了。

3、不良信貸資產管理運行的責任追究制。不良信貸資產管理責任追究制，主要體現在三個方面：一是對責任人的責任追究；二是對領導決策失誤的責任追究；三是對集體管理審查不到位的責任追究。全方位、多層次、立體型全面加強對農村信用社的不良信貸資產運行管理。

二、目前農村信用社不良信貸資產管理運行中存在的問題及成因分析

1、壘大戶貸款越壘越大。時下，在農村信用社不良信貸資產管理運行中，最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款不是說，客戶今天流資

緊張今天就申請增加貸款，明天再緊張再增加，而是在長期的經營中，信用社為保全債務，通過利轉本長期積累形成的。原來的2萬元能翻到現在的十幾萬元，原來的5萬元能翻到現在的二十幾萬元，甚至幾十萬元，導致客戶在償還債務的主管意識上悲觀消極。主要表現在三點：一沒償還債務信心，二沒償還債務承受能力，三也失去了做人的信用程度。從而造成信用社的信貸資產質量日趨惡化，看活不活，看正常不正常。

2、冒名頂替貸款觸目驚心。由于信用社在前些年的粗放管理經營和極個別混進信用社的所謂“能人”，善于鉆信用社信貸管理的漏洞和政策的

第二篇：如何防范和化解不良信貸資產

淺談農村信用社如何防范和化解不良信貸資產 隨著金融體制機制改革的不斷深入，農村信用社股份制改造的“嬗變”步伐也在逐步加快。按照銀監會的總體規劃，2015年底以前所有農村信用社必須完成農村商業銀行的改制這一龐大的系統性工程，真正實現公司化的現代金融企業運作模式。但是由于歷史遺留問題較多，加之近年來盲目的資產規模擴張形成大量信貸資產沉淀，不良貸款余額和占比不降反升的趨勢加劇，組建農村商業銀行的硬性指標受到挑戰。如何防范和化解不良信貸資產，優化農村信用社資產結構，使重要經營指標符合現代商業銀行監管要求呢？本人就不良貸款的成因及如何化解談幾點拙見。

一、不良貸款成因

（一）人的因素是形成不良貸款的一個主要原因。從農村信用社存量不良貸款形成的原因看，即有自然災害形成的暫時性不良貸款，也有客戶意外死亡導致收回較為困難的不良貸款，還有政府主導的政策性原因使部分貸款形成沉淀，但這些都不是形成不良貸款的根本的原因，而形成農村信用社貸款大量沉淀的一個最主要原因仍然是內部人員違規逆程序操作形成。一是由于農村信用社處于改革階段，現代商業銀行的合規文化體系還沒有真正建立起來，員工職業道德和人生觀、世界觀以及價值觀這些意識形態還停留在較低的水平，在貸款發放過程中抵御不住利益誘惑，違背道德原則發放不符合放貸條件的違規貸款。二是信貸業

務的人員整體素質相對偏低，法律法規和內部制度學習掌握不夠，對信貸風險的預測、識別、分析和防范能力不足，不能有效控制不良資產形成，由于當前農村信用社從事信貸業務的大多為招聘的內部職工子女，文化程度普遍在高中及以下，缺少專業化的系統學習和培訓，憑印象、感情、憑經驗辦貸，不能客觀公正地對客戶經營的項目或產品的從市場需求、政策限制、盈利水平進行多角度分析，造成判斷失誤，最終導致不良貸款形成。三是相關制度堅持不力，未正確履行貸款“三查”制度，客戶貸前調查報告信息基本是將客戶提供的申請資料翻版到調查報告當中并加以修飾美化，致使部分貸款從申請之初已潛藏著很大的信用風險，并且貸款到期前未按規定時間及時進行跟蹤檢查和催收，因此導致部分貸款陸續進行不良類貸款行列。

（二）地方政府不當干預也是形成不良貸款的另一個重要原因。按照家對農村合作金融機構改革要求，將農村合作金融機構交由省級政府進行管理，通過成立省聯社這一平臺實施對全省農村信用社進行行業管理，農村信用社真正成了區域性地方金融企業，為實現金融對地方的支持，強化服務“三農”力度，省政府推出一系列諸如“青年創業貸款”、“婦女小額擔保貸款”、“農戶小額信用貸款”等扶持項目，由農村信用社無條件承辦，本來政府的信貸富民扶持政策是實現農民、農村信用社、政府“多贏”的好決策，但下達到鄉鎮一級后原來的主導思想卻被嚴重扭曲，應受到財政貼息政策的農戶得不到貸款，而部分貸款卻被地方政

府工作人員或與地方政府工作人員有一定關系的人通過種種手段得到，這就形成了一定的“借名貸款”、“冒名貸款”等隱性風險貸款，最終使部分貸款成為不良資產。

（三）信貸風險防范科技手段落后也導致部分貸款不能實時監測。當前農村信用社未建立起全面科學的信貸風險監測預警系統，不能對信貸業務的各個流程環節進行實時監測，使貸款的潛在風險難以及時預警。

（四）農村信用社對到逾期貸款追償不力也是貸款大量沉淀的又一原因。由于農村信用社機構網點眾多，而員工人數嚴重不足，大部分網點外勤人員僅1-2名，面對筆數眾多金額偏小的貸款戶，客戶經理即要定期或不定期的統計上報信貸數據，又要具體辦理放貸、收貸等經常性信貸業務，對到逾期貸款及時跟蹤催收工作無暇顧及，喪失了個別貸款有利的法律訴訟時效。

（五）對內部員工不良貸款責任追究力度不夠也是農村信用社不良資產持續增加的原因。目前農村信用社不良貸款責任追究制度尚不完善、執行力度不大，責任追究形同虛設，不能起到有效的震懾作用，員工發放違規貸款現象屢禁不止，仿效人員層出不窮，給農村信用社信貸業務造成巨大危害。

二、不良資產的防范和化解

（一）堅持從源頭上防范不良信貸資產的形成

1.加強員工思想政治教育，強化職業道德修養，從意識形態上杜絕風險資產主觀作用。首先要提高各級農村信用社領導干部 的政治素養，通過考察將政治作風過硬、理論水平高、職業道德好、事業心強的人員選拔配備到領導崗位上來。其次要加強對現有領導干部和各級員工的政治思想教育，通過學習優秀黨員干部事跡、案件警示教育使全員樹立起正確的人生觀、世界觀和價值觀。另外要切實建立起思想政治和職業道德教育長效機制，將信貸風險防范意識灌輸到各級信貸管理人員想想當中。

2.切實強化信貸業務“三查”制度執行力，真正實現信貸業務全流程化管理要求。一是要求客戶經理必須扎實做好貸前調查工作，把好貸款客戶準入的第一道重要關口，實事求是地對客戶的各類信息進行實時實地調查，調查內容要全面，如客戶的基本情況、合法經營情況、項目市場前景、自有資金、場地情況、法定代表人信用狀況等，全面掌握相關客戶的第一手信息資料，為貸款審批決策者提供可靠的信息來源。二是嚴把貸款審查關，必須嚴格按照信貸管理制度和發放流程對客戶提供的各種貸款申請資料進行審查，包括資料齊全性、真實性、有效性和完備性審查，是否同時提供了證照的原件和復印件，相關經辦人員是否親自來到現場簽訂合同并簽名蓋章，貸款是否及時轉入客戶銀行結算賬戶，是否按照“貸款新規”要求進行了自主支付或受托支付。三是對大額貸款必須按規定要求及時進行貸后管理，安排專人加強貸后跟蹤檢查工作，掌握信貸資金使用情況，必須保證貸款專款專用，實時對客戶經營情況進行動態分析，嚴控信貸風險發生。

3.積極爭取得到地方政府支持，拒絕不符合條件的行政事業

單位干部“借名、冒名貸款”行為，加大清收干部職工拖欠農村信用社貸款力度。要協調好與地方政府的關系，積極向地方政府領導匯報農村信用社信貸政策，對行政事業單位干部職工利用青年創業貸款、小額婦女擔保貸款等項目貸款大量“借名、冒名”等貸款行為堅決杜絕，同時加大地方政府協助清收行政事業單位干部職工拖欠農村信用社貸款力度。

4.制定信貸資金損失風險賠償、懲處機制。通過制定切實可行的貸款風險補償機制，年初由網點負責人上報禁止發放違規貸款承諾書，聯社與網點負責人簽訂違規貸款收回責任書，對因職工不按規操作導致形成的可疑和損失類不良貸款分清責任進行賠償，建立信貸業務崗位風險金制度，對從事信貸崗位的員工將績效工資的一部分建立個人專戶，一旦經手的貸款形成損失，首先用個人專戶資金進行賠償，不足部分分期扣收，直至扣清為止。對調離信貸崗位的職工風險賠償專戶資金待三年之后經手的貸款不存在不良的全額退付給本人。對發放違規貸款形成損失金額較大的，進行賠償后仍不能挽回經濟損失的視情況進行開除處理或移交司法機關處理。

5.加快信貸風險防范的科技支撐建設。通過調查論證和學習借鑒，與資質優良的軟件開發公司聯合開發建立適合自身特點的風險防范和預警系統，選用科技手段對信貸業務進行全程監督，前移信貸風險防范關口。

（二）化解不良資產

1.加大對已形成不良貸款的清收化解力度。一是要加大崗位清收力度，分解清收任務進行崗位清收，將清收效果與本人崗位績效工資掛鉤，嚴格考核兌現；二是進行獎勵清收，通過鼓勵鄉、村干部以及社會各界簽訂協議進行獎勵清收，內部員工也可以在工作之余和任務之外享受獎勵清收政策，對收回的不良貸款本息按照相關標準直接獎勵到人，提高協助收貸的積極性；三是通過與貸戶協商歸還全部利息、歸還全部利息及部分本金后重新簽訂借款合同延長貸款法律時效性，強化主動權。

2.積極核銷損失類貸款，減輕不良貸款包袱。對調查取證確實已經死亡絕戶、下落不明、倒閉破產收回無望的貸款戶收集完備的手續資料后及時按照權限報批核銷，對核銷后的損失類貸款中下落不明的要建立臺賬、密切關注，一旦聯系到貸戶，利用一切辦法進行清收，減少農村信用社資金損失。

通過以上多種方式從不良貸款的形成前、已產生和形成后的防范、控制化解，把住不良貸款入口關、控制不良貸款膨脹關、理順不良貸款出口關，全面提高農村信用社信貸資產質量，為全面過渡到農村商業銀行打好堅實的質量指標基礎。

第三篇：當前信用社信貸中管理中存在的主要問題

當前信用社信貸中管理中存在的主要問題

一是對目前農村金融改革的重要性認識不足，創新意識不強，許多信用社主任平時不注重學習，對先進的管理經驗和服務理念不采納、不推廣應用，愛用傳統的老觀念、老思想、老辦法、老經驗去開展工作。二是得過且過思想嚴重。許多信用社員工缺乏工作責任心，對待工作馬馬虎虎、應付了事，不思進取，有得過且過、不求功勞，但求無過的思想。

競爭意識不強。農村信用社經營機構主要分布在農村鄉鎮，具有網點多、人員多、服務范圍廣、同業競爭少的優勢，因此，農村信用社普遍缺乏競爭意識。

“官商”作風嚴重。一是營銷觀念淡薄，工作主動性和創造性不強，習慣于等客上門，缺乏主動到戶預約存款、攻關潛在客戶、營銷貸款觀念。二是部分信用社干部職工在業務經營中存在全局觀念、效益觀念不強，對待經營目標習慣于搞數字游戲，有的信用社對組織資金工作，往往是臨時搞“水份”，考核期一過，存款余額就直線下降。三是同吃“大鍋飯”現象仍然存在。由于存在干多干少一個樣、干好干壞一個樣，部分員工不做運動員，只做觀察員，你看我，我看你，就是不行動，沒實績，到經營目標考核兌現時，只好大呼隆、打和牌、搞平均主義。隱性風險較多。一是信貸管理制度執行力度不到位，容易導致貸款“三查”制度、審貸分離制度、大額貸款會辦制度流于形式。二是道德風險時有發生。近年來，隨著社會經濟的快速發展，受一部分個體大戶、私營企業老板先富起來的影響，部分信用社干部職工心理失衡，拜金主義、享受主義思想嚴重、價值觀發生了扭曲，難以抵制金錢誘惑，有的以貸以權謀私，吃、拿、卡、要現象嚴重；有的為了撈取好處違章發放冒名頂替貸款、壘大戶貸款；有的直接挪用貸款用于經商、辦企業；有的甚至利用手中權利到借款企業強行入干股，享受企業利潤分成。三是風險識別能力差。目前，農村信用社缺乏信貸專業人才，信貸人員普遍存在法律意識、管理意識、風險意識淡薄，對大額貸款風險識別能力欠缺，容易產生信貸決策風險。對策與建議

解放思想，與時俱進。當前，農村信用社必須確立以下觀念：即一切阻礙改革的思想必須拋棄，一切制約發展的做法必須革除，一切僵化的體制必須打破，一切陳舊的觀念必須更新。敢于突破舊框框和傳統思想的束縛，革除思想觀念守舊，小農意識濃厚，“官辦”、“官商”氣息嚴重等問題，樹立人才意識、服務意識、營銷意識、經營意識、效益意識和管理意識，不斷拓寬經營思路，一切從實際出發，遵循經濟發展規律，以全新的經營理念指導業務工作朝著正確的方向闊步邁進。

轉換機制，除舊創新。一要革除農村信用社內部存在的經營體制不順，經營形式僵化，內部管理松懈，員工精神不振，工作缺乏激情等問題，積極引導員工自覺找準市場定位，轉變經營角色，拓寬服務領域，改進工作作風，充分挖掘潛力。二要深化勞動用工改革，大力推行中層干部競聘上崗，重要崗位人員定期輪換制度，實行“工效掛鉤、按績計酬”的激勵機制，以“實績論英雄”為指導思想，重新整合經營體制，不斷創新管理模式，充分調動廣大干部職工的工作積極性，大力培育業務精英，積極拓寬高端客戶，切實解決“要我干為我要干”的思想。加強監督，防范風險。一要對農村信用社主任任職目標、道德行為等實行定期綜合考評，對履職不力、品行不端、業績不明顯的從主任崗位上撤換下來，大膽起用業務精、素質高、善管理的年輕人。二要對信貸人員日常行為進行多角度、多渠道的監督。重點關注信貸人員思想動態，掌握其生活圈，交際圈、家庭收入、消費等情況，及時制止案件發生的苗頭，切實做好道德風險防范工作。

強化管理，求真務實。一要以人為本抓發展、以人為本抓規范、以人為本抓投放。二要圍繞目

標抓落實，圍繞工作抓勤政，圍繞制度抓監督，圍繞法規抓查處。三要過好人情關，廉政關，制度關，無私無畏抓管理、抓經營。只有求真務實，才能將各項制度落實到位。

從嚴治社，執紀嚴明。一要針對目前各種違法違紀問題的新動向、新特點，明確防范對象，制定防范措施，努力把違法違紀行為及案件隱患解決在萌芽狀態。二要開展職業道德教育、法制案例警示教育，積極引導員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀、榮辱觀，把員工違規情況與個人晉升、工資、獎金等直接掛鉤。另外，在政策允許的情況下，再提高員工的工資、獎金標準，增加養老保險金、住房公積金、人身保險金的交納比例，為員工提供更高更多的經濟收入保障，盡快讓員工的腰包鼓起來、家庭富起來、精神振起來，切實提升員工的生活

第四篇：商業銀行的信貸資產管理

商業銀行的信貸資產管理

隨著市場經濟的不斷深入,商業銀行的信貸資產管理問題逐漸成為經濟界的一個焦點,不良資產的擴大已成為影響我國經濟健康平穩增長的一個毒瘤,對經濟穩定增長造成嚴重威脅。

一、商業銀行信貸現狀及問題

據有關數據顯示，近20多年來，我國金融體系的信貸資產增長速度極快，在過去的二十幾年間，信貸資產以平均19.52%的速度增長，超過了經濟增長速度。一方面說明銀行借貸規模的擴大是經濟增長的有力支撐，但另一方面也說明，我國商業銀行的經營風險的加大。

2003年我國金融機構體系信貸資產總量為158996.2億元，其中，國家銀行信貸資產總額為106155,93億元，占總量的66.8%；同年四大商業銀行的信貸資產總量為94274.77億元，占國家銀行信貸資產總量的88.8%，占整個金融機構體系信貸總量的59.3%。這說明，我國金融體系中存在較為嚴重的壟斷，信貸主要集中在四大國有商業銀行，其他非國有商業銀行的地位沒有得到實質的提升。

再看商業銀行的信貸資產質量，90年代以來，四大國有商業銀行的資產利潤率平均從0.68%下降到0.06%，下降幅度達91%。從一定程度上反映出銀行信貸資產的質量在惡化，如果按20%的比例計算不良資產，03年其規模將達30856.9億元，而同期四大銀行的資本金只有6807.5億元，意味著只能承受不良貸款中22%的損失。

我國商業銀行大多數年份不良資產比率在10%以上, 到1988年接近15%,不良資產總量接近2000億元。1989年-1994年,是不良資產的急速膨脹期，該時期末的不良資產總額達到了1 萬億元。也就是在這個期間的1992年,國家控制金融的成本首次超過收益,迫使我國啟動更深層次的金融體制改革。2001年至今, 由于1999年之后四大金融資產管理公司的成立, 在很大程度上降低了國有商業銀行的不良資產數量。2004年國有商業銀行不良貸款15751億元, 不良貸款率為15.57%。而中國銀監會于2008年10月27日公布的數據顯示,2008年第三季度國有商業銀行不良貸款11173.8億元不良貸款率為7.35%。雖然四大行的不良資產狀況與往年比有較大改善, 但跟國際水平相比尚有差距。據調查,西方國家銀行不良資產一般在5%以下。

二、中外商業銀行信貸管理的差異

（一）風險防范意識和控制手段上的差異

國外銀行重視事前防范，外資銀行十分注重將防范風險作為整個信貸業務流程的核心，在各個業務環節采取了多種措施防范金融風險。國內銀行重視事后化解，把工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期防范沒有得到充分重視。

（二）授權審批程序、內部控制的不同

國外嚴密有效的組織結構和獨立的內部審計機構，做到職責分工合理，使銀行能順暢地運行和有效地執行領導者的管理意圖。為防范各部門和銀行員工因經營管理不善而產生隱瞞欺詐行為，一般還專門設立了獨立于其他部門，僅對銀行最高權力機構負責的內部審計機構。同樣嚴格的授權審批程序使每一項交易一定要有不同的人進行審查和批準，任何人的權限都不能是無限的。在國內，由于國有金融資產的所有者事實上缺位，使經理層容易出現內部人控制問題。

（三）財務管理制度、會計體制的不同

國外銀行賦予會計主管或財務總監以特別的權力和地位。基于資產安全和經營穩健的考慮，十分注重按照審慎會計原則，在貸款的會計處理上充分估計可能發生的損失，真實反映貸款的實際價值。對呆賬準備金的提取有充分的自主權，不受財政、稅收部門限制，在有計劃地預提普通風險準備金的基礎上，針對具體貸款風險提取專項呆賬準備金，以使在實際風險損失發生時有能力自擔風險。國內銀行對貸款的會計處理主要按照《金融保險企業財務制度》執行，呆賬準備金提取水平過低、方式單

一、范圍過窄。損失發生后，由財政部門審批核銷，對準備金的提取及核銷缺乏自主權。

（四）人員制約及激勵手段上的不同

國外銀行重視人員激勵，外資銀行強調調動員工的積極性和主動性，在業務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。有效避免了貸款的審批與發放過多受到行政干預，充分調動了信貸管理人員的積極性。國內銀行重視人員控制，銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追究制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰法。激勵手段和措施單調，激勵效果不佳。

（五）不良貸款處理策略上的差異

國外銀行在貸款發放后，客戶經理會主動參與借款企業的生產經營過程，幫助解決具體問題。盡量幫助企業搞好經營，爭取實現雙贏目標。國內銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發放后的后續管理沒跟上，往往要在出現問題之后才研究對策。手段單一，主要靠處置抵押物或訴訟。

三、從美國次級貸款思索我國個人房貸

美國次貸危機早已演變為國際金融危機,這與美國當初次級抵押貸款市場是分不開的。雖然當前我國并沒有類似的次級住房抵押貸款市場,但我國住房按揭貸款同樣有風險,并正逐步步入違約高風險期。并且在國家住房制度改革和持續擴大內需政策的引導下,我國房地產業得以迅速發展。但房地產業是高風險性行業,其與金融業的聯系決定了個人住房貸款風險的必然存在。個人住房貸款風險,既有來自房貸的過快增長,也有來自銀行系統以及個人住房貸款業務的自身缺陷、信用體系缺失、借貸者信息不真實、各銀行信息互相不聯通,都增加了房貸的風險。

我國商業銀行住房貸款面臨的問題：

1、商業銀行個人住房貸款增長過快

隨著我國房地產市場的蓬勃發展,極大地擴張了商業銀行個人住房貸款。同時也面臨著商業銀行個人住房貸款增長過快的問題。

2、轉按揭貸款和加按揭貸款業務增長過快,潛在風險增加

轉按揭和加按揭貸款業務的貸款成數一般隨房產評估價值浮動,在經濟上行、房價持續上漲的環境下,極易放大住房信貸規模,且信貸資金大多用于購買多套住房或進入股市,增加了銀行潛在風險,加劇了房地產和股市泡沫成分。據有關部門調查分析,截至2007年8月末,16個城市主要金融機構個人住房轉(加)按揭貸款余額約410億元,是上年同期的3.5倍。

3、貸款“三查”管理薄弱,存在“假按揭”貸款風險

貸款“三查”是指銀行信貸人員對企業發放貸款時所做的貸前調查、貸時審查、貸后檢查。少數銀行的分支行為了增加經營業績及擴大利潤,對房地產貸款“三查”制度有所放松。甚至有些銀行的分支行為了規避房地產開發貸款的政策規定,與開發商和中介機構共同虛構住房按揭貸款合同,將不符合政策規定的開發貸款轉換為住房消費貸款,將一些銷售困難的樓盤以“假按揭”方式幫助開發商套現,導致少數人得利,卻極大地增加了商業銀行的風險。

四、完善我國信貸風險管理的建議

（一）建立信貸風險內控管理機制

從根本上改變國有商業銀行的體制。在國有商業銀行的內部，建立起合理的組織架構，形成二級法人體制，建立公司化組織結構，實現專業化管理。即將現在的每家

國有銀行重組為一個控股公司或多個股份有限公司，形成二級法人結構。在內控操作上，按照貸款的“三查”制度，以全面風險管理理念再造信貸審批的管理流程。建立“貸前調查權”、“貸款發放審批權”和“貸后稽核監督權”三權分立的貸款審查組織構架，從而在組織機制上實現信貸業務的風險決策，達到風險控制的目的。

(二)完善人員激勵約束機制

建立明確的業績考核與評價體系。改變按行政級別分配,按人員平均分配的做法,形成以工資、獎金、社會保險、公積金以及股票期權和股票持有等多種方式在內的科學的收入分配新體制。對高級管理人員可實行重點傾斜,建立引導高管人員行為長期化的多維激勵機制。

（三）加快不良資產處置效率,增加商業銀行資產收益

不良資產處置的速度是關鍵問題,效率提高就會減少不良資產的繼續損失,這就要求我們不管是政府還是個人都要在這個問題上下功夫。要增加不良資產的宣傳力度,程序保證和相關人員等問題的解決,提高交易速度。

(四)預防美國次貸危機的中國重演

我國商業銀行應該借鑒經驗教訓,完善我國金融監管體系,建立良好的信用體系。應該做到,一是注意金融市場的安全性,注意在發展個人信貸放出的安全性;二是金融監管應當隨著市場的發展而不斷調整和優化,要進一步加強監管的協調, 建立社會統一的個人信用評級制；度三是國家相關方面應該對國內外市場做出迅速反應,實時采取財政政策保證利率匯率的穩定性。從形成次貸危機原因來看,在經濟高速發展的情況下,容易引發次貸危機。我們應該積極預防,避免經濟下滑而產生資不抵債的次貸危機。

參考文獻： 李揚,中國金融發展報告[M],北京社會科學文獻出版社,2005

莊毓敏，商業銀行業務與經營，2008

彼得S.羅斯，商業銀行管理，2004

第五篇：信用社資產管理部2004工作總結

以人為本 向貸款管理要效益 ——資產管理部2004工作總結

過去的一年，我部在聯社領導的直接關心下，在聯社各部室、基層各社的支持配合下，緊緊圍繞聯社年初提出“不良貸款下降和經濟效益提高”的工作思路，強調以人為本，以強化信貸管理為突破口，全力抓好不良貸款速降和新增貸款的管理，以此帶動我社利息收入，全面實現效益的明顯好轉，較好地發揮部門的職能作用。回顧一年來，主要做了以下幾方面工作。

一、2004年工作回顧

（一）主要成績。到2004年12月底止，全縣農村信用社不良貸款余額為***萬元，完成壓貸實績1696萬元，占1500萬元壓貸任務指標的113.04%；完成實收利息3941萬元，占4210萬元收息任務的93.60%。年末貸款余額***萬元，比上年底的**萬元凈增9626萬元，增幅12.27%，占8000萬元營銷貸款任務的120.33%；抵債資產帳面余額4280萬元，比年初增加1700萬元。此外，我部認真做好資金計劃、頭寸調度、拆借以及信貸、會計報表統計報送工作，配合做好利率改革試點、重大事項等工作，一年來實現安全無事故，確保了各項工作順利進行。

（二）狠抓不良貸款“雙降”和利息收入。

1、大力配合抓好“開門紅”工作，打響全年工作的第一炮。一是及時配合各部室初定“開門紅”及全年壓貸、收息、營銷貸款任務，供聯社班子決策參考。二是結合實際制定《* *農村信用社“開門紅”不良貸款攻堅工作方案》，將不良貸款清收任務分解到社和聯社攻堅組，充分發揮攻堅組的作用，取得顯著成效，一季度完成壓貸實績289.41萬元，利息收入847.23萬元，分別完成“開門紅”任務的57.88%和130.34%，其中攻堅組完成壓貸66.2萬元、收回不良貸款利息124.84萬元。三是及時總結“開門紅”工作經驗，制定及完善全年工作計劃，指導各社開展各項工作。

2、圍繞聯社清收不良貸款的工作思路和計劃要求，不折不扣貫徹執行。針對今年不良貸款清收工作任務，我部將清收不良貸款工作作為去年工作的重中之重、難中之難。首先是采取一切行之有效的清收辦法，如以物抵債、依法收貸、債務重組等清收不良貸款。其次是在經營目標責任制考核辦法中細化不良貸款管理指標。三是積極發揮聯社攻堅組的作用。我社收回的不良貸款中，主要是幾方面：一是通過上門催收收回現金和起訴收回現金，其中起訴拘留21人，變賣電站收回44萬元、變賣船只收回水運公司20萬元、拍賣房屋18間收回109萬元，變賣財產收回黃某舊貸26.5萬元。二是通過以物抵債收回1036萬元，主要是與借款人協議以及通過法院裁定以房屋、地皮、交通工具抵償貸款，其中最大宗的是**鎮府用地皮抵償其下屬村委會、企業全部欠款本金451萬元、財政局以土地抵償其下屬財務公司貸款100萬元、水電物資公司用土地抵償貸款205萬元。三是通過辦理借新還舊和承擔債務等形式重新落實歷年舊貸456萬元，較突出的有：通過債務承擔落實**中學歷史債務31萬元，通過落實擔保辦理石場老板楊某借新還舊貸款34萬元。四是利用財政償還學校工程欠款機會，與教育局、借款人協商，收回不良貸款35萬元。

（三）以人為本，狠抓正常貸款管理,防止新增不良貸款。

1、加強培訓，考試上崗，提高信貸崗位人員業務操作水平。今年6月份，我部組織全縣信貸崗位人員83人就信貸管理制度、操作規程、檔案管理、法律法規等內容進行專門培訓，并進行了閉卷考試，有效促進信貸崗位人員熟知貸款管理的各項規章制度，提高業務操作水平、辦事效率，提高防范貸款風險能力。

2、規范貸款檔案管理。按照省信合辦的統一要求，我部及時制定新的貸款檔案管理規定，并于6月20日起正式實施，改變以往貸款檔案管理混亂、各自一套的做法，對新發放貸款的檔案實行規范化管理，明確各信貸崗位責任人,從貸款各個環節防范風險。

3、制訂利率定價機制。年初，我部根據人民銀行關于全面放開貸款利率浮動區間的文件精神，充分考慮我社經營成本和貸款客戶的承受能力等實際，及時草擬出臺《* *農村信用社貸款浮動利率管理辦法》，該管理辦法對指導全縣信用社發放貸款提供很大的幫助，得到了各社的普遍歡迎。10月份，適逢國家利率調整和我社停止利率改革試點，我部主動配合聯社制定相關應對措施，并結合實際，相應調整了貸款利率。

4、認真做好新增貸款發放和管理，防范新增不良貸款。一是加強考核，將新增貸款到期收回率和展期率納入全面的經營目標責任制考核辦法中，并細化至貸款檔案資料、貸款訴訟時效、展期合法性，同時按照新的貸款檔案管理規范各崗位職責，加強對每一筆貸款的全程跟蹤。二是完善貸款的授權授信制度，重新規定各社的審批權限，調低信用貸款發放額度，建立聯社信貸管理崗位及貸款責任認定委員會，制定《* *農村信用社貸款審批委員會工作暫行制度》，進一步提高信貸管理水平。三是在自籌資金貸款方面，貫徹落實國家宏觀調控政策，嚴禁發放鋼鐵、水泥、電解鋁等行業貸款。四是做好支農貸款和下崗失業人員小額擔保貸款的發放及管理，保證“三農”資金的及時到位，著力解決農民貸款難的突出問題,同時，根據上級的政策文件要求，對照發放條件，及時審批發放每一筆下崗失業人員小額擔保貸款。

（四）善始善終做好利率改革試點的各項工作。在利率改革試點期間，我部能夠積極配合聯社做好利率改革試點各項工作。一是存款資金的統籌安排，有計劃運用資金。二是定期做好資金成本及效益分析，配合上級進行利率改革試點調研。三是繼續做好利率改革試點各項報表的統計報送工作，按質按量完成上報任務。四是停止利率改革試點后，留足準備金，制定突發事件處置預案和各種有效應對措施，做好突發事件的風險防范，以及資金組織、調度計劃等。五是認真總結利率改革試點的經驗及做法，為日后利率市場化和農信社改革積累經驗。六是做好國家法定存款利率上升及我社停止利率改革試點后組織存款資金的結構、成本變化趨勢分析，為明年財務收支預測打下基礎。

（五）認真開展信貸風險排查，做好信貸管理工作的自我完善。今年，我社的貸款規模繼續保持較快的增長勢頭，全年累計發放各項貸款33928萬元。我部充分認識到，貸款總量的增加對我社消化歷史包袱，提高經營效益固然重要，但貸款質量更為重要。為此，我部始終堅持貸款管理是關鍵這個道理，一方面通過市計算機中心定期下載數據監控到期貸款情況、新增不良貸款變化情況，及時采取措施化解風險。另一方面經常性安排人員下鄉指導信貸工作，尤其是新貸款發放步驟、檔案管理、貸后跟蹤檢查等進行現場指導。三是配合開展信貸大檢查，全年先后多次聯同市銀監分局、人民銀行縣市支行、聯社稽核監察部對信貸管理進行檢查，糾正了各種存在問題。

（六）做好資金計劃和頭寸調度以及信貸、會計報表統計報送等相關工作。在過去的一年，我部繼續按照聯社的安排，認真做好轄區內資金需求預測和調度，根據不同時期的資金情況統籌安排，使資金最大限度發揮效益。同時合理安排聯社和各社的現金庫存，及時調度頭寸，既保證了現金的正常支付，又防止了過多的不生息資金積壓。此外，我部還認真做好信貸、會計報表統計及報送和支農貸款臺帳管理、信貸咨詢登記系統、非現場監管系統數據的錄入匯總、上報和各類報告、制度撰寫等工作，基本上做到及時、真實、準確、完整，得到了聯社領導和上級部門的肯定。

（七）其他工作。農信社改革在即，我部深感責任重大，在時間緊任務重的情況下，積極配合做好各項前期準備工作，目前貸款的清產核資工作基本就緒，函證、貸款清查等部分工作已經展開，力爭明年一月份完成該項工作。此外，在抓好日常業務工作的同時，我部積極參與聯社統一開展的紀律教育活動月以及“兩保一促”教育工作，保證各項活動不走過場。

二、工作中存在問題

綜觀一年來，我部能夠主動做好本部門的各項工作，較好地發揮部門的職能作用，為聯社全面完成市信合辦分配的各項工作任務作出了積極貢獻，在各方面工作中取得了較好成績，但還存在不足之處，主要表現為：一是未能很好地發揮聯社攻堅組的作用，年初制定的不良貸款攻堅方案因種種原因未能全年實施；二是未能很好地計劃運用資金，造成一段時間內資金處于緊張局面；三是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴執行難問題依然突出，不良貸款的下降主要還是依靠接收抵債資產；四是抵債資產處置工作不甚理想；五是組織開展信貸崗位人員培訓學習以及下基層指導信貸工作仍有待加強；六是未能實施更為有效的貸款管理，個別新發放貸款潛在較大風險。

三、2005年工作計劃

展望明年，我部將在聯社的統一領導下，努力發揮部門職能作用，全力做好貸款清產核資、貸款營銷、不良貸款攻堅、貸款管理、培訓信貸員和農信社改革等各項工作，力爭實現農村信用社經營效益的根本性好轉，計劃2005年的主要目標任務分別是：一月份完成貸款清產核資工作；完成壓減不良貸款6個百份點，營銷貸款8000萬元，實現貸款利息收入4200萬元;努力壓減風險資產比例,全面實施貸款五級分類。把農村信用社的信貸資產管理工作作為明年的中心工作，并著重抓好以下幾方面工作。

（一）以人為本，全面提高信貸管理水平。一是加強培訓，提高素質。組織信貸崗位人員進行新業務知識、新司法解釋及《合同法》、《擔保法》、《貸款通則》等法律法規知識培訓和考試，務求使信貸崗位人員業務操作水平有新的突破。二是提高信貸資產風險防范意識，降低風險資產比例，出臺信貸員等級評定制度，強化信貸員考核機制。三是強化各項制度的落實，加強檢查和獎懲力度，堅決杜絕有法不依、有章不循的現象。

（二）摸清底數，做好清產核資工作，積極營銷貸款，優化信貸資產質量。一是要確保一月份全面完成貸款的清產核資工作，全面真實反映我社的信貸資產質量，積極推進農信社新一輪改革。