第一篇：客戶經理的操作風險分析及對策

客戶經理的操作風險分析及對策

風險就是未來結果的不確定性。不確定性越高，風險就越大。在我們日常的工作中，風險可能隨時存在，特別對于我們經辦崗位的客戶經理來說，三大風險（信用風險、市場風險和操作風險）中的操作風險是我們需重點關注的但也是我們一直忽視的。

對我行大部分客戶經理來說，防范操作風險可能是個新概念，但這并不表明我們可以忽視和回避這個風險的存在。事實上，我行已經建立和制定了相關的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風險、市場風險管理而言，對于我們大部分客戶經理來說操作風險管理還不懂得怎樣去識別、管理和防范。這是很危險的，因為目前在銀行業所有風險中，操作風險所造成的損失已經僅次于信用風險。

由于操作風險是內生風險，主要產生在我行客戶經理在辦理業務的過程中。因為我們的風險意識不強，常有主觀違規、逆程序、操作失誤等現象出現。一方面是業務水平不高、態度不認真在業務過程中的失誤造成的：如在走CP流程中利率、期限、金額輸入錯誤，放款帳號錄入錯誤，未設定自動扣款導致貸款到期未扣逾期，關聯擔保合同錯誤等，都會形成操作風險。另一方面是合法合規性意識薄弱造成的：具體表現在如合同簽訂時未當面，簽訂空白合同，填制合同隨心所欲錯誤太多導致合同無效，使我行信貸資金有損失的風險。還有一方面是對企業的誠信有盲目性，不和客戶核對抵押物權證的真假，不去核對、了解企業提供情況的真假，該客戶經理經辦的事情交由企業包辦，導致我行被騙貸，形成風險。

以上所述的是我們在經辦業務過程中有可能會操作的或已經這樣操作了的，因此，實際上我們經辦的業務中已經存在了操作風險。對于這些已經存在的操作風險，我們首先要做的是進行一次操作風險的針對性的自查，對發現的要及時進行彌補，把可能出現的風險及時地化解，以免我行信貸資金造成損失。

在以后的經辦業務過程中，我們一定要提高對操作風險的重視。一方面要加強業務學習和業務操作水平，以認真的態度來操作業務流程，以避免在系統操作過程中造成失誤。另一方面我行要加大對客戶經理經辦業務合法合規性的培訓力度，從合同簽訂和合同填寫等基礎操作開始，給予系統地培訓，養成按流程操作的好習慣。對企業的誠信要有清醒的認識，不管是老企業老相識，還是有多在來頭的新客戶，在經辦業務時按規章辦事，該核對的認真核對、該了解企業情況的就詳細了解，該客戶經理經辦的事情一定要認真負責地做到做好。這是從客戶經理自身需求方面。對于我行管理方面，則是要從實

際出發制定相應健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風險得到有效管理和控制，才能使因操作風險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時對有關制度進行立、改、廢，形成操作指南和崗位流程；二是責任到人，處理到人。要及時跟蹤檢查執行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態。同時強化日常檢查的頻率，加強員工行為排查，等等。

總之，我行客戶經理的操作風險管理要求不是一時之需，而是伴隨我行業務健康發展的長期任務，就是要必須不斷提高自身的操作風險管理水平，全面加強風險管理。

之

2013年8月16日

第二篇：個人客戶經理操作風險提示

操作風險管理預警提示

〔2009〕第6期

省行營業部操作風險（個人金融業務部）

管理委員會秘書處二〇〇九年九月十五日

個人客戶經理操作風險提示

各支行：

為加強我行個人客戶經理管理,規范個人客戶經理業務行為,嚴防操作風險，營業部個人金融業務部就加強個人客戶經理管理操作風險提示如下：

【風險提示】

1、個人客戶經理違規出入現金區;

2、個人客戶經理代客戶簽字;

3、個人客戶經理超期未輪崗;

【風險分析】

1、受營業場所物理環境的制約,許多網點的衛生間和生活區設在現金區內,一些網點理財經理維護客戶機具設在現金區內,造成個人客戶經理違規出入現金區的現象發生；-1-

2、客戶經理嚴重違反個人客戶經理“十嚴禁”規定,代客戶簽字,究其原因在于個人客戶經理風險防范意識較差,規章制度執行觀念淡薄,支行和基層網點對個人客戶經理管理不到位,內控風險意識欠缺等多種原因；

3、按照上級行規定,個人客戶經理輪崗方式為交換服務對象,輪崗期限為3年,部分支行能認真執行這一規章制度,少數支行不能認真履行制度,對個人客戶經理管理不到位,使上級行對個人客戶經理管理的有關規章制度沒有得到貫徹執行,易造成風險隱患。

【管理對策】

1、營業部已經與負責網點裝修和改造的相關部門溝通，今后在對網點實施裝修和改造時，要從基層網點防范各種風險和隱患著眼，在網點物理環境許可的條件下，盡量合理設置衛生間和生活區域，解決網點個人客戶經理經常出入現金區問題，切實防控操作風險。

對于目前非現金區未設有衛生間和生活區域的網點，客戶經理可以在網點經理、營業經理的監督下合規進入高柜業務區，解決日常入廁、吃飯等問題。

個別支行及網點由于裝修改造等原因，沒有將為個人客戶經理配備的機具設備擺放在規定的位置，要求支行限期整改,待裝修完畢后恢復到非現金區由專人專用。

2、《中國工商銀行個人客戶經理“十嚴禁”》第六條

中規定：嚴禁個人客戶經理代替客戶簽字。“十嚴禁”是個人客戶經理基本行為準則，個金部曾三令五申要求嚴格遵守，并組織客戶經理學習考試。營業部將不間斷的繼續督導個人客戶經理對行內規章制度和行為規范進行學習，杜絕此類事件再次發生。

3、根據工銀遼發[2007]202號關于轉發總行《關于印發〈關鍵崗位人員崗位輪換和強制休假暫行辦法〉的通知》，個人客戶經理的建議輪崗方式為：更換服務對象；輪崗期限為：3年；營業部曾多次將此管理辦法傳達給支行并組織學習，營業部已要求支行制定 “個人客戶經理更換服務對象緊急預案” 并上報個人金融業務部,及時實現個人客戶經理崗位輪換。

行內發送：辦公室、個人金融業務部、內控合規部。

第三篇：風險分析及對策

風險分析及對策

項目風險通常包括以下方面：政策風險、市場風險、環境風險、技術風險、客戶風險、資金風險、配套風險、協作風險.本項目主要潛在風險包括：政策風險、市場風險、財務風險、管理風險。

一、政策風險

經濟政策風險是指在建設期貨經營期內，由于所處的經濟環境和經濟條件的變化，致使實際的經濟效益與預期的經濟效益相背離.對經濟環境和經濟條件，應以宏觀和微觀兩個角度進行考察。宏觀經濟環境與經濟條件的變化，是指國家經濟制度的變革、經濟法規和經濟政策的修改、產業政策的調整及經濟發展速度的波動.從本公司創立來看，公司面臨一般企業共有的政策風險，包括國家宏觀調控政策，財政貨幣政策,稅收政策,可能對項目今后的運作產生影響.應對策略：

（1)公司將在國家各項經濟政策和產業政策的指導下,匯聚各方信息，提煉最佳方案，統一指揮調度，合理確定公司發展目標和戰略;

(2）加強內部管理，提高服務管理水平,降低營運成本，努力提高經營效率，形成公司的獨特優勢，增強抵御政策風險的能力。

二、市場風險

市場風險是指由于某種全局性的因素引起的投資收益的可能變動,這些因素來自公司外部，是公司無法控制盒回避的。隨著潛在進入者與行內現有競爭對手兩種競爭力量的逐步加劇，我國物流行業具有營運主體多、小、散、亂，市場競爭較為激烈且處于無序狀態的特點。因此物流企業為了生存及競爭的需要,會采取“價格戰”策略打擊競爭對手，因而引起公司產品價格波動，進而影響公司收益。

應對策略：

現代市場經濟已步入以顧客為核心的3G時代(顧客、競爭、變化），面對市場的激烈競爭和飛速變化，公司需不斷強化內部管理，實現以服務為中心的轉型，包括發展電子商務，實現網絡化營銷；拓展銷售渠道,推進集團化管理；發展加工中心，強化生產/質量管理等等。

（1）規范內部管理,固化運作流程，實現對經營流程各環節的優化和控制，提高企業管控水平,降低經營風險.(2）搭建統一的業務應用平臺，實現采購、銷售、倉儲、配送、技術開發、質量、計量集成管理和數據共享，幫助企業科學制定銷售、采購、加工和配送計劃,提高整個供應鏈系統的能觀性和能控性……

（3）財務數據從業務數據自動形成，財務業務一體化，提高財務核算、財務分析和資金周轉效率.(4）建立科學、實時、準確的成本核算系統和統計分析系統，滿足經營分析、績效考核和管理決策需要.（5）實現全過程的客戶關系管理，密切顧客聯系,科學進行顧客需求和行為分析,提高顧客滿意度和忠誠度。

（6)實現與供應商流程、數據集成，密切供應商聯系，及時掌握資金和訂貨動態。

（7）實現業務與工作流整合，流程推動業務，提高辦事效率。

（8)發展電子商務，實現網上訂單、銷售、競價、狀態查詢、資金結算。

（9）優化人力資源管理，提升組織能力，確保戰略實施。

（10）全面收集、整理、分析和展現數據，支持管理決策。

三、財務風險

財務風險是指企業由于不同的資本結構而對企業投資者的收益產生的不確定影響。財務風險來源于企業資金利潤率和接入資金利息率差額上的不確定因素以及借入資金與自有資金的比例的大小.借入資金比例越大，風險程度越大;反之則越小。

應對策略：

（1）實行嚴格的資金借貸和運用審批制度，根據公司發展情況和資金市場成本變化，調整資本結構；

(2）使投資項目盡快產生效益，提高資產盈利能力，降低投資風險；

(3）加強對業務收入、業務支出、日常現金等的管理，在保持較高的流動性的基礎上,減少資金占用,為公司擴大投資提供現金流；

（4）加大資本運營的力度，構筑和拓寬暢通的融資渠道,為企業的資金供應建立穩固的渠道，為公司的發展不斷輸入資金，同時完善公司自身的“造血”機制;

（5）加強對資金運行情況的監控，最大限度地提高資金使用效率；實施財務預決算制度；

（6）建立相應的風險預警機制,加強內部管理,嚴格規章制度，把可能發生的損失降低到最低程度。

（7）不可抗拒因素造成的風險，包括各種自然災害、火災、戰爭、政策變化、人為事故等。為避免企業在發生意外及其它各種不可抗拒因素給企業造成損失，將在財務預算中撥出專款，購買各種保險以規避可能遇到的風險。

四、管理風險

公司項目的實施有一定的周期,涉及的環節也較多，在這期間如果出現一些人力不可抗拒的意外事件或某個環節出現問題以及宏觀經濟形勢發生較大的變化,公司組織結構、管理方法可能不適應不斷變化的內外環境,將會大大影響項目的進展或收益。

訂單接收成功后，相應在項目管理、資金運籌等諸多方面對合作公司均提出了高的要求。公司內部管理中存在諸如成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性,將為公司的運營帶來風險.如何減少管理風險是本項目運行過程中必須予以關注的。

應對策略：

(1）訂單接收成功后，吸收具有豐富投資管理、運營管理方面經驗的專業人才進入公司管理層；

（2）規范公司治理，制定完善各項管理制度，保障股東和投資者的合法權益；

（3）加強對管理人員組織結構、管理制度、管理方法等方面的內部培訓、外部培訓,提高其整體素質和經營管理水平；

（4）推行目標成本全面管理，加強成本控制；

（5）倡導組織創新、思想創新，以適應不斷變化的外部環境.五、技術風險

大多數成長型企業所面臨的最主要問題就是自身問題和技術問題，其中技術問題又是根本性的問題。而人才優勢技術的關鍵，如果企業缺少人才就會使公司生產能力和整理競爭力降低，造成施工單位技術和管理水平不高，缺少經驗等。最終導致公司產品生命周期短，性能不穩定，不能使顧客滿意。公司核心技術人員應保持人員的穩定性，還需要不斷招聘專業人員，維護并開發新技術.應對策略：

（1)拓寬對人才的招聘渠道，主要以網絡招聘、招聘會、內部推薦、報紙刊物為主。

（2)提高員工職業技能水平和管理水平。

（3)向廣大客戶征求意見,對產品不斷進行改進,增強競爭力。

（4)引進專業技術人員，組建團隊，保持農業技術團隊的穩定性.并以分配股權的方式,共同發展。

第四篇：操作風險案例集錦及分析

一、研究背景

隨著商業銀行經營規模不斷擴張、經營范圍不斷拓展、金融產品日趨復雜，操作風險發生的幾率越來越大。尤其是隨著近期國內一系列金融大案的頻繁曝光，操作風險受到普遍關注。對于國內商業銀行來說，建立科學合理的操作風險管理框架，提升自身全面風險管理水平，迎接國際化挑戰是當務之急。本文將首先分析SG及UBS違規交易案例，然后再此基礎上進行探究商業銀行前臺交易部門如何規避此類風險。

1、SG交易員違規操作事件： ? 事件回放：

一心想成為明星交易員的法國興業銀行負責對沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆?蓋維耶爾利用銀行漏洞，通過侵入數據信息系統、濫用信用、偽造及使用虛假文書等多種欺詐手段，擅自投資歐洲股指期貨，造成該行稅前損失49億歐元(約560億人民幣)。該行股票當天下跌4.1%。這次案件觸發了法國乃至整個歐洲的金融震蕩，并波及全球股市，引發暴跌。

早在2005年6月,他利用自己高超的電腦技術,繞過興業銀行的五道安全限制,開始了違規的歐洲股指期貨交易，“我在安聯保險上建倉,賭股市會下跌。不久倫敦地鐵發生爆炸,股市真的大跌。我就像中了頭彩??盈利50萬歐元。”2007年,凱維埃爾再賭市場下跌,因此大量做空,他又賭贏了,到2007年12月31日,他的賬面盈余達到了14億歐元,而當年興行銀行的總盈利不過是55億歐元。更致命的是，該名員工利用其在興業銀行工作的經驗，輕而易舉騙過了該行的安保系統。

事后，法國興業銀行公布的一份關于“巨額欺詐案”的內部調查報告說，在涉嫌欺詐的興業銀行前交易員熱羅姆·凱維埃爾工作的部門，存在大量突破風險限額的違規操作，為風險提供了溫床。

調查報告指出，凱維埃爾工作的部門業績增長很快，但伴隨著大量越權行為。交易員經常未經授權就動用超過風險控制的規定限額，并不時“互相幫忙”，分擔業績或對業績作假。這種“大環境”阻礙了一些職能的實施，為巨額欺詐案埋下禍根。

? 反映的主要問題：

（1）高級管理層責任不明,監督不力,在銀行內部未能創造有影響力的內控文化,交易員凱維埃爾長時間、多次違規操作,沒有有效監督。

（2）對經營中的風險缺乏充分的認識和衡量,沒有進行持續的監控,甚至對凱維埃爾初期違規操作“帶來”的利潤表示贊賞,進一步助長了他鋌而走險。

（3）各級管理層之間沒有完善的信息交流機制、向上級報告制度,凱維埃爾違規操作導致內控報警系統報警75次之多,竟然沒有向上成功反映。

（4）問題整改機制無效,凱維埃爾用6封郵件就把問題整改搪塞過去了。（5）銀行交易員的薪酬問題。在歐洲銀行，交易員是收入最高的群體，為豐厚的獎金所驅動，凱維埃爾以身犯險。

? 原因探究：

從內部控制與風險管理的角度來看，這是一起典型的銀行業操作風險失控事件，其漏洞與成因包括：

（一）風險控制不力

國內外眾多銀行巨額虧損事件表明操作風險仍是導致衍生工具損失的重要原因。法興事件中，法興銀行在限額控制、職責分離等方面的漏洞，無疑成為違規行為滋生的“溫床”。

首先，限額控制上的缺陷。法興銀行將風險監控重點置于交易員的凈額頭寸上，忽視全部交易的規模與單邊交易數額。為此科維爾利用虛構的賣出交易數據，造成凈頭寸得以對沖的假象，逃過了這一監控措施。此外，歐洲交易所向法興銀行提供的是匯總后的數據，并未具體細分至每位交易員。由于法興銀行在衍生商品交易上素來額度巨大，所以科維爾的巨額交易數量并未引起過多懷疑。

其次，職責分離上的失策。西方國家的金融機構實行一種類似于暗箱操作的授權機制，表現為不同的金融衍生產品交易行為，授予交易員不同的權利。科維爾在進入法興銀行工作后，曾供職于中后臺監控部門，對于法興銀行的監控流程了如指掌。這為其日后作為交易員的違規行為提供了職責上的便利。因此，企業在面臨內部職位調動時，應妥善考慮職責兼容問題。

再次，對內外部警示信息的忽視。調查資料表明，法興銀行對于來自內外部的警示信息并未仔細核查，如2007年11月歐洲期貨交易所曾質疑科維爾交易倉位，以及2006年6月到2008年1月間風險控制系統發出了74次警報，直到第75次警報的拉響，才使科維爾的違規行為得以曝光。

第四，沒用以正確客觀的姿態看待金融衍生品，特別是股指期貨，只看到它帶來的巨額利潤，而忽視了它存在的巨大風險。法國興銀行股指期貨投機失敗表明，股指期貨既有積極一面，也蘊含著巨大的風險，由此可見，衍生期貨市場風險控制至關重要。

第五，銀行監控部門的失職。法興銀行的內部報告坦陳“交易部門職員沒有系統地執行更為詳盡的稽核”，另外該部門也缺乏“確定不良交易存在的手段以及能迅速予以控制的機制。”銀行發言人也在事后承認，銀行早已發現科維爾在交易中存在的問題，但并未做深入調查。此外，法興銀行因沒有投入足夠資源防范交易丑聞已經受到法國央行的警告。

就此看來，法興銀行備受贊譽的風控系統也僅是徒有盛名。而對風險的控制不力，究竟是緣于巨大金融利益帶來的疏于監管還是控制系統本身的錯漏，則值得我們深思。

（二）人性控制失敗 可以說，人的因素是導致法興銀行巨虧的直接原因。科維爾利用其對內部控制流程的熟悉，精心設計虛假交易，從而逃避內部控制系統的監控。但個人認為，事件的深層原因應歸咎于法興銀行內部控制系統對人性的控制失效。

案發之后，科維爾的辯詞耐人尋味：“我沒有犯錯，我只是為了給銀行多賺錢”。顯然，他將違規行為定位成追求自身與企業利益的最大化，只是這種對利益最大化的追求已遠遠超出正當范圍。

此外，科維爾的工作經歷使他對內部控制流程極為熟悉，從而成功逃避監控體系進行違規操作。然而，在法興銀行內部，熟悉整個內部控制流程的遠不止科維爾一人，如何保證他們的行為守規、防止第二個科維爾出現？除了在職責分離上的控制措施外，如何完善內部控制環境、培養組織的風險控制文化、加強人性控制也至關重要。據科維爾的辯護律師稱，在法興銀行內部，不止一個人在從事違規交易。管理人員的利欲熏心、風險管理意識淡化。有分析人士也指出，如果沒有銀行高層的默許，任何一個交易員都不會有那么大的能量，釀成如此巨大的案件。

因此，筆者認為，只有加強對人性控制、消除道德風險的負面影響，才是防止違規再次發生的治本之舉。

（三）IT控制薄弱

事件發生后，科維爾被戲稱為“計算機天才”，法國央行行長稱其至少突破了銀行五個級別的監控才獲得巨額投資權限。在“計算機天才”與IT監控系統的較量中，后者敗下陣來，原因何在？據法興銀行披露，其內控系統要在交易三天后才會對交易進行核查，法興銀行系統的開發人員、驗收人員與IT管理人員在一段較長時間內對內控和技術漏洞未能采取有效措施，這些漏洞則被科維爾利用了。同時，為了規避后臺監控，他還盜用多個系統密碼進行數據篡改。

眾所周知，信息化時代，電子信息技術開始與企業的各項流程廣泛結合。所以，防范計算機技術風險、保障信息安全問題，成為控制的關鍵。事實上，法興銀行的風險管理團隊中擁有IT專家與相關技術人員，面對科維爾的違規及篡改行為卻遲遲未能察覺，除了風險管理流程存在缺陷外，法興事件也表明，再嚴密的電子監控程序，也難免存在漏洞。計算機控制只是一種手段，其應用無法替代業務流程的整體控制。過多依賴高科技手段，忽視基本的流程控制，可能帶來無法估量的嚴重后果。因此，只有實現IT控制與業務流程控制的整合，才能真正應對新環境下出現的各類風險。

（四）內部審計失效

法興事件還證明設計良好的內部控制體系，只能為實現企業目標、控制企業風險提供合理而非絕對保證。它存在局限，例外事項、人為操縱或系統故障等因素時刻威脅著內控系統的運行。所以，對內控系統的反饋與再監控至關重要。

傳統意義上，從事衍生品交易的銀行往往利用內部審計系統來評估與監控風險管理系統的運行，防范可能出現的違規情況。然而，由于衍生品交易部門給法興銀行創造的利潤大約占到整個銀行利潤的三分之一，這種高高在上的地位可能使內部審計系統在審查合約時難以提出質疑。一些銀行業人士曾表示，在法興銀行，衍生品交易部門面對審計部門監管時享有的自由度，遠遠大于英美等國的同類銀行。法興銀行的這種監管制度暴露出其風險控制系統與內部審計系統之間在協調方面還存在漏洞，使得內部審計對內部控制的再監控作用大打折扣，這也為科維爾的違規提供了可乘之機。就此，如何發揮內部審計對內控系統的再監控效用，再次被提上議事日程。

（五）外部監管缺陷

法興事件曝光后，法國銀行業監管機構受到了質疑。公眾指責銀行監管機構未能有效防范該案的發生。政府官員也紛紛表示法國銀行業監管不充分，要求對銀行業進行“額外”監控。法國金融監督委員會更是呼吁，應加強銀行業的抗風險能力。

法興事件暴露出了長期以來歐洲銀行業自律監管模式的缺陷。與美國以交易所、美國期貨業協會以及美國商品期貨交易委員會（CFTC）為主體的三層嚴密監管架構不同，歐洲衍生品市場監管相對比較寬松，基本上以自律為主。自律監管模式無形中將監管責任推向企業本身，而在追逐利益最大化或是控制體系出現重大缺陷之時，企業難以對違規事件產生有效制約。

此外，信用制度的濫用也是造成法興事件的潛在原因。信用制度雖是西方自由市場制度的基石，但歐洲的一些交易所基于傳統的理念及競爭需要，將信用制度過度地濫用于高杠桿效應的金融衍生品市場，甚至未要求交易員交足交易保證金。法興事件中，科維爾刻意選擇未有保證金追繳要求的衍生工具，無疑是利用了外部監管體系的缺陷。

2、UBS交易員違規操作事件： ? 事件經過：

2011年9月16日，瑞銀爆出的交易員違規操作丑聞，一名員工進行了未授權交易，可能造成的損失約為23億美元。瑞銀還表示，該行第三季度可能因此出現虧損。在這樁丑聞宣布的當天，瑞銀股價大幅下挫11%至9.75瑞郎，創下自2009年3月以來最大單日跌幅。

市場普遍揣測，當前歐元區經濟不景氣，致使瑞士法郎急劇升值，UBS交易員阿多博利很可能未經允許便投下巨額賭注，打賭瑞士法郎對歐元繼續升值，然而他沒料到，瑞士央行為了保護本國的出口業務，突然在9月6日干預市場，令瑞士法郎迅速貶值，由此引發阿多博利的交易出現巨虧。事實上，本月初瑞士中央銀行曾出面干預匯率，大筆購進外匯，將瑞士法郎對歐元的匯價固定在1歐元對1.2瑞士法郎。市場當時便有傳言，不少外匯交易員遭受極大損失。

? 發生原因： 事件目前正在調查當中尚無定論，美國有線電視新聞網援引分析師的話說，造成巨額損失有三大可能性，一是蓄意詐騙，二是交易戰略很愚蠢，三是銀行界俗稱的“肥手指”，也就是一不留神打錯了交易數字，也許交易員“多打了一個零，一下買進1000萬，而非100萬”。

? 總結評估：

盡管有關這樁丑聞的細節尚不得而知，但值得深思的是，作為一個成熟的大型金融機構，為什么在交易員進行違規操作時，沒有出現及時的風險提示以及自動產生止損性操作，以至于虧損額如此之大。按照常理，交易如果出現虧損，其銀行內部會出現自動止損中止交易的環節。

從其他銀行引以為鑒的角度來說，包括瑞銀在內的銀行高管應當反思其內部監控風險管理，特別是市場投資授權等方面的監控和應對機制。與信貸存在審批以及相互牽制的過程不同，銀行的市場交易行為往往較為迅速，其決策過程較短，所以銀行應當對從事交易的人員以及相關操作保持較好的監管，尤其是在近期國際金融市場大幅波動的背景下，銀行對其內部的市場交易行為應當保持高度警惕。

從銀行監管者的角度來看，瑞銀丑聞也再度敲響了加強金融監管的警鐘。客觀地說，銀行操作風險的監管較為復雜和困難，這主要表現在三個方面，一是任何一個管理流程必然會存在一定的問題和漏洞，不可能是完美無缺的；二是銀行內部人員對整個銀行體系、流程都較為熟悉，所以常常會繞過內部監管；三是銀行的信用風險和市場風險都可以用數量等先進方法進行評估和監測，但在操作風險方面，由于發生的次數較少，統計上的意義較弱，所以很難用特別的方法去管理和估測操作風險。此外，與信用風險和市場風險所蘊涵的損失可以得到較好的事先估計相比，操作風險將帶來的損失更難以提前評估和管理。因銀行性質和業務不同，操作風險涉及的主要方面也會發生相應的變化。

二、商業銀行操作風險管理

一般來說，一個科學合理的操作風險管理框架應該包括:戰略、組織、流程、基礎設施、環境等幾方面。通過對多家國際活躍銀行操作風險管理框架及相關理論研究的深入分析，可以發現操作風險管理的核心技術主要包括:自我評估、數據收集、資本計算三項。

1、自我評估。自我評估是操作風險的第一道防線，主要包括流程梳理與評估、關鍵風險指標確立、評估報告等內容。自我評估的目的是找出與目標、業務有關的重大風險并進行分類和排序；明確風險責任人；對風險、剩余風險的影響及可能性進行評價；根據設計及操作對內部控制進行評價；找出并記錄相應的改進措施并為此分配時間和責任人；向董事會及高級管理層進行報告，并向有關部門提供相關的評估信息。自我評估是一個動態持續的協調反饋過程。隨著時間的不斷演變，業務部門需要將風險評估與損失/突發事件及重要指標數據進行比較，找出業務環境的變化并確認相應風險及控制措施。(1)流程梳理與評估。流程梳理是自我評估的關鍵步驟。流程梳理的主要目標是讓每位員工都知道:干什么、怎么干，即流程的風險點是什么、如何監測和控制、潛在缺陷及改進措施、誰來負責、誰來檢查、如何報告等。通過梳理，明確了工作流程的具體環節、操作方式、規章制度和面臨風險。

(2)確立關鍵風險指標。流程梳理的結果是產生了一些關鍵指標。這些關鍵指標是對業務活動和控制環境進行監控的指標體系，主要有關鍵業績指標(KPI)和關鍵控制指標(KCI)。

(3)評估報告。操作風險管理過程中，必須建立有效的報告機制。自我評估的工具和結果主要是一些制度文件、檢查表格、以及一些直觀圖表、分數等級等。

(4)監督協調機制。自我評估是以業務部門為主，各相關部門積極參與的一項工作，需要建立相應的監督協調機制來保證自我評估的真實有效。

2、數據收集。數據是風險量化的前提，只有高質量的數據才能得出可靠的量化分析結果。否則只能是垃圾進，垃圾出。與市場風險和信用風險相比，操作風險的數據散落在各個業務條線和部門，收集難度相對較大，而且數據普遍偏少。

目前應用于操作風險計量分析的數據主要包括:內部損失數據、外部損失數據、情景分析數據、自我評估數據、關鍵風險指標數據以及風險緩釋數據。

3、資本計算。資本配置是操作風險的第二道防線。巴塞爾委員會所提出的基本指標法和標準法都將總收入作為操作風險暴露的指標，但是總收入與操作風險暴露之間不一定存在對應關系。因此，普遍認為這兩種方法對風險并不敏感，不能反映真實的操作風險水平。而對于高級計量法，人們也未能對目前存在的眾多方法達成共識，最終巴塞爾委員會放棄了征詢意見稿中的做法。不再具體規定用于操作風險計量和計算監管資本所需的具體方法和統計分布假設。但要求銀行必須表明所采用的方法考慮了潛在嚴重的概率分布“尾部”損失事件。

目前，損失分布法是較常見的操作風險高級計量法，不過在具體實施中還存在許多技術難題，如對各項操作風險損失之間相關系數的確定等。所以，目前對于操作風險資本金的最終確定都要結合多種方法的結果并根據對自身實際的評估進行調整。

三、對國內商業銀行的啟示

1、重視流程梳理，降服細節中的魔鬼。“流程標準化”是加強內部控制、確保制度落實的基礎。對于國內商業銀行來說，加強流程梳理是重中之重。只有通過梳理流程，將各個部門職責貫穿起來，強調部門在流程中的職責，才能為實現“流程銀行”和進行全面風險管理奠定基礎。流程梳理中，要強調以事實為依據，強化量化標準，做好自我評估數據、關鍵風險指標數據的收集工作，建立數據基礎。一要對流程中的重要環節設置各種記錄要求，將操作事實定量化，有跡可循；二要將定量化的記錄整理成數據，為風險管理決策提供依據。三要在流程梳理的過程中建立相應的監督協調機制。

2、確立關鍵風險指標，建立預警機制。關鍵操作風險指標是對操作風險評估和監測的重要工具，用來表示操作風險或風險框架的變動，不僅可以起到預警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關鍵風險指標的分析，還會揭示出指標在過去的變動情況是否與專家的風險評估結果相一致。各商業銀行要在流程梳理的過程中積極確立關鍵風險指標。確立關鍵風險指標時要注意，指標必須具有風險敏感性，能快速反映損失組合變動，而且容易識別，并在業務環境下容易理解。另外，風險指標要有參考系，要設置最低限度，超過限度時管理層要采取相應措施。

3、規范數據采集標準，提早建立操作風險損失數據庫。操作風險損失數據庫是實施高級計量法的基礎。根據統一標準，對損失數據進行收集整理，建立操作風險損失數據庫，是一項非常必要的基礎性工作。目前國內商業銀行對業務條線以及損失事件類型的劃分比較混亂，不利于數據的統一和共享。各銀行應積極按照巴塞爾新資本協議所提供的業務條線和損失事件類型劃分方法，加強對8條業務條線和7種損失事件類型所確定的56個具體項目的跟蹤監測，提前做好風險損失數據的收集整理和共享，為先進操作風險管理方法的使用以及操作風險管理水平的提高做好基礎性工作。

4、根據自身實際，積極穩妥地推進操作風險管理進程。操作風險計量是操作風險管理的一個重要核心。由于目前尚無國際同業公認的成熟計量方法，國內商業銀行可以先將工作重點放在前兩個技術環節上，即在加強自我評估和數據收集的同時，進行相應的計量模型研究。時機成熟時，將定性分析、風險指標、損失數據與計量模型相結合，建立用于資本配置的模型。這也是許多國際活躍銀行的普遍做法。另外，新資本協議中提到，對于符合一定條件的銀行可以就部分業務使用高級計量法，對于其余業務使用基本指標法或標準法。因此，各銀行可以結合自身實際情況來選擇計量操作風險的方法。

5、加強信息化建設，積極引進或開發操作風險管理系統。積極引進或開發基于操作風險管理系統是提高商業銀行操作風險管理水平的重要途徑。盡管目前國際上關于操作風險的計量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業軟件公司還是推出了一些操作風險管理系統，較常見的有摩根大通的Horizon系統、Algo公司的OpVantage系統、Comit公司的OpRiskSuite系統、SAS公司的操作風險管理系統等。引進這些管理系統需要注意系統設計是否符合銀行自身的業務特點，系統所采用模型技術的權威性、可驗證性以及可擴展性等。另外，各銀行也可通過外包或聘請咨詢公司等方式，根據自身的實際情況，量身定做操作風險管理系統。但無論采用何種方式，都需要始終樹立全面風險管理的思想，充分考慮操作風險管理與市場風險管理、信用風險管理之間的關系，注意各種風險管理系統的整合性。

第五篇：商業銀行操作風險形勢及對策

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“>商業銀行操作風險形勢及對策2010-06-29 18:55:58免費文秘網免費公文網商業銀行操作風險形勢及對策商業銀行操作風險形勢及對策(2)

商業銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規操作、人為失誤、系統故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發操作風險。研究商業銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業銀行操作風險的具體表現形式

（一）內控制度沒有得到有效執行。

近年來，商業銀行對內部各部門、各崗位在操作流程等方面的規定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風險意識教育，風險防范意識薄弱，導致法制觀念不強，給正常業務經營帶來極大的風險。

（二）商業銀行內控制度落實不到位。基層商業銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業務經營，輕內部管理，結果使內控制度本來就缺乏的基層商業銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執行內控制度，缺乏應有的控制力、監督力、約束力，從內部遏止金融風險的發生。

（三）商業銀行對員工的思想教育相對薄弱。基層商業銀行普遍存在重業務發展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監控。

（四）經營業務單一，收入少，機構只能減人增效，職工不能更好地安心

工作。商業銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發生的一個原因。

（五）監督檢查制度不到位。抓落實，監督檢查是一個不可缺少的環節，可在實際工作中，一些商業銀行對業務規章制度和操作規程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業務操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發現和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。

（六）責任追究制度執行不夠嚴格。在發生案件的地區和部門，一些商業銀行對違規違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風。

二、防范和控制商業銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防范體系。一是商業銀行基層網點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發揮事后監督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環機制，強調員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴肅性。把風險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環節，充分發揮業務部門的能動性，以防范因操作不到位而引發的案件和差錯。

（二）充分利用現有人力資源，建立全方位操作風險監督體系。一是商業銀行要把內審部門作為一個具有獨立 的、可操作的部門，充分發揮內審部門的作用，同時對內審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規性、責任性和風險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環節進行持續跟蹤檢查，努力將審計關口前移。二是審計部門要擺脫商業銀行內部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉現行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監管，最終形成銀行內部自律約束、再監督和外部監督多維立體的操作風險監督體系。

（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業務技能的培訓，提高操作人員的業務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員

工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）建立經營與內部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內控體制建設，從內部管理入手，將環環相扣、監督制約的內控制度真正引入到商業銀行業務運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹，工作規范的內控體制，以制度規范業務，約束人員。最后，將內控的“事后查處”改變為“事前防范”，防患于未然，一旦發現苗頭，立即采取措施化解風險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執行制度的自覺性，控制金融風險。

（五）嚴格責