第一篇：工程分包風險分析和對策

工程分包風險分析和對策

2010年5月

工程分包風險分析和對策

隨著新一輪管道建設高潮的到來，管道施工單位承擔的施工任務逐年增加，現有施工資源難以滿足不斷增加的施工任務。因此，適當的進行工程分包是企業的必然選擇，也是補充公司施工資源不足的有效途徑，分包單位是我們的合作伙伴，是互利共贏平等的合同關系。管理好分包單位是我們較好完成任務的有力保證。隨著分包項目的不斷增加，分包隊伍越來越多，工程分包風險越來越大。因此，必須進行風險分析和研究，采取適當對策，確保企業和諧穩定發展。

一、當前管道工程分包面臨的風險分類

（一）分包單位主體資格不合法的風險

在工程實際工作中，常常出現總承包單位忽視分包單位主體資格進行詳細審查，有意或無意將部分工程分包給資質不符合規定的單位，為分包合同的履行埋下了巨大的潛在風險，面臨的風險主要有：

1、民事責任

因分包合同無效，如果發生分包工程質量、安全問題或造成總承包合同工期延誤等問題，總承包單位要當向業主承擔全部違約及賠償責任，而很難從分包單位獲得賠償。總承包單位面臨業

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主單方面解除合同，并追究違約、賠償責任。總承包單位收取的分包工程管理費屬非法所得將被人民法院依法收繳。

2、用工責任

由于分包單位主體資格不合法，分包單位不具有用工資格，根據勞動和社會保障部有關規定，建筑、安裝施工企業等用人單位將工程（或業務）或經營權發包給不具備用工主體資格的組織或自然人，對該組織或自然人招用的勞動者，由具備用工主體資格的發包方承擔用工主體責。若招用的勞動者發生傷亡事故或分包人未支付勞動報酬，總承包單位應承擔用工主體責任。

3、行政處罰

根據國務院《建設工程質量管理條例》第62條規定：承包單位將承包的工程轉包或違法分包的，責令改正，沒收非法所得，并處工程合同價款0.5%以上1%以下的罰款,可以責令停業整頓,降低資質等級,情節嚴重的,吊銷資質證書。

（二）分包合同內容、形式不合法的風險

《建筑法》第29條及《合同法》第270條均規定：“主體結構的施工必須由承包人完成”。業主將一項工程交于總承包單位施工，是基于對總承包單位的綜合履行能力和水平審查后的信任。因此，不僅總承包單位擬分包項目必須事先征得業主同意，主體結構必須由自己施工。盡管在不少工程項目中，業主招標文件及總承包合同匯總均明確規定不許主體分包，但部分總承包單

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位仍將主體工程分包出去。由于分包管理失控，給施工質量、安全帶來隱患，分包合同內容、形式不合法勢必會給總承包單位帶來不可預料的法律風險。

（三）分包單位轉包或再次轉包的風險

轉包或再分包都是法律所禁止的，但在實際操作中，不時存在分包單位將承攬的工程轉包或再次分包的現象，目的是賺取差價或收取管理費，由于再分包和轉包一般是私下操作，總承包單位一般不知情，這樣會給總承包單位帶來巨大的潛在法律風險。

（四）掛靠風險

在目前激烈的市場競爭中，有些不具備資質的個人或資質不足的單位會利用其人脈或特殊隸屬關系，利用其他單位的資質投標或承攬工程，由其自行組織施工，但受其自身技術實力或管理水平的限制，無法滿足業主的工程建設要求，由于掛靠單位給企業造成重大損失的情況時有發生，風險很大，無論對被掛靠單位來說，還是對總承包單位來說風險同樣存在。

（五）分包合同訂立不規范，缺少必備條款的風險

依法訂立合同是規范和約束合同雙方責、權、利的法律依據，分包合同的簽訂效果，不僅關系到分包合同的履行，也影響總承包合同的履行，還涉及發生糾紛后的如何處理的法律依據的重大問題，第 3 頁

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（六）先進場施工后簽訂合同的風險

由于雙方沒有簽訂合同，合同價款、權利、義務等關鍵條款沒有明確，但雙方形成了事實合同，先施工后簽訂合同，會給總承包單位帶來很大法律風險，如果與分包商在合同價款等方面大不成一致將給總承包單位帶來很大的法律風險。

（七）工程款撥付不及時帶來的風險

工程款是工程能否順利進行的關鍵因素，如果分包單位由于種種原因，無力墊付，勢必影響工程的進展，同時會影響總承包單位的后續工程進度和綜合進度，如分包單位由于資金鏈斷裂被迫停工或退出施工，這樣會給總承包單位帶來諸多法律風險。

（八）以包代管的風險

如果總承包單位將工程分包后，對分包商的管理忽視分包管理，由于分包單位自身實力、管理水平等原因造成工程現場管理混亂，容易引發安全、質量事故。總承包單位必須為分包單位造成的一切后果負責，向業主承擔違約責任、賠償的連帶責任，還要受到行政處罰。勢必影響總承包單位的市場信譽、形象等無形資產。

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二、工程分包風險防范和對策

（一）實行分包商市場準入制度，建立合格分包商名錄

首先建立市場準入管理制度，從制度上建立對分包商的選擇評價機制，對有意愿合作而且信譽良好的企業頒發市場準入證，每年進行年審，對不經考核不合格的分包商在年審時不再給予審批，自然退出，對合格分包商進行匯總，建立合格分包商名錄，在各項目分包選擇、分包招標中優先考慮或優先邀請參與招標，以保持分包隊伍的長期穩定。

（二）實行工程分包招標

分包招標是工程分包市場的必然選擇，由于分包隊伍多，而且資質、能力水平參差不齊，必須推行分包招標。在分包商的選擇中，應遵循公開、公平、公正的原則，按照企業《工程項目分包招標管理辦法》的規定，采取公開或邀請招標方式選擇，通過招標確定施工隊伍、中標價格并簽訂合同，避免了以后的很多麻煩，有利于規避法律風險。

（三）加強對分包商的日常管理

對參與施工的分包隊伍，除了應加強對分包商的日常管理之外，更要加強對分包商的監督、檢查工作，監督其農民工工資發放，要求其完善用工手續。督促分包商及時結算材料費、租賃費

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等，嚴禁對分包商提供任何擔保。另外要及時支付工程款，堅持按制度辦事，按規定程序撥付工程款，不得超付，盡量做到不拖欠分包工程款。

同時項目部要加強對分包商施工人員的培訓、技術交底工作、現場經驗交流、關鍵施工技術研討等方式，有計劃的對分包商人員進行施工技術和質量安全教育培訓，提高其素質，打造利益共同體。

（四）加強分包合同管理，防范法律風險

1、總承包單位與分包單位雙方要開工前及時簽訂一份嚴密并符合法律規定的分包合同。合同內容不留死角，明確雙方的權利、義務和責任。未經招標或議標，引進的分包隊伍只管搶進度，形成了事實合同或將某些敏感的經濟條款放到工程干完再談，先干后簽容易導致合同談判處于被動狀態，達不到預期的分包目的，容易導致雙方扯皮和發上經濟糾紛。

2、分包工程結算與付款程序要規范。分包合同管理有很多問題在預付款和進度款上，項目分包工程出現的超支現象就是其突出問題，應特別關注分包工程進度款及工程量實際完成情況與實際支付相匹配，了解民工工資發放情況，進度款支付要給結算留有余地，否則就會給分包結算帶來很大風險。

3、加強合同管理臺帳的建立和完善。在分包工程中除了對合同執行情況進行跟蹤外，另一重要工作就是加強分包合同臺帳

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管理，反映項目與分包商之間的合同額、分包工程的形象進度、工程變更索賠、工程結算支付、材料領用、質量保證金及其他各項費用，要全面動、及時、動態地反映分包工程的合同管理狀況，為分包工程管理的決策提供依據，加強監管。

4、合同應包括有效杜絕工程轉包及層層分包的條款。分包工程入管理不到位，很容易出現轉包和層層分包現象。為杜絕類似現象發生，在合同中應注明“如出現轉包或再分包現象，視為違約，應承擔違約責任”；如分包商施工資源和能力不能滿足工期和質量要求，總承包單位有權單方面解除合同，將工程交給有實力的其他分包人。

（五）建立分包商信譽評價體系，實施分包商績效考核

分包商工程完工后，由所在項目部對其進行考核評價，分為優秀、合格、不合格、禁用四個等級。被評為優秀的分包商在其他項目或今后招標優先使用；被評為不合格的分包商限制使用；被評為禁止使用的分包商整個企業范圍內的各項目部都不許使用。

施工企業的項目分包管合理隨著施工管理模式的逐步變化而變化，是一個長期探討和研究的課題，在這方面合作雙方更應加強交流，完善相關管理制度，有些法律制度已經不能夠適應施工管理模式的變化，也應納入研究范圍。在利用好社會資源的同時與分包商實現“共贏”，是合作雙方不斷追求的目標。

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第二篇：建設工程勞務分包合同資質法律風險分析

建設工程勞務分包合同資質法律風險分析

根據《建筑法》、《建筑企業資質管理規定》和《建筑業勞務分包企業資質標準》等關于建筑施工企業從業資格的規定，從事建筑活動的建筑施工企業應具備相應的資質，在其資質等級許可的范圍內從事建筑活動。禁止建筑施工企業超越本企業的資質等級許可的業務范圍承攬工程。禁止施工企業向無資質或不具備相應資質的企業分包工程。

一、勞務分包

根據《建筑業企業資質管理規定》獲得勞務分包資質的企業，可以承接施工總承包企業或者專業承包企業分包的勞務作業。

勞務分包是指總承包企業或專業承包企業將自己所承接工程的勞務作業依法分包給具有相應資質的勞務分包企業進行施工作業。具體的講是指建筑行業內，甲施工單位承攬工程并購買材料，再請乙勞務施工單位負責承辦招募工人施工，即為勞務分包。

二、建設部《建筑業勞務分包企業資質標準》對建設工程勞務分包企業的資質要求規定:

（一）屬勞務作業范圍（十三種類別）：

1、木工作業；

2、砌筑作業；

3、抹灰作業；

4、石制作業；

5、油漆作業；

6、鋼筋作業 ；

7、混凝土作業；

8、腳手架搭設；

9、模板作業；

10、焊接作業；

11、水暖電安裝作業；

12、鈑金工程作業；

13、架線工程作業。

（二）作業分包范圍：單項業務合同額不超過企業注冊資本金的5倍。

三、相關法律規定：

（一）《建筑法》第二十六條 承包建筑工程的單位應當持有依法取得的資質證書，并在其資質等級許可的業務范圍內承攬工程。

禁止建筑施工企業超越本企業資質等級許可的業務范圍或者以任何形式用其他建筑施工企業的名義承攬工程。

第二十九條 禁止總承包單位將工程分包給不具備相應資質條件的單位。

(二)《建設工程質量管理條例》第78條和《房屋建筑和市政基礎設施工程分包管理辦法》第14條規定：違法分包是指總承包單位將建設工程分包給不具備相應資質條件的單位的。

四、建設工程勞務分包合同因資質問題而產生的法律后果

（一）合同效力：

《最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》：第一條 建設工程施工合同具有下列情形之一的，應當根據合同法第五十二條第（五）項的規定，認定無效：

（一）承包人未取得建筑施工企業資質或者超越資質等級的。

（二）合同無效的法律后果：

1.《最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》：第二條 建設工程施工合同無效，但建設工程經竣工驗收合格，承包人請求參照合同約定支付工程價款的，應予支持。

但由于該規定從字面上看是在承包人（在分包關系中是指分包人）提出請求的前提下，方可參照合同約定支付工程款。因此在實踐中，分包人通常不會依據合同的單價提起訴請，而要按照工程當時當

地的定額計算工程造價，該價格往往高于合同中約定的工程造價。很多合同無效的情況下，分包人的這種請求均得到了支持，從而給施工企業造成額外的損失。

2.《合同法》第五十八條：“合同無效或者被撤消后，雙方都有過錯的，應當各自承擔相應的責任。”如果在總承包單位和勞務分包單位簽定勞務分包合同時，對資質問題或超資質范圍問題都是明知的，那么根據總承包單位和勞務分包單位要承擔損失。承擔損失的多少法院要根據雙方的過錯程度、主客觀原因判定。

（三）發包單位的行政責任

1.《建筑法》第六十五條：發包單位將工程發包給不具有相應資質條件的承包單位的，或者違反本法規定將建筑工程肢解發包的，責令改正，處以罰款。

第六十七條：承包單位將承包的工程轉包的，或者違反本法規定進行分包的，責令改正，沒收違法所得，并處罰款，可以責令停業整頓，降低資質等級；情節嚴重的，吊銷資質證書。

2.《建筑業企業資質管理規定》第三十七條 有下列行為之一的，依照有關法律、行政法規責令改正，處以罰款；視情節嚴重的，降低資質等級或者吊銷資質證書：

（一）將承包的工程轉包或者違法分包的。

五、法律建議：

必須嚴格審查分包單位的資質。主要是審核資質證書、營業執照的真實性、有效性、是否與承接的任務等級要求相符。分包人提供的有關證書復印件應與原件核對并加蓋對方套紅印章留存。

第三篇：風險分析及對策

風險分析及對策

項目風險通常包括以下方面：政策風險、市場風險、環境風險、技術風險、客戶風險、資金風險、配套風險、協作風險.本項目主要潛在風險包括：政策風險、市場風險、財務風險、管理風險。

一、政策風險

經濟政策風險是指在建設期貨經營期內，由于所處的經濟環境和經濟條件的變化，致使實際的經濟效益與預期的經濟效益相背離.對經濟環境和經濟條件，應以宏觀和微觀兩個角度進行考察。宏觀經濟環境與經濟條件的變化，是指國家經濟制度的變革、經濟法規和經濟政策的修改、產業政策的調整及經濟發展速度的波動.從本公司創立來看，公司面臨一般企業共有的政策風險，包括國家宏觀調控政策，財政貨幣政策,稅收政策,可能對項目今后的運作產生影響.應對策略：

（1)公司將在國家各項經濟政策和產業政策的指導下,匯聚各方信息，提煉最佳方案，統一指揮調度，合理確定公司發展目標和戰略;

(2）加強內部管理，提高服務管理水平,降低營運成本，努力提高經營效率，形成公司的獨特優勢，增強抵御政策風險的能力。

二、市場風險

市場風險是指由于某種全局性的因素引起的投資收益的可能變動,這些因素來自公司外部，是公司無法控制盒回避的。隨著潛在進入者與行內現有競爭對手兩種競爭力量的逐步加劇，我國物流行業具有營運主體多、小、散、亂，市場競爭較為激烈且處于無序狀態的特點。因此物流企業為了生存及競爭的需要,會采取“價格戰”策略打擊競爭對手，因而引起公司產品價格波動，進而影響公司收益。

應對策略：

現代市場經濟已步入以顧客為核心的3G時代(顧客、競爭、變化），面對市場的激烈競爭和飛速變化，公司需不斷強化內部管理，實現以服務為中心的轉型，包括發展電子商務，實現網絡化營銷；拓展銷售渠道,推進集團化管理；發展加工中心，強化生產/質量管理等等。

（1）規范內部管理,固化運作流程，實現對經營流程各環節的優化和控制，提高企業管控水平,降低經營風險.(2）搭建統一的業務應用平臺，實現采購、銷售、倉儲、配送、技術開發、質量、計量集成管理和數據共享，幫助企業科學制定銷售、采購、加工和配送計劃,提高整個供應鏈系統的能觀性和能控性……

（3）財務數據從業務數據自動形成，財務業務一體化，提高財務核算、財務分析和資金周轉效率.(4）建立科學、實時、準確的成本核算系統和統計分析系統，滿足經營分析、績效考核和管理決策需要.（5）實現全過程的客戶關系管理，密切顧客聯系,科學進行顧客需求和行為分析,提高顧客滿意度和忠誠度。

（6)實現與供應商流程、數據集成，密切供應商聯系，及時掌握資金和訂貨動態。

（7）實現業務與工作流整合，流程推動業務，提高辦事效率。

（8)發展電子商務，實現網上訂單、銷售、競價、狀態查詢、資金結算。

（9）優化人力資源管理，提升組織能力，確保戰略實施。

（10）全面收集、整理、分析和展現數據，支持管理決策。

三、財務風險

財務風險是指企業由于不同的資本結構而對企業投資者的收益產生的不確定影響。財務風險來源于企業資金利潤率和接入資金利息率差額上的不確定因素以及借入資金與自有資金的比例的大小.借入資金比例越大，風險程度越大;反之則越小。

應對策略：

（1）實行嚴格的資金借貸和運用審批制度，根據公司發展情況和資金市場成本變化，調整資本結構；

(2）使投資項目盡快產生效益，提高資產盈利能力，降低投資風險；

(3）加強對業務收入、業務支出、日常現金等的管理，在保持較高的流動性的基礎上,減少資金占用,為公司擴大投資提供現金流；

（4）加大資本運營的力度，構筑和拓寬暢通的融資渠道,為企業的資金供應建立穩固的渠道，為公司的發展不斷輸入資金，同時完善公司自身的“造血”機制;

（5）加強對資金運行情況的監控，最大限度地提高資金使用效率；實施財務預決算制度；

（6）建立相應的風險預警機制,加強內部管理,嚴格規章制度，把可能發生的損失降低到最低程度。

（7）不可抗拒因素造成的風險，包括各種自然災害、火災、戰爭、政策變化、人為事故等。為避免企業在發生意外及其它各種不可抗拒因素給企業造成損失，將在財務預算中撥出專款，購買各種保險以規避可能遇到的風險。

四、管理風險

公司項目的實施有一定的周期,涉及的環節也較多，在這期間如果出現一些人力不可抗拒的意外事件或某個環節出現問題以及宏觀經濟形勢發生較大的變化,公司組織結構、管理方法可能不適應不斷變化的內外環境,將會大大影響項目的進展或收益。

訂單接收成功后，相應在項目管理、資金運籌等諸多方面對合作公司均提出了高的要求。公司內部管理中存在諸如成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性,將為公司的運營帶來風險.如何減少管理風險是本項目運行過程中必須予以關注的。

應對策略：

(1）訂單接收成功后，吸收具有豐富投資管理、運營管理方面經驗的專業人才進入公司管理層；

（2）規范公司治理，制定完善各項管理制度，保障股東和投資者的合法權益；

（3）加強對管理人員組織結構、管理制度、管理方法等方面的內部培訓、外部培訓,提高其整體素質和經營管理水平；

（4）推行目標成本全面管理，加強成本控制；

（5）倡導組織創新、思想創新，以適應不斷變化的外部環境.五、技術風險

大多數成長型企業所面臨的最主要問題就是自身問題和技術問題，其中技術問題又是根本性的問題。而人才優勢技術的關鍵，如果企業缺少人才就會使公司生產能力和整理競爭力降低，造成施工單位技術和管理水平不高，缺少經驗等。最終導致公司產品生命周期短，性能不穩定，不能使顧客滿意。公司核心技術人員應保持人員的穩定性，還需要不斷招聘專業人員，維護并開發新技術.應對策略：

（1)拓寬對人才的招聘渠道，主要以網絡招聘、招聘會、內部推薦、報紙刊物為主。

（2)提高員工職業技能水平和管理水平。

（3)向廣大客戶征求意見,對產品不斷進行改進,增強競爭力。

（4)引進專業技術人員，組建團隊，保持農業技術團隊的穩定性.并以分配股權的方式,共同發展。

第四篇：建設工程招投標中掛靠、轉包和違法分包現象分析及對策

建設工程招投標中掛靠、轉包和違法分包現象分析及對策

時間：2011-08-19 15:50:12 來源： 作者：

近年來，隨著《招標投標法》的深入貫徹落實，招標人和中標人的行為得到了很大的規范，從源頭上預防腐敗、保證工程質量取得了明顯的效果。但出借資質投標和中標工程的轉包與違法分包行為卻屢禁不止，社會影響極壞。對此，我們進行了細致的調查研究，對其表現形式及其成因進行了分析，并提出了防治對策。

一、掛靠、轉包和違法分包現象分析

（一）掛靠。掛靠實際上就是借用或買賣資質。既包括沒有資質的個人、單位向有資質的建筑施工企業借用資質，又包括低資質的建筑施工企業向高資質的建筑施工企業借用資質以求與建設項目要求相適應，這種行為在法律上被稱為“掛靠”。“掛靠”一般具有以下幾個特點：

1、掛靠人沒有從事建筑活動的主體資格，或者雖有從事建筑活動的資格，但不具備與建設項目的要求相適應的資質等級；

2、被掛靠的施工企業具有與建設項目的要求相適應的資質等級證書，但往往缺乏承攬該工程項目的手段和能力；

3、掛靠人向被掛靠的施工企業交納一定數額的“管理費”，被掛靠的施工企業收取“管理費”后以自己名義對外訂立合同以及辦理有關手續，但不對實際施工活動實施管理，或者所謂“管理”也僅僅停留在形式上，并不承擔技術、質量等實質責任。

4、投標人借用或買賣資質進行投標，是為了在招投標過程中進行更好的圍標，或為了增大圍標成功的概率。

（二）轉包。轉包是指承包人將所承包工程完全轉手給他人承包的行為。轉包有以下兩種表現形式：第一種是承包人將全部建設工程全部轉包給一個人；第二種是承包人將全部建設工程肢解以后以分包的名義分別轉包給多人。這兩種行為只有形式的不同，并無實質的區別。因此，只要承包人承接工程后存在對所接工程不派出項目管理班子、不進行質量安全進度管理、不依照合同約定承包義務的行為，無論其直接將工程全部轉包他人，還是以分包名義將工程肢解后分別轉包他人，也無論是否經發包人同意或認可，這種行為都將被認定為轉包行為。

（三）違法分包。“違法分包”主要指以下行為：

1、總承包單位將建設工程分包給不具備相應資質條件的單位；

2、建設工程總承包合同中未有約定，又未經建設單位認可，承包單位將其承包的部分工程交由其他單位完成；

3、施工總承包單位將建設工程的主體結構的工程分包給其他單位；

4、分包單位將其承包的工程再行分包。

二、存在的成因

當前，在招投標活動中掛靠、轉包和違法分包現象比較突出，嚴重影響公開、公平、公正的市場環境，而且往往涉及商業賄賂，助長腐敗現象的蔓延，危害性很大。盡管其表現形式多種多樣，究其成因，不外乎如下幾個方面：

（一）利益驅使，行業競爭激烈。現階段我國建筑市場呈現出供大于求的形勢，進入建筑市場門檻低，行業利潤率較高。如我縣目前備案企業共有90家，其中本地企業12家，70%為三級企業，而去年的工程招標額為10多億元，平均每家企業近千萬元。這吸引社會上一些無資質人員、低資質企業蠢蠢欲動。他們因為自身實力不強，無法單憑自己實力參與競爭，往往外借資質或結成聯盟進行投標。甚至，個別企業以出借資質為主要收入來源，成了專門投標的“皮包公司”。圍標串標現象之所以嚴重，掛靠是一個重要原因。只要能參與投標就有利可圖，使得招投標市場上產生了一批靠借取資質或多方掛靠，專門從事投標而不求中標只求陪標謀利為目的的投標專業戶。“如其真招標招來一個假中標人，不如假招標招一個信譽好有實力的真中標人”現象值得深思。

（二）市場監管機制不健全。一是監管合力尚未真正形成。對于工程建設招投標市場的行政監督，許多職能部門都負有相關職責，但各相關部門之間的有效溝通、協調機制還沒有建立形成，信息閉塞、各自為政，無法及時解決、應對許多新情況、新問題。二是標后監管不力。存在重程序輕管理現象，只注重招投標工作過程監督，對中標后的工作疏于管理，尤其對施工合同的履行管理缺位，存在虎頭蛇尾的現象。投標人之所以敢進行圍標、串標，其中一個重要原因就是中標后，招標人、監理單位和主管部門對現場的管理力度不夠，對中標人投標時的承諾和合同約定缺乏跟蹤監督，對中標后擅自更換項目部主要人員、轉包和違法分包的行為查處不力。

（三）市場主體操作不規范。作為建筑市場的主要參與方，總承包商的信用缺失是導致違法掛靠分包、轉包等現象的主要原因。總承包商沒有履行合同所規定的各項義務，沒有兌現合同中對業主的承諾，將履行合同的義務轉移給第三方（可能是低資質或無資質的承包商），自己并不管理項目，而只是通過收取管理費或者轉包壓價獲得經濟利益。與總承包企業信用缺失相比，業主單位的信用缺失對建筑市場的影響更大更廣。業主出于“關系”或者某種利益的考慮，可能會規避公開招標或虛假招標，而將工程指定發包給無資質或低資質企業或指使中標單位將工程轉包或部分分包給無資質或低資質企業，并且直接向內定分包方支付工程款，默許分包方不服從總承包商的管理協調，從而使掛靠、轉包和違法分包成為既定事實。

（四）執法不嚴、懲處不力。由于掛靠、轉包和違法分包等行為存在隱蔽性，給執法監督帶來一定難度，即使查實了有關違法違規行為，一些主管部門在處罰時，因考慮到企業的生存和發展，特別是涉及地方骨干企業時，往往對違規違紀行為查處力度不夠，震懾作用不強。因此，在目前有關部門對招投標市場違規違法行為執法不嚴、懲處不力的環境下，一些市場主體受經濟利益的驅動，考慮到違規違法行為所付出的成本遠遠小于所獲得的收益，就以中標為目的不擇手段地進行掛靠、轉包和違法分包等行為。在項目建設中，又依仗項目要趕工程，留下“半拉子工程”，迫使項目業主和管理部門進退兩難，作出妥協和讓步，致使施工合同無法兌現，既成事實。“招的是一外地大企業，建的卻是本地人”。企業的投標工程與其信用狀況沒有掛鉤，這是導致招投標行業缺乏誠信最直接原因，失信的企業受不到懲罰，誠信企業得不到獎勵。

三、蘄春在治理投標工作中掛靠、轉包和違法分包的一些做法

面對現實情況，蘄春縣已積極采取有效措施，從完善制度、創新辦法、轉變思想三方面著手，疏堵結合整頓和規范招投標市場秩序，營造健康有序的市場環境。

（一）加強建章立制工作，完善管理制度。一是以縣政府辦名義印發《蘄春縣招標投標管理補充規定》，出臺了《整頓規范招投標市場十七條措施》、《關于進一步規范招投標工作的若干規定》、《關于建立投標保證金制度的通知》，以及《蘄春縣招投標市場誠信管理實施辦法的通知》、《蘄春縣工程施工招標投標資格后審暫行辦法的通知》、《關于對工程建設項目中標后監督檢查的通知》，取得了很好的社會效果。二是創辦了《蘄春招投標簡報》宣傳介紹我縣招投標動態，印制1200冊《招投標及公共資源交易知識問答》發送給各級黨政機關、招標人、投標人，使招投標的各方主體知道自己應該干什么、怎么干，了解違法應負的責任，提高他們認真履行職責和依法辦事的自覺性。三是通過參加蘄春縣人民廣播電臺 “政風行風熱線”與群眾面對面交流，回答群眾咨詢，受理群眾投訴，解決實際問題。四是健全招投標投訴舉報制度，對招投標利益關系人的投訴事項，進行認真調查核實，并將處理結果向社會公布。

（二）嚴格招標過程的管理。一是實行備案登記制，嚴把入口關。進蘄施工企業必須按規定辦理登記、備案手續，備案時企業負責人必須當面作出不出借資質、不轉包，不違法分包等12項承諾。凡有違規行為的，將按規定扣分并網上公示，記入黑名單，情節嚴重的清出蘄春招投標市場。二是實行人員身份識別制和其它證件查驗制度。明確要求法人授權代理人為在本公司注冊的項目經理，并提供向當地稅務部門繳納上社會保障金憑證，同時對參與投標的企業項目經理的真實身份進行身份證識別，對執業資格進行嚴格的網上審查，在部分大型項目中要求參與投標的法人代表必須親自到達投標現場參與開標活動。三是采取往來資金轉賬制。規范投標保證金提交方式，投標保證金采取基本帳戶往來轉帳方式，必須從投標人注冊地基本帳戶匯至縣公共資源交易中心投標保證金專用帳戶，不得以分公司、辦事處或其他機構的名義提交。招標完成后未中標單位的投標保證金退回原帳戶，中標單位的工程款也直接轉入其備案時所提供的基本賬戶，嚴格控制直接撥付現金，以此來進一步限制借用資質。四是變資格預審為“后”審，改變過去工程建設招投標“資格預審”的做法，原則上一律實行“資格后審”，不得提高資質等級要求，不得設置限制性條款，所有符合招標文件規定要求的企業均可參加投標，開放式的競爭最大限度地吸引潛在投標人參與競爭。這樣既可以增強投標的責任意識和誠信意識，也加強因借出資質要法人到達投標現場，帶來的責任和制約，限制他們借出資質。

（三）加強工程中標后的監督管理。對中標的工程，建立了一套長效的監督檢查機制，會同紀律監察、行業主管部門重點對300萬以上工程采取定期或不定期隨機檢查形式進行施工現場檢查。一是加強施工合同管理。要求招標人和中標企業到縣公共資源交易中心簽訂合同，蘄春縣招投標監督管理局對施工承包合同予以嚴格審查備案，確保合同與招標結果一致，確保其施工管理班子與招標結果一致；二是嚴查施工人員到位。項目經理及“五大員”一律實行壓證施工，一名項目經理原則上只能負責一個與其等級相適應的工程，不得同時兼管多項工程。在簽訂施工承包合同前，中標人必須將項目負責人及“五大員”的執業資格證書交縣招投標管理辦公室暫管，直至工程竣工驗收合格后返還。同時加強施工管理班子考核管理，建立中標單位項目經理考勤記錄，規定中標單位項目部人員保證每月駐場時間不少于20個工作日，如三次檢查均未達到要求，將停止該公司在蘄一至二年投標資格。嚴禁在合同履行過程中更換主要管理人員，切實做到施工人員與中標人員一致，中標人員與備案人員一致。投標文件中的主要管理人員確需更換的，必須經招標人書面同意，并報我辦和有關部門批準。三是嚴查轉讓或肢解轉包中標項目。施工單位必須自行組織完成主體結構施工，不得違法分包。業主單位不得直接指定分包工程承包人。專業工程分包除在施工總承包合同中有約定外，必須經業主單位認可。四是加強對招投標項目資金的監管。工程進度款接受財政監督后直接轉入投標人注冊地基本帳戶，嚴格控制直接撥付現金，嚴禁招標人直接向投標人注冊地基本帳戶以外的其他單位和個人撥付項目資金。

（四）推進信用體系建設，建立行業自律機制。推進建筑市場信用體系建設，健全誠信獎勵和失信懲戒制度，充分發揮信用管理信息系統的輿論監督和市場導向作用。充分發揮行業協會在政府與企業之間橋梁和紐帶的作用。促進企業誠信經營，自覺抵制轉包和違法分包，通過加強自身綜合實力在建筑市場站穩腳跟，營造健康發展的氛圍。今年上半年我縣通過招標投標違法違規行為信息發布平臺，發布了對10家施工企業1家代理公司不良行為記錄進行了扣分信息，效果很好。

（五）強化監督手段。建立特邀監督員制度，聘請人大代表、政協委員和從事紀檢監察、公檢法司工作及新聞媒體人員等為特邀監督員，參與對重大招投標活動的現場監督及重大招標決策，對招投標管理工作提出意見和建議，深得民心。

四、對策和建議

（一）完善制度，提倡合法分包。我國建設主管部門鼓勵發展專業工程分包企業和勞務作業分包企業，提倡分包活動進入有形建筑市場公開交易，完善有形建筑市場的分包工程交易功能。建設工程的分包活動必須依法進行。然而在目前的市場環境下，一些工程分包過程仍存在不規范的操作，如分包活動未經業主同意、分包單位不具備相應資質、總承包單位將建筑主體結構分包、分包單位將其承包的工程再分包等。這些現象擾亂了正常的分包市場，嚴重威脅了建設項目的質量和安全。從制度上、機制上和關鍵環節上預防和減少轉包和違法分包等違法行為的發生。針對一些明顯滯后、已不符合當前實際的工程施工招投標規章制度予以修訂完善，徹底改變投標文件中無分包規定，而施工過程中卻普遍存在的現象。在招投標管理辦法上不歧視分包，強調專業化分包，嚴厲打擊轉包和層層分包；在招標文件中根據工程的實際情況，鼓勵施工單位提出合理的分包方案；在規章制度上提出相關的轉包和違法分包的管理規定和有效的監管機制。

（二）理順招投標監督管理體系，多部門齊抓共管。建設工程領域的轉包和違法分包是導致劣質工程的主要原因之一，它伴隨著腐敗，危害他人的生命財產。建議由招標投標管理部門牽頭，監察、財政、建設、交通、水利、審計等部門聯合組成標后監督小組，小組臨時成員由相關工程建設的主管部門組成，如道路建設需加上交通局。招標投標管理部門負責對中標企業投標承諾的跟蹤管理，并參與合同造價的監管，牽頭查處轉包和違法分包行為；監察部門負責對工程招投標和政府采購工作的檢查監督；建設部門對工程質量、造價進行監管；財政部門對財政性資金投資項目工程概、預（結）、決算進行審核及資金使用、撥付情況監督；相關工程建設的主管部門在職能范圍內對主管的工程建設進行行政監督。

（三）發揮業主在防止掛靠、轉包和違法分包現象發生的重要作用。業主作為建設項目的所有者，是建設市場的重要參與者，同時由于建筑物的成本、工期、質量與其利益息息相關，因此業主也是激勵規范建筑市場秩序，防止違法掛靠、轉包和違法分包行為的重要力量。然而在建筑市場上，一些業主單位的違規操作是掛靠、轉包和違法分包行為的源頭。由于目前建筑市場上供給大于需求，業主處于優勢地位，因此對于業主的違規操作，承包商出于長遠的經濟利益考慮只能惟命是從，在一定程度上對業主的違規操作起到助推的作用。制定相關法律法規，通過制度來落實業主單位的責任，同時加大問責力度，嚴肅查處相關責任人的責任。業主單位是防范違法掛靠、轉包和違法分包行為的核心要素，必須加強對業主單位的監管，通過立法明確業主單位作為項目投資第一責任人的地位，使之在投資效益、工期、質量和安全等方面切實擔起責任，從客觀上減少業主單位對建筑企業經營活動的干預，從源頭遏制掛靠、轉包和違法分包現象的出現。

第五篇：國際工程的風險分析

國際工程項目風險管理案例分析

王守清

在國際工程項目中，風險管理的重點是成本、進度、質量、健康/安全/環境（HSE）和資源供應等風險。本文重點介紹成本超支和工期延誤風險的管理，并結合案例進行簡單分析。

成本超支和工期延誤風險

對施工項目，承包商絕對不能低估所需

完成的工程量和所需投入的資源（人工、機械設備、材料等）數量，如果低估了工程量和資源數量，以及通貨膨脹或變更（不管是否有業主或工程師的變更通知）的影響，成本超支就可能發生。管理成本超支風險主要存在于以下幾方面：

人工、機械設備、材料的成本以及日常費用（包括維護與更換成本）；相關法規規定的費用；貸款的利息支付；應上繳的地方和國家稅收；變更及索賠；通貨膨脹、工資上漲以及重要進口物資的匯率波動；處理建筑垃圾和受污染土地的費用；現金流（資金的減少、如周轉不靈，就會影響分包商和供應商的工作狀況）；不必要的或過高的施工保函或擔保；雇傭了不得力的分包商；不充分的現場調查等。

項目沒有在合同規定的竣工日期前完成（考慮經協商同意或通知的工期延長）就是工期延誤，該風險與施工合同條款密切相關，如果是由于承包商的失誤造成工期延誤，承包商就需要支付違約賠償金或罰金。施工階段特別是施工前期導致工期延誤的主要原因有：

合同不公平，合同管理不規范、設計或圖紙的錯誤、變更過多或圖紙供應延誤、施工現場用地獲取延誤、施工錯誤（特別是設計復雜的情況下）、分包商或供應商的過失、惡劣的天氣、未預計到的現場地質情況或設施供應情況、施工方法或設備選擇錯誤、爭端、材料短缺、人員、機械設備或事故、規劃許可或審批延誤。

案例分析

案例一：某公司實施伊朗大壩項目的成功案例

我國某公司在承包伊朗某大壩項目時，風險管理比較到位，成功地完成了項目并取得較好的經濟和社會效益。下面對該項目從幾個主要方面進行簡單分析：

合同管理：該公司深知合同的簽訂、管理的重要性，專門成立了合同管理部，負責合同的簽訂和管理。在合同簽訂前，該公司認真研究并吃透了合同，針對原合同中的不合理條款據理力爭，獲得了有利的修改。在履行合同過程中，則堅決按照合同辦事，因此，項目進行得非常順利，這也為后來的成功索賠提供了條件。融資方案：為了避免利率波動帶來的風險，該公司委托國內的專業銀行做保值處理，避免由于利率波動帶來風險。因為是出口信貸工程承包項目，該公司要求業主出資部分和還款均以美元支付，這既為我國創造了外匯收入，又有效地避免了匯率風險。

工程保險：在工程實施過程中，對一些不可預見的風險，該公司通過在保險公司投保工程一切險，有效避免了工程實施過程中的不可預見風險，并且在投標報價中考慮了合同額的6％作為不可預見費。進度管理：在項目實施的過程中，影響工程進度的主要是人、財、物三方面因素。對于物的管理，首先是選擇最合理的配置，從而提高設備的效率；其次是對設備采用強制性的保養、維修，從而使得整個項目的設備完好率超過了90％，保證了工程進度。由于項目承包單位是成建制的單位，不存在內耗，因此對于人的管理難度相對小；同時項目部建立了完善的管理制度，對員工特別是當地員工都進行了嚴格的培訓，這也大大保證了工程的進度。

設備投入：項目部為了保證項目的進度，向項目投入了近兩億元人民幣的各類大型施工機械設備，其中包括挖掘機14臺、推土機12臺、45t自卸汽車35臺、25t自卸汽車10臺、裝卸機7臺、鉆機5臺和振動碾6臺等。現場進駐各類技術干部、工長和熟練工人約200人，雇傭伊朗當地勞務550人。

成本管理：對于成本管理，項目部也是牢牢抓住人、財、物這三個方面。在人的管理方面，中方牢牢控制施工主線和關鍵項目，充分利用當地資源和施工力量，盡量減少中國人員。通過與當地分包商合作，減少中方投入約1200萬—1500萬美元。在資金管理方面，項目部每天清算一次收入支出，以便對成本以

及現金流進行有效掌控。在物的管理方面，如前所述，選擇最合理的設備配置，加強有效保養、維修和培訓，提高設備的利用效率，從而降低了設備成本。項目部還特別重視物流工作，并聘用專門的物流人員，做到設備材料一到港就可以得到清關，并能很快應用在工程中，從而降低了設備材料倉儲費用。

質量管理：該項目合同采用FIDIC的EPC范本合同，項目的質量管理和控制主要依照該合同，并嚴格按照合同框架下的施工程序操作和施工。項目部從一開始就建立了完整的質量管理體制，將施工質量與效益直接掛鉤，獎罰分明，有效地保證了施工質量。

HSE管理：安全和文明施工代表著中國公司的形象，因此該項目部格外重視，并自始至終加強安全教育，定期清理施工現場。同時為了保證中方人員的安全，項目部還為中方人員購買了人身保險。溝通管理：為了加強對項目的統一領導和監管，協調好合作單位之間的利益關系，該公司成立了項目領導小組，由總公司、海外部、分包商和設計單位的領導組成，這也大大增強了該公司內部的溝通與交流。而對于當地雇員，則是先對其進行培訓，使其能很快融入到項目中，同時也尊重對方，尊重對方的風俗習慣，以促進中伊雙方人員之間的和諧。

人員管理：項目上中方人員主要為中、高層管理人員，以及各作業隊主要工長和特殊技工。項目經理部實行聘任制，按項目的施工需要隨進隨出，實行動態管理。進入項目的國內人員必須經項目主要領導簽字認可，實行一人多崗，一專多能，充分發揮每一個人的潛力，實行低基本工資加效益工資的分配制度。項目上，機械設備操作手、電工、焊工、修理工、雜工等普通工種則在當地聘用，由當地代理成批提供勞務，或項目部直接聘用管理。項目經理部對旗下的四個生產單位即施工隊實行目標考核、獨立核算，各隊分配和各隊產值、安全、質量、進度和效益掛鉤，獎勤罰懶，拉開差距，鼓勵職工多勞多得，總部及后勤人員的效益工資和工作目標及各隊的完成情況掛鉤。

分包商管理：該項目由該公司下屬全資公司某工程局為主進行施工，該工程局從投標階段開始，即隨同并配合總公司的編標，考察現場，參與同業主的合同談判和施工控制網布置，編制詳細的施工組織設計等工作，對于項目了解比較深入。該工程局從事國際工程承包業務的技術和管理實力比較雄厚，完全有能力并認真負責地完成了受委托的主體工程施工任務。同時該公司還從系統內抽調土石壩施工方面具有豐富經驗的專家現場督導，并從總部派出從事海外工程多年的人員負責項目的商務工作。其合作設計院是國家甲級勘測設計研究單位，具有很強的設計技術能力和豐富的設計經驗。分包商也是通過該項目領導小組進行協調管理。

案例二：某聯合體承建非洲公路項目的失敗案例

我國某工程聯合體（某央企十某省公司）在承建非洲某公路項目時，由于風險管理不當，造成工程嚴重拖期，虧損嚴重，同時也影響了中國承包商的聲譽。該項目業主是該非洲國政府工程和能源部，出資方為非洲開發銀行和該國政府，項目監理是英國監理公司。

在項目實施的四年多時間里，中方遇到了極大的困難，盡管投入了大量的人力、物力，但由于種種原因，合同于2005年7月到期后，實物工程量只完成了35％。2005年8月，頃目業主和監理工程師不顧中方的反對，單方面啟動了延期罰款，金額每天高達5000美元。為了防止國有資產的進一步流失，維護國家和企業的利益，中方承包商在我國駐該國大使館和經商處的指導和支持下，積極開展外交活動。2006年2月，業主致函我方承包商同意延長3年工期，不再進行工期罰款，條件是中方必須出具由當地銀行開具的約1145萬美元的無條件履約保函。由于保函金額過大，又無任何合同依據，且業主未對涉及工程實施的重大問題做出回復，為了保證公司資金安全，維護我方利益，中方不同意出具該保函，而用中國銀行出具的400萬美元的保函來代替。但是，由于政府對該項目的干預往往得不到項目業主的認可，2006年3月，業主在監理工程師和律師的慫恿下，不顧政府高層的調解，無視中方對繼續實施本合同所做出的種種努力，以中方不能提供所要求的1145萬美元履約保函的名義，致函終止了與中方公司的合同。針對這種情況，中方公司積極采取措施并委托律師，爭取安全、妥善、有秩序地處理好善后事宜，力爭把損失降至最低，但最終結果目前尚難預料。

該項目的風險主要有：

外部風險：項目所在地土地全部為私有，土地征用程序及糾紛問題極其復雜，地主阻工的事件經常發

生，當地工會組織活動活躍；當地天氣條件惡劣，可施工日很少，一年只有三分之一的可施工日；該國政府對環保有特殊規定，任何取土采沙場和采石場的使用都必須事先進行相關環保評估并最終獲得批準方可使用，而政府機構辦事效率極低，這些都給項目的實施帶來了不小的困難。

承包商自身風險：在陌生的環境特別是當地惡劣的天氣條件下，中方的施工、管理、人員和工程技術等不能適應于該項目的實施。

在項目實施之前，盡管中方公司從投標到中標的過程還算順利，但是其間蘊藏了很大的風險。業主委托一家對當地情況十分熟悉的英國監理公司起草該合同。該監理公司根據非常熟悉當地情況，將合同中幾乎所有可能存在的對業主的風險全部轉嫁給了承包商，包括雨季計算公式、料場情況、征地情況。中方公司在招投標前期做的工作不夠充分，對招標文件的熟悉和研究不夠深入，現場考察也未能做好，對項目風險的認識不足，低估了項目的難度和復雜性，對可能造成工期嚴重延誤的風險并未做出有效的預測和預防，造成了投標失誤，給項目的最終失敗埋下了隱患。

隨著項目的實施，該承包商也采取了一系列的措施，在一定程度上推動了項目的進展，但由于前期的風險識別和分析不足以及一些客觀原因，這一系列措施并沒有收到預期的效果。特別是由于合同條款先天就對中方承包商極其不利，造成了中方索賠工作成效甚微。

另外，在項目執行過程中，由于中方內部管理不善，野蠻使用設備，沒有建立質量管理、保證體系，現場人員素質不能滿足項目的需要，現場的組織管理沿用國內模式，不適合該國的實際情況，對項目質量也產生了一定的影響。這一切都造成項目進度仍然嚴重滯后，成本大大超支，工程質量也不如意。

該項目由某央企工程公司和省工程公司雙方五五出資參與合作，項目組主要由該省公司人員組成。項目初期，設備、人員配置不到位，部分設備選型錯誤，中方人員低估了項目的復雜性和難度，當項目出現問題時又過于強調客觀理由。現場人員素質不能滿足項目的需要，現場的組織管理沿用國內模式。在一個以道路施工為主的工程項目中，道路工程師卻嚴重不足甚至缺位，所造成的影響是可想而知的。在項目實施的四年間，中方竟三次調換辦事處總經理和現場項目經理。在項目的后期，由于項目舉步維艱，加上業主啟動了懲罰程序，這對原本虧損巨大的該項目雪上加霜，項目組織也未采取積極措施穩定軍心。由于看不到希望，現場中外職工情緒不穩，人心渙散，許多職工紛紛要求回國，當地勞工紛紛辭職，這對項目也產生了不小的負面影響。

由上可見，盡管該項目有許多不利的客觀因素，但是項目失敗的主要原因還是在于承包商的失誤，而這些失誤主要還是源于前期工作不夠充分，特別是風險識別、分析管理過程不夠科學。盡管在國際工程承包中價格因素極為重要而且由市場決定，但可以說，承包商風險管理（及隨之的合同管理）的好壞直接關系到企業的盈虧。