第一篇：農信社操作風險的形成與對策

農信社操作風險的形成與對策

周樂葉

隨著農村金融體制改革的不斷深化，農村信用社這一特定的金融機構在管理體制和業務操作上和其他商業銀行相比有很大的不同性，實行縣級統一法人管理體制、有著特定的客戶服務群體、人員素質仍然較低、內控制度的建立、執行、監督相對滯后等。為此，筆者根據對新邵農村信用社的調查，分析其操作風險的易發環節及風險成因，提出防范對策。

一、操作風險的形成原因

１、員工認識不到位，風險防范意識薄弱，法制觀念不強。近年來，盡管各級管理部門很重視職工的思想道德教育，但由于社會一些不良風氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價值觀、世界觀因此扭曲變形，拜金主義、享樂主義使少數人走上了違法犯罪的道路，釀成了目前金融業中的許多大案要案，成為影響金融業穩定的最重要因素。而農村信用社點多面廣，從業人員不能及時接受較為豐富高雅的業余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基層網點也有些缺陷和盲點，因而農村信用社更易于引發因道德而產生的操作風險。

2、制度不健全，造成業務操作流程和監督制約機制脫節。農村信用社尚未形成一整套完整的內控體系，內控制度缺乏系統性，并存有一定滯后性；很多基層單位存在著重經營、輕風險現象，不能結合工作實際制定行之有效的業務發展規劃和經營策略，致使在實際工作中無法照章辦事，無規可循；部分員工在業務操作中也存在著相互推諉現象，造成業務操作流程脫節，監督制約機制運行脫鉤，形成操作風險。

3.內部稽核監督不力，法人治理結構不健全。一是縣聯社稽核監督部門人員少、功能弱化，檢查的重點只放在基層信用社對縣聯社有關規定和重點工作的落實上，而對業務的監督檢查流于形式，對檢查發現的問題責任追究不嚴、查處不力；二是縣聯社干預基層信用社日常經營，造成了大額貸款發放逆程序操作、貸款責任模糊不清等問題；三是缺乏有效的外部監督。農村信用社的經營情況應向社員代表大會公布，并接受全體社員的監督。但受諸多因素的影響，農村信用社不敢接受社員監督和社員不愿監督、無法監督的現象同時存在４、執行主體素質偏低的潛在風險。，但由于歷史原因，員工整體素質不高的問題仍然十分突出，文化層次結構參差不齊，對操作流程和操作風險防范理解不清，從而不能形成有效執行力，影響了防范操作風險能力的不斷提升。

二、農村信用社操作風險種類

（一）貸款操作風險。一是大額貸款發放時逆程序操作。大額貸款客戶申請貸款時，往往先向縣聯社主任申請，由縣聯社主任與信用社主任打招呼，再由信用社主任指派信貸人員作貸前調查。這種自上而下式的“點貸”違背了正常的貸款操作程序，造成貸前調查虛化、貸款責任模糊。二是到期貸款多次轉貸或延期。對于到期貸款，信用社多次轉貸、延期，掩蓋資產質量真實性，影響信貸資金的流動性。三是擔保手續不規范。在辦理擔保貸款時一人多保、合伙人或家庭成員之間交叉互保現象時有發生。四是放貸責任不清、追究不力。信用社主任或信貸人員在調走時，防止接任者“新官不理舊賬”，發生重大風險時，僅對責任人員進行罰款或停職收貸，對一些年齡大、因嚴重瀆職造成大額信貸資金損失的，要嚴格追究責任，防止提前退休。五是貸后管理。特別是大額貸款發放后沒有進行

有效的跟蹤檢查，完善貸款檔案管理、保管，信貸人員一旦進行崗位輪換，接任人員不能夠及時掌握借款戶的基本情況、貸款的真實用途。

（二）柜臺業務風險。一是計算機管理漏。計算機的操作人員相互頂崗，出現“一手清”現象。二是重要空白憑證管理不到位。出現重要空白憑證領用不及時登記、定期核對，造成重要空白憑證業務事后監督流于形式。三是大額資金匯劃無授權或授權不合理。對于縣聯社與基層信用社內部的資金往來，要科學合理的分級授權，杜絕憑縣聯社一個電話，信用社會計就辦理劃款事宜。四是銀企對賬不及時、不全面。信用社不按期與開戶企業對賬，或者對賬操作不規范，在銀企對賬單上只有客戶印鑒而沒有信用社對賬人員的簽字，一旦出現問題很難進行責任認定。

（三）其他業務風險。一是抵債資產管理不嚴。抵債資產估價過高，出現信用社人員與貸款戶聯手套取信用社資金的現象；抵債資產管理不善，丟失、損毀、貶值現象；抵債資產處置不公開、不透明，收回自用、違規處置給信用社職工或關系戶，降低抵債資產的變現率。二是呆賬貸款的核銷。對一些收回困難的小額貸款，開據假證明材料，騙取稅務部門的審批，簡單地以呆賬準備金進行核銷，并且放棄后期追索權。

三、防范操作風險對策

因此，防范農村信用社操作風險的關健是強化內控制度建設和執行力度，通過采取加強操作風險教育、完善內控制度、加強內控執行的檢查和實施嚴格的獎懲機制等主要措施，達到有效防范操作風險目的。

1、構建防范操作風險的長效機制。一是加快推進農村信用社統一法人社治理結構的完善，建立科學的內部授權授信、內審、財務管理、勞動用工等配套制度。建立健全適應農村信用社特點的信貸管理、財務管理、非信貸資產管理等法律法規制度。二是積極開展思想政治教育、職業道德教育和法制教育，加強業務培訓，實行嚴格的上崗培訓和考核制度。

2、培訓內控文化，增強防范意識。要積極開展政治思想教育和職業道德教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，樹立高尚的職業道德情操；積極開展法制教育，使員工確立依法按章辦事和合規經營理念，不斷增強員工的風險防范意識和法律意識；加強業務教育培訓，提高員工內控素質，通過實行嚴格的上崗培訓和考核制度，提高員工對內部控制的認識和自我約束、相互監督能力，使員工熟練掌握各項操作流程和相關規章制度，確保各項內控制度自覺執行到位；加強對員工行為有效監督，建立和落實對員工行為排查制度，明確具體操作程序和規定，對行為失范的員工要及時教育，情節嚴重的要進行嚴肅處理。

3、健全內控制度，規范操作流程。必須要對現有制度執行中的一些疏漏，以及不適應、不合理情況，及時進行補充、修改和完善。而制度的補充、修訂和完善主要來源于信用社在日常業務操作實踐中的信息反饋，因此信用社要建立執行信息的反饋渠道，對在日常操作中發現規章制度建設方面存在的問題及時進行反饋，以便于聯社認真研究，及時解決，及時完善。通過上下級之間的良性互動，使防范操作風險的內控制度逐步完善，業務操作流程更加規范。聯社要制定和完善內部責任體系，健全崗位責任制，將內部崗位職責進行細分，明確每個員工的崗位責任，形成完善的崗位責任體系。同時，要按照從嚴治社的原則，進一步完善違規行為和失職行為的責任追究體系，加大責任追究力度。

４、加強關健崗位監察，提高監督工作效率。加強對關健崗位的控制是操作風險的防范重點。要進行業務流程整合，強化事中監督崗位的人員配備，增加風險控制崗位，將操作風險控制關口前移，加強業務過程監控；要嚴格執行重要業務、關健崗位人員輪換、強制休假和離崗稽核制度，防范操作風險的發生；要重視對管理人員的有效監管，由于管理人員特別是高級管理人員掌握著人、財、物等大權，由其引發的操作風險特別是內外勾結的情形，其危害性要遠遠大于基層操作人員。

第二篇：商業銀行操作風險的現狀與對策[范文模版]

商業銀行操作風險的現狀與對策

內容摘要：商業銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規操作、人為失誤、系統故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發操作風險。研究商業銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

關鍵詞：商業銀行 操作風險風險防范

一、操作風險的定義

關于什么是操作風險，理論上有三種不同的觀點：第一種是除了信用風險、市場風險以外的所有風險，都可以成為操作風險。第二種是只有在金融機構營運部門有關的風險才是操作風險。第三種是介于兩者之間即巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的正式定義是：由于不正確的內部操作流程、人員、系統或外部事件導致的直接或間接損失的風險。通俗地講，就是銀行因辦理業務或內部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償；以及由于內部人員監守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統硬件軟件發生故障，網絡遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、恐怖襲擊等原因導致損失的銀行風險，被統稱為操作風險。商業銀行操作風險與市場風險和信用風險相比較，其特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。通過分析近年國內外發生的銀行大要案，十案九違章，當事人違規操作是導致案件發生的關鍵。

二、商業銀行操作風險現狀

從現實情況來看，國內外銀行所發生的一系列重大案件都是與操作風險有關。雖然國內銀行在防范操作風險方面作了大量的工作，但由于受認識上的誤區，發展滯后等因素的影響，目前國內銀行在操作風險的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風險管理機制的建立和完善。

（一）治理結構缺陷及內部控制不力導致對經營管理層監督不足

目前，由于國有商業銀行股權結構單一，國家作為所有者，并未明確由哪一個部門來具體行使國有銀行的所有者代表職能，即使國有銀行在形式上建立起完整的公司治理結構，但只要單一的國有產權繼續存在，本應行使所有者監督職能的董事會仍然沒有動力對經營管理層進行監督，這種所有者監督的缺位是國有商業銀行公司治理結構的一個根本缺陷，導致對國有銀行內部管理人員的監督難以落到實處，管理層濫用職權的行為難以得到控制和及時制止。另外，由于某些基層銀行監管人員業務素質不高，不懂銀行業務，而金融創

1新、金融工具的日益復雜和金融專業化使得“外部人”對銀行管理層監督難度越來越大，從而容易導致銀行管理層權力失控。

（二）經營管理層激勵不足及激勵失當產生道德風險

銀行經營管理者作為經濟理性人，其追求的目標是個人報酬的最大化和盈利資本的升值。管理能力是一種稀缺資本，銀行如果要追求利潤最大化，就應賦予此種資本相當于它為銀行帶來的邊際收益的報酬。也就是說，在委托一代理關系中，委托人必須給予代理人適當和充分的激勵，才能避免具有信息優勢的代理人的機會主義行為，確保委托人與代理人的利益趨同。

我國商業銀行特別是國有銀行普遍存在對經營管理層激勵不足和激勵失當的問題。目前國有商業銀行經營管理人員的薪酬體系類似于公務員，相對于股份制銀行和外資銀行從業人員其待遇偏低，銀行沒有向員工提供足夠的激勵去防范風險。很難想象，一個打理成千上萬億元資產的人，每月領取數千元的報酬，僅此一項就可以導致他的行為方式產生嚴重扭曲。再加上，適應市場經濟的商業銀行企業文化建設嚴重滯后，對銀行從業人員的價值觀培育和職業道德教育缺失，不少銀行經營管理者經不起權、錢的誘惑，趁銀行管理不嚴格、法律制度不健全之機，以權謀私，以貸謀私，大肆侵吞國家財產。

（三）操作風險管理手段亟待加強。

1.是內部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。2.是電子化手段缺乏，內控人員素質有待提高。3.是操作風險的數據積累不足。由于產權和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風險事件，相反卻有主動隱藏風險事件的動機。

三、商業銀行操作風險的具體表現形式

長期以來，我國商業銀行操作風險管理領域主要體現在柜臺交易處理與操作方面，如現金收付、賬務處理、單證管控等領域，這類風險給予了較多的關注。

隨著商業銀行越來越多地進入新的、不熟悉的業務領域，越來越多地從收費咨詢業務中獲取收入，新的操作風險也伴隨而來。特別是在商業銀行與保險、證券、信托之間合作不斷加深的背景下，因為代理銷售而引發的操作風險應引起足夠的重視：

(1)代理銷售業務的風險主要是錯誤銷售、銷售誤導、銷售欺詐。

(2)錯誤銷售是銀行客戶經理或柜面人員將高風險的產品銷售給低風險承受力的人（風險厭惡者）導致客戶因難以承受損失而控告銀行的風險。

(3)銷售誤導是銀行客戶經理或柜面人員夸大產品的收益或功能或某種承諾或人為縮小產品的風險向客戶推薦產品，導致客戶因承受損失而控告銀行的風險。

(4)銷售欺詐是使用欺騙性語言來宣傳某種產品或投資工具誘導客戶購買而導致客戶

控告銀行的風險。

四、商業銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防范體系

在一定程度上，防范操作風險最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業務規章制度和操作流程，使內控制度建設與業務發展同步，并提高制度執行力。首先，要根據情況變化和形勢發展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度。對那些與現實不相適應的規章制度要及時修改、廢止，并總結重大風險事件的經驗教訓，及時發現并彌補制度設計和執行上的缺陷，不斷完善風險管理制度體系。其次，商業銀行應構建防范操作風險的組織架構，不斷完善對操作風險的識別、評估、監測、咨詢和報告機制，并建立與銀行內部法律部門、其他分專業風險管理部門的合作機制，協助銀行高層有效防范操作風險。另外，風險管理部門還應針對不同崗位分別制定羅列式的、簡明的操作風險管理手冊，涵蓋相應崗位全部現行的業務流程，風險點等，使員工能根據手冊速查，了解某項業務的具體辦理方法、依據，以及發生某種操作風險后，應該如何處理和向上匯報。第三，不斷增強風險管理制度的可操作性。商業銀行要盡快建立覆蓋全業務、全部門的信息管理系統，該系統不僅僅包括對已有的各種業務流程的再造和設置操作風險控制點，更有助于總行對其星羅棋布的分支機構進行垂直的、扁平化的管理。第四，在進一步完善制度的同時，改變業務硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度，防范道德風險：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業務的操作，要辦業務必須經過必需的業務流程。（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風險的前提下，盡量簡化手續，但客戶經理不能代客戶辦理。（3）程序設計與業務操作分離。即程序設計人員不能從事業務操作，當然，隨著員工素質的提高，復合型人才的增多，由此可能引發的一些行為風險應引起高度重視。

（二）營造以“誠信審慎”為核心的風險控制文化

風險控制文化是指全體員工在從事業務活動是遵守統一的行為規范，所有存在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業銀行操作風險的發生，原因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執行力的，嚴密的政策和程序。二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標準而不愿或沒有嚴格執行制度。據統計，近年國內外公布的銀行案件中，后者占90％以上。為此，商業銀行營造的風險控制文化應是一種融合現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準與風險管理環境要素于一體的企業文化。如何避免這些問題的發生呢?可以從以下幾點著手: 一是商業銀行要倡導和強化全員風險意識，引導全行員工樹

立對風險管理的認同感，真正意識到風險管理絕不僅僅是風險部門和風險管理人員的事情，風險管理人人有責，使風險意識突破傳統的部門界限真正融入全行各個部門、每位員工的行為規范和工作習慣之中，讓每一位員工認識到自身崗位上存在的風險點，形成防范風險的第一道屏障。二是商業銀行要確立鼓勵主動發現和報告風險的基調，通過機制完善，建立各風險管理職能部門間有效的分工和合作機制，以及信息交流和溝通機制，縮短操作風險的匯報路徑，以便銀行高層能及時獲取風險信息，采取相應的制度安排和機制建設，規避風險或者使案件的發生概率降低到最低程度。三是商業銀行要提高內控文化的科技含量。各銀行在基層一線普遍推行的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學技術來加強操作風險的控制。通過計算機程序編制、設定權限指令，控制超越授權的違規操作，避免因為個人的疏忽而導致的業務失誤，有效防范風險；通過計算機系統強化對業務操作運行的實時監控管理，構建全面覆蓋內控關鍵環節的風險預警和監控系統；借助計算機系統收集、加工、反饋風險信息數據，為決策提供充分信息支持；同時，加強信息技術運用自身風險防范管理。

（三）切實加大對責任人員的查處力度并引入獎罰并舉機制

一是通過補充、修改完善有關問責制度，加大對各級領導人員管理責任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風險損失的各級領導人員的責任追究力度，讓那些信奉“上有政策，下有對策”的人付出沉重代價；二是適應強化內控、規范管理的需要，對有關規章制度做進一步補充與細化，明確責任追究的重點和要求；三是加大對責任認定人員的行為約束和責任追究，確保責任認定工作得到落實；四是通過對處理程序的調整、完善，明確處理程序中應貫徹的原則、責任認定部門、責任認定的監察部門、責任認定程序與處理程序的對接等。通過內部監管和外部監管的協調配合，強化風險責任的追究機制，堅決遏制有令不行、有禁不止的違法違規行為。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處罰，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）加強思想道德教育，提高商業銀行員工綜合素質

操作風險的防范關鍵是對行為人的控制。一方面商業銀行要以人為本，建立一個綜合的教育網絡，并保證教育的連續性、系統性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責要求，理解和掌握業務的整體流程和關鍵風險點，同時加強員工理想信念、職業道德和法紀觀念等在內的綜合性教育，培養員工高尚的職業道德情操，做到無論在什么情況下，都不做損害國家和銀行利益的事。另一方面商業銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強員工的歸屬感和責任感。要根據每位員工的品德和業務能力，結合不同年齡、學歷和工作經驗，分配適合的崗位；同時把好“進門關”，對重要部門、要害崗位的員工，要進行嚴格挑選，并適時進行崗位輪換，防范操作風險。同時要加強對員工業務技能的培訓，提高操作人員的業務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。

參考文獻：

1、徐學鋒，《武漢金融》，2009年第2期

2、劉明彥，《商業銀行操作風險管理》，北京:中國經濟出版社,2008.3、黃德根，《公司治理與中國國有商業銀行改革》，北京，中國金融出版社，20074、朱忠明 張淑艷，《金融風險管理學》，北京，中國人民大學出版社,20045、厲吉斌，《構建商業銀行操作風險管理框架體系》，上海金融，2006（5），37-39

第三篇：商業銀行操作風險形勢及對策

商業銀行操作風險形勢及對策免費文秘網免費公文網

“>商業銀行操作風險形勢及對策2010-06-29 18:55:58免費文秘網免費公文網商業銀行操作風險形勢及對策商業銀行操作風險形勢及對策(2)

商業銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規操作、人為失誤、系統故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發操作風險。研究商業銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業銀行操作風險的具體表現形式

（一）內控制度沒有得到有效執行。

近年來，商業銀行對內部各部門、各崗位在操作流程等方面的規定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風險意識教育，風險防范意識薄弱，導致法制觀念不強，給正常業務經營帶來極大的風險。

（二）商業銀行內控制度落實不到位。基層商業銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業務經營，輕內部管理，結果使內控制度本來就缺乏的基層商業銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執行內控制度，缺乏應有的控制力、監督力、約束力，從內部遏止金融風險的發生。

（三）商業銀行對員工的思想教育相對薄弱。基層商業銀行普遍存在重業務發展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監控。

（四）經營業務單一，收入少，機構只能減人增效，職工不能更好地安心

工作。商業銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發生的一個原因。

（五）監督檢查制度不到位。抓落實，監督檢查是一個不可缺少的環節，可在實際工作中，一些商業銀行對業務規章制度和操作規程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業務操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發現和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。

（六）責任追究制度執行不夠嚴格。在發生案件的地區和部門，一些商業銀行對違規違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風。

二、防范和控制商業銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防范體系。一是商業銀行基層網點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發揮事后監督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環機制，強調員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴肅性。把風險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環節，充分發揮業務部門的能動性，以防范因操作不到位而引發的案件和差錯。

（二）充分利用現有人力資源，建立全方位操作風險監督體系。一是商業銀行要把內審部門作為一個具有獨立 的、可操作的部門，充分發揮內審部門的作用，同時對內審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規性、責任性和風險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環節進行持續跟蹤檢查，努力將審計關口前移。二是審計部門要擺脫商業銀行內部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉現行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監管，最終形成銀行內部自律約束、再監督和外部監督多維立體的操作風險監督體系。

（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業務技能的培訓，提高操作人員的業務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員

工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）建立經營與內部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內控體制建設，從內部管理入手，將環環相扣、監督制約的內控制度真正引入到商業銀行業務運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹，工作規范的內控體制，以制度規范業務，約束人員。最后，將內控的“事后查處”改變為“事前防范”，防患于未然，一旦發現苗頭，立即采取措施化解風險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執行制度的自覺性，控制金融風險。

（五）嚴格責

第四篇：農信社風險綜述

農村信用社涉農業務經營風險評價與風險控制機制研究問題的提出

20世紀70年代以來，隨著布雷頓森林體系的崩潰，世界經濟動蕩不安，金融風暴頻頻刮起。1982年，拉美發生債務危機；1992-1993年，歐洲發生貨幣體系危機；1994-1995年，墨西哥出現金融危機；1997年，亞洲金融危機爆發。2006年春季美國次貸危機開始逐步顯現，2007年8月席卷美國!歐盟和日本等世界主要金融市場，2008年9月開始引發全球金融危機。這些金融危機對這些國家乃至世界的經濟增長造成了嚴重損害,并致使各國政府不得不為金融體系的救治支付巨額的財政成本。因此，如何有效防范和化解金融風險逐漸成為一個國際性的重要課題。

在長期的封閉條件下，我國的金融體系從未發生過特別的危機。然而，隨著亞洲金融危機和次貸危機的爆發，特別是2013年6月爆發的國內金融機構流動性危機，人們開始從多個角度對我國金融體系的風險問題進行反思。

目前,在我國農村地區，逐步形成了正規與非正規金融并存的，以合作金融為基礎，商業性金融、政策性金融、小額貸款公司等新型金融機構分工協作的農村金融體系。隨著農村金融體制改革框架的確定，農村金融自身運營也有所改善。然而,農村金融在具體組織與操作層面仍然存在十分嚴重的缺陷，尤其是農村金融風險問題仍然十分突出，已經成為制約農村經濟健康運行的大障礙(吳曉靈,2006)。農村信用社是我國農村金融的主力軍，因此研究農村信用社經營風險對于保障農信社的健康穩定發展促進農村金融體系的有效運轉顯得尤為重要。對農信社經營風險特征、表現以及成因的研究

對農信社經營風險的特征的認識，學者們認為作為農村地區主要的金融機構，農信社具有客觀性、隱蔽性、擴散性、關聯性等四點特征(溫濤，2005)。和一般商業金融機構相比，農信社的主要特點在于資金規模較小、貸款方向性較強、經營區域有限(曾憲明，2003)，因此農村信用社的經營風險表現出明顯的自身獨特性特征。

農信社經營風險表現在多個方面，如信貸資產質量較低、內控約束較松等等(蔣興波、楊奕，2003)，而且在流動性上也有備付金不足、資金周轉過長等特征(蔣懷兵,2005)。綜合來看，農信社的經營風險表現在資本金不足、監管力度較弱等等(朱德忠，2005)，另外，農信社存貸款規模較小，但人均費用很高，而且股金偏低(許崇正，2002)，農信社的市場化風險和利率風險較大(方有瑜，2002)。

第五篇：客戶經理的操作風險分析及對策

客戶經理的操作風險分析及對策

風險就是未來結果的不確定性。不確定性越高，風險就越大。在我們日常的工作中，風險可能隨時存在，特別對于我們經辦崗位的客戶經理來說，三大風險（信用風險、市場風險和操作風險）中的操作風險是我們需重點關注的但也是我們一直忽視的。

對我行大部分客戶經理來說，防范操作風險可能是個新概念，但這并不表明我們可以忽視和回避這個風險的存在。事實上，我行已經建立和制定了相關的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風險、市場風險管理而言，對于我們大部分客戶經理來說操作風險管理還不懂得怎樣去識別、管理和防范。這是很危險的，因為目前在銀行業所有風險中，操作風險所造成的損失已經僅次于信用風險。

由于操作風險是內生風險，主要產生在我行客戶經理在辦理業務的過程中。因為我們的風險意識不強，常有主觀違規、逆程序、操作失誤等現象出現。一方面是業務水平不高、態度不認真在業務過程中的失誤造成的：如在走CP流程中利率、期限、金額輸入錯誤，放款帳號錄入錯誤，未設定自動扣款導致貸款到期未扣逾期，關聯擔保合同錯誤等，都會形成操作風險。另一方面是合法合規性意識薄弱造成的：具體表現在如合同簽訂時未當面，簽訂空白合同，填制合同隨心所欲錯誤太多導致合同無效，使我行信貸資金有損失的風險。還有一方面是對企業的誠信有盲目性，不和客戶核對抵押物權證的真假，不去核對、了解企業提供情況的真假，該客戶經理經辦的事情交由企業包辦，導致我行被騙貸，形成風險。

以上所述的是我們在經辦業務過程中有可能會操作的或已經這樣操作了的，因此，實際上我們經辦的業務中已經存在了操作風險。對于這些已經存在的操作風險，我們首先要做的是進行一次操作風險的針對性的自查，對發現的要及時進行彌補，把可能出現的風險及時地化解，以免我行信貸資金造成損失。

在以后的經辦業務過程中，我們一定要提高對操作風險的重視。一方面要加強業務學習和業務操作水平，以認真的態度來操作業務流程，以避免在系統操作過程中造成失誤。另一方面我行要加大對客戶經理經辦業務合法合規性的培訓力度，從合同簽訂和合同填寫等基礎操作開始，給予系統地培訓，養成按流程操作的好習慣。對企業的誠信要有清醒的認識，不管是老企業老相識，還是有多在來頭的新客戶，在經辦業務時按規章辦事，該核對的認真核對、該了解企業情況的就詳細了解，該客戶經理經辦的事情一定要認真負責地做到做好。這是從客戶經理自身需求方面。對于我行管理方面，則是要從實

際出發制定相應健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風險得到有效管理和控制，才能使因操作風險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時對有關制度進行立、改、廢，形成操作指南和崗位流程；二是責任到人，處理到人。要及時跟蹤檢查執行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態。同時強化日常檢查的頻率，加強員工行為排查，等等。

總之，我行客戶經理的操作風險管理要求不是一時之需，而是伴隨我行業務健康發展的長期任務，就是要必須不斷提高自身的操作風險管理水平，全面加強風險管理。

之

2013年8月16日