第一篇：商業銀行操作風險的成因及其對策研究

商業銀行操作風險的成因及其對策研究

2008-8-5 14:58 孫濤 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

內容提要：“新巴塞爾協議”的頒布提出了研究商業銀行操作風險的要求，為探索降低操作風險的有效途徑，本文在分析商業銀行操作風險具體形式以及產生原因的基礎上，從我國商業銀行的實際情況出發，借鑒國外的先進經驗，提出了防范與控制商業銀行操作風險的具體對策，對降低商業銀行操作風險進行了有益的探討。

關鍵詞：操作風險；商業銀行；風險控制；防范對策

進入20世紀90年代以后，一系列由于操作風險（Operational Risk）所導致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機構的操作風險管理提出了嚴峻的挑戰。2004年6月“新巴塞爾協議”的頒布，提出了研究商業銀行操作風險的要求。據金融信息參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發生涉案金額在百萬元以上的銀行業案件75起，其中人民銀行6起，農業銀行15起，建設銀行17起，中國銀行18起，其他金融機構10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產損失高達24.15億元。在這種情況下，研究我國商業銀行的操作風險產生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業銀行操作風險的具體形式

商業銀行的操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現形式，根據商業銀行的特征和運行規律，借鑒國外操作風險控制與管理的經驗，主要有以下幾種主要形式：

1、組織風險。是指商業銀行由于組織機構設置以及組織控制失效或低效，產生操作風險，而使得實際效果偏離預期目標的可能性。我國商業銀行在改革過程中，組織機構及控制方式都在變革之中，由傳統的組織結構及控制方式，向“公司化”的組織機構及控制方式轉移，組織機構及控制方式發生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風險的產生，這種由組織機構及控制方式的作用或內在功能失效產生的內部操作風險，就是組織風險。

2、管理風險。是指由于管理人員以及管理職能失效，產生操作風險，而使得實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內部控制制度的失效或低效，從而引發操作風險的產生。這種因管理人員以及職能原因產生的操作風險被稱為管理風險。

3、技術風險。是指由于技術工藝、設備及手段等不完備或失效引發操作風險，從而使得技術控制效果達不到預期目標的可能性。商業銀行的技術控制手段越來越先進，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機及網絡系統的產生，在方便用戶以及增加商業銀行業務量的同時，也在不斷地增加網絡操作風險。另外，現代印刷手段的提高，也在不斷地產生著假票、假幣，也促進了操作風險的產生。以上這方面的原因產生的操作風險，被稱為技術風險。

4、人員風險。是指商業銀行的內部及外部相關人員，有意識、有目的地作弊或責任心不強、判斷失誤等原因而產生操作風險的可能性。內部人員舞弊是由于員工素質低下以及內部控制制度失效等原因造成的人為風險；外部人員舞弊是外部不法分子與內部人勾結、利用

商業銀行的缺陷或采用現代技術手段進行詐騙，以造成商業銀行或他人資產損失的行為。

5、法律及制度風險。是指由于國家法律、法規不健全，以及商業銀行制度缺陷，而造成商業銀行及他人資產損失的現象。我國商業銀行目前正處在改制時期，法律、法規還不夠健全，商業銀行制度及業務還沒有完全與國際接軌，已經頒布的相關法律、法規也由于環境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執行相關法律、法規來降低操作風險，具有重要的現實意義。

二、商業銀行操作風險產生的主要原因

商業銀行操作風險的產生具有多方面的原因，針對我國商業銀行的實際情況，充分考慮商業銀行所面臨的環境、運行特點以及內部控制狀況等因素，可以把產生操作風險的主要原因歸納為以下幾個主要方面：

1、內部欺詐（Internal Fraud）行為。是指商業銀行內部的有關人員，采用詐騙、盜用資產、違犯法律以及內部規章制度等手段進行舞弊，致使商業銀行發生資產損失的行為。在我國商業銀行中，由于缺乏內部控制或內部控制失效，內部欺詐是產生操作風險的主要原因。在2003年媒體報道的71起操作風險案件中，內部欺詐引起的有41起，占全部操作風險案件57.75%；從損失金額上看，71起操作風險案件共產生經濟損失295821萬元，其中內部欺詐產生的經濟損失高達199677.43萬元，占全部損失金額的比例為67.50%.在國外，內部欺詐也是產生操作風險的原因之一，但不是主要原因。根據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，內部欺詐產生的操作風險案件1564起，占全部操作風險案件的3.31%，損失金額56350萬歐元占全部損失金額的7.23%.可見，在我國內部欺詐是產生操作風險的主要原因，應重點進行防御。

2、外部欺詐（External Fraud）行為。是指商業銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據進行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計算機盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業計算機系用以及采用其他的違法手段使商業銀行資產造成損失的行為。在國內，外部欺詐僅次于內部欺詐是產生商業銀行操作風險的第二大原因，根據2003年媒體報道的操作風險統計，外部欺詐案件15起占全案件的21.13%，產生經濟損失92237.3萬元占31.18%；在國外，根據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，外部欺詐案件20039次，占全部案件的42.39%，產生經濟損失121130萬歐元，占全部損失金額的15.54%.可見，外部欺詐在國內外都是產生操作風險的重要原因之一，也應重點進行防御。

3、執行、交割及流程管理（Execution Delivery＆Process Management）失誤。是指在商業銀行的業務操作過程中，業務及管理人員由于交易數據輸入錯誤，簡潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經批準訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當操作、以及經濟糾紛等所產生的交易失敗、過程管理出錯、合作失敗等狀況，最終導致商業銀行經濟損失的行為。在國內，這是產生商業銀行操作風險的第三大原因，根據2003年媒體報道操作風險事件的統計，這一原因所引起的操作風險案件占全部案件的比例為9.86，產生經濟損失75.09萬元，占全部損失金額的0.025%；在國外，這是產生操作風險的主要原因，根據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，共發生操作風險案件16578起，占全部操作風險案件的35.07%，產生操作風險金額229260萬歐元，占全部操作風險損失金額的29.41%.可見，這是我國商業銀行操作風險的一個潛在原因，也應加強重視。

4、客戶、產品及商業行為（Client Products＆Business Practices）失誤或低效。是指由于商業銀行的業務及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進行錯誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權的金融產品等，從而產生無法滿足某一顧客的特定需要、產品失效或失誤、商業行為出錯等現象，給銀行或用戶造成巨大的經濟損失。根據2003年的統計資料，國內因客戶、產品及商業行為產生的操作風險，案件數量占比為7.04%，損失金額占比為

1.29%；國外案件數量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%.因此，樹立客戶至上的觀念，規范金融產品以及商業行為，是控制操作風險產生的一條重要渠道。

5、雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件（Employ Practices＆Workspace Safety）。在商業銀行運行中，因商業銀行不履行合同，就會產生職員要求賠償的事件；商業銀行不能為職員創建良好的工作環境，就可能會違反職員的健康安全規定，也可能或產生職員要求賠償；商業銀行在執行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會引起職員的消極怠工、降低責任心、甚至會發生罷工。這一方面會增加商業銀行的風險指出，另一方面會引發更嚴重的操作風險案件。在國內，這一原因引發的操作風險案件不多，經濟損失也很小，不是產生操作風險的主要原因。在國外，據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，這一原因產生操作風險案件的占比為8.52%，產生經濟損失的占比為6.72%，是引發操作風險的一個重要原因。

6、意外事件產生有形資產損失（Damage to Physical Assets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火災、洪災等不可抗拒的力量產生的商業銀行實體資產的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當不可抗拒的意外事件發生時，如果管理有效會減少所發生的風險，管理失效會增加所產生的風險。在國內這部分原因所產生的操作風險不大，不是操作風險的主要原因；在國外確實產生操作風險的一個重要原因，據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，這一原因產生操作風險案件的占比為1.4%，產生經濟損失的占比卻為24.29%.因此，我國也應重視這一原因，以最大限度地降低操作風險。

7、經營中斷和系統出錯（Business Disruption＆System Failure）。這種原因主要包括商業銀行計算機及網絡系統的硬件、軟件產生故障、發生問題，通訊系統故障以及設備老化或出現問題發生業務中斷，從而發生直接的經濟損失和由此產生其他的操作風險損失。在國內這是產生操作風險的一個原因，但不是主要原因，發生操作風險的案件占比在5%以內，經濟損失占比不到1%；國外的案件占比不到2%，但經濟損失占比超過2%，這說明這類原因是預防操作風險值得注意的一個潛在原因，應引起充分的重視。

商業銀行產生操作風險的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件類型信息失真、決策者素質低下，內部控制失效等都會引發操作風險的產生。操作風險的控制是一項長期的任務，商業銀行的管理者只要從以上幾個主要方面入手防范操作風險，就一定會收到一定的效果。

三、防范商業銀行操作風險的主要對策

商業銀行操作風險控制是一項長期的任務，需要相關人員的共同努力。針對商業銀行的實際情況，借鑒國外的先進經驗，對銀行的操作風險控制應采取以下主要對策：

1、加強防范操作風險的環境建設。環境建設是組織文化的主要組成部分，操作風險控制環境的營造應從組織文化建設開始，使商業銀行的風險控制人員提高控制意識，統一控制觀念，使組織之間的控制活動協調一致，控制人員的責、權、利關系明確，形成有效的自發控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業銀行操作風險。

2、建立健全操作風險的評估機制。進行風險評估主要是分析和辨認實現預定目標發生風險的可能性，辨識和分析風險的過程是一種持續且反復進行的過程，也是一個有效控制操作風險的關鍵步驟。要完善商業銀行操作風險的評估機制，就要從分析內部和外部兩部分影響因素入手，針對商業銀行的特點構建有效的操作風險評估機制。

3、利用審計監督手段控制操作風險。國內外商業銀行管理的實踐證明，內部審計是減少或避免商業銀行操作風險的重要手段。通過實施內部審計，便會不斷揭露商業銀行業務上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業銀行的內部控制制度，達到降低操作風險的目的。

4、提高業務及管理人員素質。市場經濟的發展對商業銀行的業務及管理人員提出了優化要求，目前國外商業銀行職員中本科學歷以上人員的比例已經超過80%，而我國商業銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠。另外，由于商業銀行計算機及網絡系統的普遍使用對防止計算機犯罪和網絡風險提出了更高的技術要求和人員要求。因此，提高業務及管理人員素質是降低商業銀行操作風險的一個重要途徑。

5、加強商業銀行的公司治理。商業銀行股份制改造以后面臨的首要任務就是要建立兩級代理、四權分離的現代公司組織機構，并從公司價值最大化的角度考慮，加強利益相關者的共同治理，把利益相關者控制商業銀行操作風險的積極性和主動性充分地調動起來，通過利益相關者的共同治理，不斷完善商業銀行的公司治理結構、委托代理結構、股東治理結構和經理人制度。

6、加強技術裝備，提高操作技術水平。隨著計算機在商業銀行的普及應用，互聯網絡、電子監控系統，PS系統、貨幣檢驗技術等現代化的技術與管理手段相繼在商業銀行的營運活動中得以廣泛應用，并收到了很好的效果。在市場競爭的條件下，商業銀行的競爭主要是人才和技術的競爭，在人員素質基本相同的條件下，技術與裝備水平在很大程度上決定著操作風險的控制程度以及商業銀行的競爭地位。

7、完善相關的法律、法規及商業銀行的規章制度。我國商業銀行的操作風險案件以及經濟損失大約90%來自內部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的法律、法規不健全，以及商業銀行的規章制度尚未有效發生作用的結果。因此，完善法律、法規及商業銀行的規章制度是目前亟待解決的一個重要任務。隨著這一對策的逐步實施，必將會起到降低操作風險的作用。防范商業銀行操作風險的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業銀行的決策層和管理層能夠從以上這些主要策略入手積極開展操作風險控制，并以此為基礎向相關的方面擴展控制，就會逐步提高控制效率，實現不斷降低操作風險的目的。

四、結論

商業銀行的市場化運作產生操作風險具有客觀必然，控制與防范操作風險是商業銀行管

理的一項長期任務。為探索降低商業銀行操作風險的有效途徑，本文在闡述商業銀行操作風險具體表現形式的基礎上，重點分析了商業銀行操作風險產生的主要原因，并針對我國商業銀行管理的實際情況，借鑒國外操作風險管理的經驗，研究了市場經濟環境下控制與防范商業銀行操作風險的主要對策，對降低商業銀行操作風險，減少國有資產的流失等具有重要的現實意義。

參考資料

[1]樊欣，楊曉光。從媒體報道看我國商業銀行業操作風險狀況[M].管理評論，2003（11）：43-47.[2]孫濤。商業銀行操作風險控制模式及其防治策略研究[M].財貿經濟，2006（9）：90-92.[3]萬杰，苗文龍。國內外商業銀行操作風險現狀比較及成因分析[M].國際金融研究，2005（7）：10-15.[4]厲吉斌。構建商業銀行操作風險管理框架體系[M].上海金融，2006（5）：37-39

第二篇：我國商業銀行操作風險成因及防范措施研究

我國商業銀行操作風險成因及防范措施研究

【摘要】隨著金融全球化趨勢的發展和國內銀行業的突飛猛進，我國商業銀行的風險管理水平已經不能滿足銀行發展的需要。想要在日益激烈的競爭中勝出，必須引進先進的風險管理技術。我國銀行面臨一個高速發展和轉型的關鍵時期，重視操作風險就是重視銀行在金融大環境下生存的根本。

【關鍵詞】商業銀行；操作風險；風險管理；控制

隨著銀行規模的不斷擴大，如何有效管理操作風險、減少損

失成為金融界最為關注的問題。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經驗，吸取管理失敗的教訓，建立科學有效的 操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待

解決的問題。我國商業銀行操作風險的特征

20世紀9O年代以后，操作風險問題越來越突出，我國銀行

業操作風險的嚴重性令人擔憂。從有關部門的統計結果可以看

出，我國商業銀行操作風險存在以下九大特征：

(1)從操作風險事件被揭示的頻率看，呈現逐年上升的趨勢。

(2)貸款業務是操作風險事件發生的主要業務線。

(3)從損失類型看，內部欺詐及其導致的操作風險損失比重

最大。

(4)人員因素在操作風險的引發因素中占最大比重。

(5)從操作風險涉案人員的職務層次看，呈現職務日漸升高的傾向。

(6)從操作風險發生的銀行等級結構看，主要集中于基層分

支機構。

(7)從風險持續的時間跨度看，對國內商業銀行的操作風險的管理水平不容樂觀。

(8)從發生的商業銀行看，操作風險的發生頻率與銀行規模

呈正相關。

(9)從操作風險事件的作案手段看，高科技手段值得警惕。我國商業銀行操作風險的成因

從國內的現狀來看，造成商業銀行操作風險越來越突出的原因主要是各家商業銀行在操作風險管理上普遍存在諸多缺

陷，這集中表現在以下方面：

2．1 操作風險管理文化落后：風險管理文化是一種融合現

代商業銀行經營思想、風險管理理念與風險管理環境等要素于

一體的文化，是商業銀行企業文化的重要組成部分。因此，對風 險有怎樣的認識，就會有怎樣的風險管理文化。

2．2 操作風險管理部門缺失：健全的風險管理框架是實現

全面風險管理的前提。風險管理框架存在缺陷會使得嚴密的內

控體系出現漏洞，出現風險損失在所難免。從目前的情況看，國 內銀行業在操作風險管理框架上的缺陷表現在：缺乏專門的操

作風險管理部門和基層分支機構風險管理職能缺失。我國商業銀行操作風險管理的對策

針對商業銀行的實際情況，借鑒國外的先進經驗，對銀行的 操作風險控制應采取以下防范策略；

3．1 營造良好的風險控制環境。操作風險控制環境的營

造應從組織文化建設開始，使商業銀行的風險控制人員提高控 制意識，統一控制觀念；使組織之間的控制活動協調一致，控制 人員的責、權、利關系明確，使商業銀行從內部到外部形成整體 的控制程序。

3．2 建立健全風險評估機制。為了有效地控制商業銀行的操作風險，從提高管理效率的角度出發還應該建立、健全風險 評估機制，使商業銀行的風險評估形成制度化。

3．3 加強內部控制，建立操作風險預警系統。內部控制制 度是有針對性的管理操作風險的有力工具，有效且能保證嚴格 執行的內部控制制度是銀行風險管理體系的核心。

3．4 加強內部審計監督。商業銀行應按決策系統、執行系

統、監督反饋系統相互制衡的原則設置銀行的組織結構，選用合 理的組織管理形式。

3．5 提高業務及管理人員素質。目前國外商業銀行職員

中本科學歷以上人員的比例已經超過8O，而我國商業銀行的 這一比例與國外相比還相差甚遠。因此，提高業務及管理人員 素質是降低商業銀行操作風險的一個重要途徑。

3．6 加強利益相關者共同治理。商業銀行股份制改造以

后面l臨的首要任務就是要建立兩級代理、四權分離的現代公司 組織機構，通過利益相關者的共同治理，不斷完善商業銀行的公 司治理結構、委托代理結構、股東治理結構和經理人制度。

3．7 加強技術裝備，提高操作技術水平。隨著計算機在商

業銀行的普及應用，互聯網絡、電子監控系統、巧系統、貨幣檢驗 技術等現代化的技術與管理手段相繼在商業銀行的營運活動中 得以廣泛應用，并收到了很好的效果。

3．8 完善相關的法律、法規。我國商業銀行的操作風險主 要來源于人為因素，需要通過完善和加強法律、法規來加以控 制。因此，加強法制建設是降低我國商業銀行操作風險的重要 途徑。

防范商業銀行操作風險的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業銀行的決策層和管理層能夠從以上 這些策略人手積極開展操作風險控制，加大稽核審計的力度，充 分發揮銀行內部規避風險的潛能，并以此為基礎向相關的方面 擴展控制，就會逐步提高控制效率，實現不斷降低操作風險的目 的，從而減少國有資產的流失。

參考文獻

[1] 郭睿．我國商業銀行操作風險管理研究[M]．華東師范大 學，2008

C23 劉正良，劉厚俊．新巴塞爾協議下的操作風險與我國銀行 業改革[J]．財經理論與實踐，2005，(O2)

[3] 樊欣，楊曉光．從媒體報道看我國商業銀行業操作風險狀 況[J]．管理評論，2003，(11)

第三篇：我國商業銀行的操作風險成因及對策

提綱

一、緒論

我國商業銀行操作風險成因及應該采取哪些對策

二、本論

（一）操作風險的定義

（二）商業銀行操作風險的具體形式

1、組織風險

2、管理風險

3、技術風險

4、人員風險

5、法律及制度的風險

（三）引發商業銀行操作風險的主要原因

1、公司治理結構的不完善

2、內部控制制度的缺陷

3、操作風險管理體系不健全

（四）商業銀行操作風險的主要防范對策

1、完善現代公司治理結構

2、建立有效的內部控制體系

3、健全操作風險管理體系

三、結論

商業銀行的市場化運作引發操作風險具有客觀必然性，防范與控制操作風險是管理商業銀行的一項長期而艱巨的任務。

我國商業銀行的操作風險成因及對策 【提要】：

商業銀行是組成現代金融業的重要部分，以經營貨幣為主要行業，是個風險較高的行業。隨著全球經濟的快速融合，銀行業得到長足發展，但同時也呈現出巨型化、衍生化、表外化和混業化的特點。當前，世界各國頻頻爆發操作風險事故，商業銀行在操作風險管理上面臨嚴峻的挑戰。本文通過理論聯系實際、定性進行分析等方法闡述了我國商業銀行存在的操作風險現狀，同時在不同角度分析了操作風險的成因，最后結合國情實際對商業銀行操作風險提出了幾點防范對策。關鍵詞：高風險；操作風險；商業銀行；防范對策

20世紀90年代以來，金融創新日益活躍、信息科技不斷變革，隨著全球經濟的加速融合，銀行也進入了全新的發展階段。但發展背后卻存在很多重大問題，世界各國頻頻出現操作風險事故，對全球范圍金融機構造成難以估計的損失。此外，2007年美國爆發次貸危機，導致全球經濟陷入衰退困境，銀行操作風險管理面臨更多新的挑戰，同時也引起了各國銀行業和監管局的極高重視，對于商業銀行操作風險發生的原因的研究以及防范對策具有高度的迫切性和重要性。

一、操作風險的定義操作風險的定義是操作風險管理的基礎，對于構建合理有效的操作風險防范體系至關重要。操作風險伴隨銀行與生俱來，但由于它本身性質復雜、誘因較多等因素，世界上不同國家對操作風險定義不同。最早對其定義的是英國銀行家協會，定義為：“由于銀行內部人員、程序、系統的不完善或失誤，或者由于外部事件造成直接或者間接損失的風險”。我國銀監會在《商業銀行操作風險管理指引》中引用了巴塞爾委員會對操作風險所下的定義：不同國家對操作風險定義不同。最早對其定義的是英國銀行家協會，定義為：“由于銀行內部人員、程序、系統的不完善或失誤，或者由于外部事件造成直接或者間接損失的風險。本定義操作風險包括法律風險，不包括策略風險與聲譽風險。”

二、商業銀行操作風險的具體形式

在實際管理過程中商業銀行的操作風險存在多種的表現形式，主要有下面的幾種主要形式：

（一）組織風險。

組織風險是指商業銀行由于組織控制和組織機構設置的低效或失效，引發操作風險，使得實際效果偏離預期目標的現象。

（二）管理風險。

管理風險是指由于管理人員失職以及管理職能的失效，產生操作風險，使得實際管理的效果達不到預期的目標的現象。加強管理是控制操作風險的有力手段，商業銀行在運行過程中，由于管理人員的錯誤呈報、管理制度的不完善或者管理技能降低等因素，都可能會導致內部控制制度的低效或失效，產生操作風險。

（三）技術風險。

技術風險是指技術的控制效果不能達到預期的目標，原因可能是由于技術工

藝、手段及設備等不完備或失效而產生的操作風險。

（四）人員風險人員風險是指商業銀行的內部人員及外部相關人員之間相互聯系，有意的進行有目的地舞弊或其它違紀行為，或者由于內部人員缺乏責任心和判斷失誤等原因產生操作風險。內部職員舞弊的主要原因可能是由于內部的控制制度不完善和員工自身素質不足等原因而導致的人為風險；外部人員舞弊主要是利益驅使，使外部不法分子通過相關手段勾結內部人員，并利用現代技術手段或利用商業銀行存在的漏洞進行詐騙，導致商業銀行或他人資產損失。

（五）法律及制度的風險

法律及制度風險是指由于國家法律、法規的不完善，以及商業銀行制度的不健全，從而導致商業銀行及他人的產損失。

三、引發商業銀行操作風險的主要原因

引發商業銀行操作風險的原因有許多方面，根據我國商業銀行目前的實際情況，充分的考慮商業銀行目前所面臨的環境、運作特點以及內部控制狀況等因素，可以把引發操作風險的主要原因總結為下面幾個主要方面：

（一）公司治理結構的不完善目前，我國國內銀行業治理結構存在很大弊端，而且一直未能得到有效改善比如說所有者虛位導致的對代理人監督不足的現象。我國國有商業銀行所有者虛位，從而出現對銀行高管人員控制弱的現象，加上國有銀行多級組織構架和委托代理的情況，商業銀行總行下分一級、二級分行，支行，分理處等，使得總行對下層分支控制力的層層遞減。這樣就很容易給一些心術不正的高管人員創造條件，利用政府的“弱控制”導致，實現對“內部人員”的操控，進行違法亂紀行為。我國商業銀行治理結構尚不完善，管理漏洞較多，資源配置、考核獎懲、認識任免都集中在上級行，基層行的經營行為一律圍繞上級行，當上級行出臺的有關考核激勵政策同風險控制目標出現沖突時，基層行往往會為維護自身利益從而隱藏進行隱藏損失或者從事高風險的經營行為，引發操作風險。

（二）內部控制制度的缺陷 銀行的內部控制就是納入管理過程的制度和活動的過程。內部控制制度的缺陷是造成銀行操作風險的主要原因。我國國有商業銀行內控制度中監督評價與糾正是兩個最為薄弱的環節，同時也是造成操作風險損失事件的主要原因之一。因而建立健全的監督評價體系，完善內控制度尤為重要。我國商業銀行由于內控制度的缺陷造成操作風險主要體現在內控體系兩大層次上：

1、業務部門的監管力度不夠

① 在進行監督檢查時馬馬虎虎、敷衍了事，發現問題后也不能及時按要求處理，發揮不了監督的作用。

② 業務主管部門相互間缺乏溝通交流，工作上不能協調、配合，從而影響監督工作有效開展。

③ 內部審計部門體制不完善，制約審計在監督智能的有效發揮。

2、內部稽核機制不健全

① 內部稽核獨立性不足、人員偏少、素質較差。

② 稽核方式單一，手段缺乏創新。目前我國商業銀行主要的主要的稽核方式為非現場稽核，現場稽核非常薄弱，從而導致稽核效率不足。

③ 后續稽核薄弱。這是我國商業銀行存在的最大問題。由于前期稽核不能夠了解問題機構的整改情況，后續稽核的檢查才是稽核效果的保證，（三）操作風險管理體系不健全

操作風險管理體系不健全的現象主要體現在兩方面：對風險理念認識不足風險管理機制不健全。下面主要談下對風險理念認識不足的現象，集中體現在三方面：

① 對操作風險管理認識不足。主要對于基層行，對操作風險不夠重視，對操作風險的內核和特征缺乏真正的了解，往往錯誤的認為操作風險就是業務差錯和操作性風險，而不知道系統漏銅、流程缺陷、制度缺陷所引發的操作風險。比如說銀行看不到信貸流程中存在的問題、貸后管理不足等操作風險，而將信貸損失歸結于債務人身上，造成信用風險。

② 忽視自身對操作風險的管理。認為操作風險管理是風險管理部門的責任，沒有認識到，自身應承擔操作風險管理的“第一道防線”。從而造成了前臺風險頻出，后臺風險管理疲憊的現象。

③ 不能妥善處理操作風險管理與業務發展之間的關系。出現在強調業務發展時，忽視操作風險管理；強調操作風險管理時又放松業務發展的現象。不能做到兩者的有機結合。

四、國內商業銀行操作風險防范對策

根據以上對操作風險成因的分析，我認為防范操作風險應從以下三點入手：公司治理、內部控制和風險管理。

（一）完善現代公司治理結構

完善公司治理結構對我國商業銀行健康快速發展具有重要意義。我們應該嚴格按照巴塞爾銀行監管委員會頒發的有關健全公司治理結構的相關文件，從公司價值的最大化角度考慮，加強對利益相關人員的管理，充分調動利益相關人員控制銀行操作風險的積極性和主動性，通過利益相關者的共同治理，對商業銀行的公司治理結構、股東治理結構、委托代理結構和經理人制度不斷進行完善，防范操作風險。

（二）建立有效的內部控制體系

要想建立有效的內部控制體系，必須更新觀念。內部控制是一個由董事會、高層管理人員以及各級工作人員共同努力才能實現的一個過程，需要每個人的共同參與，有效合作。現在，我國商業銀行的內部控制體系尚未真正形成，特別對于一些基層機構人員，對內部控制與風險管理之間的聯系認識不足，還停在事不關己的階段，缺乏責任感。其次，強化內部審計監督，建立有效監督機制。通過進行改革，建立起相對獨立的內部審計體制，可以按照以下四個層次，總行審計

部、地區審計分部、一級分行總審計室和審計辦事處卡戰神級監督活動。同時健全審計規范制度。最后，還要加強對關鍵崗位和人員的監督，實現崗位制約、職責分離。健全授權體系，對不同級別給予不同授權，對不同業務分配不同權限。同時，對關鍵崗位任職人員要求輪換或強制休假，通過人員的輪換，很容易發現前任存在的問題，從而在另一方面對關鍵崗位人員形成無形的威懾力。防范操作風險，需要對基層機構崗位人員重點監督和管理。

（三）健全操作風險管理體系

健全操作風險管理體系，首先要端正對操作風險理念上認識的錯誤，弘揚謹慎的風險管理文化環境。其次要構建責權明晰的風險管理體制。我國國內大型商業銀行操作風險管理組織構架大體包括三個層次：

1、高級管理層和董事會，主要負責制定本行操作風險管理目標，并制定操作風險管理制度、政策及執行程序。

2、操作風險管理部，主要負責操作風險的評估、檢測、識別、報告、應對和預警制度以及操作風險損失事件庫的建立、分析和建立計量模型等事項。

3、業務條線部門，主要負責操作風險政策的具體實施，內容包括對本部門操作風險的評估和識別，同時對發現存在的操作風險事件、隱患及狀況向相關部門報告。

五、總結： 總的來說，由于商業銀行的市場化運作引發操作風險具有客觀必然性，所以防范與控制操作風險是管理商業銀行的一項長期而艱巨的任務。本文通過理論聯系實際、定性分析等方法對我國商業銀行現狀進行分析，并從多角度探討如何防范商業銀行操作風險，對市場經濟環境下防范與控制商業銀行操作風險的主要策略做了研究，對于降低商業銀行的操作風險，減少國有資產的不必要的流失等具有非常重要的現實意義。

【參考文獻】

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第四篇：商業銀行操作風險形勢及對策

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“>商業銀行操作風險形勢及對策2010-06-29 18:55:58免費文秘網免費公文網商業銀行操作風險形勢及對策商業銀行操作風險形勢及對策(2)

商業銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規操作、人為失誤、系統故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發操作風險。研究商業銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業銀行操作風險的具體表現形式

（一）內控制度沒有得到有效執行。

近年來，商業銀行對內部各部門、各崗位在操作流程等方面的規定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風險意識教育，風險防范意識薄弱，導致法制觀念不強，給正常業務經營帶來極大的風險。

（二）商業銀行內控制度落實不到位。基層商業銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業務經營，輕內部管理，結果使內控制度本來就缺乏的基層商業銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執行內控制度，缺乏應有的控制力、監督力、約束力，從內部遏止金融風險的發生。

（三）商業銀行對員工的思想教育相對薄弱。基層商業銀行普遍存在重業務發展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監控。

（四）經營業務單一，收入少，機構只能減人增效，職工不能更好地安心

工作。商業銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發生的一個原因。

（五）監督檢查制度不到位。抓落實，監督檢查是一個不可缺少的環節，可在實際工作中，一些商業銀行對業務規章制度和操作規程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業務操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發現和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。

（六）責任追究制度執行不夠嚴格。在發生案件的地區和部門，一些商業銀行對違規違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風。

二、防范和控制商業銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防范體系。一是商業銀行基層網點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發揮事后監督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環機制，強調員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴肅性。把風險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環節，充分發揮業務部門的能動性，以防范因操作不到位而引發的案件和差錯。

（二）充分利用現有人力資源，建立全方位操作風險監督體系。一是商業銀行要把內審部門作為一個具有獨立 的、可操作的部門，充分發揮內審部門的作用，同時對內審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規性、責任性和風險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環節進行持續跟蹤檢查，努力將審計關口前移。二是審計部門要擺脫商業銀行內部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉現行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監管，最終形成銀行內部自律約束、再監督和外部監督多維立體的操作風險監督體系。

（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業務技能的培訓，提高操作人員的業務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員

工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）建立經營與內部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內控體制建設，從內部管理入手，將環環相扣、監督制約的內控制度真正引入到商業銀行業務運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹，工作規范的內控體制，以制度規范業務，約束人員。最后，將內控的“事后查處”改變為“事前防范”，防患于未然，一旦發現苗頭，立即采取措施化解風險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執行制度的自覺性，控制金融風險。

（五）嚴格責

第五篇：淺議農村信用社操作風險的成因及對策

淺議農村信用社操作風險的成因及對策

當前,農村信用社的經營特點及其在農村經濟中所處的特殊地位，導致了農村信用社貸款操作風險具有隱蔽性和擴散性，危害性逐步增加，風險占比不斷加大。因此，如何有效控制操作風險，已成為農村信用社可持續發展的一個重點問題。

首先，我們要弄清楚什么是操作風險，依據中國銀監會印發的《商業銀行操作風險管理指引》通知精神，中國銀監會對操作風險有一個明確定義。操作風險就是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。它和信用風險、市場風險并稱為商業銀行面臨的三大主要風險。

信用社操作風險的成因主要表現在：一是領導層的管理理念未得到根本轉變，重經營輕管理的思想依然存在；二是風險教育不到位，員工防范意識不強，法制觀念淡薄；三是內控制度執行不力；四是職能部門監督檢查缺位，形式監管重于效果監管。

農村信用社應針對當前內控管理薄弱，操作風險加大，風險隱患較多的實際情況，切實提高對加強內控建設重要性和緊迫性的認識，堅決遏止案件的高發勢頭必須做到：一是要不斷加強內控建設，切實提高制度的執行力，有效防范操作風險，增強抗風險能力。二是進一步服務功能，提高市場競爭能力。三是堅持依法合規經營理念，增強法制意識，堅決克服盲目和隨意的違規操作行為。

具體的防范措施及對策：

（一）強化操作風險教育，增強員工的防范意識。防范操作

風險的關鍵在于人。因此，要加強員工對防范操作風險知識的學習教育，提高防范操作風險意識。積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認真組織員工進行剖析，以案釋法。緊密聯系員工在業務操作中存在的風險，從中汲取教

訓，并通過召開討論會、交流會等形式使廣大員工擺問題，訂措施。在思想作風、工作作風、法律觀念等方面查找問題，分析不足，有針對性地研究制定解決的措施和辦法。

（二）高度重視操作風險防范工作，增強廣大領導干部的緊迫感和責任感。進一步轉換經營理念，提高對操作風險的危害性認識，增強操作風險的防范意識。從根本上端正經營思想，正確處理好業務發展與加強內部管理、防范操作風險的辯證關系，堅決摒棄只重視業務經營而忽視內部管理的思想，兩手抓，兩手都要硬。

（三）加強操作風險管理，提高制度的執行力。進一步提高員工執行規章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規避操作風險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風險。堅決執行強制休假、崗位輪換及干部交流制度，有效防控案件風險。

（四）強化指導、監督和檢查的職能作用。一是切實發揮聯社職能部門的管理指導作用，認真分析業務經營和管理工作中存在的漏洞或不足，及時提出建設性的意見或建議，提高管理水平。二是切實加強審計稽核部門的職責，嚴格按照審計稽核制度進行問責，實行嚴格的責任追究制。審計稽核部門要按規定開展合規合法性檢查，及時糾正違規業務操作。三是加大專項業務的檢查力度，堵塞漏洞，防控風險。四是堅決實行“問責制”，規范經營行為和業務操作行為。

（五）量化內控制度執行的考核工作，完善激勵約束機制，充分調動員工遵規守紀的積極性和主動性。