第一篇：商業銀行的風險、成因、措施

商業銀行的風險業務、成因、措施

現在商業銀行的金融風險主要有十大風險：

1.信貸集中，也就是貸款投向集中。貸款集中主要表現為四個方面：一是貸“大”，即貸款向大企業、大城市、大項目這“三大”集中。二是貸“長”，就是投放貸款的期限加長。在流動資金貸款中，短期流動資金貸款（12個月以內）是下降的，而中期流動資金貸款（1-3年）是增加的。2.循環貼現。循環貼現是指存入保證金、開出銀行承兌匯票、銀票貼現、再貼現而形成的循環“怪圈”，呈現為信用放大的一個倒“金字塔”。3.虛增存款。存款是虛增的，貸款是實放的，一旦虛增存款的虛假部分被擠出來后，它的資金運用（貸款）就會倒逼銀行，最終會倒逼中央銀行填補這一部分已放貸款的資金來源。4.關聯貸款，其核心就是通過各種相互關聯的關系來套取銀行的信用，套取銀行的貸款。5.抵押高估，高估的根本目的就是為了多貸款。高估多貸是第一種表現形式。第二種表現形式是高估多抵，就是貸后抵貸物價值的高估。貸款到期后無法歸還，就將抵貸物以虛高估價沖抵其貸款。第三種是重復抵押，即同一物資多次抵押貸款。第四種是借產借證抵押，就是借他人資產或者產權證明來進行抵押貸款。6.信貸資金進入股市，信貸資金進入股市既有套牢風險，也有虛增經濟總量的風險。7.農村資金向城市積聚。農村資金大量進入城市，既是一種信貸集中，又是一種支農削弱。主要有4種形式：一是農村信用聯社以二級準備金、合作基金、風險基金或者社團貸款的名義，把資金集中起來，貸給大企業、大城市，二是對外拆借，三是集中存入商業銀行，四是通過郵政儲蓄來吸收農村資金。8.中間業務的高投入、零收入甚至負收入。商業銀行根本沒有把中間業務作為一個新的利潤增長點來看待，而是把它作為傳統業務競爭的一個附屬手段，即一切為了爭取存款。高投入、零收入甚至負收入已經成為商業銀行新時期發展中間業務的一個突出的經營風險。9.銀行自有資產占用逐年增大，擠占了信貸資金，使信貸資金向自有實物資產轉化，導致非生息資產增加，收息資產減少。其一是用信貸資金購置自有資產，其二是抵貸物收回自用。其三是遞延資產占用增加，今天維修這個大樓，明天改造那個網點，今天微機更換，明天系統修改，不停地進行。其四是不切實際地搞新業務的設備購置和網絡創建。10.過去轉移的風險現在又有復發和惡化的跡象。風險的處置和化解一般有兩種方式，一種是消滅式，一種是轉移式。所謂消滅式就是撤銷了，市場退出了，轉移式是指將即期風險通過收購、合并等方式轉移到一個新的載體。如城市信用社歸并到農村信用社、城市信用社由商業銀行收購、城市信用社組建為城市商業銀行等，都是一種風險的轉移或者延緩。

二、風險苗頭的成因解析

1.對改革的誤解和法人的推動，導致個體理性與集體理性出現矛盾沖突。農村改革就是壘專業大戶；企業改革就是兼并重組，組建大集團；高校改革就是合并大學；城市改革也是做大。結果是導致銀行改革也搞貸款集中。再加上我們是一種多層管理體制，法人推動的力量很強。先是國企改革引導商業銀行信貸資金集中。國企改革，做大、做強、做上市，都需要大量信貸資金支持。其二是商業銀行自身經營戰略推波助瀾。如農行提出“雙優”，建行就提出“雙大”，工商銀行提出“有進有退”，實際上是“退小”、“進大”，然后股份制商業銀行就提出“雙高”、“雙上”。“雙高”就是高利潤，高回收率，“雙上”就是上市公司，準上市公司。出現了個體理性與集體理性的矛盾與沖突。其三是信貸改革也促使資金集中。從體制上強調一級法人，一級經營，支行甚至是二級分行都沒有貸款權。同時，上存資金利率高于存款利率也促使資金向上流。2.內部考核機制出現偏差，高指標、大壓力。一是存款的高指標，二是利潤的高指標，三是資產質量的高指標。新興的股份制商業銀行表現尤為突出。比如說虛增存款也好，循環貼現也好，進入股市也好，都是因為過高的存款指標和過高的利潤指標完不成，是被逼無奈，鋌而走險的結果。3.“委托——代理”沖突以及“內部人控制”問題，導致銀行產生短期行為。銀行的信貸風險具有很大的時滯效應，就是隱蔽性強，潛伏期長。我們的銀行經營者作為國有資產的代理人正好可以利用這種“時滯效應”搞“內部人控制”，做出短期行為。無論是虛增存款，貸款貸“大”貸“長”，還是信貸資金進入股市，代理業務免費讓利等，都是短期行為。政策性銀行的風險大，就是因為它的貸款期限更長。正因為銀行風險具有潛伏期，那么銀行經營者就用短期行為來規避個人風險。商業銀行的人員流動性很大，今天在這個行，明天又到了那個行。每變動一家行，就可以運用該行的管理機制、收入機制和本人的資源完成一道個人收入，然后馬上轉投他行再如法炮制。現在銀行有一個怪現象，即行長變更效應，這個效應是負效應。只要行長一變，不良貸款至少上升好幾個百分點，而這個行長在任的時候不良貸款是下降的，這就是一個短期行為造成的。銀行除了行政上的通病，即“官出數字、數字出官”之外，還有一個叫做“費用出數字，數字出費用”。因為銀行都是實行層級管理，下級業務量增加多少，或者存款、貸款增加多少，上級就核批多少費用，規模越大費用越多，所以下面就做假，有了費用，又可以推動這種虛假的做法。這樣循環，既有名的引誘，又有利的推動，其實都是短期行為的體規。4.消極的責任回避，放縱道德風險。比如說在貸款的發放上，上面說貸多少，我就貸多少，能不能收回不是我的責任。只要自己不受到法律法規的追究，他也不會有良心上的譴責，更談不上道德約束。抵押物高估也是這個問題，手續是合法的，中介機構評估了的，只是把它作為一般的形式看待，從內心上并沒有去關心抵押物有沒有變現的能力，只考慮到有個房子，有塊土地在那里擺著就行了，這就是放縱了風險。銀行貸款，不要只看到手續是正常的，更要看到有沒有現金流量，有沒有支柱產業。從目前來看，我國傳統的倫理道德受到了沖擊，而新的市場法則又沒有完全建立起來，兩者都處于最薄弱的階段，就出現了很多介于違規違紀和依法合規之間的問題。就是說，有些問題看似違法違紀，但真正處理起來，卻找不出法律依據。這時候，就應該用道德約束來發揮作用了。5.逆向選擇。逆向選擇與道德風險是孿生的。比如說上面強調抓降，我就非常積極地抓降，但同時我也消極地放貸，甚至不貸。所以抓降機制、風險控制機制最后成了一個不貸款機制。上面要控制風險，我就上存資金，我上存給你由你來貸；上面要強調新業務開發，下面就大干快上，高投入，有沒有收入我不管。現在中央銀行基本上承諾了農村信用社的保支付問題，所以信用社對信貸資產就放松風險控制，反正有中央銀行收拾殘局，這些都是逆向選擇。看起來好象是按規定辦了，其實是一種心理上的逆反應。6.政策暖昧，規則不明。當前，有一些政策比較暖昧，操作起來很困難。如中間業務的收費問題，哪些中間業務要收費、收什么費、怎么收，沒有明確規定。還有一些政策屬“魚罾”政策，就是把政策放在那個地方，我就不管了，等到要用的時候，突擊搞一個檢查，抓住一個算一個。政策就要明確，有剛性約束。再一種可叫“口袋”政策，事先不講規則，讓你進去玩，然后把口袋一扎，拎起來就處理。這樣的政策使執行者很難掌握，使被約束者很難信服。

三、風險苗頭的防化措施

1.明確國內銀行的市場定位，培育穩定的客戶群體。首先要明確城鄉定位。農村信用社就是服務“三農”，就不能到城市里去，城市的商業銀行就不要到農村去吸收資金，要嚴格市場定位。其次是政商定位，就是政策性銀行和商業銀行要有一個合理定位。現在是政策性銀行支持的工程，商業銀行隨后就上，所以政策性銀行只有墊底的地位，其他的都踩著它的肩膀上去。政策性銀行的資金從哪里來，也是向商業銀行發行的金融債券，所以這個問題如果不解決，最終還是存款人的風險。第三是銀證定位，哪些是銀行業務，哪些是證券業務，兩個的邊界在什么地方，要明確界定。第四是要取消歧視政策。既然都是商業銀行，都應該享受同等的國民待遇。股份制商業銀行為之所以要在市場上亂拉客戶，老是沖擊國有商業銀行，是因為他沒有獲得與國有商業銀行同等的國民待遇，除了貫名權上的問題之外，有的單位甚至要求黨費、團費也只能存在工、農、中、建，不能存到其他銀行。要取消這些歧視政策，真正使所有的金融機構都能享受國民待遇。中國要對世界開放，首先要對自己開放，要對外國人開放，首先要對中國人開放。第五是要把客戶資源作為銀行考核的內容，檢查是否擁有成熟、穩定的客戶群體。各家銀行都要從自身的實際出發，主動尋找、挖掘自己的客戶來源，鞏固和發展自己的客戶群體。2.建立風險控制的生成機制。生成機制是一種內在要求，也就是一種控制風險的內在沖動。現在的癥結是，金融監管的供給遠遠大于金融監管的需求，二者是失衡的。中央銀行是金融監管的供給方，商業銀行是金融監管的需求方，央行總是強調要加強金融監管，加大檢查力度，但商業銀行并不一定都歡迎這些監管，甚至是反感這些監管，就是說沒有金融監管的內在需求。所以，我們必須要從研究金融監管的需求出發（就象解決經濟低迷也要從刺激需求著手一樣），建立金融監管的生成機制，使商業銀行的風險控制和接受央行監管成為一種自覺自愿的行為，甚至是所追求的目標。要讓商業銀行意識到，人民銀行的監管和檢查并不是想找他們的茬子，而是及時發現問題，治病救人，幫其發展。商業銀行的問題很多并不是產權模糊所帶來的，而是管理問題，是一個風險的自控問題。我國國有商業銀行改革關鍵是管理機制，特別是風險控制機制的改革，要通過管理架構的改革以建立扁平化管理模式，通過完善法人治理結構以監控決策者，通過強化委托代理機制以控制層層的經營者。3.要強化守法經營的意識。商業銀行的很多問題都是因為沒有守法經營、合規經營造成的。經營者既要受有形的約束，即法律，又要有無形的約束，即道德。守法合規經營一是要按照自身的實際情況和本質要求來確定經營目標，即以利潤為目標；二是管理上要確定以“三性”為目標（效益性、安全性、流動性）；三是行為上要確定以守法為目標。市場經濟是一種法制經濟，它的生命和基礎就主要在于規則而不是其他。4.構建職業行長機制。要把行長這一職務和地位作為其生存發展的載體和基石。構建職業行長機制，首先要明確職業行長的標準，首要的是道德水準，其次才是理論水平、管理能力和客戶資源等。其次，要實行職業行長的認證制度。由監管部門來實行認證。其三，要對職業行長實行標價制度。職業行長也可以明碼標價，實行有償轉讓和流動。標價機制還有一個重要的作用就是約束職業行長的行為。行長如果不好好工作，合規經營，干出成績，就沒有銀行會愿意按標價聘請，行長就可能失去高收入和社會地位，就會名譽掃地，最終失業。其四，要建立懲誡機制，實行責任追究。行長因為違規經營損害銀行的整體利益，必須追究責任，必須終生受到譴責，甚至讓其有生不如死的感覺。要建立懲誡機制和責任追究機制。懲誡的重點是懲誡未來，而不是懲誡過去和現在。5.確立金融監管的一元目標。金融監管作為商業銀行的外部監管，其目標應該是一元的。而當前我國的金融監管目標是多元的。多元目標就易導致金融監管目標模糊、力量分散、效率低下。我認為，金融監管的一元目標就是法規，就是嚴格執法，以此促進金融體系的穩定。現在提倡管監分離也就是這個道理。現在的金融監管面臨著既要治病又要善后的兩難選擇，一方面要加大監管力度，查處違規行為（治病）；另一方面，金融機構有風險了、擠兌了甚至破產了，監管者還得去處理后事，成為風險處置的最后承接者（善后）。當前的金融改革應該是貨幣政策與金融監管相分離，風險處置與金融監管相分離。監管者的職責就是一心一意地依法監管，嚴格執法。同時，在監管過程中，一定要嚴查重處，加大力度。一元監管的另一層含義就是人民銀行自身也必須嚴格按照法定程序開展監管行為，否則，也會受到查處和責任追究。因此，對監管者實施再監管，防止一線監管者因放松道德約束而玩忽職守是一項非常重要的工作。6.完善有關的政策法規。依法監管的前提是有法可依，即相應的法律法規要健全、完善，政策要明確，程序要規范。當前主要的是要解決銀行、證券、保險這三大市場的政策邊界問題，即勘疆定界。

第二篇：我國商業銀行操作風險成因及防范措施研究

我國商業銀行操作風險成因及防范措施研究

【摘要】隨著金融全球化趨勢的發展和國內銀行業的突飛猛進，我國商業銀行的風險管理水平已經不能滿足銀行發展的需要。想要在日益激烈的競爭中勝出，必須引進先進的風險管理技術。我國銀行面臨一個高速發展和轉型的關鍵時期，重視操作風險就是重視銀行在金融大環境下生存的根本。

【關鍵詞】商業銀行；操作風險；風險管理；控制

隨著銀行規模的不斷擴大，如何有效管理操作風險、減少損

失成為金融界最為關注的問題。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經驗，吸取管理失敗的教訓，建立科學有效的 操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待

解決的問題。我國商業銀行操作風險的特征

20世紀9O年代以后，操作風險問題越來越突出，我國銀行

業操作風險的嚴重性令人擔憂。從有關部門的統計結果可以看

出，我國商業銀行操作風險存在以下九大特征：

(1)從操作風險事件被揭示的頻率看，呈現逐年上升的趨勢。

(2)貸款業務是操作風險事件發生的主要業務線。

(3)從損失類型看，內部欺詐及其導致的操作風險損失比重

最大。

(4)人員因素在操作風險的引發因素中占最大比重。

(5)從操作風險涉案人員的職務層次看，呈現職務日漸升高的傾向。

(6)從操作風險發生的銀行等級結構看，主要集中于基層分

支機構。

(7)從風險持續的時間跨度看，對國內商業銀行的操作風險的管理水平不容樂觀。

(8)從發生的商業銀行看，操作風險的發生頻率與銀行規模

呈正相關。

(9)從操作風險事件的作案手段看，高科技手段值得警惕。我國商業銀行操作風險的成因

從國內的現狀來看，造成商業銀行操作風險越來越突出的原因主要是各家商業銀行在操作風險管理上普遍存在諸多缺

陷，這集中表現在以下方面：

2．1 操作風險管理文化落后：風險管理文化是一種融合現

代商業銀行經營思想、風險管理理念與風險管理環境等要素于

一體的文化，是商業銀行企業文化的重要組成部分。因此，對風 險有怎樣的認識，就會有怎樣的風險管理文化。

2．2 操作風險管理部門缺失：健全的風險管理框架是實現

全面風險管理的前提。風險管理框架存在缺陷會使得嚴密的內

控體系出現漏洞，出現風險損失在所難免。從目前的情況看，國 內銀行業在操作風險管理框架上的缺陷表現在：缺乏專門的操

作風險管理部門和基層分支機構風險管理職能缺失。我國商業銀行操作風險管理的對策

針對商業銀行的實際情況，借鑒國外的先進經驗，對銀行的 操作風險控制應采取以下防范策略；

3．1 營造良好的風險控制環境。操作風險控制環境的營

造應從組織文化建設開始，使商業銀行的風險控制人員提高控 制意識，統一控制觀念；使組織之間的控制活動協調一致，控制 人員的責、權、利關系明確，使商業銀行從內部到外部形成整體 的控制程序。

3．2 建立健全風險評估機制。為了有效地控制商業銀行的操作風險，從提高管理效率的角度出發還應該建立、健全風險 評估機制，使商業銀行的風險評估形成制度化。

3．3 加強內部控制，建立操作風險預警系統。內部控制制 度是有針對性的管理操作風險的有力工具，有效且能保證嚴格 執行的內部控制制度是銀行風險管理體系的核心。

3．4 加強內部審計監督。商業銀行應按決策系統、執行系

統、監督反饋系統相互制衡的原則設置銀行的組織結構，選用合 理的組織管理形式。

3．5 提高業務及管理人員素質。目前國外商業銀行職員

中本科學歷以上人員的比例已經超過8O，而我國商業銀行的 這一比例與國外相比還相差甚遠。因此，提高業務及管理人員 素質是降低商業銀行操作風險的一個重要途徑。

3．6 加強利益相關者共同治理。商業銀行股份制改造以

后面l臨的首要任務就是要建立兩級代理、四權分離的現代公司 組織機構，通過利益相關者的共同治理，不斷完善商業銀行的公 司治理結構、委托代理結構、股東治理結構和經理人制度。

3．7 加強技術裝備，提高操作技術水平。隨著計算機在商

業銀行的普及應用，互聯網絡、電子監控系統、巧系統、貨幣檢驗 技術等現代化的技術與管理手段相繼在商業銀行的營運活動中 得以廣泛應用，并收到了很好的效果。

3．8 完善相關的法律、法規。我國商業銀行的操作風險主 要來源于人為因素，需要通過完善和加強法律、法規來加以控 制。因此，加強法制建設是降低我國商業銀行操作風險的重要 途徑。

防范商業銀行操作風險的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業銀行的決策層和管理層能夠從以上 這些策略人手積極開展操作風險控制，加大稽核審計的力度，充 分發揮銀行內部規避風險的潛能，并以此為基礎向相關的方面 擴展控制，就會逐步提高控制效率，實現不斷降低操作風險的目 的，從而減少國有資產的流失。

參考文獻

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C23 劉正良，劉厚俊．新巴塞爾協議下的操作風險與我國銀行 業改革[J]．財經理論與實踐，2005，(O2)

[3] 樊欣，楊曉光．從媒體報道看我國商業銀行業操作風險狀 況[J]．管理評論，2003，(11)

第三篇：商業銀行操作風險的成因及其對策研究

商業銀行操作風險的成因及其對策研究

2008-8-5 14:58 孫濤 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

內容提要：“新巴塞爾協議”的頒布提出了研究商業銀行操作風險的要求，為探索降低操作風險的有效途徑，本文在分析商業銀行操作風險具體形式以及產生原因的基礎上，從我國商業銀行的實際情況出發，借鑒國外的先進經驗，提出了防范與控制商業銀行操作風險的具體對策，對降低商業銀行操作風險進行了有益的探討。

關鍵詞：操作風險；商業銀行；風險控制；防范對策

進入20世紀90年代以后，一系列由于操作風險（Operational Risk）所導致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機構的操作風險管理提出了嚴峻的挑戰。2004年6月“新巴塞爾協議”的頒布，提出了研究商業銀行操作風險的要求。據金融信息參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發生涉案金額在百萬元以上的銀行業案件75起，其中人民銀行6起，農業銀行15起，建設銀行17起，中國銀行18起，其他金融機構10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產損失高達24.15億元。在這種情況下，研究我國商業銀行的操作風險產生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業銀行操作風險的具體形式

商業銀行的操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現形式，根據商業銀行的特征和運行規律，借鑒國外操作風險控制與管理的經驗，主要有以下幾種主要形式：

1、組織風險。是指商業銀行由于組織機構設置以及組織控制失效或低效，產生操作風險，而使得實際效果偏離預期目標的可能性。我國商業銀行在改革過程中，組織機構及控制方式都在變革之中，由傳統的組織結構及控制方式，向“公司化”的組織機構及控制方式轉移，組織機構及控制方式發生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風險的產生，這種由組織機構及控制方式的作用或內在功能失效產生的內部操作風險，就是組織風險。

2、管理風險。是指由于管理人員以及管理職能失效，產生操作風險，而使得實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內部控制制度的失效或低效，從而引發操作風險的產生。這種因管理人員以及職能原因產生的操作風險被稱為管理風險。

3、技術風險。是指由于技術工藝、設備及手段等不完備或失效引發操作風險，從而使得技術控制效果達不到預期目標的可能性。商業銀行的技術控制手段越來越先進，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機及網絡系統的產生，在方便用戶以及增加商業銀行業務量的同時，也在不斷地增加網絡操作風險。另外，現代印刷手段的提高，也在不斷地產生著假票、假幣，也促進了操作風險的產生。以上這方面的原因產生的操作風險，被稱為技術風險。

4、人員風險。是指商業銀行的內部及外部相關人員，有意識、有目的地作弊或責任心不強、判斷失誤等原因而產生操作風險的可能性。內部人員舞弊是由于員工素質低下以及內部控制制度失效等原因造成的人為風險；外部人員舞弊是外部不法分子與內部人勾結、利用

商業銀行的缺陷或采用現代技術手段進行詐騙，以造成商業銀行或他人資產損失的行為。

5、法律及制度風險。是指由于國家法律、法規不健全，以及商業銀行制度缺陷，而造成商業銀行及他人資產損失的現象。我國商業銀行目前正處在改制時期，法律、法規還不夠健全，商業銀行制度及業務還沒有完全與國際接軌，已經頒布的相關法律、法規也由于環境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執行相關法律、法規來降低操作風險，具有重要的現實意義。

二、商業銀行操作風險產生的主要原因

商業銀行操作風險的產生具有多方面的原因，針對我國商業銀行的實際情況，充分考慮商業銀行所面臨的環境、運行特點以及內部控制狀況等因素，可以把產生操作風險的主要原因歸納為以下幾個主要方面：

1、內部欺詐（Internal Fraud）行為。是指商業銀行內部的有關人員，采用詐騙、盜用資產、違犯法律以及內部規章制度等手段進行舞弊，致使商業銀行發生資產損失的行為。在我國商業銀行中，由于缺乏內部控制或內部控制失效，內部欺詐是產生操作風險的主要原因。在2003年媒體報道的71起操作風險案件中，內部欺詐引起的有41起，占全部操作風險案件57.75%；從損失金額上看，71起操作風險案件共產生經濟損失295821萬元，其中內部欺詐產生的經濟損失高達199677.43萬元，占全部損失金額的比例為67.50%.在國外，內部欺詐也是產生操作風險的原因之一，但不是主要原因。根據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，內部欺詐產生的操作風險案件1564起，占全部操作風險案件的3.31%，損失金額56350萬歐元占全部損失金額的7.23%.可見，在我國內部欺詐是產生操作風險的主要原因，應重點進行防御。

2、外部欺詐（External Fraud）行為。是指商業銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據進行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計算機盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業計算機系用以及采用其他的違法手段使商業銀行資產造成損失的行為。在國內，外部欺詐僅次于內部欺詐是產生商業銀行操作風險的第二大原因，根據2003年媒體報道的操作風險統計，外部欺詐案件15起占全案件的21.13%，產生經濟損失92237.3萬元占31.18%；在國外，根據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，外部欺詐案件20039次，占全部案件的42.39%，產生經濟損失121130萬歐元，占全部損失金額的15.54%.可見，外部欺詐在國內外都是產生操作風險的重要原因之一，也應重點進行防御。

3、執行、交割及流程管理（Execution Delivery＆Process Management）失誤。是指在商業銀行的業務操作過程中，業務及管理人員由于交易數據輸入錯誤，簡潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經批準訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當操作、以及經濟糾紛等所產生的交易失敗、過程管理出錯、合作失敗等狀況，最終導致商業銀行經濟損失的行為。在國內，這是產生商業銀行操作風險的第三大原因，根據2003年媒體報道操作風險事件的統計，這一原因所引起的操作風險案件占全部案件的比例為9.86，產生經濟損失75.09萬元，占全部損失金額的0.025%；在國外，這是產生操作風險的主要原因，根據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，共發生操作風險案件16578起，占全部操作風險案件的35.07%，產生操作風險金額229260萬歐元，占全部操作風險損失金額的29.41%.可見，這是我國商業銀行操作風險的一個潛在原因，也應加強重視。

4、客戶、產品及商業行為（Client Products＆Business Practices）失誤或低效。是指由于商業銀行的業務及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進行錯誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權的金融產品等，從而產生無法滿足某一顧客的特定需要、產品失效或失誤、商業行為出錯等現象，給銀行或用戶造成巨大的經濟損失。根據2003年的統計資料，國內因客戶、產品及商業行為產生的操作風險，案件數量占比為7.04%，損失金額占比為

1.29%；國外案件數量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%.因此，樹立客戶至上的觀念，規范金融產品以及商業行為，是控制操作風險產生的一條重要渠道。

5、雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件（Employ Practices＆Workspace Safety）。在商業銀行運行中，因商業銀行不履行合同，就會產生職員要求賠償的事件；商業銀行不能為職員創建良好的工作環境，就可能會違反職員的健康安全規定，也可能或產生職員要求賠償；商業銀行在執行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會引起職員的消極怠工、降低責任心、甚至會發生罷工。這一方面會增加商業銀行的風險指出，另一方面會引發更嚴重的操作風險案件。在國內，這一原因引發的操作風險案件不多，經濟損失也很小，不是產生操作風險的主要原因。在國外，據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，這一原因產生操作風險案件的占比為8.52%，產生經濟損失的占比為6.72%，是引發操作風險的一個重要原因。

6、意外事件產生有形資產損失（Damage to Physical Assets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火災、洪災等不可抗拒的力量產生的商業銀行實體資產的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當不可抗拒的意外事件發生時，如果管理有效會減少所發生的風險，管理失效會增加所產生的風險。在國內這部分原因所產生的操作風險不大，不是操作風險的主要原因；在國外確實產生操作風險的一個重要原因，據2003年巴塞爾銀行委員會的調查結果，這一原因產生操作風險案件的占比為1.4%，產生經濟損失的占比卻為24.29%.因此，我國也應重視這一原因，以最大限度地降低操作風險。

7、經營中斷和系統出錯（Business Disruption＆System Failure）。這種原因主要包括商業銀行計算機及網絡系統的硬件、軟件產生故障、發生問題，通訊系統故障以及設備老化或出現問題發生業務中斷，從而發生直接的經濟損失和由此產生其他的操作風險損失。在國內這是產生操作風險的一個原因，但不是主要原因，發生操作風險的案件占比在5%以內，經濟損失占比不到1%；國外的案件占比不到2%，但經濟損失占比超過2%，這說明這類原因是預防操作風險值得注意的一個潛在原因，應引起充分的重視。

商業銀行產生操作風險的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件類型信息失真、決策者素質低下，內部控制失效等都會引發操作風險的產生。操作風險的控制是一項長期的任務，商業銀行的管理者只要從以上幾個主要方面入手防范操作風險，就一定會收到一定的效果。

三、防范商業銀行操作風險的主要對策

商業銀行操作風險控制是一項長期的任務，需要相關人員的共同努力。針對商業銀行的實際情況，借鑒國外的先進經驗，對銀行的操作風險控制應采取以下主要對策：

1、加強防范操作風險的環境建設。環境建設是組織文化的主要組成部分，操作風險控制環境的營造應從組織文化建設開始，使商業銀行的風險控制人員提高控制意識，統一控制觀念，使組織之間的控制活動協調一致，控制人員的責、權、利關系明確，形成有效的自發控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業銀行操作風險。

2、建立健全操作風險的評估機制。進行風險評估主要是分析和辨認實現預定目標發生風險的可能性，辨識和分析風險的過程是一種持續且反復進行的過程，也是一個有效控制操作風險的關鍵步驟。要完善商業銀行操作風險的評估機制，就要從分析內部和外部兩部分影響因素入手，針對商業銀行的特點構建有效的操作風險評估機制。

3、利用審計監督手段控制操作風險。國內外商業銀行管理的實踐證明，內部審計是減少或避免商業銀行操作風險的重要手段。通過實施內部審計，便會不斷揭露商業銀行業務上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業銀行的內部控制制度，達到降低操作風險的目的。

4、提高業務及管理人員素質。市場經濟的發展對商業銀行的業務及管理人員提出了優化要求，目前國外商業銀行職員中本科學歷以上人員的比例已經超過80%，而我國商業銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠。另外，由于商業銀行計算機及網絡系統的普遍使用對防止計算機犯罪和網絡風險提出了更高的技術要求和人員要求。因此，提高業務及管理人員素質是降低商業銀行操作風險的一個重要途徑。

5、加強商業銀行的公司治理。商業銀行股份制改造以后面臨的首要任務就是要建立兩級代理、四權分離的現代公司組織機構，并從公司價值最大化的角度考慮，加強利益相關者的共同治理，把利益相關者控制商業銀行操作風險的積極性和主動性充分地調動起來，通過利益相關者的共同治理，不斷完善商業銀行的公司治理結構、委托代理結構、股東治理結構和經理人制度。

6、加強技術裝備，提高操作技術水平。隨著計算機在商業銀行的普及應用，互聯網絡、電子監控系統，PS系統、貨幣檢驗技術等現代化的技術與管理手段相繼在商業銀行的營運活動中得以廣泛應用，并收到了很好的效果。在市場競爭的條件下，商業銀行的競爭主要是人才和技術的競爭，在人員素質基本相同的條件下，技術與裝備水平在很大程度上決定著操作風險的控制程度以及商業銀行的競爭地位。

7、完善相關的法律、法規及商業銀行的規章制度。我國商業銀行的操作風險案件以及經濟損失大約90%來自內部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的法律、法規不健全，以及商業銀行的規章制度尚未有效發生作用的結果。因此，完善法律、法規及商業銀行的規章制度是目前亟待解決的一個重要任務。隨著這一對策的逐步實施，必將會起到降低操作風險的作用。防范商業銀行操作風險的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業銀行的決策層和管理層能夠從以上這些主要策略入手積極開展操作風險控制，并以此為基礎向相關的方面擴展控制，就會逐步提高控制效率，實現不斷降低操作風險的目的。

四、結論

商業銀行的市場化運作產生操作風險具有客觀必然，控制與防范操作風險是商業銀行管

理的一項長期任務。為探索降低商業銀行操作風險的有效途徑，本文在闡述商業銀行操作風險具體表現形式的基礎上，重點分析了商業銀行操作風險產生的主要原因，并針對我國商業銀行管理的實際情況，借鑒國外操作風險管理的經驗，研究了市場經濟環境下控制與防范商業銀行操作風險的主要對策，對降低商業銀行操作風險，減少國有資產的流失等具有重要的現實意義。

參考資料

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第四篇：商業銀行風險

商業銀行風險

商業銀行屬于高負債經營的企業，由于其經營的特殊性，在運作中會出現多方面的風險，主要可以分為信用風險、操作風險、市場風險和其他風險。為保障商業銀行的安全經營，銀行必須對風險進行全面的衡量和控制。銀行風險的衡量方法有很多，如駱駝評級法、特許權價值等。由于我國商業銀行上市年限較短，數據量相對匱乏，不適合用特許權價值法來衡量其經營風險，所以本文將采用Z-score方法量化銀行風險。

從內部控制角度說，就是要加強商業銀行本身的風險防范。

確立風險管理意識。銀行在創新過程中，風險日益增大，呈現出多樣化、復雜化的趨勢。商業銀行面對金融環境變化、風險增大的現實，要想取得良好的經營效益，必須確立風險管理的意識與觀念。銀行的業務部門應把風險的監控和規避視為本身的基本職責，作為每天工作中不可缺少的一部分，在日常的監控中及時發現并避免風險。在業務經營過程中，業務部門應嚴格執行授權授信制度，與法律事務部門協調配合，對業務中的法律風險做到事前規避，事中化解，事后補救。同時，應提高銀行各部門業務經營的透明度，加強部門間的相互制約和監督。

建立風險管理體系。商業銀行要聯動其他金融部門，統一制定有效的、切實可行的風險防范制度，并結合自身的特點，在實踐的基礎上建立一套科學的風險預測評估指標系，通過該體系，隨時對全行各項業務的風險作出比較準確的監測和判斷，測算風險的時間、風險發生的環節、風險量，以及風險化解的可能性，及時通過系統指導各行解決問題，化解風險。同時，通過建立動態風險報表，隨時發現業務創新中存在的風險隱患，及時通報全行注意回避，并協同業務部門就該風險制定措施，降低風險的發生率。

加強內控制度建設，對機構內部重要的和高風險的部門進行分工并明確責任，使各部門在互相制約的基礎上既保持協調合作，又能職能分離、風險分擔。首先，員工要樹立安全就是效益的觀念，在進行業務創新開拓時要考慮管理制度的配套，對現行制度與新業務不相適應的地方應結合業務發展進行不斷改進和完善。逐個部門落實安全責任制，比照《金融違法處罰管理辦法》，細化各項基本制度和內部管理處罰制度，明確各項業務操作規程并嚴格執行，使內控制度建設有法可依、有法必依、執法必嚴。其次，充分發揮銀行監察部門的案件防范作用，抓好“三道防線”建設。如果說，風險管理部門是從業務本身防范風險，銀行監察部門就是從人員入手，把好人員的風險關。監察部門要堅持以人為本，加強員工的職業道德教育，規范人員遵章守制行為。定期召開案件分析會，擇取典型案例加以講解，從中總結經驗教訓，防微杜漸。建立起人員防險的“三道防線”，前臺一線人員要把好業務操作風險關，業務職能部門重點監督一線規章制度的執行落實情況，并針對制度與業務不適應的地方提出具體措施加以改進，稽核部門檢查全行業務拓展情況和人員合規經營操作情況，將風險的苗頭撲滅在萌芽之中。

商業銀行業務創新和風險防范是一項系統工程，涉及的范圍廣，問題多。這需要我們在實踐中認真的總結和不斷調整。但是有些原則是要堅持的，商業銀行的業務創新必須在建立完善規章制度，控制風險的前提下穩妥進行。同時，在面對業務創新帶來的風險時，我們也不能因此而否定創新的方向。一句話，既要樹立“未雨綢繆”的風險意識，又不能面對風險時“因噎廢食”的全盤否定創新的方向。

第五篇：近期商業銀行不良貸款雙升的成因及風險防范

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近期商業銀行不良貸款雙升的成因及風險防范

李虹儒

摘要：隨著我國經濟下行的影響，不良貸款余額及不良貸款率持續呈雙升態勢，且商業銀行資產質量惡化現象明顯，對商業銀行的穩健經營造成困難。本文針對不良貸款雙升現象的成因進行分析，并提出相應風險防范建議。

關鍵詞：商業銀行；不良貸款；風險防范

一、商業銀行不良貸款現狀

根據2015年末銀監會公布的數據，2015年四季度末，商業銀行不良貸款余額12 744億元，較上季末增加881億元，商業銀行不良貸款率1.67%，較上季末上升0.08個百分點，可以看出2016年不良貸款余額和不良貸款率仍呈現“雙升”態勢。連續17個季度的不良貸款上升，不僅是因為當前我國宏觀經濟處于下行態勢，更顯現了我國商業銀行風險對沖能力不強、內部改革進度緩慢、經營方向仍需調整等問題。信貸資產的持續惡化，必將造成了銀行業整體盈利增速放緩、支持地方經濟能力下降，嚴重地影響了我國市場經濟的健康有序發展。

（一）資產質量惡化

近些年來我國商業銀行的資產質量不斷惡化：2013年末不良貸款率1%，2014年末不良貸款率為1.25%，2015年末不良貸款率達到了1.67%。考慮近期我國商業銀行在國家政策要求下，已經加大了不良貸款核銷力度，以及信貸資產規模擴大產生的不良率稀釋等情況，但并未改變不良貸款余額、不良貸款率雙升的趨勢，預計我國商業銀行不良貸款的壓力短期內將會繼續增大。

（二）貸款流向集中

截至2015年末，我國銀行業金融機構累計信貸規模達到11.12萬億，較2014年末增加13.71%。自2011年始，我國銀行業金融機構新增人民幣貸款逐年提高，信貸規模持續擴大，主要貸款投向集中在個人住房按揭貸款、基礎設施、房地產行業貸款等領域。由于近些年來，我國商業銀行不良貸款余額和不良貸款率的雙升，銀行為了規避風險，更傾向于投貸給規模較大的企業或者基礎設施建設等低風險領域。貸款流向的高度集中，造成貸款結構存在根本性問題。主要體現在小微企業、扶貧和綠色項目支持力度仍不能滿足社會需求，小微企業融資成本高、融資難仍是實體經濟發展的突出問題。

（三）銀企信息不對稱

我國市場經濟建立和發展的時間相對較短，我國企業仍存在各種不足和問題。小微企業是國家重點扶持對象，由于小微企業存在風險大、違約概率高等問題，銀行在調查企業財務信息和經營生產背景時需要付出極大的人力和物力成本，加之企業誠信系統信息要素的不完備，造成小微企業信息不透明，銀行很難順利為小微企業發放貸款。雖然各地政府都采取各種各樣的辦法加大銀行支持小微企業的力度，但小微企業存在天然劣勢，如：可用抵押資產少、貸款成本高、利潤少、風險大等，銀行并不愿意承擔較大風險去獲取較低的利潤。要真正解決銀企信息不對稱、信息不透明的問題，最重要的是國家需要盡快建立全國聯網、統一的誠信體系、征信制度，實現企業以透明、公開信息申請貸款，規避信用風險。

二、商業銀行不良貸款雙升的成因

房地產市場及產能過剩行業的貸款是商業銀行面臨的最主要信用風險事件，而且由于當前經濟形勢下，我國鋼鐵、水泥、建材、船舶、光伏等行業均受到了經濟周期下行和產業結構調整的雙重壓力，房地產企業的資金壓力仍在持續加碼，企業經營環境受到了較大的影響，【中國期刊庫】——接受各類學術論文發表、投稿，和各學術論文評獎評優，教育教學類論文尤為歡迎。【中國期刊庫】——接受各類學術論文發表、投稿，和各學術論文評獎評優，教育教學類論文尤為歡迎。

致使整體行業性的信用風險也會相應上升。加之，銀行盈利能力減弱、信貸管理操作的疏忽，商業銀行不良貸款問題愈演愈烈。

（一）外部原因

1.整體市場經濟下行

2015年我國經濟形勢總體下行，三大主要產業均出現了增速不同程度的下滑現象，雖然我國政策大力扶持第三產業，也取得了一定的成效，但并未改變總體經濟形勢。伴隨著我國經濟體制改革，去產能、去庫存、去杠桿等問題隨之而來，社會性問題包括就業壓力、債務壓力等，都會加大中國經濟體制的轉型陣痛。同時，自中國加入WTO全球貿易組織后，經濟發展與世界經濟形勢關系緊密，美聯儲加息的啟動，帶來全球經濟市場的變革，中國作為新興的經濟市場，將無法避免的遭受到沖擊。

2.制造業產能過剩

由于中國市場經濟體制起步晚，發展時間較短等原因，在中國經濟體制轉型期，中國制造業必然面臨著利潤過低、稅費過重、資金成本太高、勞動力成本優勢不再等困境。網絡購物的逐漸興盛，實體經濟的利潤下降，造成投資者的積極性受挫，同時國際形勢上的變化，外貿需求大減，加劇了國內產能過剩，制造業整體情況更不容樂觀。制造業中產能過剩相對比較嚴重的如鋼鐵、水泥等，其中又以國企為主，由于各地政府存在債務壓力大的問題，銀行也存在信貸政策緊縮的問題，很難為上述企業繼續提供續貸，加之不良貸款的“雙升”，銀行加大了不良資產的處置。從中國實際情況上來說，產能過剩是下一階段中國能不能跨越中等收入陷阱，能不能真正確立新常態的一個非常重要因素。

3.房地產市場持續低迷

2015年我國房地產市場雖然在國家政策下取得一定的改善，但是在二三線城市商品房的銷售仍然持續低迷，主要原因如下：一是地市、縣域等地區的房地產銷售業績整體下滑，拉動了部分房地產企業的銷售增速回落。二是消費者的剛性購房需求前幾年國家政策下已經得到一定程度的釋放，剛性需求并不多。三是國家的房地產政策存在一定的延遲效應，雖然國家持續降息，但銀行為了控制自身信貸資產風險，部分地區限制購房信貸額度或者放緩審批速度，有真實購房意愿的購房者反而難以獲得信貸支持。四是市場的持續調整，房價的持續下跌，房地產市場的整體信心不足，造成購房者心理預期發生變化，觀望意愿更加強烈。

（二）內部原因

1.銀行業利潤增速放緩

2015年，中國宏觀經濟處于下行態勢，按照國家政府報告中的內容，我國市場經濟目前處于增速換檔期、結構調整陣痛期和前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段。中國經濟面臨著轉型，宏觀經濟增速放緩，國家加大了利率市場化推進的步伐，加之互聯網金融競爭日趨的激烈，我國商業銀行一定時間內需要面對以下問題的考驗：息差持續收窄、利潤增速顯著放緩、不良資產連續反彈等，中國經濟發展面臨的主要問題目前以及未來的一定時期內仍將是增速放緩和結構失衡。2015年伴隨我國各項金融政策的出臺，銀行業金融機構經歷了存款利率市場化加速、存款被互聯網理財產品大肆分流、大客戶議價能力大大提升、貨幣市場基金對活期存款代替等一系列因素影響，進一步壓縮了銀行的整體利息收入。互聯網金融的強勢崛起，同業機構競爭的日益激勵，銀行的高速盈利已經成為了過去，低利潤將是未來銀行業金融機構主流經營形勢。

2.信貸部門管理流于形式

我國銀行金融機構發放貸款的各個環節，貸前、貸中和貸后均離不開信貸部門的有效參與和管理，信貸人員恪守信貸規章制度，能夠按照國家金融法令，以及有關法規制度和信貸管理條例辦理和發放貸款是銀行信貸資產質量的一個基礎條件。當今我國商業銀行均要求信貸人員認真履行“八不準”和“十嚴禁”的規定要求。但我國商業銀行信貸部門仍存在比較【中國期刊庫】——接受各類學術論文發表、投稿，和各學術論文評獎評優，教育教學類論文尤為歡迎。【中國期刊庫】——接受各類學術論文發表、投稿，和各學術論文評獎評優，教育教學類論文尤為歡迎。

嚴重的管理問題：一是信貸檔案資料要素不完整，貸款檔案資料文件內容不完整、文件內信息要素填寫不全等問題依然存在，基礎管理工作仍是需要長期去解決的重要問題。二是貸審分離制度流于形式，信貸人員在貸款審批過程中，普遍存在先簽訂貸款合同，然后進行貸前審查的問題，嚴重破壞了貸審分離制度要求的初衷；三是貸款“三查”制度流于形式，貸前審查不認真，面談、實地考察等規章制度并未嚴格落實。貸中環節貸款存在審查把關不嚴，超權限、重復抵押等現象。貸后調查表面化，并未嚴格跟蹤貸款人的財務變化，第一、二還款來源跟蹤不及時等問題依然存在。

三、商業銀行不良貸款風險防范措施

近些年來，我國商業銀行不良貸款整體形式依然不容樂觀，不良貸款余額和不良貸款率的“雙升”，嚴重的影響我國經濟發展。不良貸款的持續攀高，不斷地威脅著銀行的經營安全和風險管控，伴隨著我國經濟體制改革，銀行薄利時代的來臨，我國商業銀行不良貸款風險如何有效地防范就顯得尤為重要。

（一）明確借款企業資金流向

銀行信貸檢查人員需要嚴格對貸款人的資金流向、企業執行信貸合同等情況進行跟蹤檢查，定期監測貸款人的賬戶資金是銀行貸后管理的一項重要內容，注重分析貸款人的銀行賬戶明細和流水，深入實地去了解企業經營范圍和交易背景是否真實存在。實時分析銀行授信轉貸等關鍵時點的貸款資金出入情況，通過按信貸管理條例規定時限內查詢企業或個人的征信資料，加大關注不符合正常運作所需的異狀資金流轉和大額現金存入和支取等行為，從根源上控制貸款資金的流向。

（二）積極發展優質小微企業客戶

人民銀行發布的《金融業發展和改革“十二五”規劃》中明確提出；在規范監管、經營模式，防范金融風險的前提下，增強對小微企業的金融服務能力。但實施效果仍不明顯，多數銀行面對小微企業的融資，依然望而卻步。其實，相對于已出現的大型企業資產質量惡化、行業信貸危機現象，銀行更應將貸款投放到能夠提供真實財務信息及創新產業中的小微企業中，以促進小微企業資金流動，使銀行獲得穩定利潤，降低銀行信貸風險。

（三）健全銀行內部防控機制

我國商業銀行內部控制制度的建立，主要是為了有效防控經營過程中出現的各類風險。目前，我國商業銀行已經形成了一套相對比較完善內部防控規章制度，但仍存在不嚴謹，被銀行內外不法分子所利用。銀行業應規范各項管理制度及操作規程，建立符合我國商業銀行自身特點的內控機制，從根本上解決制度過多且流于形式的問題。并對信貸人員進行定期專業知識培訓及思想道德教育，嚴格實行崗位問責制。同時，監管部門以及銀行需要嚴抓內控制度的貫徹落實，嚴格把控風險環節，加大違法犯罪的懲戒力度。

四、結語

我國面臨著能否順利跨越中等收入陷阱的重要經濟體制轉型階段，不良貸款率的持續攀高，影響著企業、銀行和存款人之間的正常利益分配關系，加大了企業的融資成本，擾亂了我國經濟秩序，嚴重地危害了銀行對我國經濟的支持能力。因此，我國商業銀行應在積極尋求解決不良貸款存量的同時規范信貸業務的監管，提升對潛在風險及資產質量的識別能力，從根本上防范不良貸款的產生。

參考文獻：

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