第一篇：商業(yè)銀行柜臺操作風險及其防范

商業(yè)銀行柜臺操作風險及其防范

摘要：近些年，隨著現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和科學(xué)技術(shù)在銀行系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，客戶不再滿足以前單一的銀行業(yè)務(wù)，促使銀行不斷推出新的金融產(chǎn)品以應(yīng)對客戶對產(chǎn)品多樣性的需求，隨之而來銀行柜臺業(yè)務(wù)操作也呈現(xiàn)出復(fù)雜性、多樣性、防范難度大等特點。因此，如何有效地防范柜臺業(yè)務(wù)操作風險成為各家商業(yè)銀行需要面對的重要課題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;柜臺操作風險

一、我國商業(yè)銀行柜臺操作風險現(xiàn)狀

一是從思想上風險防范意識淡薄。有不少柜臺業(yè)務(wù)人員交易業(yè)務(wù)熟練后，放松了對自身的要求。由于自身風險意識的淡薄導(dǎo)致在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)生錯報或漏報現(xiàn)象，造成個人和單位不必要的損失。根據(jù)統(tǒng)計，商業(yè)銀行因為柜臺操作風險發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風險的20%。可見由于自身風險意識的淡薄導(dǎo)致操作風險的發(fā)生占比較高。

二是未能弄清不同業(yè)務(wù)的重點注意事項。在辦理業(yè)務(wù)時未能準確辨別，有條不紊。如對公業(yè)務(wù)的主要注意方面有：對每天收取的票據(jù)的真?zhèn)涡缘膶Ρ龋瑢Ρ人杖〉钠睋?jù)與進賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶票據(jù)印章與預(yù)留在銀行印章是否相符等;一些柜臺業(yè)務(wù)操作人員未能及時注意到這些，盲目辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致不必要的損失。對于個人業(yè)務(wù)的主要注意方面有替客戶代簽代寫單據(jù)、違規(guī)查詢、泄露客戶信息等。由于沒有嚴格執(zhí)行操作程序產(chǎn)生不必要的風險。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項，并做到時時防范，是遠比快速熟練掌握交易技能更重要的。

三是執(zhí)行銀行的各項柜臺業(yè)務(wù)操作流程不嚴格。銀行的每一項業(yè)務(wù)操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實踐操作和不斷檢驗才形成的，每一個操作步驟都是為防范風險而設(shè)置的，有很深刻的風險防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實際工作當中，有時為了辦理方便未能嚴格按照業(yè)務(wù)的規(guī)范和操作流程辦理業(yè)務(wù)，這樣既是對客戶的一種不負責，也是對于自身和銀行的一種不負責。

二、柜臺操作主要風險點

有些柜臺業(yè)務(wù)人員普遍上存在著對業(yè)務(wù)風險的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認為柜臺業(yè)務(wù)是“低技術(shù)含量的熟練工種”，對于柜臺業(yè)務(wù)操作來講，柜臺的每一個操作，都直接關(guān)系到客戶每筆業(yè)務(wù)的完成，中間連接的是客戶多種多樣的資金供求和業(yè)務(wù)聯(lián)系。柜臺操作的一個很小的失誤，都有可能帶來不可估量的損失。因此，提高風險防范意識，謹慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對于規(guī)避操作風險有著至關(guān)重要的作用。

賬戶開立是客戶與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點，也是發(fā)生資金往來的必要條件。現(xiàn)代社會不法分子偽造變造各類開戶資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)虛假開戶的情況時有發(fā)生。虛假開戶作為賬戶開立環(huán)節(jié)的重要風險點，自然而然也成為風險防范的源頭。

支付環(huán)節(jié)是直接涉及資金管控最基本的會計業(yè)務(wù)，同時也是風險防范工作的關(guān)鍵節(jié)點。偽造、變造票據(jù)和銀行卡，盜取客戶密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的重要問題。

三、具體風險防范措施

總的來說，應(yīng)當加強思想教育，從思想上加強風險防范意識。柜臺業(yè)務(wù)不是簡單的重復(fù)操作的“低技術(shù)含量的熟練工”，它直接面對廣大客戶，謹慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對規(guī)避操作風險有著至關(guān)重要的作用，同時也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現(xiàn);同時，通過對賬戶開立和支付兩大環(huán)節(jié)的分析后，我們發(fā)現(xiàn)操作風險主要是由內(nèi)部人員違規(guī)操作或者系統(tǒng)漏洞等產(chǎn)生的，所以應(yīng)該從人員管理、系統(tǒng)建設(shè)和制度完善等方面著手進行風險的防范。具體措施如下：

(1)加大培訓(xùn)力度，提升風險防控能力。在業(yè)務(wù)理論知識及柜面操作流程方面加強對柜臺員工的培訓(xùn)，做到全面了解業(yè)務(wù)知識，熟練掌握操作技能，做好新進員工上崗前的崗前全面培訓(xùn)工作，同時對產(chǎn)生的新生業(yè)務(wù)和新生流程及時進行培訓(xùn)和解讀，在熟悉業(yè)務(wù)流程的過程中掌握辦理業(yè)務(wù)時容易發(fā)生操作風險的風險點。同時，應(yīng)經(jīng)常性地對會計人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會計人員抵御違法違紀行為的思想防線。

(2)以人為本，建立科學(xué)務(wù)實的考核機制。商業(yè)銀行高管層應(yīng)按照公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略要求，規(guī)范完善績效考核機制，指導(dǎo)分支機構(gòu)做好績效考核工作。在績效考評中，要堅持以風險為本，增加風險類指標權(quán)重;不得層層加碼，不切實際提高考核要求。建立合理的激勵機制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規(guī)范自身行為。

(3)加強系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境。隨著科技時代到來，電子系統(tǒng)日新月異發(fā)展，與此同時帶來的信息安全問題日益顯著，加強系統(tǒng)建設(shè)的要求也日益迫切。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門應(yīng)在支付環(huán)境安全性方面加大研究力度。在現(xiàn)代信息系統(tǒng)逐步升級，電子設(shè)備對人工操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下，確保信息系統(tǒng)的安全平穩(wěn)運行顯得尤為重要。

(4)不斷強化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力。不斷加強會計人員管理，健全崗位設(shè)置，明確崗位職責，優(yōu)化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強對重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點崗位人員的管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標準化、準確化。在現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、授權(quán)、對賬等幾大方面加強會計內(nèi)控管理職能，嚴格執(zhí)行內(nèi)外部的內(nèi)控制度、流程和方法，成立專門內(nèi)部檢查監(jiān)督部門，對各類風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正，最終實現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)風險管理目標的動態(tài)過程和工作機制。

總之，柜臺業(yè)務(wù)操作風險作為當前商業(yè)銀行經(jīng)營活動過程中的主要風險，如何把它消滅在萌芽狀態(tài)，做到“零差錯，零違規(guī)”。這就需要我們每個柜臺業(yè)務(wù)人員積極主動的去認識風險的危害性和防范風險的重要性，從自身做起防范風險的發(fā)生。

>參考文獻：

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制定儲備法是各國實施礦產(chǎn)資源儲備制度的前提，也是實施礦產(chǎn)資源儲備戰(zhàn)略的重要保障。國外礦產(chǎn)資源儲備立法主要有3種形式：一是綜合儲備立法。其主要特征是儲備對象比較廣泛，重要戰(zhàn)略物資和關(guān)鍵物資都包括在內(nèi)，礦產(chǎn)資源是其中一個重要的組成部分。二是行業(yè)儲備立法。其特征是國家制定的與礦產(chǎn)資源相關(guān)的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)法中規(guī)定了礦產(chǎn)資源儲備的內(nèi)容，不同種類礦產(chǎn)資源儲備的法律規(guī)定相應(yīng)地分散在有關(guān)的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)法中。其優(yōu)勢在于儲備與產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，便于實施和操作。三是戰(zhàn)略礦產(chǎn)單獨立法。它是針對重要的戰(zhàn)略礦產(chǎn)制定專門的儲備法律。

(2)政府儲備與民間儲備并存

國外礦產(chǎn)資源儲備主要有兩種實現(xiàn)方式，一種是以美國為代表的由國家財政支持建立國家儲備;另一種是以日本為代表的開始將民間儲備作為儲備的主體，然后逐步增加政府儲備比重，實現(xiàn)政府與民間儲備相結(jié)合。美國儲備模式需要強大的資金支撐，日本模式需要有配套的鼓勵政策和明確的法律規(guī)定，現(xiàn)階段我國還都不具備。

(3)穩(wěn)定的儲備經(jīng)費來源

建立礦產(chǎn)資源儲備體系需要大量的資金。日本國家石油儲備資金由政府通過征收石油稅的方式予以保證，民間石油儲備資金是由各企業(yè)將其納入產(chǎn)品成本之中籌措的。

(4)權(quán)責分明的儲備管理和運行機制

實施礦產(chǎn)資源儲備的國家，大多有專門的機構(gòu)負責儲備的管理，并引入市場機制完善儲備的運行，努力降低儲備成本。日本礦產(chǎn)資源儲備的管理在體制上形成了清晰的決策層、管理層和操作層，并通過法律文件明確規(guī)定各層次的職責，運行機制也相對完善。美國戰(zhàn)略石油儲備系統(tǒng)的運行管理方式是，政府制定規(guī)劃和政策，委托民間機構(gòu)進行日常運行的管理。聯(lián)邦戰(zhàn)略石油儲備辦公室設(shè)在能源部，由一位能源部部長助理主管，負責儲備政策和規(guī)劃;項目管理辦公室負責具體項目的實施、運行管理。戰(zhàn)略石油儲備辦公室與民間公司簽訂管理和運行合同，由其負責儲備的日常運行、維護和安全保護。

(5)允許勘查但不得開發(fā)

礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲備制度中明確表示，在為國家目的而保留的含礦土地內(nèi)，允許勘查，但除非緊急情況發(fā)生，否則不得開發(fā)。勘查主要是由國家地質(zhì)調(diào)查機構(gòu)來開展，一般是一些基礎(chǔ)地質(zhì)調(diào)查、地質(zhì)填圖、大比例尺物化探測量，有時也包括礦產(chǎn)普查，一般不會開展商業(yè)性勘查工作。這種一般性的勘查工作完成以后，基本上可以查明該基地內(nèi)資源遠景甚至可以確定資源量，以后在非常狀況發(fā)生時，稍加補充工作，即可開采。勘查工作的資金一般來源于國家專門預(yù)算。國家地質(zhì)調(diào)查機構(gòu)負責執(zhí)行這些預(yù)算并完成相應(yīng)工作。國家地質(zhì)調(diào)查機構(gòu)也可以委托公司開展相應(yīng)工作。

(6)賦予礦產(chǎn)資源儲備以生態(tài)環(huán)保的內(nèi)涵

國際上礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲備的一個重要發(fā)展趨勢是將儲備與生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護有機結(jié)合起來。我國在礦產(chǎn)資源儲備過程中可借鑒這一制度。同時，出于遏制我國優(yōu)勢礦產(chǎn)的過度開發(fā)，也可以借鑒這種制度來實施優(yōu)勢礦產(chǎn)生產(chǎn)總量的宏觀調(diào)控。

(7)我國石油儲備管理

2002年，原國家計委啟動了石油儲備基地的建設(shè)工作。2003年5月，負責建設(shè)和管理國家戰(zhàn)略石油儲備基地的國家石油儲備辦公室正式開始運作。

2005年國家四大石油儲備基地公司成立。2007年成立國家石油儲備中心，其運作模式類似國儲糧、國儲棉，即受國務(wù)院委托以國有獨資的方式進行國家儲備的管理，自主經(jīng)營、自負盈虧。

國家石油儲備基地共規(guī)劃三期，儲量大致安排是第一期1000―1200萬噸，第二期是2800萬噸，第三期是2800萬噸。首批國家戰(zhàn)略石油基地已在浙江鎮(zhèn)海、山東黃島、浙江岱山和遼寧大連四地建成。首批基地儲備規(guī)模能形成中國約10余天消費量的石油戰(zhàn)略儲備能力，再加上商用石油儲備能力，中國總的石油儲備能力可能超過30天。

可以說，我國已基本搭建起石油儲備的決策層、執(zhí)行層和操作層三個層面，初步形成了決策層、管理層和操作層相分離的管理體制。但是，這一體制還很不完善，各機構(gòu)的職能、相互關(guān)系也不明確，需要進一步完善。

第二篇：商業(yè)銀行如何防范操作風險

商業(yè)銀行如何防范操作風險

湖中分理處

董開雄

一、我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題

我國商業(yè)銀行在操作風險管理理念和操作風險管理框架方面存在如下的一些問題。問題一：片面的操作風險管理理念。我國一些銀行對操作風險管理存在片面認識，體現(xiàn)在四個方面。

一是重事后管理，輕事前防范。一般來說，銀行很看重對已發(fā)生或已存在的風險采取嚴厲的事后管理處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的發(fā)生，而對事前防范和事中控制措施關(guān)注較少。

二是重個案查處，輕全面分析。從以往發(fā)生的案例中我們得知很多操作風險事件之間存在共同之處或密切聯(lián)系。但是，一些銀行往往“重個案查處，輕全面分析”，從而造成同類案件屢屢發(fā)生。

三是重基層操作人員管理，輕高層人員管理。我國一些商業(yè)銀行在操作風險管理上存在著根深蒂固的錯誤觀念，即重視對基層人員的管理，而輕視對高層管理人員的管理，似乎只有基層操作人員才有引發(fā)操作風險的可能。大的商業(yè)銀行都是由總行到省行到市分行再到縣級支行和分理處五個層次的管理模式，導(dǎo)致總行管理半徑過長以及分行和支行行長權(quán)利過大，無法對一些高層管理人員掌管的業(yè)務(wù)流程進行有效監(jiān)控；現(xiàn)實中，由于高層管理人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風險特別是與外部人員進行內(nèi)外勾結(jié)，對銀行造成的危害性要遠大于基層操作人員。

問題二：操作風險管理機制不完善。

一是管理職責分散，缺乏專門的管理部門。操作風險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能部門。人員因素涉及到運營管理部，個人金融部等業(yè)務(wù)部門及內(nèi)部審計等后臺部門。不同類型的操作風險由不同的部門負責，缺少協(xié)調(diào)性，這種分散的管理做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風險管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法看清楚銀行面臨的操作風險整體狀況。同時分散管理還使得有些操作風險處在管理“盲區(qū)”，無人過問。

二是對銀行的業(yè)務(wù)活動缺乏足夠的風險評估。評估過程對銀行來說是一個有明確目標的過程，即風險暴露是什么，銀行如何監(jiān)測和控制風險；潛在的缺陷是什么，應(yīng)在什么地方進行改善；每項行動的負責人是誰，以及如何實現(xiàn)目標。評估是一個對風險定性的過程，而我國商業(yè)銀行在這方面較為欠缺。三是內(nèi)部審計部門缺乏權(quán)威性。我國很多銀行將內(nèi)部審計部門或風險管理部門作為操作風險管理的職能部門。我國銀行的內(nèi)部審計部門或風險管理部門不直接隸屬監(jiān)事會，而是與其他部門平行設(shè)置，這就造成其權(quán)威性不夠。往往是對分支機構(gòu)的稽查監(jiān)督容易，對總行層面的稽核監(jiān)督難以開展。同時，一些銀行內(nèi)部審計不足，對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機構(gòu)風險的風險程度相適應(yīng)。

二、我國商業(yè)銀行操作風險防范的對策

（一）以人為本，加強員工的教育和管理。在經(jīng)營與管理決策中，首先，高度重視隊伍建設(shè)和隊伍管理。各級管理人員要提高員工的幸福感，特別是基層員工的幸福指數(shù)，更新經(jīng)營管理理念，將操作風險管理和防范納入到銀行風險防范范圍內(nèi)。要加強員工的思想教育，培育良好的內(nèi)控文化。加強員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，使員工熟練掌握業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)章制度。銀行要把加強道德教育作為教育工作的重中之重，樹立一批吃苦耐勞、職業(yè)操守好、業(yè)績貢獻突出的正面典型，通過典型人物宣傳、巡回演講等方式引導(dǎo)員工積極向上。其次，內(nèi)控與法律合規(guī)部門要加強合規(guī)教育，讓員工知道什么能做，什么不能做，做了什么有什么后果。對違規(guī)事件進行分類整理，編寫案例，抓反面教材，通過違規(guī)責任人自我剖析、自我反省等方式強化對違規(guī)問題的認識，起到懲處一個、教育一片的效果。最后完善激勵分配制度，通過建立一整套細化完善的柜面業(yè)務(wù)操作風險考核評價指標體系，將其納入員工績效管理和績效分配框架，做到獎懲分明。

（二）建立和完善風險監(jiān)測工作預(yù)警預(yù)報制度。推行動態(tài)管理，建立風險防范機制，讓管理部門能在最短時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，最大限度的降低和減少風險。將操作風險防范工作從事后向事前，事中轉(zhuǎn)移。不斷提高細分領(lǐng)域的風險監(jiān)測水平，開發(fā)出諸如信貸風險預(yù)警管理系統(tǒng)、個人貸款風險預(yù)警平臺、運營監(jiān)管系統(tǒng)等先進的預(yù)警預(yù)報系統(tǒng)，利用先進信息手段增強銀行監(jiān)測預(yù)警能力，；進一步拓寬風險監(jiān)測渠道，有條件的銀行應(yīng)積極探索創(chuàng)新風險管理的方法，如可以開通手機短信舉報電話，設(shè)立專供員工舉報的電子郵箱等。

（三）強化監(jiān)督檢查，發(fā)揮“三道防線”的作用。首先，明確派駐基層營業(yè)機構(gòu)風險經(jīng)理的組織體系，受派機構(gòu)的一切業(yè)務(wù)經(jīng)營指標不得與派駐風險經(jīng)理經(jīng)濟利益掛鉤，充分發(fā)揮派駐風險經(jīng)理對臨柜業(yè)務(wù)操作風險的第一道防線。其次發(fā)揮職能部門的管理指導(dǎo)作用，完善各個部門風險經(jīng)理等級管理，持續(xù)提高風險隊伍素質(zhì)，修訂個部門風險經(jīng)理管理辦法，完善準入標準、等級序列、評定流程和考評方法，不斷提高各部門風險管理實務(wù)水平，發(fā)揮各部門風險經(jīng)理對操作風險的第二道防線作用。第三，強化審計稽核管理體制和內(nèi)控合規(guī)部門的職責，充分體現(xiàn)審計稽核部門的獨立性和權(quán)威性，從而有效發(fā)揮稽核部門的作用。進一步完善檢查目的，改進檢查方法，嚴肅檢查結(jié)果，提高整改落實的效果。風險管理部門要抓緊風險治理體系的建設(shè)，抓緊完善風險經(jīng)理隊伍建設(shè)，出臺風險經(jīng)理管理辦法，重點規(guī)范各部門風險經(jīng)理的職責和管理，加強對各部門風險自評的指導(dǎo)。

第三篇：如何防范農(nóng)村商業(yè)銀行操作風險

如何防范農(nóng)村商業(yè)銀行操作風險

操作風險是指由不完善的內(nèi)部程序、人員失誤、系統(tǒng)故障或外部事件造成損失的風險。它廣泛存在于農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域，是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理面臨的基礎(chǔ)風險之一。如何防范和應(yīng)對操作風險，是農(nóng)村信用社進行案件專項治理所面臨的熱點和難點問題。筆者認為應(yīng)從以下幾個方面防范和應(yīng)對農(nóng)村信用社的操作風險。

一、強化人本教育，抓操作風險防范的核心。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，也是防范操作風險的核心內(nèi)容。因此，抓員工教育培訓(xùn)，做好員工思想政治工作，是防范操作風險的首要任務(wù)和核心工作。

（一）抓員工入口關(guān)。把好入口就把好了操作風險發(fā)生的源頭關(guān)。一是招聘員工市場化。農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，按工種和崗位從社會人才市場上擇優(yōu)選錄員工，確保招聘員工渠道的多樣化。二是招聘員工多元化。農(nóng)村信用社由于經(jīng)營商品的特殊性，涉及到社會的各個領(lǐng)域和層面，這就要求員工應(yīng)當是通才。三是招聘員工高標化。農(nóng)村信用社員工招聘定位要高、起點要高，不能因管理體制、發(fā)展現(xiàn)狀等束縛人事管理的思想和理念。

（二）抓業(yè)務(wù)培訓(xùn)關(guān)。一是對新入社員工，根據(jù)不同文化層次扎實搞好崗前業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不能留空檔和盲區(qū)。二是對現(xiàn)有員工，企業(yè)也要根據(jù)工種、崗位、文化結(jié)構(gòu)，有針對性、有目的地搞好在崗培訓(xùn)。經(jīng)過培訓(xùn)，員工要能清晰地知道業(yè)務(wù)操作的各個環(huán)節(jié)和各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險，以及農(nóng)村信用社內(nèi)控規(guī)章對風險的控制和對違規(guī)操作出現(xiàn)風險的懲處，從而增強操作風險控制的針對性和約束力。

（三）抓職業(yè)操守關(guān)。一是加強職業(yè)操守教育，讓員工清楚地懂得農(nóng)村信用社的職業(yè)操守行為準則，知道操作風險的危害性。二是培養(yǎng)員工共同的價值觀，使員工樹立正確的職業(yè)觀、行為準則觀，增強其操作風險控制意識和自覺性。

二、強化制度建設(shè)，抓操作風險防范的根本。

（一）及時梳理修訂完善內(nèi)控管理制度。農(nóng)村信用社已有的規(guī)章制度、操作程序和實施細則很多，但缺乏有效的整理修訂。農(nóng)村信用社應(yīng)將現(xiàn)有的內(nèi)控管理制度（含各種執(zhí)行登記簿）分門別類地進行全面清理，匯編成冊，分發(fā)到各個層面的管理者、執(zhí)行者、操作者。并迅速制定相關(guān)的管理制度，堵塞漏洞，以杜絕管理“斷層”和風險控制“盲區(qū)”，有效防范操作風險的產(chǎn)生。

(二)準確把握制度制定的科學(xué)性、適用性、可操作性。一是制度制定要統(tǒng)一規(guī)劃，適用范圍和對象要具體明確，確保執(zhí)行效果。二是制度制定要科學(xué)嚴密，以形成固有的業(yè)務(wù)操作流程和權(quán)限，有效控制風險環(huán)節(jié)。三是制度制定針對性要強，并要進行周期性的論證、評價、修訂，不斷適應(yīng)變化的內(nèi)外部環(huán)境，保持制度持續(xù)有效和管理的連續(xù)性以及風險的可控性。

三、強化稽核監(jiān)察，抓操作風險防范的保障。

（一）加強稽核監(jiān)察隊伍建設(shè)。一是有效整合稽核監(jiān)察機構(gòu)設(shè)置，充分發(fā)揮行政監(jiān)察和內(nèi)審稽核部門的職能作用，達到齊心協(xié)力，齊抓共治，有效防范業(yè)務(wù)操作風險和員工個人行為。二是配齊人員。農(nóng)村信用社應(yīng)按機構(gòu)網(wǎng)點、員工經(jīng)營管理水平合理配備稽核監(jiān)察人員，以全面監(jiān)控防范各網(wǎng)點機構(gòu)的操作風險。三是加強稽核監(jiān)察人員教育培訓(xùn)，提升其專業(yè)人員的整體素質(zhì)，提高其工作質(zhì)量和效率。

（二）加大稽核監(jiān)察審計力度。一是扎實搞好常規(guī)稽核檢查，加大稽核頻率，增強稽核深度和廣度，提高稽核效率和質(zhì)量。二是積極有效實施專項稽核和重點稽核。要加強對案件高發(fā)單位和易發(fā)部位及可疑人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)的專項、重點稽核檢查，發(fā)現(xiàn)問題苗頭及時延伸檢查，直至查清為止，達到控制操作風險的發(fā)生。三是實行月度稽核會審制、季度稽核例會制。

（三）加大處罰力度。俗話說：“十案九違規(guī)。”違規(guī)就是風險。為防止風險案件發(fā)生，要務(wù)必加大違規(guī)處罰力度，對稽核監(jiān)察查出的問題，就要按農(nóng)村信用社內(nèi)部規(guī)章嚴肅處罰，觸犯刑律的要移送司法機關(guān)，絕不能姑息遷就，養(yǎng)奸為患。

四、強化風險管理，抓操作風險防范的措施。

（一）建立良好的操作風險管理機制。一是各級農(nóng)村信用社管理部門成立風險管理委員會，組建操作風險管理專門科室，落實操作風險管理責任制。二是建立操作風險預(yù)警機制。諸如建立信貸管理、財務(wù)管理、計算機信息、安全保衛(wèi)、人事管理等操作風險預(yù)警系統(tǒng)。三是建立操作風險暴露機制，防止有操作風險不暴露，或弄虛作假的行為發(fā)生。四是建立操作風險報告機制。農(nóng)村信用社要結(jié)合銀監(jiān)會制定的重大事件報告制度，制定操作風險報告細則，對發(fā)生的操作風險第一時間向決策層、管理層報告，同時報告控制操作風險損失的補救措施以及查處的進展情況等。五是建立操作風險分析通報機制。

（二）有效利用操作風險管理資源。一是積極借鑒商業(yè)銀行操作風險管理的成功經(jīng)驗和做法，結(jié)合農(nóng)村信用社工作實際，逐步形成一套完整的、可操作的、高效的操作風險管理體系。二是積極運用銀監(jiān)會針對農(nóng)村信用社的監(jiān)管自主研究開發(fā)的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)，組建農(nóng)村信用社操作風險管理數(shù)據(jù)庫，及時預(yù)防、控制操作風險的產(chǎn)生。三是運用現(xiàn)代科技手段，有效利用農(nóng)村信用社開發(fā)的信貸管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)、門柜業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)軟件，對所有網(wǎng)點機構(gòu)實行實時監(jiān)控管理，控制操作風險。

（三）全面實行社務(wù)公開，嚴防操作風險。社務(wù)公開是一項“陽光”工程，它涵蓋了業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個領(lǐng)域和內(nèi)部管理的各個方面，既有內(nèi)部的強力約束，又有外部的有效監(jiān)督。農(nóng)村信用社要不斷豐富社務(wù)公開的內(nèi)涵，積極發(fā)揮其監(jiān)督制約作用，全方位、全流程地監(jiān)控操作風險。

第四篇：淺談商業(yè)銀行防范操作風險的對策

www.tmdps.cn 淺談商業(yè)銀行防范操作風險的對策

一、操作風險的定義

迄今為止，國際上對操作風險的概念理解有所爭議，國內(nèi)銀行考慮自身經(jīng)營管理的需要將操作風險劃分為廣義和狹義。廣義操作風險是把信用風險和市場風險之外的所有風險都視為操作風險;狹義操作風險則把與業(yè)務(wù)運營部門相關(guān)的風險稱為操作風險。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認為操作風險是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。

操作風險與其他風險相比具有多樣性和內(nèi)生性的特點，其產(chǎn)生的根源主要是內(nèi)部員工、操作程序、科技信息系統(tǒng)等在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險，其次是由自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件引起的損失。在我國，商業(yè)銀行操作風險主要表現(xiàn)在：員工不遵守規(guī)章制度失職;內(nèi)部操作流程不完善、內(nèi)外勾結(jié)作案;內(nèi)部科技系統(tǒng)存在漏洞、信息泄露;產(chǎn)品合同存在缺陷導(dǎo)致問題糾紛等;自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責等引發(fā)的外部事件。

二、剖析當前國內(nèi)銀行業(yè)操作風險案件產(chǎn)生的成因

(一)對操作風險管理理念認識上存在誤區(qū)：對操作風險的認識水平會影響其管理的水平。從國內(nèi)銀行業(yè)情況來看，對操作風險管理的認識還停留在較膚淺的層次，主要表現(xiàn)在：

1.認為操作風險就是操作性風險或操作中的風險，這樣的理念往往讓銀行把操作風險的管理職能賦予內(nèi)部審計部門，而與其他管理部門無關(guān)。內(nèi)部審計部門的職責是對銀行的風險管理進行監(jiān)督，而不是直接參與到風險管理的過程中，這樣會導(dǎo)致很多專業(yè)性的www.tmdps.cn 風險隱患無法被發(fā)現(xiàn)，操作風險管理的防范力下降。有效的風險管理應(yīng)該讓獨立性和專業(yè)性有機結(jié)合，風險管理部門管理職能應(yīng)獨立于其他業(yè)務(wù)部門，而其他業(yè)務(wù)部門在日常管理時也要保持與風險管理部門的溝通，提供專業(yè)性的支持。

2.為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風險的可能。在錯誤理念的“指導(dǎo)”下，銀行內(nèi)部審計部門主要精力放在基層操作人員身上，而缺乏對高層管理人員建立日常監(jiān)督機制，由于高層管理人員掌握著關(guān)鍵性權(quán)力，如果內(nèi)外勾結(jié)，其危害性要遠遠大于基層操作人員。

3.認為風險管理影響業(yè)務(wù)發(fā)展。覺得風險管控嚴格了，很多業(yè)務(wù)就無法拓展，在市場拓展時，只管把業(yè)務(wù)做成，強調(diào)任務(wù)完成率，輕視對風險關(guān)的把控，導(dǎo)致業(yè)務(wù)不合規(guī)，甚至引發(fā)風險事件。

(二)操作風險防范管理體系不夠健全。主要表現(xiàn)在：

1.沒有應(yīng)用科學(xué)的計量手段對操作風險事件進行統(tǒng)計，缺乏用數(shù)據(jù)對操作風險問題的分析能力，無法從整體上掌控操作風險;

2.基層機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門、風險管理部門常常分不清各自的職責界限，在操作風險防控問題上缺乏溝通，不能有效的協(xié)作，導(dǎo)致風險防控體系整體性不強;

3.缺乏完善的操作風險管理政策、方法和程序來管理風險。比如風險管理制度政策的修訂與產(chǎn)品創(chuàng)新的速度不能同步，導(dǎo)致理論制度和實際操作脫節(jié);風險管理制度中缺乏關(guān)鍵風險點細化部分，再加上信息傳遞或理解的偏差，最終影響制度的執(zhí)行力。

(三)對操作風險的相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在：

1.對已經(jīng)制定的規(guī)章制度遵循性較差，常常在操作過程中任意刪減操作流程步驟，有的甚至逆流程操作;

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2.對新業(yè)務(wù)的操作流程不熟悉，對新產(chǎn)品的風險點把握不準，風險管理部門監(jiān)管不力，檢查工作停留在表面，局限于防錯查弊;

3.對檢查發(fā)現(xiàn)的問題整改不到位，常常是檢查過后又死灰復(fù)燃，同樣的問題在同一機構(gòu)或不同機構(gòu)重復(fù)發(fā)生，對出現(xiàn)問題缺乏舉一反三主動改進的機制。

三、探究操作風險管理的對策

操作風險不可能完全消除，但通過采取一些防范對策能使其發(fā)生率降低，主要可從以下幾方面來控制：

(一)樹立正確的操作風險管理觀念。

首先要培養(yǎng)員工正確的操作風險意識，讓員工主動地控制風險，構(gòu)建全員參與的操作風險管理文化，把風險管理責任落實到各個部門、各個崗位和各個工作環(huán)節(jié)，讓每個機構(gòu)、每個員工都承擔起風險管理的職責;加大業(yè)務(wù)和制度培訓(xùn)的力度，多學(xué)案例，加強自我保護意識的教育，熟悉業(yè)務(wù)操作，養(yǎng)成良好的操作習(xí)慣，使遵守規(guī)章制度成為一種文化。其次管理層人員要以身作則，做員工仿效的榜樣;嚴格執(zhí)行制度，對違反規(guī)章制度的人員按要求予以相應(yīng)的懲罰;鼓勵員工對違規(guī)行為進行舉報，建立檢舉人保護制度。

(二)建立完善的操作風險管理體系。

首先建立操作風險管理制度流程的框架。將各種業(yè)務(wù)按性質(zhì)和復(fù)雜程度分門別類，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，對原有規(guī)章制度存在缺陷的，及時進行相應(yīng)的完善;其次是建立分工明確的操作風險管理部門架構(gòu)。設(shè)立專門負責操作風險的管理部門，由它牽頭建立對高層管理人員的監(jiān)督制約機制，其他各層面配合制定操作風險管理策略，防止管理斷層和風險控制的盲區(qū)，使操作風險得到有效控制。

(三)建立風險預(yù)警系統(tǒng)進行風險預(yù)警分析。

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1.運用風險預(yù)警指標對早期風險進行預(yù)警，使風險管理部門能提前采取措施進行事前防范，對可能發(fā)生的操作風險事件可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控手段，持續(xù)跟蹤檢查，防患于未然;

2.利用先進的信息技術(shù)，對各項業(yè)務(wù)的處理過程實施后臺監(jiān)控，及時預(yù)警，將風險管控的事后監(jiān)督職能前移，建立一種集中風控的管理體系，強化對操作風險的有效識別，讓識別風險、計量風險、控制和處置風險形成系統(tǒng)性的操作鏈條，提高監(jiān)督過程的有效性;

3.建立定期和不定期的風險評估體系，針對不同崗位、不同業(yè)務(wù)開展風險自評;建立定期排查制度，機構(gòu)、部門自排，員工間互排;經(jīng)常召開風險例會，分析評分結(jié)果，存在的問題以及解決的措施。

(四)加強風險合規(guī)文化建設(shè)，落實風控執(zhí)行力。

1.加強員工日常思想道德教育，引導(dǎo)員工樹立風險防范意識，用鮮活的案例教育員工珍惜現(xiàn)有崗位，告誡員工應(yīng)當遵章守法，遠離各種誘惑;

2.加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，尤其是對新員工、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，讓員工養(yǎng)成合規(guī)操作的習(xí)慣，增強對風險事件的判斷力，使業(yè)務(wù)操作流程合規(guī);

3.良好的執(zhí)行力是搞好各項工作的前提，要確保各項制度真正得到貫徹執(zhí)行，必須要風險管理部門加強對規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。對檢查出的各類問題分析其薄弱環(huán)節(jié)、剖析關(guān)鍵風險點，探尋讓其不在出現(xiàn)的措施，研究制定整改方案和措施;開展各種專項治理檢查，通報檢查整改結(jié)果，建立積分制度，對同類問題再犯者應(yīng)加大處罰力度;建立問題整改后續(xù)跟進制度，復(fù)查問題整改情況，使整改成為一項重要的、日常的基礎(chǔ)管理工作。

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總之，商業(yè)銀行操作風險防范是一個系統(tǒng)工程，防范重在對流程、細節(jié)的管理，只要建立良好的合規(guī)文化，建立有效完善的防范體系，明確防控目標，保證執(zhí)行過程的質(zhì)量，就能逐步提高控制效率，提高風險管理能力，提高自身的競爭優(yōu)勢，從而保障業(yè)務(wù)平穩(wěn)快速發(fā)展。

第五篇：商業(yè)銀行綜合柜員制操作風險和防范

商業(yè)銀行綜合柜員制操作

風險和防范

論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;綜合柜員制;操作風險

論文摘要:商業(yè)銀行實行綜合柜員制是國際商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作現(xiàn)代化的趨勢綜合柜員制在具有明顯的優(yōu)越性同時,也存在較大的風險本文在分析綜合柜員制存在風險的基礎(chǔ)上,提出進一步完善柜員制度,有效防范風險的具體建議

一實行柜員制存在的主要風險

(一)柜員能力風險

銀行是全社會的現(xiàn)金出納中心,現(xiàn)金出入頻繁,特別是對公業(yè)務(wù),常常單筆金額較大,綜合柜員制要求柜員具備較全面的業(yè)務(wù)知識和較高的操作技能,知識和技能不適應(yīng)必然造成操作失誤的增加;單人為客戶提供金融服務(wù)是綜合柜員制的基本要求,其表現(xiàn)形式為單收單付,柜員與客戶“一對一”,因是單人臨柜,柜員稍有疏忽大意就會發(fā)生差錯,柜員自身承擔風險和銀行防范業(yè)務(wù)風險的難度同時加大

(二)監(jiān)控設(shè)施及出納機具存在的問題

實行綜合柜員制后,對現(xiàn)金的復(fù)核完全依賴于機具,我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜,這對點驗鈔機的性能提出了很高要求若出納機具的性能不過關(guān),將給臨柜人員造成誤導(dǎo),給客戶或自己造成經(jīng)濟損失另外,目前銀行采取的是錄像監(jiān)控和配備相應(yīng)數(shù)量的復(fù)核員等措施錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控,在監(jiān)控時間上也不同程度的存在盲點這樣,在對違規(guī)違紀行為的硬件監(jiān)督上,就存在著一定的風險多數(shù)數(shù)字監(jiān)控效果達不到要求,喪失了監(jiān)控的取證價值,而且售后服務(wù)一般,維護很不及時,經(jīng)常出現(xiàn)故障

(三)業(yè)務(wù)授權(quán)風險

如儲蓄網(wǎng)點人員多在5人以下,每班3人,作為授權(quán)人的儲蓄所主任常常因公不在崗,而委派柜員相互授權(quán),這樣,既辦理業(yè)務(wù)又授權(quán),容易造成失控而且,主管人員雖不直接面對客戶經(jīng)辦業(yè)務(wù),但由于有授權(quán)的權(quán)力,對下控制多個柜員,如果主管人員違背道德,只需突破下線中的一點即可形成聯(lián)手做案另外,授權(quán)操作也存在隱患,授權(quán)在記賬柜員終端機上進行,使用記賬柜員打開的界面,授權(quán)密碼暴露在他人視線之下,存在泄密危險,風險極大再有柜員之間還存在著互不防范責任心不強等問題如授權(quán)是在柜員鍵盤上輸入密碼,有的在柜員面前直接輸入,沒有任何防范意識和措施,且密碼不按規(guī)定及時修改,這極易給有意作案的人以可乘之機

(四)柜員道德風險

綜合柜員制下的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是一個手工點鈔和電腦操作相結(jié)合的過程,沒有專人復(fù)核,多收少付錯款錯賬隱瞞不報轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等現(xiàn)象就有發(fā)生的可能如果柜員本身素質(zhì)不過關(guān),道德水準偏低,視規(guī)章制度于不顧,更可能利用內(nèi)控管理存在的漏洞自我作案或與客戶聯(lián)手作案

(五)應(yīng)用程序風險

綜合柜員制業(yè)務(wù)的應(yīng)用程序設(shè)計,必須能夠滿足綜合柜員需要受理會計出納儲蓄中間代收等種類繁多的業(yè)務(wù)綜合處理的需要綜合柜員制是金融業(yè)務(wù)發(fā)展金融科技進步以及金融服務(wù)創(chuàng)新的必然產(chǎn)物在實行綜合柜員制的過程中,計算機電算化水平的高低,科技力量的支撐是至關(guān)重要的,否則也容易給柜員造成風險

二完善綜合柜員制的意見

(一)完善規(guī)章制度,狠抓制度落實

首先,要不斷修訂和完善制度,使之更加規(guī)范化科學(xué)化重點是對業(yè)務(wù)操作進行的實時監(jiān)督其次,要對相關(guān)配套制度和措施的完善改革分配制度,明確經(jīng)營責任,量化考核目標,嚴格獎懲制度,要在認真落實制度上下功夫,加大對違規(guī)操作的查處力度,形成遵守制度按章操作的良好環(huán)境和氛圍

(二)加強稽核監(jiān)督,強化內(nèi)部控制

上級主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎(chǔ)上,強化稽核監(jiān)督,保障各項規(guī)章制度執(zhí)行到位,一是建立起柜員崗位制約為主的第一道防線,做到責任到崗,落實到人,相互制約,互相監(jiān)督,以減少一線的風險;二是全面落實財會監(jiān)管員監(jiān)督中心坐班主任“三位一體”監(jiān)管體系的第二道防線,充分發(fā)揮其作用,使內(nèi)部監(jiān)管走向規(guī)范化制度化對柜員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)及時進行審查監(jiān)管,落實檢查責任,嚴肅處罰,切實達到發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞,消除隱患的目的;三是加強事后監(jiān)督,完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能,實現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理,加強對監(jiān)控信息的分析利用,充分發(fā)揮第三條防線的作用四是發(fā)揮審計作用,加大再監(jiān)督力度要充實審計部門的力量,提高內(nèi)部審計的頻率,加大內(nèi)部審計的查處力度,充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用

(三)加強崗位輪換和強制休假制度

柜員輪休短期離崗,必須辦理交接手續(xù),工作交接應(yīng)在監(jiān)交人員監(jiān)督下進行,交接雙方要認真核對賬款有價證券

重要空白憑證及有關(guān)事項,核對相符后登記交接登記簿并蓋章備查

(四)加強人員培訓(xùn),提高員工素質(zhì)

應(yīng)建立系統(tǒng)的長期的出納會計人員培訓(xùn)制度,以人為本,在提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下,加強對臨柜人員的法制教育職業(yè)道德教育提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和遵紀守法意識,在柜員中形成依法核算,按規(guī)定處理業(yè)務(wù)的自律行為