第一篇：信用社財會自查匯報

財務自查報告

結算賬戶檢查

（一）賬戶管理業務風險點

1、賬戶開立

（1）為無證件的客戶開立賬（卡）戶，利用虛假證件開立賬（卡）戶；

（2）為無《企業名稱預先核準通知書》或有關部門批文的客戶開立注冊驗資臨時存款戶；（3）同一營業機構為同一存款人開立多個基本賬戶和一般賬戶；同一證明文件為存款人開立多個專用存款賬戶。

2、賬戶使用

（1）惡意查詢客戶賬戶信息，擅自修改客戶賬戶支控信息，偽造或變造支款憑證，盜用客戶資金；

（2）偽造記賬憑證對已轉入損益的長期不動戶存款進行操作，盜取客戶存款；

（3）利用內部過渡賬戶、超過有效期的臨時存款賬戶或利用他人賬戶辦理資金收支進行詐騙、洗錢或盜用資金；

（4）新開對公賬戶未執行“自正式開立日起3個工作日后方可辦理付款業務”的規定，注冊驗資賬戶在驗資期間辦理支付業務；

（5）不按規定辦理凍結、解凍、扣劃業務，造成單位或個人賬戶資金被轉移。

3、賬戶變更與撤銷

（1）無變更申請書和單位主管部門的證明文件為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人；（2）利用開戶單位注銷賬戶時應收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票；

（3）存款人撤銷銀行結算賬戶時，未按規定收回出售未用的重要空白憑證，且無存款人出具承擔由此引起的一切經濟責任的保證書；

（4）單位定期存款提前支取或銷戶后，資金未轉入基本存款賬戶或將資金轉入他人賬戶，盜取客戶資金；

（5）注冊驗資賬戶撤銷后，未將資金退回原存款人賬戶，而將其資金轉入他人賬戶；（6）未將“睡眠戶”資金轉入“久懸未取專戶”管理；（7）頻繁開、銷戶，通過虛假交易進行洗錢活動。

現金存取款自查

1、加強大額現金支取管理。營業機構必須對開戶單位基本存款賬戶、專用存款賬戶及臨時存款賬戶，或個人結算賬戶的大額現金支付建立分級審批制度、大額現金支付臺賬制度和月度統計分析制度；各開戶社對本社簽發或解付的現金銀行匯票、銀行本票，納入大額現金支付管理；企事業、行政單位等開立的專用存款賬戶中支付現金，必須經人民銀行批準；企事業單位的庫存現金限額的核定應符合人民銀行庫存現金管理要求；開戶銀行的大額現金支付登記臺賬應于月后10個工作日內報當地人民銀行備案。

2、對一日一次性從個人賬戶支取5萬元（綜合業務系統控制5萬元及以上需授權）現金以上的，嚴格審核取款人提供的有效身份證件與存單、存折姓名一致無誤，并經主管授權后辦理業務。對一次性提取20萬元（含）現金以上的，嚴格執行預約登記制度。辦理無折（卡）存款交易，須由存款人填寫存款憑條，注明持卡人姓名、卡號、存款人有效身份證件號碼，并簽字確認，柜員審核無誤后方可辦理。

3、嚴禁辦理跨網點存折重寫磁交易，對重寫磁、舊折換發要嚴格審核客戶有效身份證件。

4、設立前臺柜員和后臺柜員的營業網點，后臺柜員嚴禁辦理各類結算業務。

5、攬儲業務須由存款人親自到柜臺辦理，嚴禁儲蓄存單（折）在柜臺外使用。

6、加強大額資金支付管理，設立相應的崗位，按照大額資金支付交易的報告程序，建立開戶單位客戶身份登記制度，對開戶單位大額支付資金的特點、來源與其經營規模、經營范圍等進行分析監測。

7、注意對以下人民幣大額支付交易和大額外匯資金交易的監控。

第二篇：信用社財會試題

一、單項選擇題：

1、統一法人后農村信用社的獨立核算單位是指（C）A、信用社 B、分社 C、縣級聯社 D、儲蓄所

2、無效的借款合同從(A)。

A、訂立時起無效 B、糾紛時無效 C、履行時無效 D、確認時無效

3、根據會計檔案管理的規定要求，綜合核算和明細核算的各種帳、簿、卡應屬于（C）保管的檔案。

A、3年 B、5年 C、15年 D、永久

4、辦理抵押、質押貸款時，抵、質押物的價值一般不得低于貸款本金的（D）A、70% B、80% C、100% D、150%

5、（C）又稱特別背書或全銜背書。

A、空白背書B、托收背書C、記名背書D、抵押背書 E“禁止轉讓”背書

6、會計核算的基本原則中，強調會計信息有用性的原則是（B）A、真實性原則 B、相關性原則 C、及時性原則 D、明晰性原則

7、信用社的盈余公積包括信用社從稅后利潤中提取的（C）A、股金分紅和盈余公積 B、、勞動分紅和股金分紅 C、、盈余公積金和公益金 D、勞動分紅和公益金

8、某營業網點流動資產為7000萬元，流動負債為14000萬元，則該網點的流動比率為（A）

A、50% B、200% C、100% D、150%

9、重要空白憑證通過表外科目核算，其價格按(C)確定。A、購入時價格 B、按本計算，每本一元 C、按份計算，每份一元

D、按本計算，每本一元，不足整本的，根據份數折算為本數

10、會計主管應（D）對所轄營業網點的重要空白憑證的領入、使用、結存進行全面核對。

A、每日 B、每周 C、半月 D、每月

11、有價單證一律納入表外科目核算，采用(A)。

A、單式收付記賬法；B、復式收付記賬法； C、按票面金額記賬；D、按有價單證份數記賬

12、會計人員調離本專業時或單位時，備案的個人名章(D)。

A、可以帶走，今后繼續使用 B、自行銷毀 C、交回 D、由監交人當面切角作廢

13、計提應付利息的范圍是（C）以上的定期存款和儲蓄存款按照國家規定的適用利率分檔次計提應付利息。

A、3個月 B、6個月 C、一年

14、采用雙倍余額遞減法計算固定資產折舊，其年折舊率的計算公式（B）A、年折舊率=（2/折舊年限-已使用年限）*100% B、年折舊率=2/折舊年限*100% C、年折舊率=（1-預計凈殘值率）/折舊年限*100%

15、信用社固定資產修理費發生不均衡的，可作為（B）攤入成本。A、固定資產 B、遞延資產 C、無形資產

16、信用社租賃業務取得的收入，應列（B）。

A、其他營業收入 B、營業外收入 C、營業收入

17、下列哪些會計分錄屬正確提取呆帳準備金的會計分錄（B）。A、借：營業外支出 B、借：其他營業支出

貸：呆帳準備 貸：呆帳準備 C、借：呆帳準備 D、借：呆帳準備

貸：營業外支出 貸：其他營業支出

18、某企業2004的5月10日持銀行承兌匯票到XX信用社辦理貼現，銀行承兌匯票出票日期為2004年4月8日，到期日為2004年9月10日，金額為10萬元，月利率為3.9‰（該匯票為異地匯票），經信貸人員審核同意辦理貼現，該企業應獲得貼現金額（B）元。

Ａ、98000 Ｂ、9836

2Ｃ、99832 Ｄ、89362

19、壞賬準備屬于資產類科目，其余額反映在（B）。

A.借方紅字 B.貸方藍字 C.貸方紅字 D.雙方反映。20、應解匯款及應收款、應付款科目應使用（C）進行賬務核算。A.甲種賬 B.乙種賬 C.丁種賬 D.丙種賬

21、對單位存款賬戶的利息支出要求（A）。

A.一律轉賬 B.轉賬或支付現金 C.支付現金 D.存貸款利息軋差計付

22、對已經納入損益的應收未收利息，在其貸款本金或應收利息逾期（C）天（不含）以后，作沖減利息收入處理。

A、180天 B、60天 C、90 天 D、1年

23、固定資產是指使用年限在１年（不含１年）以上，單位價值在（B）（不含）以上，并在使用過程中保持原有物質形態的資產。

A、1000元 B、2000元 C、3000元 D、5000元

24、信用社的下列固定資產需提取折舊的是（D）。A、已估價單獨入賬的土地

B、建設工程交付使用前的固定資產 C、以經營租賃方式租入的固定資產 D、季節性停用、維修停用的設備

25、（B）是指出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。

A、銀行本票 B、銀行匯票 C、支票 D、商業匯票

26、（B）是信用社發放的用于支持農村、農業經濟實體的貸款所取得的收入。A、農戶貸款利息收入 B、農業經濟組織貸款利息收入 C、農村工商業貸款利息收入 D、其他貸款利息收入

27、單位負責人應當保證（C）真實完整.A、財務會計報表

B、財務會計資料 C、財務會計檔案 D、財務會計報告

28、賬務組織中明細核算包括（C）A、總賬 B、總賬 C、余額表

29、哪種結算方式不受金額起點限制(C)A、支票 B、銀行匯票 C、電匯 D、銀行本票 30、依左邊裝訂的傳票帳簿在(A)編號 A、右上角 B、右下角 C、中央處 D、左上角

31、本年內發生的記賬串戶，采用（C）傳票辦理沖正

A、同方向紅字 B、同方向藍字 C、同方向紅、藍字D、藍字反方向

32、信用社備付金比例不得低于（C）

A、1% B、2% C、3% D、4% D、5%

33、設有借貸方發生額、余額、積數四欄的帳頁為（B）A、甲種帳

B、乙種帳

C、丙種帳

D、丁種帳

34、在原有固定資產基礎上改建、擴建的，按原固定資產的價值加上改建、擴建發生的實際支出，扣除改建、擴建過程中產生的（B）后的金額計價。A、借款利息 B、變價收入 C、累積折舊 C、預計殘值

35、信用社購建一處辦公樓，價值1000萬元，使用年限定20年，預計凈殘值率5%，確定采用平均年限法計提折舊，其年折舊額是（B）A、50萬元 B、47.5萬 C、12.5萬元 D、11.87萬元

36、信用社新購入網絡設備一套，價值200萬元，預計使用年限5年，預計凈殘值率5%，確定采用雙倍余額法計提折舊，其年折舊率是（D）A、10% B、20% C、25% D、40%

37、借記“存放中央銀行準備金”為（A）。A、資產增加 B、負債增加 C、資產減少 D、負債減少

38、抵債資產待變現利息，本科目核算農村信用社接收的待處理抵債資產計價價值中的（A）應收利息部分，屬資產類減項，余額在貸方反映。A、表外科目 B、表內科目 C、表內及表外科目

39、以下項目不應當從其他營業支出科目列支的是（A）A、臨時工工資 B、固定資產折舊、C、呆賬準備金 D、投資業務發生的損失

40、清算財產支付清算費用后，下列債務清償順序正確的是：（C）

1、應付未付的職工工資、勞動保險費

2、剩余財產向股東退還股金

3、尚未償付的債務。債務不足全部清償的，按比例清償

4、應繳未繳國家的稅金及其他款項

A、1234 B、2314 C、1432 D、1324

41、財務評價是指對信用社在某一時點上的財務狀況或某一時期的經營成果及其原因所作的評定。財務評價不包括（C）A、償債能力評價 B、營運能力評價 C、流動能力評價 D、盈利能力評價

42、書面報告和信息披露表經（B）審查通過并對披露信息的真實性、完整性和準確性負責。

A、（社員）股東大會 B、理（董）事會 C、監事會 D、財務委員會

43、“買入返售債券收入”賬戶是在（C）科目下增設的。A、利息收入

B、投資收益 C、金融機構往來收入

D、手續費收入

44、賣出返售債券時，會計核算手續：借：準備金存款 貸：買入返售債券----XX單位XX 返售債券 貸：（C）

A、應收利息 B、其他利息收入 C、金融機構往來收入—買入返售債券利息收入 D、投資收入----XX單位債券利息收入

45、處理抵債資產所得收入下列分配順序正確的是。（B）①償還借款人所欠農村信用社貸款本金； ②支付抵債資產所需的稅金；

③償還借款人所欠農村信用社貸款利息；

④支付抵債資產評估費用以及支付給拍賣部門的各項費用等。A、①②③④ B、②④①③ C、②①③④ D、①④②③

46、會計檔案的保管期限,自檔案所屬終了的次年(A)起計算。A、1月1日 B、12月31日 C、6月1日 D、1月31日

二、多項選擇題

1、基層信用社的決算工作有（ABCD）。

A、清理資金 B、核對帳務 C、盤點財產 D、核實損益

2、信用社的“三鐵”是指(BCD)A、鐵算盤B、鐵賬、C鐵款、D鐵規章

3、表外科目余額應與有關（BCD）核對一致。

A、收、付 B、實物 C、單證 D、賬簿

4、會計分析的方法包括（ABC）。

A、比較分析法 B、因素分析法

C、結構分析法 D、連環替代法

三、填空題：

1、信用社的現行記賬方法是 借貸記賬法。

2、財務會計的基本職能是 反映和監督。

3、資產負債及所有者權益之間存在著

必然相等 的關系。

4、損益表反映一定時期內.經營成果形成情況。

5、資產負債表的項目，按 資產負債和所有者權益 的分類，采用左右相平衡對照的結構。

6、會計報表中的數字直接來源是 賬簿記錄。

7、財務會計核算和監督必須以 憑證為基本依據。

8、信用社的會計憑證包括原始憑證和 記賬憑證。流動資產是指可以在一年內或超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產。

9、有價單證要貫徹“

賬證分管 ”的原則，由會計部門管賬，出納部門管證，相互制約，相互核對。

10、借貸記帳法是以 會計科目 為記帳主體。

14、一切帳簿必須根據 記賬憑證 記載。

15、會計核算以 人民幣 為記帳本位幣。

16、從事會計工作的人員，必須取得 會計從業資格證。

17、會計法是我國最高層次的會計工作規范。

18、銀行匯票金額起點為 500 元。

19、票據 是指 匯票、本票和 支票。

20、票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有 真實的交易關系和 債權債務關系。

三、判斷題：

1、現金收入業務應先記帳后收款。（錯）

2、信用社的股本金按投資主體可分為法人股和自然人股。（錯）對

3、中國人民銀行總行主管全國的會計工作。（錯）

4、按《會計基礎工作規范》規定，銷售商品1000.84元，銷貨發票大寫金額為：壹仟元零捌角肆分（對）。

5、信用社發生的虧損，五年內彌補不足的，可以用下一的稅前利潤彌補。（錯）6、549、貸款本金逾期（含展期）90天以內（含90天）發生的應收利息，應納入表外內應收利息（對）錯

7、次日及以后在本年內發生的記賬串戶差錯，應填制同一方向紅藍字沖正憑證辦理沖正。（對）

8、信用社發生的營業費、房產稅都能計入營業費用的是（錯）。

9、信用社的表外科目采取借貸復式記賬法記賬。（錯）

10、盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置價值計價。(對)

11、、基本憑證是記錄業務執行和完成情況，明確經濟責任的書面證明，是登記賬簿、核對賬務及事后考查的依據。（錯）對

12、流動資產是指可以在一年內或超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產。（錯）對

13、會計檔案保管期限分為 永久保管 和定期保管兩種（對）

14、本發現上錯賬，應填制藍字反方向憑證沖正同時更改決算報表（錯）

15、轉貼現 是貼現信用社持未到期的已貼現匯票向中央信用社的票據轉讓行為（對）錯

16、對于已確認并核銷的呆賬貸款，以后又收回來的，經辦員按有關規定沖銷貸款呆賬準備（對）

17、如果借款人主動提前歸還貸款，會計部門需按按合同天數計收貸款利息，收回貸款。（錯）

18、出納人員可以稽核、會計檔案和收入、支出費用、債權債務賬目的登記工作。（錯）

19、接受捐贈的固定資產說法正確的是捐贈方沒有提供憑證的，存在活躍市場，按市場估價相關稅費入賬或按預計未來現金流量入賬（對）

20、低值易耗品分期攤入成本的，攤銷期限最長不得超過2年（對）

21、發生結算業務的差錯款時，要按規定的權限審批，差錯長款沖減營業費用（錯）

22、《中華人民共和國會計法》規定會計自1月1日起至12月30日止。（錯）

23、一個企業的年末資產總額為360萬元，流動負債為72萬元，長期負債為108萬元，所有者權益為180萬元。則該企業資產負債率為60%（錯）。

24、資產負債表是反映企業在某一特定日期財務狀況的會計報表。（錯）對

25、利潤表是反映企業在月末經營成果的報表。（對）錯

26、會計要素之間的恒等關系正確的是資產=負債+所有者權益；利潤=收入+費用(錯)。

27、票據的出票日期必須使用中文大寫，12月20日應寫為拾貳月貳拾日。（錯）

28、會計資料必須做到合法、真實、準確、完整（錯）對

29、信用社的實收資本是投資者按要求投入信用社的股本金（對）

30、利潤是指企業擁有或控制的，能以貨幣計量，并能為企業提供經濟效益的經濟資源。（錯）

第三篇：信用社票據后續監測自查匯報

**縣農村信用合作聯社 票據兌付后續監測自查情況報告

中國人民銀行票據后續監測檢查組: 根據《中國人民銀行關于印發<農村信用合作聯社改革試點專項中央銀行票據兌付后續監測考核辦法>的通知》（銀發?2010?316號）、《**農村信用合作聯社改革試點專項中央銀行票據兌付后續監測考核實施細則》（**銀發?2010?185號）等文件精神，**縣農村信用合作聯社繼續鞏固前期改革成果，深化改革，增強可持續發展能力，提高農村金融服務水平，充分發揮農村金融主力軍和聯系農民金融紐帶的服務功能，現將至2011年12月31日止的票據兌付后續監測自查情況報告如下：

一、業務發展和經營基本情況

**縣農村信用合作聯社2007年3月開始實行由社員代表大會、理事會、監事會及經營管理層（即“三會一層”）相互制約的縣級統一法人管理模式，聯社機關設置“七部一室”——辦公室、人力資源部、財務電腦部、計劃信貸部、稽核監察部、市場開發部、安全保衛部、資產風險管理部。全轄現有營業網點**個，其中：縣城網點**個，鄉鎮網點**個。職工總人數***人,其中：在職職工***人，內部退養**人。

（一）資產、負債及所有者權益情況

2011年末，**縣農村信用合作聯社資產總額**萬元，比年 1

初增加70,933萬元，增幅27.88%，其中各項貸款余額**萬元，比年初增加38,849萬元，增幅24.11%。

負債總額為**萬元，比年初增加68,551萬元，增幅28.09%；其中各項存款余額302,113萬元，比年初增加68,103萬元，增幅29.10%。各項存款中對公存款余額52,757萬元，比年初增加16,078萬元，增幅43.83%，占各項存款余額的17.46%；儲蓄存款余額為249,356萬元，比年初增加52,025萬元，增幅26.36%，占各項存款余額的82.54%。

所有者權益總額為**萬元，比年初增加2,382萬元，增幅23.01%，其中股本金余額5,910萬元，比年初增加197萬元。

（二）財務收支及利潤情況

2011全轄實現財務總收入**萬元，同比增加6361萬元，增幅52.33%。

2011全轄財務總支出**萬元，同比增加3546萬元，增幅30.98%。

全年實現賬面利潤總額**萬元，經營利潤總額6,824萬元（含計提貸款損失準備3300萬元）,經營利潤比上年增加2,765萬元，增幅68.12%。

二、資本約束能力情況

（一）資本充足率同比逐年提高

2011年以來，**縣農村信用合作聯社根據上級行社有關規 2

定建立有效可行的資本補充機制，樹立以資本約束業務發展的理念，加大存貸款營銷力度，擴大市場份額，做大做實利潤提高盈利能力，不斷充實資本凈額，確保資本充足率逐年提高。按貸款五級分類口徑計算，年末資本充足率9.08%，比上年末增加1.95個百分點，比票據兌付前（2007年末）增加13.53個百分點，實現了資本充足率的持續向好。

（二）股本金保持穩定，股金結構不斷優化

**縣農村信用合作聯社股本金余額2011年末股金總額5910萬元, 比上年末增加197萬元（2010股金紅利轉增），全部為投資股（根據《中國銀監會關于加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見》（銀監發[2010]92號）文件要求，**縣農村信用合作聯社在2011年末前以公告方式將49.6 萬元資格股全部轉為投資股）；按股金來源分類:外部自然人股5063.68萬元,占比85.68%,內部職工股846.57萬元,占比14.32%;法人股6.39萬元,占比0.11%；最大一戶自然人股東持股38萬元，占股本總額的0.64%，全年股金基本保持穩定，股權結構不斷優化。股權設置、股權結構、股金分紅、轉讓退股等符合監管部門有關規定，不存在入股主體不合規、存款化股金、貸款化股金、財政性資金入股、非貨幣資金形式入股等增資擴股行為。

（三）按規定提取撥備，貸款損失準備充足率逐年提高。3

2011年以來，**縣農村信用合作聯社在做大業務做實利潤的基礎上，大幅增提貸款損失準備，全年計提3300萬元貸款損失準備，貸款損失準備充足率達到158.75%，比上年增加40.33個百分點，比兌付前（2007年末）增加143.46個百分點，抵御風險能力得到有效增強。

三、資產質量改善情況

2011年以來，**縣農村信用合作聯社通過嚴格考核機制、建立責任清收制度、嚴格控制新增不良貸款發生、與稅務部門協調核銷呆賬貸款等多種途徑提高信貸資產質量，年末五級分類不良貸款余額8,218萬元，比上年末減少822萬元，不良占比為4.11%，比上年末減少1.5個百分點，比兌付前（2007年末）減少22.15個百分點，年末應收利息僅為69.75萬元，比上年減少21.22萬元，貸款形態真實、合規，呆賬核銷手續齊全。

四、盈利能力情況

2011年末，**縣農村信用合作聯社財務總收入、賬面利潤、經營利潤增幅分別達到52.33%、395.78%、68.12%、資產利潤率0.82%,比上年末提高0.57個百分點，盈利能力顯著提高。

五、內部管理制度落實情況

（一）成本費用控制制度有效落實。2011，**縣農村信用合作聯社著重加強和改進成本費用控制，合理控制費用 4

開支，有效降低營業成本和各種營業外支出，年末成本收入比51.62%，同比下降6.11個百分點。

（二）可持續的分配制度落實到位，利潤分配符合有關規定。2011，**縣農村信用合作聯社按財政部相關規定計提撥備，年末凈利潤按彌補歷年虧損、提取法定盈余公積金、提取一般準備、向社員分配順序進行分配，股金紅利從凈利潤中提取，紅利分配符合相關規定，充分體現可持續分配原則。

（三）不良貸款責任追究制度有效實施，對新增不良貸款的有關責任人進行了處理。2011，**縣農村信用合作聯社通過繳納不良貸款壓降風險金、取消信貸員資格等方式對造成不良貸款的責任人進行了追究，其中扣罰風險金 人 萬元、取消信貸員資格2人。

（四）已建立并實行了重要崗位輪換、績效工資等制度。2011，**縣農村信用合作聯社對干部交流、員工崗位交流和崗位輪換制度認真落到實處，全年干部交流了47人，員工崗位交流和崗位輪換了41人。同時制定《**縣農村信用合作聯社2011綜合考評辦法》對各基層社經營業績進行考核，真實全面反映各信用社的整體經營管理水平，促進全轄綜合業績的整體提高。

六、法人治理結構運行情況

**縣農村信用合作聯社建立了以縣聯社為單位的統一法人機構，成立了社員代表大會、理事會、監事會和高級管理層為主體的組織管理框架，形成了決策權、經營權和監督權“三權”分立,既獨立運作又相互制衡的運行機制。社員代表大會由**名社員代表組成，理事會由*名理事組成，監事會由*名監事組成，經營管理層由一名主任和兩名副主任組成。高級管理層人員的聘任、股金分紅方案、增資擴股方案、利潤分配方案等重大決議均經“三會”審核審議通過，“三會一層”的決策能貫穿到業務活動和管理工作中。2010年、**縣農村信用合作聯社監事會按規定對原聯社主任進行了離任審計；2011對理事長進行了任期審計，對原副主任、監事長進行了離任審計，出具了離任（期）報告，專項審計和離任審計得到了有效實施。

七、地方政府扶持政策落實到位情況

2011年，**縣農村信用合作聯社根據稅收優惠政策實現營業稅減征**萬元，房產稅減免25萬元，此外區政府撥付小企業貸款風險補償專項資金62萬元，涉農貸款獎勵資金***萬元。地方政府承諾的優惠政策和扶持政策均已得到兌現和落實。

八、農村金融服務情況

2011年末，**縣農村信用合作聯社涉農貸款增長率28%，高于24.11%的各項貸款增長率。其中：純農戶貸款余額127,435萬元，同比增幅18%。各季度末平均涉農貸款比例89.4%，比上 6

0.9個百分點，支農服務水平進一步提高。

九、重大事項發生及報備情況 2011無重大事項發生。

**縣農村信用合作聯社

二0一二年三月十八日7 年末增加

第四篇：信用社匯報材料

加快轉型步伐 推進改革發展

XX縣農村信用合作聯社（2011年3月16日）

尊敬的處長，各位領導：

下午好！

XX縣地處XX省東北部低山與川中丘陵的過渡地帶，是轄56個鄉鎮，幅員面積1771平方公里，耕地面積63萬畝，總人口111萬人，其中農業人口94萬，2010年，全縣國內生產總值GDP82.8億元，同比增長19%，財政總支出20億元，地方財政一般預算收入1.89億元，農民人均純收入4354元。屬于典型的山區農業大縣，工業弱縣，財政窮縣。主要經濟支柱產業有糧油、生豬、獺兔、水果、藥材等；

截止3月13日，我聯社在冊員工611人，其中：在崗員工447人，退養員工55人，退休員工109人；機關設“5部1室”，下設11個片區經營管理部，70個營業網點。各項存款余額43.8億元，各項貸款余額24億元。今年2月份，存、貸款市場份額占全縣金融機構的41%和57%。下面，我就XX聯社“推進戰略轉型，加快發展，猛上臺階”的情況作一簡要匯報。

一、拼搏進取，克難奮進，業務經營發展勢頭喜人 在省聯社黨委堅強領導下，在市辦事處黨委的正確指導下，我們聯社新班子組建到位以來，按照省聯社“推進轉型，加快發展，猛上臺階”的發展思路，在前幾屆班子奠定的良好發展基礎上，全縣信合上下齊心協力，主動應對多元化競爭，業務發展快速邁上發展的新階段，取得了可喜成績。一是各項存款快速攀升。至3月15日，各項存款余額43.7億元，比年初增加9.1億元，增長26.23 %，完成辦事處一季度攻關任務的182%；完成省聯社下達的目標必成數的214.63%、爭取數的198%；2月份，存款市場份額占全縣金融機構的40.72%,比年初上升了3.31個百分點；新增存款占全縣金融機構凈增總額的70%。

二是各項貸款穩步增長。至3月15日，各項貸款余額24億元，較年初增長1.8億元，增幅8.1%，完成辦事處一季度攻關任務的90%；完成省聯社下達的目標必成數的50%、爭取數的42%；特別是2月份，我聯社新增各項貸款，占全縣金融機構凈增貸款總額的66%；

三是經營收入快速增長。至3月15日，實現收入2688萬元，同比增加1400多萬元。

四是抗風險能力不斷增強。至3月15日，不良貸款余額1.4億元，占比5.84%；不良貸款絕對額和占比分別在2010年基礎上下降1109萬元、0.92個百分點;完成辦事處一季度攻關任務的92.42%；完成省聯社下達的目標必成數的438%、爭取數的124%；今年2月份，資本充足率達9.94%，比年初上升0.55個百分點，完成完成省聯社下達的目標必成數的103.55%、爭取數的99.4%；貸款損失準備充足率203.73%,比年初上升9.1個百分點。

二、早謀劃，快轉型，改革發展成效初顯

今年以來，新班子從人員、機構轉型入手，給全縣農村信用社帶來了巨大的變化，讓大家確立了“只有改革，才有發展；只有發展，才有出路”的共識，形成了整體推進經營轉型的強大合力。

（一）兵貴神速，立足于“快”，以速度贏得發展先機。時間就是金錢，效率就是生命，速度贏得發展機遇，加速度發展始終是我們工作搶得先機的制勝法寶。一是工作快行動。早在去年12月份，我們就組織四個調研組，分別對2011年的薪酬制度、機制轉型、機構人員改革、2011年資金需求和資金組織情況進行了調研。通過在元旦、春節前后及時開展“宣傳工程”、“優質服務工程”和“大客戶回訪工程”等快速行動，確保業務經營實現“開門紅”，為的業務發展奠定了堅實基礎。二是任務快下達。在去年12月份，新班子就著手調查研究、自編任務目標，考核方案，并將任務分解落實到人，開年即迅速投入戰斗，與時間賽跑，與國有商業銀行競爭，確保在最短的時間內占領當年業務經營的制高點。三是措施快跟進。年初，縣聯社黨委審勢度勢，果斷實施戰略轉型，主動迎接挑戰。在業務拓展費用上向前臺傾斜。制定了財務費用管理、門柜服務及業務拓展工作方法指導意見等系列經營管理措施辦法，措施具體，操作簡便，責任明確，獎懲分明，確保當年取得很好的競爭優勢。

（二）深化改革，脫胎換骨，機制轉型取得新成效 我們堅決貫徹執行省聯社明確的產權制度改革方向，堅持機構、勞動用工和薪酬制度改革多管齊下，脫胎換骨，快速啟動新一輪機制轉型。一是機構、人事轉型成效明顯。我們率先推行機構、人事轉型，獨劈溪徑，搶占制發展高點，在大集鎮設立“1+4貸款”專營貸款客戶部，聚集營銷精英將貸款零售、批發業務做專、做精，把業務貸款專營網點打造成形神俱佳，能與現代金融機構抗衡的“王牌”營業機構。堅持有為才有位，實行分社主任、稽核員公開競聘，員工全部參加雙向選擇，把有德有才的人推向重要崗位；實行動態用人機制。采取了競爭上崗，考調上崗等方式，對選撥的管理干部實行試用一年，每季度進行考評，分專業、分機構拉通排位，同類機構相互比業績、比服務，對未完成1季度攻關任務，綜合考核排位列最后3名的予以引咎辭職；對全面完成1季度目標任務的分社主任，提前予以正式聘任；對考入城區網點的員工實行借用制，如果完不成目標任務，退回原機構。在這次機制轉型中，減少中層副職管理干部12人員，減少聯社后臺部門3個，人員全部充實到前臺營銷崗位。在崗的447名員工中，有14名員工落聘待崗，員工活力進一步激發。二是產權制度改革穩步推進。在全面完成清退存款化股金的基礎上，積極推進資格股轉換，股權由分散型向適度集中型轉變，投資股真實穩定。至3月15日，現有股金余額達14438萬元，其中投資股占89%。在產權制度改革中，改選股東代表，成立了新一屆社員（股東）大會、理（董）事會、監事會、高級管理層“三會一層”的組織架構，初步形成了決策、執行、監督相互制衡的法人治理體系。三是經營機制轉換成效突出。XX聯社新班子主動下調了班子成員和中層干部績效薪酬系數，增加一線員工收入；同時，根據業務發展規模、效益匹配費用，堅持“上規模、有效益，就有費用”的原則，推動了業務發展提速。有11個經營管理部提前超額完成了一季度組織資金攻關任務。

（三）細化舉措，狠抓落實，經營管理水平有了新提高。一是實行包片、包社制度。采取領導包片、管理干部包社，建立從聯社班子、中層管理干部到一般員工的績效臺賬，上至領導，下至員工都有任務目標，層層傳遞壓力，形成你追我趕的勞動競爭場面。同時，將大客戶分配到聯社領導和中層干部頭上，負責維護。實行員工包村、包街道。班子成員和管理干部帶頭完成目標任務。二是建立健全信息收集制度。我們在廣泛收集客戶信息基礎上，細分市場和客戶，摸清市場、客戶的需求。針對客戶的需要，適時開發業務產品。如為滿足外出農民工回家購房、創業等消費需求，開辦了“存貸直通車”業務，大打外出農民務工牌。目前，全縣農村信用社吸收此類存款2億多元，營銷貸款2200萬元，拓寬了業務發展市場。三是推進“三會”管理制度。建立全縣信用社晨會、周會、月會制度，給員工和管理干部提供暢所欲言的陣地；每天召開一次晨會，部署當天重要的工作；每周召開一次例會，部署周內工作，每個月召開一次業務分析會，及時總結階段性工作。四是建立宣傳制度。春節期間，我們有針對性地開展形式多樣的宣傳活動。在鄉、縣有線電視網絡，滾動播放縣委、鄉鎮領導和分社主任的電視講話，利用各村有線廣播，開展“信合農戶一家親”“有錢就存信用社”廣播宣傳。

三、未來三年及今年改革發展的初步打算

按照省聯社工作會議“推進轉型，加快發展，猛上臺階，奮力推進信合邁向現代金融新階段”的要求，立足XX，放眼全川，面對新的競爭態勢，我們既面臨許多難得的發展機遇，也存在諸多制約發展的困難和問題。搶占先機、乘勢而上、奮力趕超爭先，是XX聯社加速度發展的必然選擇；我聯社新班子結合調研掌握的情況，初步確立了未來3年的奮斗目標和今年的經營目標，以及實現目標的途徑。

（一）奮斗目標和突破重點

1.奮斗目標：從2011年到2013年，存款規模達到70億元，貸款達到50億元；力爭早日組建農村商業銀行，實現規模、效益和員工收入翻番。

2.今后三年工作突破的重點：一是資產質量根本好轉；二是股份制產權改革；三是人才培養，實現隊伍素質提高。四是打造獨具特色的企業文化。

3.2011年的經營目標：各項存款凈增8億元；貸款凈增7億元；實現員工總收入增長30%；力爭撥備前利潤突破1億元。

(二)實現奮斗目標的途徑

從調研掌握的情況看，實現奮斗目標，今后三年及今年應在以下四個方面下功夫、求突破。

1.以深化改革推進奮斗目標的實現。通過鼓勵發展投資股，改造資格股，完成資格股向投資股的轉換，為組建農商行創造條件。通過完善法人運行機制、建立“三會一層”相互制約的決策機制，從形似走向神似。2.以不斷創新加快業務發展。一是著力機制創新。通過探索客戶經理、柜員等級管理制度，建立干部員工職級與職務晉升通道，增強干部員工的歸屬感，充分激發員工工作積極性和創造性。二是著力業務創新。在鞏固傳統存貸業務的基礎上，充分利用省聯社融資平臺，用好用活富余資金，拓展盈利空間，培植新的利潤增長點。三是著力產品創新。積極投入新一輪城鄉統籌建設，主動適應同業競爭和客戶多元化服務需求。

3.改善資產質量化解經營風險。通過充分挖掘內部潛力，采取現金清收、打包處臵、委托清收、資產臵換和員工績效掛鉤清收等多種方式，加大清收處臵力度，最大限度地盤活政府舉債和村級不良貸款，著力改善資產質量。

4．堅定不移抓好經營城市業務和支持中小企業發展工程，著重開拓城鎮、中小企業、個體工商戶金融市場，瞄準高端客戶、黃金客戶、大客戶，在風險可控的條件下，做大規模，做大收入，做強效益，做實利潤。

四、存在的問題

（一）政府和村社不良貸款，制約著機制轉型。截止3月13日，我聯社政府及職能部門不良貸款有13394萬元，政府背景的不良貸款因鄉鎮人民政府無還貸收入來源，縣財政每年僅預算安排230萬元財政資金，用于償還鄉鎮舉債中用于“兩路”和“普九”的貸款利息，其余貸款均不能履約還本付息。同時，村級債務4236萬元，由于取消了對農民的各種收費，無還款來源。政府類不良貸款成為我們組建農商行的攔路虎。

（二）富裕資金多，成本管控壓力大。從緊的貨幣政策的實施，農村信用社的放款額度和指標將會受到一定限度的限制，貸款利息收入作為信用社的主要收入，對信貸規模的控制無疑直接影響利潤水平的提高。同時，XX是農業大縣，對貸款的需求有限。我聯社存貸比僅55%，富裕資金多，營運資金困難，存貸比趨于下降，資金運用的壓力大。

（三）員工工資收入增長滯后，影響在崗員工的積極性。依據省聯社信聯發（2010）284號綜合目標考核辦法之規定，以2008年的薪酬基數為標準，核定我聯社2009年工資總額為3208萬元，考核得分在百分以上，聯社工資增長10%，工資總額為3530萬元，實際在2009年工資總額3620萬元基礎上減少90萬元；同時，按照省聯社要求，增加內退員工59人的生活補貼費，支出108.5萬元；2010年10月招錄新員工19人增加工資3萬元；在崗員工447人的工資薪酬實際比2009年減少211.5萬元，不但沒有增加工資，反而人均減少工資4732元。XX聯社2008年工資薪酬基數偏低，建議尊重實際，因省聯社政策變化，導致員工工資沒有隨業務發展增長。建議追加XX聯社2010員工工資薪酬211.5萬元。

尊敬的處長，今年以來，我聯社各項工作雖然取得了一定的成效，但我們清醒地認識到，我們所完成的工作任務離省聯社工作要求和農商行籌建目標還存在一些差距，為此，我們將蒙厚愛而努力，承關懷而奮起，有信心、有決心，戰勝各種困難，堅決完成目標任務，加快發展步伐，實現猛上臺階。

第五篇：信用社出納案件專項治理自查匯報

信用社出納案件專項治理自查匯報

信用社出納案件專項治理自查匯報

信用社出納案件專項治理自查匯報

為貫徹落實市聯社案件專項治理工作，本人認真學習和領會了《關于落實案件專項治理采取有效措施防范銀行案件風險的通知》、《關于加大防范操作風險工作力度的通知》和《商業銀行和農村信用社案件專項治理工作》方案精神以及省協會《關于防范操作風險做好案件專項治理工作的實施意見》等文件。通過學習討論，充分了解了本次專項治理工作的重要意義，明確了執行規章制度和操作規程的重要性、必要性，進一步認識違反規章制度和操作規程的危害性，并根據自身情況展開自查。現將自查情

況匯報如下：

一、牢固思想防線。本人能夠自覺主動地學習國家的各項金融政策法規與聯社下發的文件精神，加強政治理論學習，牢固思想防線。

一是提高政治意識。能夠深入學習“三個代表”重要思想，樹立正確的政治方向和堅定的政治立場，時刻保持清醒的頭腦，在大是大非面前站穩腳跟，經受得起大風大浪的考驗。二是能夠顧全大局，不為眼前利益所動，站在單位的角度去想問題、做工作，堅決不說不利于全局的話，不做不利于全局的事，堅決完成社里安排的工作任務。三是不計較個人得失，當個人利益和集體利益發生矛盾時，以集體為重，個人利益要無條件地服從。四是能夠加強自身愛崗敬業意識的培養，進一步增強服務意識，做到“干一行、愛一行、專一行”，自覺接受廣大客戶監督，定期開展批評與自我批評，做一名合格的信合人。

二、恪守規章制度。一是能夠按照國家

金融法令，有關法規制度和現金管理條例，具體辦理現金、有價單證的收付和調撥工作，正確辦理殘破幣的兌換，嚴格庫存限額，及時調撥和上解現金。二是能夠自覺加強柜面監督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現金報表、調撥計劃。三是能夠堅持軋帳制度，正確使用有關登記簿，做到帳、簿、款相符；嚴格按規定處理長、短款，發現差錯能及時匯報。四是能夠加強庫房管理，堅持鑰匙分管，明確分工，同進同出，做到“六無”標準；遵守錢帳分管和“四雙”制度，按要求做好庫房的管理工作。五是能夠嚴格按照福建省農村信用社綜合業務系統柜員權限卡管理辦法的有關規定，妥善保管好柜員卡和密碼，做到保管嚴密，操作合規。六是能夠不斷增強防范意識，落實“三防一保”；認真熟記防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種防范器械，時刻保持清醒的頭腦，保護信用社的財產安全。

三、嚴謹工作、生活作風。

在工作作風上，主要做到了以下四點：一是突出一個“實”字。工作不搞形式主義，不作表面文章；上報數字以實為本，不搞憑空捏造，無中生有；匯報工作敢說真話實話，不夸夸其談，弄虛作假，做到說話讓人相信，辦事讓人放心。二是牢記一個“細”字。細心做好大小票幣、損傷幣的兌換整理工作，做到點準、墩齊、挑凈、捆緊，及時上解；嚴格按照金庫保管制度，細心做好庫房的保管工作，確保工作無疏漏。三是做到一個“快”。完成任務不拖泥帶水，辦理業務快而不急，在保證質量的前提下，提高工作效率。四是做到一個“嚴”。嚴格執行各項規章制度，對違反紀律的事情敢于糾正，自覺維護單位利益。

生活作風上，能夠牢記“自重、自省、自警、自勵”的教導，用工作紀律嚴格約束自己，在思想上筑起拒腐防變的堅固防線。反對拜金主義、享樂主義和極端個人主義，牢固樹立“平凡”意識，忠于“平凡”崗位，保持“平靜”心態，甘于“平

淡”生活，勤勤懇懇辦事，堂堂正正做人。

四、存在問題。一是學習不夠深入，如政治理論學習只側重單位里組織的學習，對許多政策、法律、法規只知其表，不知內含；業務上只注重鉆研出納工作，對其它的經濟知識學習不夠主動，不愿意去學。二是工作還不夠積極主動，有時候只求過得去，不求過得硬。除出納工作較為重視，對其它工作不愿主動插手。三是工作缺乏創新，按部就班；許多工作只是照著別人學，不去鉆研，不去研究，不去歸納，辦事憑經驗，憑主觀。四是內控制度的落實存在薄弱環節，同事間相互信任，“四雙”制度落實不夠全面等。

五、今后的努力方向。一是始終堅持抓學習，不斷為自己“充電”，重點加強政治理論學習，在思想上筑起拒腐防變的堅固防線，警惕各種腐敗思想的侵蝕。二是要加強對金融機構詐騙、盜竊、搶劫、涉槍等案件案例深入分析，汲取經驗教訓，時刻為自己敲響警鐘，進一步

提高安全防范意識和自我防范能力。三是要進一步深化對福建省農村信用社工作人員違反規章制度處理實施細則的學習，真正把內控制度落到實處。