第一篇：接受反洗錢現(xiàn)場檢查考試要點及訪談要點(定稿)

接受反洗錢現(xiàn)場檢查考試要點及訪談要點

*考試要點：

一、《中華人民共和國反洗錢法》經(jīng)第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議于2006年10月31日通過，自2007年1月1日起施行。立法宗旨：預(yù)防洗錢、維護金融秩序、遏制洗錢犯罪。

二、現(xiàn)行的反洗錢法律法規(guī)：“一法五令”，一法指《中華人民共和國反洗錢法》；五令指《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》

三、國家反洗錢行政主管部門（人民銀行），其通過成立（反洗錢監(jiān)測分析中心）（在上海和深圳）進行反洗錢資金監(jiān)測。

四、洗錢行為：洗錢是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪（7種犯罪）所得及收益，通過各種手段隱瞞或掩飾起來，并使之在形式上合法化的行為和過程。打擊洗錢犯罪的法律《刑法》，個人洗錢犯罪，可判處五到十年有期徒刑，最高十年。

五、金融機構(gòu)反洗錢工作的三大原則：合理審慎原則、保密原則，與司法機合作原則。

六、對未執(zhí)行反洗錢職責金融機構(gòu)的處罰：未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的、未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄、未按照規(guī)定報告大額交易和可疑交易的，情節(jié)嚴重的，由反洗錢行政主管部門處20萬元以上50萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處1萬元以上5萬元以下罰款。

七、反洗錢三大核心工作（履行職責的三大制度）客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報告。

（1）客戶身份識別：新單（承保環(huán)節(jié)）：現(xiàn)金：躉交保險費 2萬元以上，期交累計2萬元以上，轉(zhuǎn)賬：躉交保險費 20萬元以上，期交累計20萬元以上；給付、退保（保全環(huán)節(jié)），金額在1萬元以上，均進行客戶身份識別，具體包括9要素：姓名、性別、國籍、職業(yè)、地址、聯(lián)系方式、身份證件、號碼和有效期限。以上信息發(fā)生改變，均要進行重新識別。團體客戶識別：留存“三證”：即營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證的復(fù)印件或者影印件。

（2）客戶身份資料及交易記錄保存：5年。

（3）大額和可疑交易報告。大額報告：單筆或累計20萬元以上的現(xiàn)金繳款、現(xiàn)金支取及其他形式的現(xiàn)金收支。可疑報告：如不計損失退保，頻繁投退保、借款等（在訪談要點中均涉及六大模型）

八、客戶風險等級劃分：客戶洗錢風險等級分為一級、二級、三級、四級、五級，一級為最高，五級為最低。每個級別均有標準，且系統(tǒng)自動設(shè)置，在系統(tǒng)識別的基礎(chǔ)上可進行人工識別。

九、關(guān)注幾個數(shù)字：按照監(jiān)管規(guī)定，交易記錄保存至少保存5年。涉及洗錢嫌疑的金融機構(gòu)，臨時凍結(jié)帳戶時間不超過48小時，報告大額和可疑交易應(yīng)在10個工作日內(nèi)報送。全國反洗錢舉報電話：010-88092000，舉報地址：反洗錢監(jiān)測中心（人民銀行）

* 總部下發(fā)訪談要點

一、洗錢的危害有哪些？

答：（1）洗錢與恐怖活動相結(jié)合，危及社會穩(wěn)定、國家安全和人民的生命和財產(chǎn)安全。（2）洗錢損害社會公平，造成社會財富被犯罪分子非法占有和揮霍。（3）洗錢為犯罪活動提供進一步資金支持，助長更嚴重和更大規(guī)模的犯罪活動。（4）洗錢破壞金融市場微觀競爭環(huán)境，損害市場機制的有效運作和公平競爭。（5）洗錢破壞金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，加大了金融機構(gòu)的法律和運營風險。（6）洗錢破壞了金融資源的合理配置，從而干擾了宏觀經(jīng)濟調(diào)控的政策效果。

二、你公司為做好反洗錢工作有哪方面系統(tǒng)支持？ 答：1.我公司開發(fā)了反洗錢信息管理系統(tǒng),包括了反洗錢可疑交易監(jiān)測和客戶洗錢風險等級評定管理子系統(tǒng)，并以此為載體開展可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)識別分析和客戶洗錢險等級評定管理工作。

2.我公司還開發(fā)了大額和可疑交易報送系統(tǒng),報送大額和可疑交易。

三、你公司制定了哪些反洗錢內(nèi)控制度？

答：我公司統(tǒng)一執(zhí)行總公司制定的反洗錢內(nèi)控制度，主要包括：《中國人壽保險股份有限公司反洗錢工作管理辦法》、《中國人壽保險股份有限公司客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存反洗錢工作管理規(guī)定》、《中國人壽保險股份有限公司可疑交易識別和報告工作指引》、《中國人壽保險股份有限公司反洗錢審計管理辦法》、《中國人壽保險股份有限公司配合反洗錢監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查和行政調(diào)查的工作指引》、《中國人壽保險股份有限公司重大洗錢案件應(yīng)急處理辦法》、《中國人壽保險股份有限公司洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理規(guī)定》、《中國人壽保險股 份有限公司涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)暫行辦法》等。

四、壽險公司達到客戶身份識別的標準是多少？

答：1.訂立單個被保險人保險費金額人民幣2萬元以上或者外幣等值2000美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的保險合同，保險費金額人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的保險合同時，應(yīng)確認投保人與被保險人的關(guān)系，核對投保人和被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記投保人、被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。

2.客戶申請解除保險合同時，如退還的保險費或者退還的保險單的現(xiàn)金價值金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，應(yīng)當要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證原件，核對退保申請人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認申請人的身份。

3.被保險人或者受益人請求保險公司賠償或者給付保險金時，如單個被保險人、受益人或者法定繼承人給付金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上，應(yīng)認真核對被保險人或者受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認被保險人、受益人與投保人之間的關(guān)系，登記被保險人、受益人身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。

五、反洗錢工作具體包括哪幾個方面？ 答：反洗錢工作主要包括義務(wù)履行和基礎(chǔ)工作

義務(wù)履行包括：客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存、大額和可疑交易識別報告、洗錢風險評估和客戶風險等級評級管理、配合監(jiān)管行政調(diào)查等。

基礎(chǔ)工作包括：建立健全組織機構(gòu)、組織開展反洗錢培訓和宣傳、維護反洗錢信息系統(tǒng)、組織召開反洗錢會議、反洗錢工作信息報送、組織開展內(nèi)部檢查與整改等。

公司會不定期的組織各部門負責人或聯(lián)系人召開的反洗錢相關(guān)會議及學習培訓，同時，每年度會在國壽E學中進行反洗錢知識線上培訓。

六、你公司是否開展洗錢風險自評估，你所在部門是否參與評估？

答：我公司2014年、2015年分別在人民銀行西安分行、總公司的安排部署下開展了洗錢風險自評估工作，我們部門按照內(nèi)控合規(guī)部的任務(wù)分解，結(jié)合自身工作職能參與了自評估工作。

七、你知道你公司當前高風險業(yè)務(wù)和洗錢風險防控薄弱點有哪些嗎？

答：總公司于2015年對當時公司在售的險種進行了洗錢風險評估，總的來說：具有交保費金額大，交費靈活性高；允許保單質(zhì)押、部分領(lǐng)取；保險責任較易實現(xiàn)；現(xiàn)金價值高；交費期短；交易便利性；有領(lǐng)取生存金的約定；存在涉外交易；投資相關(guān)聯(lián)等特點的產(chǎn)品及相應(yīng)的業(yè)務(wù)洗錢風險較高。公司在執(zhí)行客戶盡職調(diào)查的過程中，客戶的身份、職業(yè)及經(jīng)濟狀況等信息的主要采集方式為業(yè)務(wù)人員對客戶當面詢問或側(cè)面打聽，其信息的真實性不能保證，從而降低了可疑交易監(jiān)測的有效性。（可根據(jù)自身所處部門管理情況而談）

八、你公司對客戶進行了風險等級劃分嗎？如何劃分？ 答：是。公司以投保人作為評定對象，按照客戶的特性，考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)的等因素，對客戶是否涉及洗錢或恐怖融資的風險等級進行綜合評定，并按照不同等級采取相應(yīng)的識別和監(jiān)控措施，防范洗錢或恐怖融資風險。公司開發(fā)上線客戶洗錢風險評級指標體系，客戶洗錢等級分為一級、二級、三級、四級、五級，一級最高，五級最低。通過該系統(tǒng)對客戶風險等級進行初評，然后通過人工方式進行復(fù)評。（各風險因素具體劃分情況請詳見《個人客戶洗錢風險評級模型》、《團體客戶洗錢風險評級模型》）

九．你公司是否對高風險客戶進行了持續(xù)關(guān)注？

答：是。2016年起，我公司各職能部門負責人及反洗錢聯(lián)系人都有了客戶等級評定管理系統(tǒng)的查詢權(quán)限，通過系統(tǒng)可以查詢不同等級的客戶，在日常業(yè)務(wù)發(fā)展過程中進行關(guān)注。之前，內(nèi)控合規(guī)部每季度通過郵箱下發(fā)高風險人員名單，要求在日常業(yè)務(wù)發(fā)展過程中進行關(guān)注。近期，總公司將客戶風險等級嵌入了核心系統(tǒng)，業(yè)務(wù)處理人員可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查詢客戶等級。同時，我們會配合內(nèi)控部門定期開展高風險客戶的審核工作,要求各市分公司在發(fā)現(xiàn)客戶基本信息或交易情況存在異常的，需在識別客戶身份的同時，了解客戶投保目的、收入狀況及保險費資金來源，分析客戶的交易行為，審核投保人保險費支付能力是否與其經(jīng)濟狀況相符合等。

十、你知道你公司可疑交易識別方法及主要監(jiān)測風險嗎？ 答：我公司采用人工識別和系統(tǒng)抽取相結(jié)合的方法進行可疑交易識別。可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)中按照各級公司反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組和工作組成員架構(gòu)進行系統(tǒng)用戶配置，可根據(jù)數(shù)據(jù)核查需求對其進行分析識別。

公司主要設(shè)計了以下6種可疑交監(jiān)測風險模型，共含20個自定義指標（詳細見公司可疑交易監(jiān)測模型及自定義指標簡介）：

第一條 客戶身份信息異常指標模型

關(guān)注的風險：客戶提供不真實的身份信息或財務(wù)信息，利用虛假信息達到洗錢的風險。

第二條 高風險客戶指標模型

關(guān)注的風險：各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)高風險客戶的業(yè)務(wù)交易所可能引起的洗錢風險。

第三條 交易目的異常指標模型

關(guān)注的風險：客戶利用保險產(chǎn)品頻繁投保、解除合同，并不計損失，通過多筆、復(fù)雜的、大額的資金交易實現(xiàn)洗錢目的的風險。

第四條 資金賬戶支付異常指標模型

關(guān)注的風險：客戶利用大額現(xiàn)金、第三人支付保險費、第三人支取保險金及將保險資金轉(zhuǎn)入非繳費賬戶達到利用保險在多個賬戶之間轉(zhuǎn)移資金的洗錢目的的風險。

第五條 非正常保全指標模型

關(guān)注的風險：客戶利用公司保全環(huán)節(jié)如保單借款、變更類行為達到套取資金目的的風險。第六條 其他模型。除上述可疑類型以外，有理由認為客戶交易存在洗錢風險的情形。

十一、你公司在實際工作中辦理業(yè)務(wù)時（柜面），如發(fā)現(xiàn)可疑，應(yīng)如何處理？

答：我公司柜面人員辦理業(yè)務(wù)認為符合可疑交易標準的，如實填寫《可疑交易分析表》，報告本級公司業(yè)務(wù)管理部門反洗錢聯(lián)系人，業(yè)務(wù)管理部門反洗錢聯(lián)系人對報告內(nèi)容進行初步審核，確認報告信息，簽署意見，報本級公司業(yè)務(wù)管理部門負責人審批同意后，正式報送市公司反洗錢崗，再經(jīng)市公司監(jiān)察部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后由市公司反洗錢崗人員逐級上報。《可疑交易分析表》隨投保資料歸檔保存。市公司反洗錢崗?fù)瑫r將可疑數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)報省公司審核，再由省公司報總公司。如確認為不可疑的，填寫《可疑交易審核分析表》說明不可疑理由，并簽字蓋章存檔以備檢查。

十二、你公司對銀行、郵政中介業(yè)務(wù)是如何做好客戶身份識別及交易記錄保存的？

答：我公司與代理機構(gòu)簽訂了中介代理協(xié)議，在協(xié)議中明確了由銀郵代理機構(gòu)履行客戶身份識別義務(wù)。公司對銀郵中介機構(gòu)相關(guān)人員進行培訓指導(dǎo)，由銀郵中介代理機構(gòu)收集客戶身份基本信息，并填寫在投保資料上，公司銷售部門對投保資料及客戶信息進行初核，業(yè)管部門在核保時如發(fā)現(xiàn)填寫的信息不完整、不準確退回中介代理機構(gòu)補充完整。

十三、可疑交易的報送流程是什么？

各級公司、各部門在工作中，通過四道防線進行可疑交易識別和報告工作。

○第一道防線：各級公司銷售部門組成。銷售人員在銷售過程中發(fā)現(xiàn)可疑交易或異常行為的，進行可疑交易報告，同時配合進行可疑交易識別、調(diào)查和客戶資料補充工作。

○第二道防線：由各級公司業(yè)管、財務(wù)、客戶服務(wù)、信息技術(shù)、人事、綜合等部門組成。在日常業(yè)務(wù)活動中發(fā)現(xiàn)可疑交易或異常行為的，進行可疑交易報告。

○第三道防線由各級公司內(nèi)控合規(guī)部門組成，對系統(tǒng)抽取的可疑交易進行初步審核并根據(jù)交易情況分派相關(guān)部門分析，及時匯總各部門提交的可疑交易分析意見，形成可疑交易分析匯總意見。

○第四道防線由各級公司反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組和工作組組成，主要職責：

（一）對本級公司可疑交易識別和報告流程進行監(jiān)督管理；

（二）對重大、疑難的可疑交易進行審定。

十四、當客戶身份信息發(fā)生變更時，你公司如何處理客戶身份重新識別？

答：1.要求客戶補充其他身份資料或者身份證明文件；

2.回訪客戶； 3.實地查訪；

4.向公安、工商行政管理等部門核實； 5.其他可依法采取的措施。

十五、你所處崗位的反洗錢職責？

答：根據(jù)自身所處部門、所處崗位填寫相關(guān)的反洗錢職責……….（詳細各部門反洗錢工作職責）

第二篇：城商行全面現(xiàn)場檢查要點

城商行全面現(xiàn)場檢查要點

一、公司治理以及內(nèi)控建設(shè)

（一）公司治理

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合法合規(guī)。控股股東或主要股東資質(zhì)及其派出董事素質(zhì)如何，其投資期是否被鎖定 3-5年以上。是否存在干預(yù)銀行經(jīng)營、人事安排，發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易及干預(yù)獨立董事提名等現(xiàn)象。控股股東或主要股東能否全面履行責任和義務(wù)，是否越過董事會和經(jīng)營層干預(yù)銀行經(jīng)營。（責任部門——董事會辦公室、辦公室）

2、公司治理的組織架構(gòu)是否健全。是否按照現(xiàn)代公司治理原則設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層，是否清晰界定其職責邊界，能否相互有效制衡，是否存在履職不充分或不當控制的情況。董事會、監(jiān)事會及下屬專門委員會設(shè)立是否到位，專門委員會的組成是否符合規(guī)定。是否建立了有效的政策、程序和匯報渠道，報告關(guān)系是否清晰，信息交流是否通暢，組織結(jié)構(gòu)能否適應(yīng)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)在要求的變化。（責任部門——董事會辦公室、監(jiān)事會辦公室、辦公室）

3、各項議事規(guī)則及相關(guān)制度是否完備。檢查公司章程是否符合《公司法》《商業(yè)銀行法》《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》及其他規(guī)范性文件的要求。股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、董事會、監(jiān)事會下屬專門委員會議事規(guī)則是否符合公司章程及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求等。（責任部門——董事會辦公室、監(jiān)事會辦公室、辦公室）

4、公司治理的有效性。檢查公司治理架構(gòu)、運行規(guī)則的設(shè)計是否有利于形成良好的公司治理機制。是否制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，是否設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會負責關(guān)聯(lián)交易的管理，股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)取得貸款或者授信的程序是否符合《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》及該銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定。銀行是否以優(yōu)于一般客戶的條件對股東發(fā)放貸款。銀行是否違反規(guī)定對股東提供融資性擔保。（責任部門——董事會辦公室、風險管理部）

5、并表管理。是否建立了完備的并表管理體制，包括戰(zhàn)略、架構(gòu)、履職、制度、信息報送、報表、系統(tǒng)、審計等。是否實現(xiàn)了資本與資本充足率的并表管理。是否對大額風險暴露與集中度進行并表管理。是否對內(nèi)部交易進行并表管理。是否實現(xiàn)的各種風險的并表管理。（責任部門——計劃財務(wù)部）

6、資本管理。是否制定切實可行的資本金管理目標，制定并實施資本補充規(guī)劃。是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對未來資產(chǎn)增長目標和利潤目標進行合理可靠的預(yù)測分析，確定銀行資本的最佳需要量。利潤分配政策是否穩(wěn)健，資本充足率是否按照監(jiān)管部門要求計算并進行披露，資本金是否真實合規(guī)，股東資格的審查是否嚴格，會計報表中股本金額是否與公司章程股本金吻合一致，有無貸款轉(zhuǎn)股本金的問題，有無虛假出資問題，有無擅自或變相抽逃資本金的問題，有無應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)批準，擅自擴充資本金或變更股東的問題。（責任部門——計劃財務(wù)部）

（二）內(nèi)部控制

1、組織結(jié)構(gòu)。是否建立分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)。是否明確決策層、監(jiān)督層和高級管理層以及其他所有與風險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責權(quán)限。分支行高級管理層是否全面了解轄內(nèi)經(jīng)營和風險狀況。是否建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。內(nèi)部控制和風險管理職能部門是否能夠?qū)︺y行的各級部門和各項業(yè)務(wù)實施有效的管理控制。（責任部門——各部門）

2、政策制度。是否制定書面的內(nèi)控政策，規(guī)定內(nèi)部控制政策的方針和原則。內(nèi)控政策是否與發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標相一致。是否符合現(xiàn)行的法律法規(guī)和監(jiān)管要求。是否體現(xiàn)對不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品的風險控制要求。是否傳達到相關(guān)崗位的員工、指導(dǎo)員工實施風險控制。是否進行定期評審，確保其保持適當性和有效性。（責任部門——各部門）

3、目標管理。是否確定內(nèi)部控制目標，以明確本行依據(jù)內(nèi)部控制政策所希望達到的結(jié)果。內(nèi)控政策目標是否保證國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的貫徹執(zhí)行。是否保證發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。是否分解至職能部門或經(jīng)辦行并傳達至各級員工，是否定期進行監(jiān)測和考核。（責任部門——各部門）

4、激勵約束機制。是否擬定董事和高級管理層的薪酬、考核方案，董事的薪酬方案是否由董事會提出并報請股東大會審定。監(jiān)事的薪酬方案是否由監(jiān)事會提出并報請股東大會審定。高級管理層的薪酬方案是否由董事會下設(shè)的薪酬委員會制定。高級管理層是否參與自身薪酬的確定。激勵機制是否兼顧銀行的長短期利益，薪酬激勵政策是否與宏觀經(jīng)濟形勢、銀行經(jīng)營狀況、風險狀況及進步度等相匹配。員工的薪酬與業(yè)績掛鉤的考核是否合理，薪酬機制能否有效激發(fā)員工主觀能動性，是否存在比較嚴重的人才短缺狀況，吸引高素質(zhì)人才是否存在困難。（責任部門——董事會辦公室、監(jiān)事會辦公室、辦公室、計劃財務(wù)部、人力資源部）

5、人力資源管理。是否明確所有崗位的職責、權(quán)限和人員適任條件。重點崗位、重點人員、重點環(huán)節(jié)管理是否到位，關(guān)鍵崗位是否實行輪崗和強制休假制度。風險管理、內(nèi)部審計、合規(guī)管理等部門人員是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。是否制定并實施科學有效的培訓計劃。是否制定科學有效的員工引進、退出、選拔、考核、薪酬、福利等制度。（責任部門——人力資源部）

6、內(nèi)部控制措施。是否制定全面、系統(tǒng)、成文的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序，并在一級法人內(nèi)保持統(tǒng)一的標準。是否定期對政策、制度和程序進行評價和修訂。是否適時地對管理制度進行全面梳理與修訂，內(nèi)部控制政策與措施覆蓋各主要風險點。是否建立相應(yīng)的授權(quán)和審批制度，各級的管理責任明確。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，是否及時督促職能部門整改。是否制定發(fā)生意外事件和緊急情況的預(yù)案，有關(guān)預(yù)案內(nèi)容完整、措施切實可行。是否定期檢查、維護應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)，并作必要的測試。（責任部門——各部門）

7、監(jiān)督與評價。是否制定書面的內(nèi)部控制績效監(jiān)測程序，通過適當?shù)谋O(jiān)測活動，對內(nèi)部控制績效進行持續(xù)的監(jiān)測。是否制定有效的違規(guī)、險情、事故處臵和糾正管理制度。發(fā)現(xiàn)違規(guī)、險情、事故時，是否對有關(guān)責任人追究相應(yīng)的責任。是否建立有效的內(nèi)部控制體系評價制度，及時對內(nèi)部控制體系實施評價，確保內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性。董事會是否定期對內(nèi)部控制狀況進行評審，確保內(nèi)控體系得到持續(xù)有效的改進。現(xiàn)有內(nèi)部審計人員的數(shù)量和質(zhì)量是否符合工作要求，內(nèi)部審計政策和制度是否健全，審計部門是否獨立，審計查出問題能否及時整改。（責任部門——董事會辦公室、辦公室、計劃財務(wù)部、法律與合規(guī)部、審計部）

8、信息交流與反饋。信息報告制度是否完善。是否明確財務(wù)、管理、業(yè)務(wù)、重大事件等信息的報告路徑。是否適當?shù)摹⒍ㄆ诘摹⒐_的披露信息。是否建立了必要的內(nèi)部控制文件體系，明確內(nèi)控體系的要素、目標、職責和權(quán)限等。是否采取有效措施對文件進行控制，使文件及時傳遞、易于查詢、適時修訂或廢止等。監(jiān)管部門下發(fā)的處理意見是否向董事會報告，銀行監(jiān)管部門非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的是否得到有效整改。（責任部門——董事會辦公室及各部門）

（三）風險管理體系

1、風險管理體系。是否建立包括信用風險、市場風險、操作風險等在內(nèi)的全面風險管理體系框架。董事會是否定期檢查銀行的風險控制。是否設(shè)立專門履行風險管理職能的部門。風險管理是否缺乏獨立性和權(quán)威性。是否制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法。是否建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的風險管理系統(tǒng)(如全面的信用評級和管理信息系統(tǒng))，風險管理的工具和系統(tǒng)是否與其風險規(guī)模相當。（責任部門——風險管理部）

2、信用風險管理。信用評級制度和方法，以及信用額度的確定是否合理。對集團客戶和關(guān)聯(lián)貸款的管理方式是否科學。資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測制度和報告體系以及信貸風險預(yù)警機制的情況是否合理。資產(chǎn)質(zhì)量認定程序和標準是否科學,資產(chǎn)質(zhì)量基本情況和分類結(jié)果是否準確。（責任部門——風險管理部）

3、市場風險、利率風險的管理。交易對手或投資對象的授信額度和期限設(shè)定是否合理。對市場風險和利率風險的計量方法和模型是否科學。（責任部門——授信審批部、資金運營中心、計劃財務(wù)部）

4、流動性風險管理。總行與支行的頭寸管理是否科學。流動性缺口和敏感性分析計算是否準確。（責任部門——計劃財務(wù)部）

5、操作風險管理。新開辦的業(yè)務(wù)品種，是否事先制定風險防范措施。在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出之前，是否制定有關(guān)的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量、評估和控制。（責任部門——各業(yè)務(wù)部門）

6、信息科技風險管理。是否有明確的信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展目標，目標是否明晰、可衡量。董事會行使信息科技治理職責是否有效。信息科技部門組織架構(gòu)與公司治理要求、銀行發(fā)展目標是否匹配。科技從業(yè)人員數(shù)量、專業(yè)技能與公司治理、銀行業(yè)務(wù)發(fā)展目標的匹配度。信息科技風險是否納入全面風險管理，風險管理部門對科技風險的管理是否有效果。是否建立信息科技內(nèi)部審計依據(jù)、標準和方法，信息科技審計是否覆蓋全部重要信息系統(tǒng)和重要基礎(chǔ)設(shè)施。運維流程是否涵蓋事件管理、問題管理、變更管理、發(fā)布管理、容量管理、可用性管理流程。信息安全管理組織體系架構(gòu)、安全制度體系是否完備。機房及重點區(qū)域是否具備必要的物理安全基礎(chǔ)防護措施及人員訪問控制措施。是否建立信息科技外包管理組織架構(gòu)，制定外包管理戰(zhàn)略，明確IT外包的定義、范圍、目標和原則。是否對外包項目、重要外包商定期進行全面的風險評估。是否對外包服務(wù)進行有效的質(zhì)量管理和監(jiān)控評價。是否已建立恰當?shù)膽?yīng)急預(yù)案，應(yīng)對外包服務(wù)商在服務(wù)中可能出現(xiàn)的重大缺失。是否有明確的重要外包服務(wù)機構(gòu)清單，并對其組織架構(gòu)、服務(wù)管理體系、技術(shù)服務(wù)能力、資質(zhì)等進行考查和跟蹤。是否制定覆蓋所有重要業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃。是否有健全的應(yīng)急處臵機制。是否具有滿足銀行業(yè)務(wù)運營需要的數(shù)據(jù)中心或信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。重要信息系統(tǒng)的災(zāi)備建設(shè)是否符合要求。（責任部門——信息科技部）

二、貸款及其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)

（一）信貸投向檢查

主要檢查信貸投向是否符合國家宏觀調(diào)控政策，是否繼續(xù)推進節(jié)能減排授信工作，嚴格把握行業(yè)準入、環(huán)境評價、能耗審查等政策界限，從嚴控制對“兩高一剩”行業(yè)劣質(zhì)企業(yè)的貸款。是否堅持差異化、特色化的經(jīng)營理念，科學把握信貸投放結(jié)構(gòu)和節(jié)奏，貸款重點向小微企業(yè)、涉農(nóng)等傾斜，年末是否實現(xiàn)了“兩個不低于”的目標。（責任部門——授信審批部）

（二）信貸資產(chǎn)質(zhì)量檢查

董事會、高管層是否建立明確機制進行安排與職責分工，確保各級分支機構(gòu)和各管理部門形成清晰有效的管理機制。是否制定并及時修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則、授權(quán)體系或業(yè)務(wù)操作流程。制定的貸款分類制度，是否符合《貸款風險分類指引》提出的標準和要求，并與《貸款風險分類指引》的貸款風險分類方法具有清晰、明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。是否根據(jù)銀監(jiān)會有關(guān)地方政府融資平臺貸款風險管理的要求，調(diào)整風險分類、提取損失準備并計算貸款風險權(quán)重。（責任部門——董事會辦公室、風險管理部）

信貸資產(chǎn)分類人員是否具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)。崗位設(shè)臵、人員安排是否滿足分類工作的需要。是否開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)，其運用結(jié)果是否準確。對貸款進行分類的頻率是否達到每季度至少一次的監(jiān)管要求。對影響借款人財務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化的貸款，是否及時對分類進行調(diào)整。貸款風險分類準確性如何，檢查結(jié)果與非現(xiàn)場測量數(shù)據(jù)是否存在較大差距。內(nèi)部審計部門對本行信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評估是否有效，檢查、評估的頻率是否達到相應(yīng)管理制度要求。是否建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整。（責任部門——風險管理部、審計部）

（三）關(guān)聯(lián)交易檢查

是否按照《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》的有關(guān)要求制訂了銀行的集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理制度，是否報當?shù)乇O(jiān)管部門備案。所制訂的制度內(nèi)容是否全面、合規(guī)。是否能夠按照有關(guān)規(guī)定準確、全面的判斷關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易。是否將商業(yè)銀行持有的集團客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)等交易行為所產(chǎn)生的信用風險暴露納入集團客戶授信業(yè)務(wù)進行風險管控。對集團客戶的授信是否嚴格遵循了“統(tǒng)一原則”、“適度原則”和“預(yù)警原則”。是否建立了與集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理特點相適應(yīng)的管理機制。（責任部門——授信審批部）總行及分支機構(gòu)是否指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理和對集團客戶授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理。對集團客戶內(nèi)各個授信對象核定最高額授信額度時，是否在分別考慮各個授信對象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況等的同時，還充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。是否對集團客戶的最高授信額度進行動態(tài)管理，并根據(jù)該集團客戶經(jīng)營和財務(wù)狀況變化情況及時做出調(diào)整。對單一集團客戶和單一貸款客戶的授信集中度是否符合最低監(jiān)管要求。在對集團客戶授信時，是否在授信協(xié)議中約定要求集團客戶及時報告被授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況。是否在合同中約定集團客戶對其提供資料的真實性負責及違約的處臵方式等內(nèi)容。總行是否按要求每年對全行集團客戶授信風險進行一次綜合評估，將向當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)提交相應(yīng)的風險評估報告。（責任部門——授信審批部）

是否能夠按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的有關(guān)規(guī)定準確判斷和正確處理與股東或銀行內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易。是否制訂了關(guān)聯(lián)交易管理制度。銀行與股東或內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易是否經(jīng)有權(quán)部門批準，對關(guān)聯(lián)方的授信余額占本行資本凈額的比例是否符合有關(guān)監(jiān)管要求。銀行是否存在向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款、以本行股權(quán)質(zhì)押發(fā)放貸款、為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔保等違規(guī)行為。是否按季向當?shù)乇O(jiān)管部門報送交聯(lián)交易情況報告等。（責任部門——授信審批部）

（四）信貸管理檢查

是否按照“三個辦法、一個指引”的要求在制度建設(shè)、崗位設(shè)臵及權(quán)責劃分、合同文本修訂、IT系統(tǒng)建設(shè)、考核激勵機制建設(shè)等方面進行了完善并能夠充分發(fā)揮作用。總行是否嚴把分行授信關(guān)。是否嚴格做到授放分控。采取哪些政策措施加強授信風險識別、分析和處理。貸前調(diào)查是否盡職，是否按照“了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)”的原則，了解客戶真實狀況和真實需求。是否通過查驗申貸企業(yè)納稅證明、向出具審計意見的注冊會計師事務(wù)所查詢、實地調(diào)查等多種方式驗證申請材料的真實性。貸時審查是否嚴格遵守相關(guān)程序和權(quán)限，是否嚴格執(zhí)行信貸政策。是否向融資中介提供融資顧問服務(wù)的客戶發(fā)放貸款。貸款發(fā)放是否真正落實了“實貸實付”原則和“交易對手”原則。2011年末“按貸款新規(guī)走款比重真正達到80%以上”的目標，完成結(jié)果如何。貸后管理是否及時反映和預(yù)警風險。貸后資金監(jiān)控是否到位。對違規(guī)行為是否進行相應(yīng)的處理等。中長期貸款合同修訂補正工作完成結(jié)果如何，是否存在不真實或不完整的情況。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

（五）房地產(chǎn)貸款檢查

是否認真貫徹了差別化住房信貸政策的有關(guān)要求，對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是否不折不扣的落實了名單式管理、在建工程抵押、貸款成數(shù)控制及售樓售地款封閉管理等風險監(jiān)管要求。是否按照風險可控和商業(yè)可持續(xù)原則，加大對保障性安居工程的信貸支持力度。是否按要求進行房地產(chǎn)貸款的壓力測試，測試結(jié)果如何。是否建立對土地、房產(chǎn)等押品的持續(xù)動態(tài)監(jiān)測制度，并結(jié)合市場波動情況，對押品價值進行監(jiān)測和重估。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

（六）政府融資平臺貸款檢查

是否按照《中國銀監(jiān)會關(guān)于加強2012年地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管的指導(dǎo)意見》要求，降舊控新。是否采取有效措施，及時化解到期風險。是否以現(xiàn)金流覆蓋率為抓手，緩釋存量風險。是否合理確定融資平臺貸款還款期限和還款方式。是否對新增貸款進行總量、投向上的控制。是否按要求有序組織平臺貸款的退出工作。對已退出的平臺貸款是否仍按要求進行動態(tài)監(jiān)測。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

（七）票據(jù)業(yè)務(wù)檢查

是否將票據(jù)業(yè)務(wù)納入綜合授信管理。票據(jù)簽發(fā)是否按要求審核貿(mào)易背景真實性、保證金來源合法性、重要票據(jù)、合同印鑒的真實性等。貼現(xiàn)手續(xù)是否合規(guī)、查詢查復(fù)是否合規(guī)有效、是否對貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性進行跟蹤檢查，是否存在通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)逃避信貸規(guī)模的行為、是否為融資中介或掮客辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。（責任部門——授信審批部、風險管理部、票據(jù)中心）

（八）不良資產(chǎn)處臵檢查

是否建立并制定了不良資產(chǎn)剝離的決策機制、操作流程和管理辦法。制定的操作流程和管理辦法是否符合有關(guān)政策規(guī)定和審慎性監(jiān)管要求，剝離程序和操作規(guī)程是否規(guī)范，是否建立剝離責任制。剝離資產(chǎn)價格的確定是否履行了必要的法定程序。是否與接受方簽訂了剝離轉(zhuǎn)讓協(xié)議。地方政府承諾的補償和支持措施是否按照方案計劃如期實施，應(yīng)啟動的措施是否已真實到位。已剝離資產(chǎn)是否存在回購現(xiàn)象，回購的資產(chǎn)是否如實入賬，并做到賬實相符。承接或臵換不良資產(chǎn)的政府平臺公司目前經(jīng)營管理情況是否穩(wěn)定，其長期持續(xù)經(jīng)營及處臵資產(chǎn)能力如何。以貸款方式操作的，相關(guān)貸款的五級分類情況是否正常，貸款抵質(zhì)押和擔保是否完備有效，是否有明確的還款計劃和有效的還款來源，能夠按照事先約定按時還本付息，是否存在以貸收息等情況。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

（九）非信貸資產(chǎn)

非信貸資產(chǎn)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況，崗位設(shè)臵及前、中、后臺監(jiān)督制衡情況。從業(yè)人員數(shù)量及質(zhì)量是否與業(yè)務(wù)發(fā)展速度和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配。是否制度了相關(guān)業(yè)務(wù)的應(yīng)急預(yù)案，有效性如何。IT系統(tǒng)建設(shè)支持業(yè)務(wù)發(fā)展及數(shù)據(jù)管理情況。銀行對市場風險預(yù)測和計量情況如何。交易對手所處行業(yè)風險狀況如何。是否與信托公司存在業(yè)務(wù)合作。銀行對業(yè)務(wù)的考核激勵機制科學性如何。評價非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的整體質(zhì)量和損失情況，損失準備計提情況。評價內(nèi)部審計部門對業(yè)務(wù)的檢查頻率是否足夠、檢查范圍是否全面、檢查效果如何。（責任部門——資金運營中心、信息科技部、計劃財務(wù)部、風險管理部、審計部）

三、存款柜面業(yè)務(wù)及其他負債業(yè)務(wù)

（一）環(huán)境控制。營業(yè)網(wǎng)點的制度建設(shè)、安全保衛(wèi)設(shè)施和崗位設(shè)臵等方面是否具備良好的內(nèi)部控制環(huán)境，是否建立了崗位責任制及營業(yè)網(wǎng)點管理規(guī)定，崗位設(shè)臵能否做到相互制約，安全設(shè)施是否齊全，安全管理是否嚴格。負債業(yè)務(wù)的操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)是否健全。（責任部門——安全保衛(wèi)部、運營管理部、信息科技部、各業(yè)務(wù)中心）

（二）賬戶管理。是否建立了賬戶管理規(guī)定，明確了存款賬戶的開立、變更、撤銷條件，制訂了賬戶存入、支取和結(jié)算的操作規(guī)程。開銷戶和變更手續(xù)是否合規(guī)，是否建立開銷戶登記簿并及時登記，賬戶的使用、查詢、凍結(jié)、劃扣是否符合規(guī)定，對休眠戶的管理是否符合規(guī)定。大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否執(zhí)行分級授權(quán)和雙簽制度。是否對大額款項收付進行登記、報備。是否存在泄露存款人賬戶資料情況。是否存在高息攬存及賬外吸存的情況。客戶賬戶、印鑒、簽字的管理是否符合規(guī)定，壓數(shù)機、密押器、點鈔機的使用和管理是否符合要求。外匯賬戶的開立資料是否齊全，并經(jīng)外管部門批準。資本賬戶的撤銷是否有外管部門的核準件。（責任部門——運營管理部、各業(yè)務(wù)中心）

（三）重要空白憑證和有價單證管理。是否建立了重要空白憑證和有價單證管理的核算和管理制度，是否建立了“印、壓、證”三分管制度。重要空白憑證和有價單證的領(lǐng)取、使用、銷毀和上繳是否符合規(guī)定，是否嚴格執(zhí)行登記制度，有否跳號使用的情況。是否按規(guī)定定期盤點，賬實是否相符。（責任部門——運營管理部、各業(yè)務(wù)中心）

（四）現(xiàn)金管理。是否配備了負責現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的專（兼）職管理人員，崗位設(shè)臵是否堅持了不相容崗分離的原則，是否建立了書面的崗位責任制。向營業(yè)庫和發(fā)行庫請領(lǐng)、上解現(xiàn)金是否經(jīng)有權(quán)人批準，各項手續(xù)是否完備。現(xiàn)金登記簿管理是否符合規(guī)定，是否堅持當日對賬，核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。出納差錯的處理是否符合規(guī)定。是否嚴格管理計算機出納核算系統(tǒng)，做好系統(tǒng)口令和有關(guān)資料保管、保密工作。是否按規(guī)定設(shè)臵了相應(yīng)的登記簿，并真實、準確、及時、完整地進行了記載。庫房鑰匙的配備、使用、登記、保管等是否符合規(guī)定。庫款的出入庫、備用金的領(lǐng)用和交存等手續(xù)是否完整。查庫制度執(zhí)行是否嚴格，發(fā)現(xiàn)問題是否得到及時糾正。大額現(xiàn)金支取的審批和登記制度執(zhí)行是否嚴格。（責任部門——運營管理部、各業(yè)務(wù)中心）

四、中間及表外業(yè)務(wù)

（一）制度建設(shè)與風險管理。開展中間業(yè)務(wù)是否符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)章的規(guī)定。是否具備開辦業(yè)務(wù)所必需的軟硬件條件。是否履行了完備的報批、報備和授權(quán)手續(xù)。是否建立了相關(guān)的管理制度和操作規(guī)程，并貫徹到有關(guān)業(yè)務(wù)部門和崗位。建立的風險管理體系是否能科學地識別、衡量、監(jiān)測、預(yù)警、控制中間業(yè)務(wù)風險。中間業(yè)務(wù)風險管理水平是否與其業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。中間業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)是否健全。（責任部門——授信審批部、風險管理部、運營管理部、個人金融部、各業(yè)務(wù)中心、信息科技部）

（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)。是否配備了結(jié)算專管員，結(jié)算人員是否熟知結(jié)算業(yè)務(wù)，對票據(jù)的防偽功能是否熟識。代收他行票據(jù)是否遵循收妥抵用原則，對違反結(jié)算紀律的客戶是否按規(guī)定進行處罰。提出票據(jù)是否嚴格核對并經(jīng)會計主管簽章。是否嚴格審查提入票據(jù)。結(jié)算糾紛及結(jié)算案件的發(fā)生情況。結(jié)算業(yè)務(wù)的收費是否符合規(guī)定，收入是否按規(guī)定入賬。（責任部門——運營管理部、票據(jù)中心）

（三）代理業(yè)務(wù)。是否建立了代理業(yè)務(wù)的管理制度。是否設(shè)立專戶核算代理資金，代理資金的撥付、回收和核對等手續(xù)是否合規(guī)。是否嚴格履行銀行不墊款的原則。是否嚴格按照代理協(xié)議的授權(quán)辦理資金轉(zhuǎn)移手續(xù)。是否嚴格按會計制度核算和確認各項代理業(yè)務(wù)收入。（責任部門——資金運營中心、個人金融部、票據(jù)中心、風險管理部）

（四）銀行承兌匯票

1、交易背景真實性審查。包括簽發(fā)銀行承兌匯票是否以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)，是否對承兌申請人提交的商品勞務(wù)交易合同、真實需求等進行盡職調(diào)查并予以記錄，并及時收集增值稅發(fā)票（復(fù)印件）。是否存在對不具有貿(mào)易背景或貿(mào)易背景不清的商業(yè)匯票辦理承兌的問題。是否存在客戶利用關(guān)聯(lián)交易和虛假交易等手段套取銀行信用的現(xiàn)象等。（責任部門——票據(jù)中心、風險管理部）

2、授信及審批。包括承兌申請人的資格、資信、條件是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及有關(guān)規(guī)定。是否對支付能力差、無力支付到期票據(jù)款項的客戶滾動簽發(fā)銀行承兌匯票。是否存在未納入客戶統(tǒng)一授信或超授信簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。承兌總量、承兌期限是否符合有關(guān)規(guī)定。是否存在超授權(quán)、逆程序、化整為零辦理承兌等。（責任部門——授信審批表、票據(jù)中心、風險管理部）

3、擔保管理。包括承兌保證金比例是否符合規(guī)定，保證金來源是否合規(guī)，是否存在信貸資金充抵保證金現(xiàn)象。保證金賬戶是否實行專戶管理，是否存在提前支取、挪用和串用保證金的情況。風險敞口部分是否落實了有效擔保措施，抵質(zhì)押物管理是否規(guī)范等。（責任部門——票據(jù)中心、運營管理部、風險管理部）

4、票據(jù)審查與管理。是否按要求保管空白銀行承兌匯票憑證和銀行匯票專用章，廢票管理是否審慎，“印、押、證”管理是否符合規(guī)定要求等。是計提風險資本及撥備是否及時足額。承兌墊款是否及時轉(zhuǎn)入不良貸款及五級分類是否準確，是否存在用貸款掩蓋墊款問題，是否對墊款積極催收和清理等。（責任部門——票據(jù)中心、運營管理部、計劃財務(wù)部、風險管理部）

（五）理財業(yè)務(wù)

1、個人理財業(yè)務(wù)管理的組織架構(gòu)。包括董事會職責、高級管理層監(jiān)控、監(jiān)事會監(jiān)督和個人理財業(yè)務(wù)操作及相關(guān)風險管理部門（或職能）等職責設(shè)定情況。是否根據(jù)理財計劃及其所包含的投資產(chǎn)品的性質(zhì)、銷售規(guī)模和投資的復(fù)雜程度，針對理財計劃面臨的各類風險，制定清晰、全面的風險限額管理制度，建立相應(yīng)的管理體系。（責任部門——個人金融部）

2、個人理財業(yè)務(wù)的研發(fā)設(shè)計與投資管理情況。一是重點關(guān)注產(chǎn)品定價是否合理，資金池類理財業(yè)務(wù)預(yù)期收益率測算是否準確。二是理財資金運用的內(nèi)部控制，包括募集資金劃撥和使用，理財資金與自有資金的分離，理財資金是否存在利益輸送問題。三是資產(chǎn)組合型理財產(chǎn)品投資管理情況，主要包括投資固定收益類金融產(chǎn)品、高風險金融產(chǎn)品情況，投資信托計劃和信貸資產(chǎn)的合規(guī)性，理財資金行業(yè)流向。四是理財資金使用情況，包括是否發(fā)放委托貸款，是否用于購買信托收益權(quán)，是否購買他行或本行理財產(chǎn)品，投資于票據(jù)資產(chǎn)的比例情況。五是是理財產(chǎn)品收益核算管理情況，包括理財產(chǎn)品及基礎(chǔ)資產(chǎn)的單獨核算管理。理財產(chǎn)品實際收益率測算模型。理財收益實際兌付情況。（責任部門——個人金融部）

3、理財業(yè)務(wù)銷售管理狀況。宣傳銷售文本格式是否齊全，宣傳內(nèi)容是否能夠全面、客觀反映理財產(chǎn)品的重要特性和與產(chǎn)品相關(guān)的重要事實，語言表述是否真實、準確和清晰。是否登載禁止登載的內(nèi)容，是否按照要求登載必須登載的內(nèi)容。理財產(chǎn)品銷售文件格式是否齊全，風險提示書、客戶權(quán)益須知是否充分反映風險狀況，是否載明投資范圍、投資資產(chǎn)種類和各投資資產(chǎn)種類的投資比例，并確保在理財產(chǎn)品存續(xù)期間按照銷售文件約定比例合理浮動。信息披露是否及時、全面。理財產(chǎn)品未達預(yù)期收益的，是否詳細披露相關(guān)信息。（責任部門——個人金融部）

4、理財產(chǎn)品風險評級管理。法人機構(gòu)理財產(chǎn)品風險評級是否符合相關(guān)規(guī)定。是否在銷售文件中明確產(chǎn)品適合銷售的客戶范圍，并在銷售系統(tǒng)中設(shè)臵銷售限制措施。商業(yè)銀行分支機構(gòu)對客戶風險能力評價是否符合相關(guān)規(guī)定，是否持續(xù)評估。是否建立了客戶風險承受能力評估信息管理系統(tǒng)，風險評級與客戶承受能力是否匹配，各項檔案資料是否完備。各商業(yè)銀行是否建立全面、透明、快捷和有效的客戶投訴處理體系，投訴方式、渠道是否向社會公布，對客戶投訴記錄是否進行記錄、保存并歸集整理。（責任部門——個人金融部）

（六）信用證業(yè)務(wù)

1、客戶準入及資信審查。包括客戶準入是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、國家外匯管理局規(guī)定及相關(guān)制度要求。是否嚴格審核議付行、代理行的資信。是否存在開立無真實貿(mào)易背景或背景不清的信用證問題等。（責任部門——授信審批部、國際業(yè)務(wù)部）

2、授信及開證。包括進口信用證業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授信管理。是否未經(jīng)授權(quán)或超權(quán)限、超授信額度辦理信用證。是否存在逆程序開證問題。是否存在滾動開證問題。開立遠期信用證或不能控制物權(quán)的即期信用證是否符合有關(guān)規(guī)定等。（責任部門——授信審批部、國際業(yè)務(wù)部）

3、擔保及業(yè)務(wù)操作。包括開證保證金管理是否合規(guī)，是否存在保證金繳存不足或保證金未專戶管理或被提前支取的情況。是否存在風險敞口擔保不落實的情況。經(jīng)辦人員是否按規(guī)定辦理通知、付款、承兌或拒付，是否認真審查并及時處理單據(jù)不符點。開證申請書和信用證合同上的公章、簽章與預(yù)留印鑒是否相符。信用證相關(guān)單據(jù)的交接保管是否存在風險隱患等。（責任部門——風險管理部、國際業(yè)務(wù)部）

（七）保函業(yè)務(wù)

1、被擔保人資格準入。包括被擔保人是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、國家外匯管理局規(guī)定及相關(guān)制度要求，是否符合關(guān)于行業(yè)名單制管理的要求。被擔保人是否獲得相應(yīng)的業(yè)務(wù)配額或證書（如進口礦業(yè)配額，承包工程許可）。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

2、基礎(chǔ)交易。包括開立保函前是否對基礎(chǔ)交易合同的真實性進行核實，開立后是否對基礎(chǔ)交易合同的實施進行監(jiān)控，有無相關(guān)記錄。保函項下的資金用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及有關(guān)制度規(guī)定和合同要求，是否存在對信托理財產(chǎn)品出具保函的情況，是否對第一還款來源無保障或用融資償債的客戶辦理融資性擔保等。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

3、授權(quán)授信管理。包括是否將保函業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理，是否存在超擔保限額出具保函的情況。是否有超授權(quán)或逆程序出具保函的情況。是否存在保證金不足或被提前支取、放寬抵押擔保條件或反擔保不符合有關(guān)規(guī)定的情況等。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

4、風險控制。包括是否有標準格式保函文本，非標準格式保函文本是否經(jīng)過有關(guān)部門審核，保函內(nèi)容發(fā)生實質(zhì)性修改時是否重新審核。（責任部門——法律與合規(guī)部）

（八）貸款承諾業(yè)務(wù)

是否未納入客戶統(tǒng)一授信或超授信額度進行貸款承諾。是否超授權(quán)或不符合審批程序辦理貸款承諾。是否對貸款承諾申請人進行盡職調(diào)查并予以記錄。是否為不具備授信條件的客戶或放松授信條件辦理貸款承諾。是否放松對承諾項目的審查，未進行項目評估或可行性研究就辦理貸款承諾。貸款承諾項下的項目及資金投向是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策及有關(guān)規(guī)定。是否針對承諾項下的項目風險設(shè)定約束條件以降低風險，已出具的承諾協(xié)議是否存在法律風險或糾紛隱患。貸款承諾業(yè)務(wù)是否計提風險資本，表外登記是否及時、完整、準確，統(tǒng)計數(shù)據(jù)與表外登記數(shù)據(jù)是否一致等。（責任部門——授信審批部、法律與合規(guī)部、計劃財務(wù)部、風險管理部）

五、財務(wù)管理

1、是否建立了涵蓋財務(wù)計劃管理，各項營業(yè)收入、成本與費用管理，各項資產(chǎn)減值準備的計提與損失核銷管理，利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補)管理等完善的內(nèi)部控制制度，執(zhí)行情況如何。（責任部門——計劃財務(wù)部）

２、是否制定了全行的業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃，計劃指標是否科學，執(zhí)行是否嚴格。銀行的財務(wù)計劃管理，各項營業(yè)收入、成本與費用，各項資產(chǎn)減值準備的計提與損失核銷，利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補)情況是否符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。會計政策是否審慎，記賬方式是否規(guī)范，是否經(jīng)過有權(quán)審批人核準列支，相關(guān)報銷等手續(xù)是否存在逆程序操作現(xiàn)象。（責任部門——計劃財務(wù)部）

３、能否如實反映銀行的各項營業(yè)收入、成本與費用，核算是否正確、合規(guī)。是否如實計提并正確核算各項資產(chǎn)減值準備。利潤及利潤分配表中反映的利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補)情況是否真實。是否存在人為調(diào)節(jié)利潤的現(xiàn)象。（責任部門——計劃財務(wù)部）

４、評價商業(yè)銀行對財務(wù)計劃管理，各項營業(yè)收入、成本與費用管理，各項資產(chǎn)減值準備的計提與損失核銷管理，利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補)管理的內(nèi)部審計頻率、范圍及效果。（責任部門——計劃財務(wù)部、審計部）

六、所有者權(quán)益及權(quán)益

（一）所有者權(quán)益

檢查實收資本，包括股金的真實性，股東名單、入股金額、入股時間記載的準確性。檢查資本公積、盈余公積和公益金，評價各科目的準確性。檢查未分配利潤，評價各損益類科目記載和調(diào)整的正確性。（責任部門——計劃財務(wù)部）

（二）各項收入

是否建立完備的涉及營業(yè)收入的管理制度、實施細則，能否得到有效執(zhí)行。各項貸款利息收入是否根據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則和規(guī)定的適用利率全額計算入賬，本金或利息逾期90天以后的利息是否計入表外應(yīng)收利息，并沖減利息收入。當年利息收入是否納入當年損益，是否在臨時過度性科目和往來科目掛賬。金融企業(yè)往來各項收入是否按規(guī)定收取，包括央行往來利息收入、同業(yè)往來利息收入、系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入等是否及時全額入賬，有無虛增、隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移、私分等問題。各項手續(xù)費收入是否按規(guī)定收取，重點是委托貸款手續(xù)費收入、結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費收入及其他中間業(yè)務(wù)手續(xù)費收入等是否及時全額入賬，有無截留，轉(zhuǎn)移，私分等問題。投資收益計劃和入賬是否準確及時，購買債券或向其他法人機構(gòu)投入權(quán)益性資金而獲得投資收益的合法性，有無假投資真貸款的現(xiàn)象。是否存在實際收到股利和利潤重復(fù)計入“投資收益”的現(xiàn)象。年末是否及時將投資收益結(jié)轉(zhuǎn)，有無不進行正確結(jié)轉(zhuǎn)以調(diào)節(jié)利潤的問題。檢查其他各項收入包括營業(yè)外收入是否按規(guī)定真實準確入賬。（責任部門——計劃財務(wù)部、各業(yè)務(wù)中心、運營管理部、風險管理部）

（三）各項支出

是否建立完備的涉及營業(yè)收入的管理制度、實施細則，能否得到有效執(zhí)行。各項存款利息支出是真實，是否按國家規(guī)定的利率計付利息，并在有關(guān)損益賬戶中如實反映。金融企業(yè)往來各項支出是否合規(guī)，核算是否正確。重點是與中央銀行、同業(yè)存放的資金是否全部按規(guī)定計息，計息范圍有無遺漏或錯計，有無虛列等問題。貸款損失準備的計提是否符合有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)對信貸資產(chǎn)檢查結(jié)果，計算貸款損失準備是否足額提取。非信貸資產(chǎn)減值準備的計提是否符合有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)非信貸資產(chǎn)檢查結(jié)果，計算非信貸資產(chǎn)是否足額提取。手續(xù)費支出支付范圍和比例是否合規(guī)，計算依據(jù)是否可靠、準確，有無錯計、錯付的現(xiàn)象。有無擅自擴大計算基數(shù)、提高支付標準、擴大核算范圍、提高費率的現(xiàn)象。營業(yè)費用支出是否合規(guī)。職工工資和福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費是否按規(guī)定提取和使用。業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費是否在規(guī)定的限額內(nèi)據(jù)實列支。固定資產(chǎn)的購臵等資本性支出是否在費用內(nèi)列支，是否存在違規(guī)以租代購等情況。固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品、大修理費用的攤銷是否符合規(guī)定，計提攤銷是否準確。其他各項支出包括營業(yè)外支出是否按規(guī)定真實準確入賬。（責任部門——計劃財務(wù)部、各業(yè)務(wù)中心、人力資源部）

（四）利潤及凈利潤

根據(jù)營業(yè)收入、營業(yè)支出檢查結(jié)果，檢查營業(yè)稅金及附加的計提依據(jù)是否合規(guī)，計稅范圍是否完整，計稅基數(shù)是否正確，營業(yè)稅率是否正確，賬務(wù)處理是否合規(guī)，核查營業(yè)利潤的準確性。根據(jù)投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出檢查結(jié)果，核查利潤的準確性。（責任部門——計劃財務(wù)部）

七、電子銀行

１、銀行是否建立了全面、綜合、系統(tǒng)的電子銀行業(yè)務(wù)授權(quán)管理、會計核算、賬務(wù)核對、安全保障、檢查監(jiān)督、人員管理、統(tǒng)計分析、信息反饋、信息披露、重大事項報告制度等管理制度和風險識別、預(yù)警、評估、監(jiān)測、控制機制。是否建立了能夠完整涵蓋業(yè)務(wù)的全過程和各風險點的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和實施細則，操作規(guī)程各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否具備有效的控制手段，控制環(huán)節(jié)的設(shè)臵是否合理，控制職能的劃分是否清楚。是否建立了健全的崗位責任制，各崗位職責之間能否相互監(jiān)督和制約。是否根據(jù)需要及時修改和完善已制定的各項管理制度、操作規(guī)程和實施細則。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

２、電子銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)部門和人員是否嚴格執(zhí)行了電子銀行業(yè)務(wù)的各項內(nèi)部控制制度。經(jīng)營電子銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)各部門和人員之間是否存在分工不清、缺乏制約等問題。是否及時核對電子銀行業(yè)務(wù)的全部賬務(wù)，會計數(shù)據(jù)與統(tǒng)計數(shù)據(jù)是否相符一致。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

３、銀行是否遵守了國家有關(guān)計算機信息系統(tǒng)安全、商用密碼管理、消費者權(quán)益保護等方面的法律、法規(guī)和規(guī)章。是否根據(jù)需要設(shè)定轉(zhuǎn)賬限額。是否設(shè)定電子銀行業(yè)務(wù)密碼試輸次數(shù)、試輸時間的限制。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

４、董事會和高級管理層是否確立了與自身相適應(yīng)的電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和運行安全策略。是否制定并實施充分的物理安全措施，有效防范外部或內(nèi)部非授權(quán)人員對關(guān)鍵設(shè)備的非法接觸。是否采用合適的加密技術(shù)和措施，以確認電子銀行業(yè)務(wù)用戶身份和授權(quán)。是否實施有效的措施，防止電子銀行業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)不受計算機病毒侵襲。（責任部門——董事會辦公室、個人金融部、信息科技部）

５、銀行是否制定必要的系統(tǒng)運行考核指標，定期或不定期測試銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的運作情況，及時發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)隱患和黑客對系統(tǒng)的入侵。是否具有預(yù)警止付功能。是否將電子銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)納入銀行應(yīng)急計劃和業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃之中。在客戶申請某項電子銀行業(yè)務(wù)品種時，是否向客戶說明和公開各種電子銀行業(yè)務(wù)品種的交易規(guī)則，是否向客戶說明該品種的交易風險及其在具體交易中的權(quán)利與義務(wù)。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

６、銀行是否根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時對從業(yè)人員進行培訓，及時更新系統(tǒng)安全保障技術(shù)和設(shè)備。是否建立電子銀行業(yè)務(wù)運作重大事項報告制度，是否及時向銀行監(jiān)管部門報告電子銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的重大泄密、黑客侵入、網(wǎng)址更名等重大事項。是否接受銀行監(jiān)管部門認可的權(quán)威評估機構(gòu)對其業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的安全性進行評估。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

７、銀行內(nèi)審部門是否配備專門的電子銀行業(yè)務(wù)審計力量。是否定期對電子銀行業(yè)務(wù)進行審計。內(nèi)部審計的范圍是否全面，效果是否良好。（責任部門——審計部）

八、檢查依據(jù) 1．《中華人民共和國商業(yè)銀行法》 2．《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 3．《中華人民共和國公司法》 4．《中華人民共和國擔保法》 5．《中華人民共和國票據(jù)法》 6．《中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法》 7．《儲蓄管理條例》 8．《貸款通則》 9．《金融違法行為處罰辦法》 10．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 11．《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》 12．《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》 13．《股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引》 14．《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事指引》 15．《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》 16．《商業(yè)銀行市場風險管理指引》 17．《商業(yè)銀行授權(quán)授信工作盡職指引》 18．《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引》 18．《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》 19．《金融企業(yè)會計制度》 20．《貸款風險分類指導(dǎo)原則》 21．《銀行貸款損失準備計提指引》 22．《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》 23．《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》 24．《進一步完善中小商業(yè)銀行公司治理的指導(dǎo)意見》 25.《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》 26.商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》 27.《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》 28．《商業(yè)銀行信息科技風險管理指引》 29．《銀行業(yè)金融機構(gòu)信息科技外包風險監(jiān)管指引》 30．《商業(yè)銀行數(shù)據(jù)中心監(jiān)管指引》

附件：

一、城商行全面現(xiàn)場檢查要點與風險提示對照表

二、票據(jù)業(yè)務(wù)和信貸資產(chǎn)質(zhì)量及真實性檢查要點

第三篇：泰康人壽內(nèi)蒙分公司接受人行反洗錢現(xiàn)場檢查

泰康人壽內(nèi)蒙分公司接受人行反洗錢現(xiàn)場檢查

2010年7月13日-7月19日，中國人民銀行呼和浩特中心支行反洗錢檢查組一行七人，對泰康人壽內(nèi)蒙古分公司反洗錢工作進行了為期5天的現(xiàn)場檢查，對分公司反洗錢工作給予了高度評價。

7月13日上午9時，在分公司會議室召開反洗錢現(xiàn)場檢查首次溝通會，人民銀行檢查組成員、分公司總經(jīng)理室和相關(guān)部門負責人參加了此次會議。分公司總經(jīng)理宋興明首先對人民銀行反洗錢執(zhí)法檢查組的進駐表示歡迎，要求各相關(guān)部門積極配合檢查組工作，并介紹了泰康人壽內(nèi)蒙古分公司的反洗錢工作基本情況。隨后，呼和浩特人民銀行反洗錢處李平副處長介紹本次反洗錢執(zhí)法檢查的目的、檢查內(nèi)容、時間安排，提出了工作要求并宣布執(zhí)法檢查工作紀律，由反洗錢處陶蘭科長現(xiàn)場宣讀《執(zhí)法檢查通知書》，介紹檢查組成員并出示《執(zhí)法證》。分公司副總經(jīng)理張富昶對分公司三年來的反洗錢工作情況進行了詳細的匯報。

在為期五天的現(xiàn)場檢查工作中，人民銀行檢查小組調(diào)閱各類文件18份、個險投保書77盒、保全業(yè)務(wù)資料46盒、銀保投保書7盒、理賠案件檔案17盒、會計財務(wù)憑證57本、銀行對賬單10本，檢查內(nèi)容主要針對2009反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況、履行反洗錢義務(wù)情況、反洗錢宣傳培訓情況、客戶風險等級劃分落實情況及配合人民銀行協(xié)查案件情況進行檢查，并對相關(guān)業(yè)務(wù)人員進行了封閉考試。

7月19 日，對內(nèi)蒙古分公司反洗錢檢查工作順利結(jié)束，召開反洗錢現(xiàn)場檢查末次溝通會，李平副處長宣讀了執(zhí)法檢查事實認定書，對檢查中出現(xiàn)的問題進行了詳細的闡述，分公司參會人員對存在的問題進行了認真記錄，分公司宋總對人民銀行檢查出的問題征詢了相關(guān)部門人員，要求以最快時效進行整改，落實責任人，并將整改情況上報人民銀行。會議最后，宋總表示進一步加強分公司反洗錢工作建設(shè)，提升分公司反洗錢業(yè)務(wù)水平，努力杜絕洗錢風險，共同防范金融犯罪。

通過本次反洗錢現(xiàn)場檢查，從思想上提升了分公司各層級員工的重視程度，從技能上提高了反洗錢人員的操作水平，從制度上完善了反洗錢考核細則，從宣傳培訓上改善了對內(nèi)對外的計劃和落實。分公司將以本次現(xiàn)場檢查為契機，完善制度、開展宣傳、舉行培訓，切實提升分公司反洗錢整體工作水平。

第四篇：反洗錢知識要點

反洗錢知識要點

(一)什么是洗錢? 洗錢，是指通過各種手段掩飾、隱瞞非法收入的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

(二)保險公司需要履行哪些反洗錢義務(wù)? 1.客戶身份識別

2.客戶身份資料及交易記錄保存（保存期限至少5年）3.上報大額交易報告 4.上報可疑交易報告

(三)如何開展客戶身份識別? 1.投保時的客戶身份識別要求

識別標準：單個被保險人保費金額在20萬（現(xiàn)金2萬）以上的（被保險人為多個的，按照平均數(shù)計算，平均數(shù)達到該金額標準的，該單全部要進行身份識別）

識別措施：對達到識別標準的投保業(yè)務(wù)應(yīng)當采取下列客戶身份識別措施：（1）確認投保人與被保險人的關(guān)系；

（2）核對投保人和被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件；（3）登記投保人、被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的身份基本信息；（4）留存投保人、被保險人、法定繼承人以外的指定受益人有效身份證件的復(fù)印件或者影印件（身份證件要在有效期內(nèi)，二代身份證要留存正反面）。2.退保時的客戶身份識別要求

識別標準：退還的保險費或者現(xiàn)金價值金額在1萬元以上的

識別措施：對達到識別標準的退保業(yè)務(wù)，應(yīng)當采取下列客戶身份識別措施：（1）要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證原件；（2）核對退保申請人的有效身份證件，確認申請人的身份。

3.理賠時的客戶身份識別要求

識別標準：在被保險人或者受益人請求賠償或者給付保險金時，如金額在1萬元以上的

識別措施：對達到識別標準的理賠業(yè)務(wù)，應(yīng)當采取下列客戶身份識別措施：（1）核對被保險人或者受益人的有效身份證件；（2）確認被保險人、受益人與投保人之間的關(guān)系（3）登記被保險人、受益人身份基本信息；

（4）留存被保險人、受益人有效身份證件的復(fù)印件或者影印件。

(四)如何上報大額交易報告？ 1.什么是大額交易？

“大額交易”是指單筆或者當日累計交易20萬元以上的保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支。2.如何上報大額交易

目前公司采取“零現(xiàn)金”管理，不會產(chǎn)生大額交易。

(五)如何上報可疑交易報告？ 1.什么是可疑交易？（1）頻繁交易

短期內(nèi)分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解釋。

頻繁投保、退保、變換險種或者保險金額。

（2）通過現(xiàn)金交易

投保時，客戶堅持用現(xiàn)金支付保費；

退保時，客戶堅持用現(xiàn)金支付退還保費的；

理賠時，客戶堅持用現(xiàn)金支付保險金的。

（3）通過第三方交易

投保時，保費由非投保人本人支付的；

退保時，保費退還至非原繳費賬戶的；

理賠時，保險金支付至非受益人本人賬戶的。

（4）其他異常交易

猶豫期退保時稱大額發(fā)票丟失的，或者同一投保人短期內(nèi)多次退保遺失發(fā)票總額達到大額的。

以躉交方式購買大額保單，與其經(jīng)濟狀況不符的。

不關(guān)注退保可能帶來的較大金錢損失，而堅決要求退保，且不能合理解釋退保原因的。

明顯超額支付當期應(yīng)繳保險費并隨即要求返還超出部分。

2.發(fā)現(xiàn)可疑交易時如何上報？

（1）進入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)“反洗錢-可疑交易數(shù)據(jù)錄入”模塊

（2）通過保單號等信息添加保單信息，選擇可疑類型、特征，并對可疑交易情況進行具體描述后，點擊“保存”即可完成可疑交易上報。

第五篇：反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法

反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法（試行）

第一章 總

則

第一條 為規(guī)范中國人民銀行及其分支機構(gòu)反洗錢現(xiàn)場檢查工作，維護金融機構(gòu)的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 中國人民銀行及其分支機構(gòu)對金融機構(gòu)進行反洗錢現(xiàn)場檢查，應(yīng)遵守本辦法。

中國人民銀行及其分支機構(gòu)包括中國人民銀行總行，上海總部，分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行，地（市）中心支行和縣（市）支行。

第三條 中國人民銀行及其分支機構(gòu)反洗錢執(zhí)法部門負責反洗錢現(xiàn)場檢查。

第四條 反洗錢現(xiàn)場檢查包括現(xiàn)場檢查準備、現(xiàn)場檢查實施和現(xiàn)場檢查處理等。

第五條 中國人民銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)當對反洗錢現(xiàn)場檢查中獲取的信息保密，不得違反規(guī)定對外提供。

第六條 現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后，檢查人員應(yīng)將現(xiàn)場檢查過程中的所有資料按照《中國人民銀行反洗錢監(jiān)督檢查及案件協(xié)查檔案管理辦法（試行）》（銀辦發(fā)〔2006〕160號文印發(fā)）立卷歸檔，妥善保管。

第二章 管

轄

第七條 中國人民銀行對下列金融機構(gòu)執(zhí)行反洗錢規(guī)定的行為進行現(xiàn)場檢查：

（一）金融機構(gòu)總部；

（二）中國人民銀行認為應(yīng)當由其直接檢查的金融機構(gòu)。

第八條 中國人民銀行分支機構(gòu)對下列金融機構(gòu)執(zhí)行反洗錢規(guī)定的行為進行現(xiàn)場檢查：

（一）轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)的分支機構(gòu)和地方性金融機構(gòu)；

（二）上級行授權(quán)其現(xiàn)場檢查的金融機構(gòu)。

第九條 上級行可以直接對下級行轄區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查，可以授權(quán)下級行檢查應(yīng)由上級行負責檢查的金融機構(gòu)；下級行認為金融機構(gòu)執(zhí)行反洗錢規(guī)定的行為有重大社會影響的，可以請求上級行進行現(xiàn)場檢查。

第十條 中國人民銀行分支機構(gòu)之間對管轄權(quán)有爭議的，應(yīng)當報請共同上級行指定管轄。

第三章 現(xiàn)場檢查準備

第十一條 中國人民銀行及其分支機構(gòu)（以下簡稱檢查單位）應(yīng)了解和分析所管轄的金融機構(gòu)反洗錢工作情況，確定被檢查的金融機構(gòu)（以下簡稱被查單位）。

第十二條 檢查單位對被查單位進行現(xiàn)場檢查應(yīng)當立項。檢查單位的反洗錢執(zhí)法部門就每個被查單位要分別填寫《現(xiàn)場檢查立項審批表》（附件1），制定《現(xiàn)場檢查實施方案》（附件2），經(jīng)本行（部）行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準后組織實施。

第十三條 檢查單位在現(xiàn)場檢查實施前應(yīng)成立現(xiàn)場檢查組。檢查組成員包括組長、主查人和檢查人員。

根據(jù)實際情況，可在檢查組下成立若干專項檢查小組，每個專項檢查小組成員不得少于2人。

第十四條 檢查組組長負責現(xiàn)場檢查的全面工作。職責如下：

（一）主持進場會談和離場會談；

（二）確認現(xiàn)場檢查結(jié)果；

（三）決定現(xiàn)場檢查中的其他重要事項。

第十五條 主查人的職責如下：

（一）決定現(xiàn)場檢查進度；

（二）組織起草《現(xiàn)場檢查報告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書；

（三）管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料；

（四）決定現(xiàn)場檢查組織和實施中的其他有關(guān)事項。

第十六條 檢查人員按照分工具體實施現(xiàn)場檢查。

第十七條 檢查單位應(yīng)制作《現(xiàn)場檢查通知書》（附件3）一式2份，1份于進場5天前送達被查單位，另1份由檢查單位留存。對需要立即進場現(xiàn)場檢查的，可在進場時出示《現(xiàn)場檢查通知書》。

需要被查單位于檢查組進場前報送或進場時提供有關(guān)數(shù)據(jù)、資料的，檢查單位應(yīng)在《現(xiàn)場檢查通知書》中具體列明所需數(shù)據(jù)、資料的內(nèi)容、范圍。

第十八條 檢查組進場前，檢查單位應(yīng)對檢查組成員進行專項培訓，要求檢查組成員掌握現(xiàn)場檢查實施方案、現(xiàn)場檢查要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀律等。

第四章 現(xiàn)場檢查實施

第十九條 檢查組應(yīng)向被查單位出示《中國人民銀行執(zhí)法證》和《現(xiàn)場檢查通知書》，按《現(xiàn)場檢查通知書》確定的時間進駐被查單位。

檢查組應(yīng)與被查單位舉行進場會談，會談由檢查組組長主持。會談內(nèi)容包括：

（一）檢查組組長宣讀《現(xiàn)場檢查通知書》，說明檢查的目的、內(nèi)容、時間安排以及對被查單位配合檢查工作的要求；

（二）聽取被查單位的反洗錢工作介紹（被查單位應(yīng)提供文字材料交檢查組歸檔）。

主查人負責編制《現(xiàn)場檢查進駐會談紀要》（附件4），并由檢查組組長和被查單位負責人簽字確認。

第二十條 檢查組調(diào)閱被查單位會計憑證等資料應(yīng)填制《現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單》（附件5）一式2份，由主查人和被查單位負責人簽字確認，1份交被查單位，1份由檢查組留存。現(xiàn)場檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被查單位，由主查人和被查單位負責人分別在《現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單》上簽字確認。

第二十一條 檢查組進行現(xiàn)場檢查時，應(yīng)對檢查工作進行記錄，編制《現(xiàn)場檢查工作底稿》（附件6）。檢查組應(yīng)對所編制的《現(xiàn)場檢查工作底稿》的真實性負責。

第二十二條 檢查組應(yīng)就檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行取證。取證材料包括被查單位有關(guān)憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件或復(fù)印件。取證時檢查組應(yīng)不少于2人在場，并填寫《現(xiàn)場檢查取證記錄》（附件7）。

《現(xiàn)場檢查取證記錄》上應(yīng)載明證據(jù)的來源和取得過程；證據(jù)的編號、名稱、證據(jù)原件或復(fù)印件等情況。

《現(xiàn)場檢查取證記錄》由檢查人員、主查人及證據(jù)提供人、被查單位負責人分別簽字或蓋章，并由被查單位在所附的證據(jù)材料上加蓋行政公章或業(yè)務(wù)章。證據(jù)提供人、被查單位負責人拒絕簽字或者蓋章的，檢查人員應(yīng)當在《現(xiàn)場檢查取證記錄》上注明。

第二十三條 在證據(jù)可能滅失或以后難以取得的情況下，經(jīng)檢查單位行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準，檢查組可對有關(guān)證據(jù)材料予以先行登記保存。

登記保存時，檢查組需填寫《現(xiàn)場檢查登記保存證據(jù)材料通知書》（附件8）一式2份，1份由檢查組留存，另1份加蓋檢查單位行政公章后送被查單位簽收。被查單位拒絕簽收的，檢查組應(yīng)在《現(xiàn)場檢查登記保存證據(jù)材料通知書》上注明。對先行登記保存的，檢查單位應(yīng)當在7日內(nèi)及時作出處理決定。

第二十四條 檢查組應(yīng)按《現(xiàn)場檢查通知書》確定的時間離開被查單位。如需延期，應(yīng)報本行（部）行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準，并于《現(xiàn)場檢查通知書》確定的離場日3天前告知被查單位。

第二十五條 離開被查單位前，檢查組應(yīng)退還全部借閱材料，并與被查單位舉行離場會談，由檢查組組長通報檢查的有關(guān)情況。

第五章 現(xiàn)場檢查處理

第二十六條 檢查人員應(yīng)對《現(xiàn)場檢查工作底稿》進行分類整理，擬寫現(xiàn)場檢查總結(jié)，并將現(xiàn)場檢查總結(jié)和《現(xiàn)場檢查工作底稿》一并交主查人審核。

主查人應(yīng)組織檢查人員對有關(guān)檢查內(nèi)容進行復(fù)核、綜合分析，制作《現(xiàn)場檢查事實認定書》（附件9）。檢查組組長應(yīng)在《現(xiàn)場檢查事實認定書》的每1頁簽字。此項工作應(yīng)于現(xiàn)場檢查離場次日起15個工作日內(nèi)完成。

第二十七條 檢查組應(yīng)將《現(xiàn)場檢查事實認定書》發(fā)給被查單位。被查單位應(yīng)在收到之日起5個工作日內(nèi)，以書面形式對《現(xiàn)場檢查事實認定書》所述事實進行確認或提出異議。對《現(xiàn)場檢查事實認定書》所述事實沒有異議的，被查單位應(yīng)在每1頁加蓋行政公章，并由被查單位主要負責人簽字確認；有異議的，被查單位應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，檢查組應(yīng)予以核實。被查單位超過時限未反饋的，不影響檢查單位根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實的認定。

第二十八條 在核實現(xiàn)場檢查事實并確認檢查程序符合法律規(guī)定后，檢查組應(yīng)起草《現(xiàn)場檢查報告》（附件10），報本行（部）行長（主任）或者副行長（副主任）。報告的主要內(nèi)容包括：

（一）現(xiàn)場檢查基本情況，包括檢查內(nèi)容、范圍、時間以及檢查方案的執(zhí)行情況等；

（二）被查單位執(zhí)行反洗錢規(guī)定的基本情況；

（三）被查單位涉嫌違反反洗錢規(guī)定的具體情況（所述事實應(yīng)與《現(xiàn)場檢查事實認定書》的內(nèi)容相一致）；

（四）提出依法應(yīng)當給予行政處罰、不予行政處罰、移送等情況的建議及其依據(jù)；

（五）其他值得關(guān)注的問題。

第二十九條 現(xiàn)場檢查結(jié)束后，對被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為符合法律、行政法規(guī)或中國人民銀行規(guī)章規(guī)定的，檢查單位應(yīng)當直接制作《現(xiàn)場檢查意見書》（附件11），經(jīng)本行（部）行長（主任）或者副行長（副主任）批準，并加蓋本行（部）行政公章后，送交被查單位。

《現(xiàn)場檢查意見書》應(yīng)當包括檢查時間、檢查事項、檢查內(nèi)容、對被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定行為的認定、檢查結(jié)論。

第三十條 現(xiàn)場檢查結(jié)束后，中國人民銀行縣（市）支行發(fā)現(xiàn)被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為不符合法律、行政法規(guī)或中國人民銀行規(guī)章規(guī)定的，應(yīng)將現(xiàn)場檢查取得的全部材料報告其上一級分支機構(gòu)，由上一級分支機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定進行后續(xù)處理。

第三十一條 現(xiàn)場檢查結(jié)束后，中國人民銀行及其地市級以上分支機構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場檢查情況或者中國人民銀行地市級分支機構(gòu)根據(jù)縣（市）支行報送的材料，發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為不符合法律、行政法規(guī)或中國人民銀行規(guī)章規(guī)定的，應(yīng)先制作《現(xiàn)場檢查意見告知書》（附件12），經(jīng)本行（部）行長（主任）或副行長（副主任）批準并加蓋本行（部）行政公章后，送交被查單位。

《現(xiàn)場檢查意見告知書》應(yīng)以檢查事實為依據(jù)，符合反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，內(nèi)容應(yīng)包括檢查時間、檢查事項、檢查內(nèi)容、對被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定行為的認定和對被查單位處理的初步意見。

第三十二條 被查單位對《現(xiàn)場檢查意見告知書》有異議的，應(yīng)當在收到《現(xiàn)場檢查意見告知書》之日起10日內(nèi)向發(fā)出《現(xiàn)場檢查意見告知書》的中國人民銀行及其地市級以上分支機構(gòu)提出陳述、申辯意見；被查單位陳述的事實、理由以及提交的證據(jù)成立的，發(fā)出《現(xiàn)場檢查意見告知書》的中國人民銀行及其地市級以上分支機構(gòu)應(yīng)當予以采納；被查單位在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議的，不影響發(fā)出《現(xiàn)場檢查意見告知書》的中國人民銀行及其地市級以上分支機構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場檢查相關(guān)證據(jù)對被查單位有關(guān)行為的認定和處理。

第三十三條 中國人民銀行及其地市級以上分支機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)被查單位對《現(xiàn)場檢查意見告知書》陳述和申辯的意見以及《現(xiàn)場檢查事實認定書》和其他相關(guān)證據(jù)制作《現(xiàn)場檢查意見書》，經(jīng)本行（部）行長（主任）或副行長（副主任）批準并加蓋本行（部）行政公章后，送交被查單位。

本《現(xiàn)場檢查意見書》的內(nèi)容除檢查時間、檢查事項、檢查內(nèi)容、對被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定行為的認定外，還應(yīng)當包括對被查單位的處理意見。

第三十四條 中國人民銀行及其地市級以上分支機構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場檢查記錄、《現(xiàn)場檢查事實認定書》、《現(xiàn)場檢查意見書》以及其他證據(jù)材料初步認定被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為不符合法律、行政法規(guī)或中國人民銀行規(guī)章規(guī)定，且依法擬給予行政處罰的，應(yīng)當按照《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》（中國人民銀行令〔2001〕第3號）對被查單位進行處理。

第三十五條 對于檢查中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索，檢查單位應(yīng)依法移送公安機關(guān)。

第六章 附

則

第三十六條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起實施。