第一篇：環(huán)保檢查檔案制作及現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)

危險(xiǎn)廢物規(guī)范化管理之檔案資料制作及現(xiàn)

場(chǎng)檢查注意要點(diǎn)

2011.7

危險(xiǎn)廢物規(guī)范化管理是當(dāng)前固廢管理工作的重中之重。環(huán)保部連續(xù)下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)危險(xiǎn)廢物和醫(yī)療廢物監(jiān)督管理工作的意見(jiàn)》、《關(guān)于印發(fā)〈“十二五”全國(guó)危險(xiǎn)廢物規(guī)范化管理督查考核工作方案〉和〈危險(xiǎn)廢物規(guī)范化管理指標(biāo)體系〉的通知》。這些文件體現(xiàn)了國(guó)家加強(qiáng)危險(xiǎn)廢物管理的要求，同時(shí)也提供了具體考核指標(biāo)，便于對(duì)照?qǐng)?zhí)行。

2010年環(huán)保部對(duì)我省危險(xiǎn)廢物防治工作專(zhuān)項(xiàng)督察中，抽查62家產(chǎn)生和處置單位，合格率為僅為47.09%，說(shuō)明我們的管理水平距國(guó)家要求還有差距，必須抓緊開(kāi)展危險(xiǎn)廢物規(guī)范化管理工作。一下就檔案制作和現(xiàn)場(chǎng)管理兩個(gè)問(wèn)題和大家一起學(xué)習(xí)探討。

一、檔案資料制作注意事項(xiàng)

危險(xiǎn)廢物規(guī)范化整治是一項(xiàng)系統(tǒng)性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的管理工作，有鑒于此，為便于基層環(huán)保部門(mén)和危廢重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，特制定了全省規(guī)范化整治檔案資料要求，相關(guān)文件已下發(fā)。一直以來(lái)，我省各級(jí)環(huán)保部門(mén)對(duì)危廢產(chǎn)生和經(jīng)營(yíng)的單位的規(guī)范化管理做了大量的基礎(chǔ)性工作，但是由于很多產(chǎn)生和處置企業(yè)對(duì)規(guī)范化管理的具體要求和內(nèi)

容不熟悉，導(dǎo)致我們?cè)诤瞬闀r(shí)很多工作不能得到充分的展示，制定檔案制作統(tǒng)一規(guī)范后，可以方便企業(yè)搜集整理相關(guān)資料備查，同時(shí)也便于管理部門(mén)日常督察檢查。請(qǐng)大家務(wù)必高度重視檔案規(guī)范化制作這項(xiàng)工作，并把這項(xiàng)工作常態(tài)化管理。下面介紹一下檔案目錄制作注意要點(diǎn)：

（一）務(wù)求統(tǒng)一規(guī)范

檔案資料是我們展示工作成果的主要媒介，因此應(yīng)盡可能統(tǒng)一，規(guī)范。參照以往經(jīng)驗(yàn)，一套效果好的檔案，整潔、清晰是十分必要的。因此我們要求，企業(yè)檔案應(yīng)該全部采用統(tǒng)一的檔案盒包裝并在檔案盒上統(tǒng)一標(biāo)注某某單位危險(xiǎn)廢物規(guī)范化管理檔案資料，根據(jù)目錄分類(lèi)裝訂整齊后采用檔案盒包裝。檔案資料應(yīng)整潔、美觀，便于查閱，一廠(chǎng)一檔。有條件的地方可以要求轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)統(tǒng)一印刷裝幀，這樣在國(guó)家督查考核時(shí)可以充分展示出我省上下對(duì)危廢規(guī)范化管理所作的大量工作。

（二）務(wù)求內(nèi)容齊全

省廳規(guī)定的檔案目錄包括產(chǎn)生單位、處置單位、和環(huán)保部門(mén)三類(lèi)。主要包括：

檔案資料編制及檢查注意事項(xiàng)

1、所有環(huán)評(píng)及審批材料應(yīng)齊全，產(chǎn)生危險(xiǎn)廢物項(xiàng)目較多的，把每個(gè)項(xiàng)目的危廢產(chǎn)生工段、品種、數(shù)量、利用處置方式等內(nèi)容整理后列表，便于核查。

2、危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃應(yīng)認(rèn)真編制，并及時(shí)報(bào)送環(huán)保部門(mén)。

3、委外利用處置的，應(yīng)有相應(yīng)的審批手續(xù)和轉(zhuǎn)移聯(lián)單。轉(zhuǎn)移審批應(yīng)符合規(guī)定，防止越級(jí)審批；要仔細(xì)核實(shí)危險(xiǎn)廢物接收單位是否有資質(zhì)，轉(zhuǎn)移聯(lián)單是否及時(shí)填報(bào)，是否齊全。必要時(shí)與接收單位存檔轉(zhuǎn)移聯(lián)單進(jìn)行比對(duì)。

4、檢查危險(xiǎn)廢物是否按計(jì)劃轉(zhuǎn)移，貯存超過(guò)1年是否報(bào)環(huán)保部門(mén)批準(zhǔn)。

特別需要注意的是：各地環(huán)保局在整理企業(yè)檔案資料時(shí)，應(yīng)該將年度現(xiàn)場(chǎng)檢查產(chǎn)生和經(jīng)營(yíng)單位的現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄、監(jiān)測(cè)記錄及處罰記錄予以匯總?cè)霗n。

（三）務(wù)求真實(shí)可信

制作檔案資料，原則是實(shí)事求是，對(duì)于明顯的工作疏漏應(yīng)該及時(shí)彌補(bǔ)。

環(huán)保部門(mén)在對(duì)企業(yè)進(jìn)行資料審核過(guò)程中，必須要確保檔案資料的真實(shí)可行，同時(shí)也應(yīng)該確保環(huán)保局提供資料的真實(shí)性。

很多企業(yè)由于對(duì)管理制度的不熟悉，會(huì)存在很多疏忽大意，導(dǎo)致前后數(shù)據(jù)不一致，邏輯不關(guān)系不準(zhǔn)確，日常管理臺(tái)賬缺失等各種情況，因此對(duì)資料的審核把關(guān)非常重要，堅(jiān)決杜絕惡意造假臺(tái)賬和審批手續(xù)的嚴(yán)重違法行為。

環(huán)保局要確保自身臺(tái)賬齊全。包括轄區(qū)內(nèi)產(chǎn)生單位、處

置單位目錄及相關(guān)管理臺(tái)賬，特別注意將監(jiān)測(cè)、監(jiān)察記錄、審批流轉(zhuǎn)記錄、處理處罰記錄入檔。

其次環(huán)保部門(mén)要指導(dǎo)協(xié)助轄區(qū)內(nèi)企業(yè)補(bǔ)充完善相關(guān)記錄和手續(xù)，對(duì)存在較大問(wèn)題的企業(yè)要限期整改或處理處罰。

現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)

一、污染環(huán)境防治責(zé)任制度主要內(nèi)容：

1、目的及適用范圍

2、建立管理網(wǎng)絡(luò)（建立自上而下的管理體系）

3、明確職責(zé)分工（各部門(mén)職責(zé)，每個(gè)崗位的具體要求）

二、標(biāo)識(shí)制度（《固廢法》第五十二條）

1、容器和包裝桶識(shí)別標(biāo)志

危險(xiǎn)廢物標(biāo)簽

危險(xiǎn)廢物標(biāo)簽 M 1 : 1 字體為黑色

底色為醒目的桔黃色。

2、貯存場(chǎng)所

三、管理計(jì)劃

江蘇省固體廢物污染環(huán)境防治條例第二十六條

產(chǎn)生危險(xiǎn)廢物的單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件確定的危險(xiǎn)廢物污染防治措施，按年度制定危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃，并在每年十一月三十日前將下一年度危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃報(bào)所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)備案。

四、申報(bào)登記制度

第十條

產(chǎn)生工業(yè)固體廢物的單位應(yīng)當(dāng)建立工業(yè)固體廢物的種類(lèi)、產(chǎn)生量、流向、貯存、處置等有關(guān)資料的檔案，按年度向所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)申報(bào)登記。申報(bào)登記事項(xiàng)發(fā)生重大改變的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生改變之日起十個(gè)工作日內(nèi)向原登記機(jī)關(guān)申報(bào)。與環(huán)評(píng)不符的要修編環(huán)評(píng)。

五、源頭分類(lèi)制度

1、不同種類(lèi)危險(xiǎn)廢物必須分類(lèi)分區(qū)存放，加貼標(biāo)簽，不同貯存區(qū)設(shè)置標(biāo)志牌。

六、轉(zhuǎn)移聯(lián)單制度

委外利用處置的，應(yīng)有相應(yīng)的審批手續(xù)和轉(zhuǎn)移聯(lián)單。轉(zhuǎn)移審批應(yīng)符合規(guī)定，不能越級(jí)審批；危廢轉(zhuǎn)移時(shí)轉(zhuǎn)移聯(lián)單是否及時(shí)填報(bào)，轉(zhuǎn)移聯(lián)單是否保存齊全。必要時(shí)與接收單位存檔轉(zhuǎn)移聯(lián)單進(jìn)行比對(duì)，防止虛報(bào)、瞞報(bào)。

七、經(jīng)營(yíng)許可證制度

轉(zhuǎn)移危險(xiǎn)廢物的，必須全部委托給有相應(yīng)資質(zhì)的單位。要仔細(xì)核實(shí)危險(xiǎn)廢物接收單位是否有資質(zhì)，資質(zhì)許可經(jīng)營(yíng)范圍和有效期，必要時(shí)上網(wǎng)查詢(xún)。委托處置協(xié)議應(yīng)在有效期內(nèi)。

此為否決項(xiàng)，不合格則綜合評(píng)估不達(dá)標(biāo)。

八、應(yīng)急預(yù)案?jìng)浒钢贫?/p>

固廢法第六十二條

產(chǎn)生、收集、貯存、運(yùn)輸、利用、處置危險(xiǎn)廢物的單位，應(yīng)當(dāng)制定意外事故的防范措施和應(yīng)急預(yù)案，并向所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)備案；環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行檢查。

產(chǎn)生、收集、運(yùn)輸危險(xiǎn)廢物的單位及其他相關(guān)單位制定應(yīng)急預(yù)案可參考《危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)單位編制應(yīng)急預(yù)案指南》。

應(yīng)急預(yù)案應(yīng)每年進(jìn)行演練，應(yīng)制訂演練方案，演練應(yīng)有記錄。

九、貯存設(shè)施管理

1、危險(xiǎn)廢物禁止露天堆放，貯存場(chǎng)所應(yīng)符合“三防”規(guī)范，醒目處有符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)志牌，不同危險(xiǎn)廢物分類(lèi)、分區(qū)存放，設(shè)置相應(yīng)標(biāo)識(shí)。包裝桶（袋）應(yīng)貼有注明危險(xiǎn)廢物名稱(chēng)種類(lèi)、危險(xiǎn)特性、產(chǎn)生單位的標(biāo)簽。

2、有專(zhuān)門(mén)的管理制度和專(zhuān)職管理人員，有詳細(xì)的進(jìn)出記錄臺(tái)賬。

3、危險(xiǎn)廢物貯存超過(guò)1年應(yīng)報(bào)環(huán)保部門(mén)批準(zhǔn)。

十、利用、處置設(shè)施管理

1、自行利用、處置危險(xiǎn)廢物的必須有環(huán)評(píng)手續(xù)，并且通

過(guò)審批。

2、應(yīng)有內(nèi)部管理原始臺(tái)賬，含每天產(chǎn)生記錄、貯存記錄、利用處置記錄（含設(shè)施運(yùn)行記錄），每個(gè)記錄應(yīng)有相應(yīng)工段具體責(zé)任人的簽字。必要時(shí)核對(duì)發(fā)票。管道輸送的應(yīng)有流量計(jì)。產(chǎn)品應(yīng)符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

3、污水處理設(shè)施應(yīng)正常運(yùn)行，水處理污泥應(yīng)有專(zhuān)門(mén)貯存場(chǎng)所，有詳細(xì)的產(chǎn)生、貯存、處置情況記錄臺(tái)賬。有定期環(huán)境監(jiān)測(cè)報(bào)告，并且污染物排放符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求者為達(dá)標(biāo)。

十一、業(yè)務(wù)培訓(xùn)

應(yīng)制訂培訓(xùn)方案，實(shí)行自上而下全面培訓(xùn)，針對(duì)每個(gè)崗位編制書(shū)面培訓(xùn)材料。

危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)單位：

檢查經(jīng)營(yíng)記錄、轉(zhuǎn)移聯(lián)單是否齊全，通過(guò)核對(duì)經(jīng)營(yíng)記錄臺(tái)賬、危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單檢查是否有超品種、超量經(jīng)營(yíng)等違規(guī)行為。檢查是否定期報(bào)告危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況。

檢查危險(xiǎn)廢物貯存場(chǎng)所標(biāo)志牌，分類(lèi)分區(qū)存放，包裝容器標(biāo)簽是否齊全。

檢查處置、利用設(shè)施運(yùn)行原始記錄，防止偷倒、偷排。檢查污染防治設(shè)施是否正常運(yùn)行，要求提供原始運(yùn)行記錄，藥劑購(gòu)買(mǎi)發(fā)票、使用記錄，檢查污染物排放是否達(dá)標(biāo)（監(jiān)測(cè)報(bào)告應(yīng)齊全，）。

檢查應(yīng)急演練方案和演練記錄。查看培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)記

錄。

需要重視的是，督查中心檢查時(shí)往往從處置單位查起，由聯(lián)單反查生產(chǎn)單位。

規(guī)范化整治是一個(gè)系統(tǒng)，長(zhǎng)期的工作，今后一段時(shí)間內(nèi)，全省危廢各項(xiàng)管理工作都將以規(guī)范化整治為核心，因此這將是一場(chǎng)艱苦的持久戰(zhàn)，讓我們共同努力，一起為我省危廢管理工作上一個(gè)新臺(tái)階而努力。

第二篇：制作現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄)

制作現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄

現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄是我們工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)涉嫌違法當(dāng)事人的物品或涉嫌違法的場(chǎng)所依法進(jìn)行檢查時(shí)，對(duì)檢查情況制作的書(shū)面記錄，它是一種法定的證據(jù)形式，是一種十分規(guī)范的法律文書(shū)。但是有些執(zhí)法人員在制作現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)候，不僅現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄有空項(xiàng)，而且往往容易出現(xiàn)以下問(wèn)題，從而造成現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄證據(jù)效力降低或者無(wú)效。（1）現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄有空項(xiàng)；（2）不記載出示執(zhí)法證件，表明執(zhí)法身份的執(zhí)法程序。根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定，執(zhí)法人員在對(duì)涉嫌違法當(dāng)事人的物品或者現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查時(shí)候，必須向當(dāng)事人出示能夠證明執(zhí)法身份的行政執(zhí)法證件，才能依法實(shí)施檢查。未記載出示執(zhí)法證件、表明執(zhí)法身份就是未遵守法定程序，提取的證據(jù)就是不具備程序合法性，當(dāng)然就不能作為定案的證據(jù)；（3）現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄誤作為行政處罰記錄。現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄是證據(jù)的一種法定形式，只有和其他證據(jù)材料相互配合使用，才能判斷當(dāng)事人是否構(gòu)成違法。因此，現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄不應(yīng)該記載諸如“假酒100瓶”并責(zé)令當(dāng)事人現(xiàn)場(chǎng)銷(xiāo)毀等行政處罰情況，這樣，就使采集證據(jù)的過(guò)程變成直接進(jìn)行行政處罰的過(guò)程，形成程序違法導(dǎo)致證據(jù)無(wú)效。（4）不記載采取的行政強(qiáng)制措施。執(zhí)法人員在對(duì)當(dāng)事人的物品或現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施檢查時(shí)，對(duì)涉嫌違法的物品根據(jù)不同的情況采取相應(yīng)的行政強(qiáng)制措施，是現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄應(yīng)當(dāng)記載的內(nèi)容之一，但執(zhí)法人員往往忽視對(duì)這一情況的記載，致使現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄未能反映對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的全過(guò)程。所以現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄應(yīng)當(dāng)對(duì)采取行政強(qiáng)制措施的種類(lèi)、被采取措施物品的種類(lèi)、數(shù)量以及法律文書(shū)是否當(dāng)場(chǎng)送達(dá)當(dāng)事人進(jìn)行詳細(xì)記載，以反應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的全過(guò)程。（5）現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄沒(méi)有當(dāng)事人“以上情況屬實(shí)”簽字確認(rèn)

第三篇：城商行全面現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)

城商行全面現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)

一、公司治理以及內(nèi)控建設(shè)

（一）公司治理

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合法合規(guī)。控股股東或主要股東資質(zhì)及其派出董事素質(zhì)如何，其投資期是否被鎖定 3-5年以上。是否存在干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)、人事安排，發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易及干預(yù)獨(dú)立董事提名等現(xiàn)象?？毓晒蓶|或主要股東能否全面履行責(zé)任和義務(wù)，是否越過(guò)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)。（責(zé)任部門(mén)——董事會(huì)辦公室、辦公室）

2、公司治理的組織架構(gòu)是否健全。是否按照現(xiàn)代公司治理原則設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層，是否清晰界定其職責(zé)邊界，能否相互有效制衡，是否存在履職不充分或不當(dāng)控制的情況。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及下屬專(zhuān)門(mén)委員會(huì)設(shè)立是否到位，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的組成是否符合規(guī)定。是否建立了有效的政策、程序和匯報(bào)渠道，報(bào)告關(guān)系是否清晰，信息交流是否通暢，組織結(jié)構(gòu)能否適應(yīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)在要求的變化。（責(zé)任部門(mén)——董事會(huì)辦公室、監(jiān)事會(huì)辦公室、辦公室）

3、各項(xiàng)議事規(guī)則及相關(guān)制度是否完備。檢查公司章程是否符合《公司法》《商業(yè)銀行法》《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》及其他規(guī)范性文件的要求。股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)下屬專(zhuān)門(mén)委員會(huì)議事規(guī)則是否符合公司章程及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求等。（責(zé)任部門(mén)——董事會(huì)辦公室、監(jiān)事會(huì)辦公室、辦公室）

4、公司治理的有效性。檢查公司治理架構(gòu)、運(yùn)行規(guī)則的設(shè)計(jì)是否有利于形成良好的公司治理機(jī)制。是否制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，是否設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理，股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)取得貸款或者授信的程序是否符合《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》及該銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定。銀行是否以?xún)?yōu)于一般客戶(hù)的條件對(duì)股東發(fā)放貸款。銀行是否違反規(guī)定對(duì)股東提供融資性擔(dān)保。（責(zé)任部門(mén)——董事會(huì)辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

5、并表管理。是否建立了完備的并表管理體制，包括戰(zhàn)略、架構(gòu)、履職、制度、信息報(bào)送、報(bào)表、系統(tǒng)、審計(jì)等。是否實(shí)現(xiàn)了資本與資本充足率的并表管理。是否對(duì)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露與集中度進(jìn)行并表管理。是否對(duì)內(nèi)部交易進(jìn)行并表管理。是否實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)的并表管理。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部）

6、資本管理。是否制定切實(shí)可行的資本金管理目標(biāo)，制定并實(shí)施資本補(bǔ)充規(guī)劃。是否根據(jù)自身規(guī)模，通過(guò)對(duì)未來(lái)資產(chǎn)增長(zhǎng)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測(cè)分析，確定銀行資本的最佳需要量。利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健，資本充足率是否按照監(jiān)管部門(mén)要求計(jì)算并進(jìn)行披露，資本金是否真實(shí)合規(guī)，股東資格的審查是否嚴(yán)格，會(huì)計(jì)報(bào)表中股本金額是否與公司章程股本金吻合一致，有無(wú)貸款轉(zhuǎn)股本金的問(wèn)題，有無(wú)虛假出資問(wèn)題，有無(wú)擅自或變相抽逃資本金的問(wèn)題，有無(wú)應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自擴(kuò)充資本金或變更股東的問(wèn)題。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部）

（二）內(nèi)部控制

1、組織結(jié)構(gòu)。是否建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)。是否明確決策層、監(jiān)督層和高級(jí)管理層以及其他所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門(mén)、崗位、人員的職責(zé)權(quán)限。分支行高級(jí)管理層是否全面了解轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。是否建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)是否能夠?qū)︺y行的各級(jí)部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施有效的管理控制。（責(zé)任部門(mén)——各部門(mén)）

2、政策制度。是否制定書(shū)面的內(nèi)控政策，規(guī)定內(nèi)部控制政策的方針和原則。內(nèi)控政策是否與發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致。是否符合現(xiàn)行的法律法規(guī)和監(jiān)管要求。是否體現(xiàn)對(duì)不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制要求。是否傳達(dá)到相關(guān)崗位的員工、指導(dǎo)員工實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。是否進(jìn)行定期評(píng)審，確保其保持適當(dāng)性和有效性。（責(zé)任部門(mén)——各部門(mén)）

3、目標(biāo)管理。是否確定內(nèi)部控制目標(biāo)，以明確本行依據(jù)內(nèi)部控制政策所希望達(dá)到的結(jié)果。內(nèi)控政策目標(biāo)是否保證國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的貫徹執(zhí)行。是否保證發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。是否分解至職能部門(mén)或經(jīng)辦行并傳達(dá)至各級(jí)員工，是否定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)和考核。（責(zé)任部門(mén)——各部門(mén)）

4、激勵(lì)約束機(jī)制。是否擬定董事和高級(jí)管理層的薪酬、考核方案，董事的薪酬方案是否由董事會(huì)提出并報(bào)請(qǐng)股東大會(huì)審定。監(jiān)事的薪酬方案是否由監(jiān)事會(huì)提出并報(bào)請(qǐng)股東大會(huì)審定。高級(jí)管理層的薪酬方案是否由董事會(huì)下設(shè)的薪酬委員會(huì)制定。高級(jí)管理層是否參與自身薪酬的確定。激勵(lì)機(jī)制是否兼顧銀行的長(zhǎng)短期利益，薪酬激勵(lì)政策是否與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及進(jìn)步度等相匹配。員工的薪酬與業(yè)績(jī)掛鉤的考核是否合理，薪酬機(jī)制能否有效激發(fā)員工主觀能動(dòng)性，是否存在比較嚴(yán)重的人才短缺狀況，吸引高素質(zhì)人才是否存在困難。（責(zé)任部門(mén)——董事會(huì)辦公室、監(jiān)事會(huì)辦公室、辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人力資源部）

5、人力資源管理。是否明確所有崗位的職責(zé)、權(quán)限和人員適任條件。重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人員、重點(diǎn)環(huán)節(jié)管理是否到位，關(guān)鍵崗位是否實(shí)行輪崗和強(qiáng)制休假制度。風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)管理等部門(mén)人員是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。是否制定并實(shí)施科學(xué)有效的培訓(xùn)計(jì)劃。是否制定科學(xué)有效的員工引進(jìn)、退出、選拔、考核、薪酬、福利等制度。（責(zé)任部門(mén)——人力資源部）

6、內(nèi)部控制措施。是否制定全面、系統(tǒng)、成文的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，并在一級(jí)法人內(nèi)保持統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。是否定期對(duì)政策、制度和程序進(jìn)行評(píng)價(jià)和修訂。是否適時(shí)地對(duì)管理制度進(jìn)行全面梳理與修訂，內(nèi)部控制政策與措施覆蓋各主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。是否建立相應(yīng)的授權(quán)和審批制度，各級(jí)的管理責(zé)任明確。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，是否及時(shí)督促職能部門(mén)整改。是否制定發(fā)生意外事件和緊急情況的預(yù)案，有關(guān)預(yù)案內(nèi)容完整、措施切實(shí)可行。是否定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)，并作必要的測(cè)試。（責(zé)任部門(mén)——各部門(mén)）

7、監(jiān)督與評(píng)價(jià)。是否制定書(shū)面的內(nèi)部控制績(jī)效監(jiān)測(cè)程序，通過(guò)適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)活動(dòng)，對(duì)內(nèi)部控制績(jī)效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)。是否制定有效的違規(guī)、險(xiǎn)情、事故處臵和糾正管理制度。發(fā)現(xiàn)違規(guī)、險(xiǎn)情、事故時(shí)，是否對(duì)有關(guān)責(zé)任人追究相應(yīng)的責(zé)任。是否建立有效的內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)制度，及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制體系實(shí)施評(píng)價(jià)，確保內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性。董事會(huì)是否定期對(duì)內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評(píng)審，確保內(nèi)控體系得到持續(xù)有效的改進(jìn)?，F(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員的數(shù)量和質(zhì)量是否符合工作要求，內(nèi)部審計(jì)政策和制度是否健全，審計(jì)部門(mén)是否獨(dú)立，審計(jì)查出問(wèn)題能否及時(shí)整改。（責(zé)任部門(mén)——董事會(huì)辦公室、辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、法律與合規(guī)部、審計(jì)部）

8、信息交流與反饋。信息報(bào)告制度是否完善。是否明確財(cái)務(wù)、管理、業(yè)務(wù)、重大事件等信息的報(bào)告路徑。是否適當(dāng)?shù)摹⒍ㄆ诘?、公開(kāi)的披露信息。是否建立了必要的內(nèi)部控制文件體系，明確內(nèi)控體系的要素、目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限等。是否采取有效措施對(duì)文件進(jìn)行控制，使文件及時(shí)傳遞、易于查詢(xún)、適時(shí)修訂或廢止等。監(jiān)管部門(mén)下發(fā)的處理意見(jiàn)是否向董事會(huì)報(bào)告，銀行監(jiān)管部門(mén)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的是否得到有效整改。（責(zé)任部門(mén)——董事會(huì)辦公室及各部門(mén)）

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1、風(fēng)險(xiǎn)管理體系。是否建立包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。董事會(huì)是否定期檢查銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制。是否設(shè)立專(zhuān)門(mén)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理是否缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性。是否制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。是否建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)(如全面的信用評(píng)級(jí)和管理信息系統(tǒng))，風(fēng)險(xiǎn)管理的工具和系統(tǒng)是否與其風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模相當(dāng)。（責(zé)任部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理部）

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理。信用評(píng)級(jí)制度和方法，以及信用額度的確定是否合理。對(duì)集團(tuán)客戶(hù)和關(guān)聯(lián)貸款的管理方式是否科學(xué)。資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)制度和報(bào)告體系以及信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的情況是否合理。資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定程序和標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué),資產(chǎn)質(zhì)量基本情況和分類(lèi)結(jié)果是否準(zhǔn)確。（責(zé)任部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理部）

3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)的管理。交易對(duì)手或投資對(duì)象的授信額度和期限設(shè)定是否合理。對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法和模型是否科學(xué)。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、資金運(yùn)營(yíng)中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部）

4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。總行與支行的頭寸管理是否科學(xué)。流動(dòng)性缺口和敏感性分析計(jì)算是否準(zhǔn)確。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部）

5、操作風(fēng)險(xiǎn)管理。新開(kāi)辦的業(yè)務(wù)品種，是否事先制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出之前，是否制定有關(guān)的政策、制度和程序，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、評(píng)估和控制。（責(zé)任部門(mén)——各業(yè)務(wù)部門(mén)）

6、信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理。是否有明確的信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)，目標(biāo)是否明晰、可衡量。董事會(huì)行使信息科技治理職責(zé)是否有效。信息科技部門(mén)組織架構(gòu)與公司治理要求、銀行發(fā)展目標(biāo)是否匹配?？萍紡臉I(yè)人員數(shù)量、專(zhuān)業(yè)技能與公司治理、銀行業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的匹配度。信息科技風(fēng)險(xiǎn)是否納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)科技風(fēng)險(xiǎn)的管理是否有效果。是否建立信息科技內(nèi)部審計(jì)依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，信息科技審計(jì)是否覆蓋全部重要信息系統(tǒng)和重要基礎(chǔ)設(shè)施。運(yùn)維流程是否涵蓋事件管理、問(wèn)題管理、變更管理、發(fā)布管理、容量管理、可用性管理流程。信息安全管理組織體系架構(gòu)、安全制度體系是否完備。機(jī)房及重點(diǎn)區(qū)域是否具備必要的物理安全基礎(chǔ)防護(hù)措施及人員訪(fǎng)問(wèn)控制措施。是否建立信息科技外包管理組織架構(gòu)，制定外包管理戰(zhàn)略，明確IT外包的定義、范圍、目標(biāo)和原則。是否對(duì)外包項(xiàng)目、重要外包商定期進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。是否對(duì)外包服務(wù)進(jìn)行有效的質(zhì)量管理和監(jiān)控評(píng)價(jià)。是否已建立恰當(dāng)?shù)膽?yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)外包服務(wù)商在服務(wù)中可能出現(xiàn)的重大缺失。是否有明確的重要外包服務(wù)機(jī)構(gòu)清單，并對(duì)其組織架構(gòu)、服務(wù)管理體系、技術(shù)服務(wù)能力、資質(zhì)等進(jìn)行考查和跟蹤。是否制定覆蓋所有重要業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃。是否有健全的應(yīng)急處臵機(jī)制。是否具有滿(mǎn)足銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)需要的數(shù)據(jù)中心或信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。重要信息系統(tǒng)的災(zāi)備建設(shè)是否符合要求。（責(zé)任部門(mén)——信息科技部）

二、貸款及其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)

（一）信貸投向檢查

主要檢查信貸投向是否符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策，是否繼續(xù)推進(jìn)節(jié)能減排授信工作，嚴(yán)格把握行業(yè)準(zhǔn)入、環(huán)境評(píng)價(jià)、能耗審查等政策界限，從嚴(yán)控制對(duì)“兩高一?！毙袠I(yè)劣質(zhì)企業(yè)的貸款。是否堅(jiān)持差異化、特色化的經(jīng)營(yíng)理念，科學(xué)把握信貸投放結(jié)構(gòu)和節(jié)奏，貸款重點(diǎn)向小微企業(yè)、涉農(nóng)等傾斜，年末是否實(shí)現(xiàn)了“兩個(gè)不低于”的目標(biāo)。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部）

（二）信貸資產(chǎn)質(zhì)量檢查

董事會(huì)、高管層是否建立明確機(jī)制進(jìn)行安排與職責(zé)分工，確保各級(jí)分支機(jī)構(gòu)和各管理部門(mén)形成清晰有效的管理機(jī)制。是否制定并及時(shí)修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則、授權(quán)體系或業(yè)務(wù)操作流程。制定的貸款分類(lèi)制度，是否符合《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求，并與《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法具有清晰、明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。是否根據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、提取損失準(zhǔn)備并計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（責(zé)任部門(mén)——董事會(huì)辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

信貸資產(chǎn)分類(lèi)人員是否具備必要的分類(lèi)知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。崗位設(shè)臵、人員安排是否滿(mǎn)足分類(lèi)工作的需要。是否開(kāi)發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)，其運(yùn)用結(jié)果是否準(zhǔn)確。對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)的頻率是否達(dá)到每季度至少一次的監(jiān)管要求。對(duì)影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化的貸款，是否及時(shí)對(duì)分類(lèi)進(jìn)行調(diào)整。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)準(zhǔn)確性如何，檢查結(jié)果與非現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量數(shù)據(jù)是否存在較大差距。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)本行信貸資產(chǎn)分類(lèi)政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評(píng)估是否有效，檢查、評(píng)估的頻率是否達(dá)到相應(yīng)管理制度要求。是否建立完整的信貸檔案，保證分類(lèi)資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整。（責(zé)任部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)部）

（三）關(guān)聯(lián)交易檢查

是否按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的有關(guān)要求制訂了銀行的集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，是否報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)備案。所制訂的制度內(nèi)容是否全面、合規(guī)。是否能夠按照有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確、全面的判斷關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易。是否將商業(yè)銀行持有的集團(tuán)客戶(hù)成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露納入集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的授信是否嚴(yán)格遵循了“統(tǒng)一原則”、“適度原則”和“預(yù)警原則”。是否建立了與集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)相適應(yīng)的管理機(jī)制。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部）總行及分支機(jī)構(gòu)是否指定部門(mén)負(fù)責(zé)全行集團(tuán)客戶(hù)授信活動(dòng)的組織管理和對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理。對(duì)集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)各個(gè)授信對(duì)象核定最高額授信額度時(shí)，是否在分別考慮各個(gè)授信對(duì)象自身的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況等的同時(shí)，還充分考慮集團(tuán)客戶(hù)的整體信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。是否對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的最高授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，并根據(jù)該集團(tuán)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況變化情況及時(shí)做出調(diào)整。對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)和單一貸款客戶(hù)的授信集中度是否符合最低監(jiān)管要求。在對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，是否在授信協(xié)議中約定要求集團(tuán)客戶(hù)及時(shí)報(bào)告被授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況。是否在合同中約定集團(tuán)客戶(hù)對(duì)其提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)及違約的處臵方式等內(nèi)容?？傂惺欠癜匆竺磕陮?duì)全行集團(tuán)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次綜合評(píng)估，將向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部）

是否能夠按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確判斷和正確處理與股東或銀行內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易。是否制訂了關(guān)聯(lián)交易管理制度。銀行與股東或內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易是否經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信余額占本行資本凈額的比例是否符合有關(guān)監(jiān)管要求。銀行是否存在向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款、以本行股權(quán)質(zhì)押發(fā)放貸款、為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保等違規(guī)行為。是否按季向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)報(bào)送交聯(lián)交易情況報(bào)告等。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部）

（四）信貸管理檢查

是否按照“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”的要求在制度建設(shè)、崗位設(shè)臵及權(quán)責(zé)劃分、合同文本修訂、IT系統(tǒng)建設(shè)、考核激勵(lì)機(jī)制建設(shè)等方面進(jìn)行了完善并能夠充分發(fā)揮作用。總行是否嚴(yán)把分行授信關(guān)。是否嚴(yán)格做到授放分控。采取哪些政策措施加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和處理。貸前調(diào)查是否盡職，是否按照“了解你的客戶(hù)、了解你客戶(hù)的業(yè)務(wù)”的原則，了解客戶(hù)真實(shí)狀況和真實(shí)需求。是否通過(guò)查驗(yàn)申貸企業(yè)納稅證明、向出具審計(jì)意見(jiàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所查詢(xún)、實(shí)地調(diào)查等多種方式驗(yàn)證申請(qǐng)材料的真實(shí)性。貸時(shí)審查是否嚴(yán)格遵守相關(guān)程序和權(quán)限，是否嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策。是否向融資中介提供融資顧問(wèn)服務(wù)的客戶(hù)發(fā)放貸款。貸款發(fā)放是否真正落實(shí)了“實(shí)貸實(shí)付”原則和“交易對(duì)手”原則。2011年末“按貸款新規(guī)走款比重真正達(dá)到80%以上”的目標(biāo)，完成結(jié)果如何。貸后管理是否及時(shí)反映和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。貸后資金監(jiān)控是否到位。對(duì)違規(guī)行為是否進(jìn)行相應(yīng)的處理等。中長(zhǎng)期貸款合同修訂補(bǔ)正工作完成結(jié)果如何，是否存在不真實(shí)或不完整的情況。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

（五）房地產(chǎn)貸款檢查

是否認(rèn)真貫徹了差別化住房信貸政策的有關(guān)要求，對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)是否不折不扣的落實(shí)了名單式管理、在建工程抵押、貸款成數(shù)控制及售樓售地款封閉管理等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求。是否按照風(fēng)險(xiǎn)可控和商業(yè)可持續(xù)原則，加大對(duì)保障性安居工程的信貸支持力度。是否按要求進(jìn)行房地產(chǎn)貸款的壓力測(cè)試，測(cè)試結(jié)果如何。是否建立對(duì)土地、房產(chǎn)等押品的持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)制度，并結(jié)合市場(chǎng)波動(dòng)情況，對(duì)押品價(jià)值進(jìn)行監(jiān)測(cè)和重估。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

（六）政府融資平臺(tái)貸款檢查

是否按照《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)2012年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，降舊控新。是否采取有效措施，及時(shí)化解到期風(fēng)險(xiǎn)。是否以現(xiàn)金流覆蓋率為抓手，緩釋存量風(fēng)險(xiǎn)。是否合理確定融資平臺(tái)貸款還款期限和還款方式。是否對(duì)新增貸款進(jìn)行總量、投向上的控制。是否按要求有序組織平臺(tái)貸款的退出工作。對(duì)已退出的平臺(tái)貸款是否仍按要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

（七）票據(jù)業(yè)務(wù)檢查

是否將票據(jù)業(yè)務(wù)納入綜合授信管理。票據(jù)簽發(fā)是否按要求審核貿(mào)易背景真實(shí)性、保證金來(lái)源合法性、重要票據(jù)、合同印鑒的真實(shí)性等。貼現(xiàn)手續(xù)是否合規(guī)、查詢(xún)查復(fù)是否合規(guī)有效、是否對(duì)貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性進(jìn)行跟蹤檢查，是否存在通過(guò)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)逃避信貸規(guī)模的行為、是否為融資中介或掮客辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、票據(jù)中心）

（八）不良資產(chǎn)處臵檢查

是否建立并制定了不良資產(chǎn)剝離的決策機(jī)制、操作流程和管理辦法。制定的操作流程和管理辦法是否符合有關(guān)政策規(guī)定和審慎性監(jiān)管要求，剝離程序和操作規(guī)程是否規(guī)范，是否建立剝離責(zé)任制。剝離資產(chǎn)價(jià)格的確定是否履行了必要的法定程序。是否與接受方簽訂了剝離轉(zhuǎn)讓協(xié)議。地方政府承諾的補(bǔ)償和支持措施是否按照方案計(jì)劃如期實(shí)施，應(yīng)啟動(dòng)的措施是否已真實(shí)到位。已剝離資產(chǎn)是否存在回購(gòu)現(xiàn)象，回購(gòu)的資產(chǎn)是否如實(shí)入賬，并做到賬實(shí)相符。承接或臵換不良資產(chǎn)的政府平臺(tái)公司目前經(jīng)營(yíng)管理情況是否穩(wěn)定，其長(zhǎng)期持續(xù)經(jīng)營(yíng)及處臵資產(chǎn)能力如何。以貸款方式操作的，相關(guān)貸款的五級(jí)分類(lèi)情況是否正常，貸款抵質(zhì)押和擔(dān)保是否完備有效，是否有明確的還款計(jì)劃和有效的還款來(lái)源，能夠按照事先約定按時(shí)還本付息，是否存在以貸收息等情況。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

（九）非信貸資產(chǎn)

非信貸資產(chǎn)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況，崗位設(shè)臵及前、中、后臺(tái)監(jiān)督制衡情況。從業(yè)人員數(shù)量及質(zhì)量是否與業(yè)務(wù)發(fā)展速度和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配。是否制度了相關(guān)業(yè)務(wù)的應(yīng)急預(yù)案，有效性如何。IT系統(tǒng)建設(shè)支持業(yè)務(wù)發(fā)展及數(shù)據(jù)管理情況。銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和計(jì)量情況如何。交易對(duì)手所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況如何。是否與信托公司存在業(yè)務(wù)合作。銀行對(duì)業(yè)務(wù)的考核激勵(lì)機(jī)制科學(xué)性如何。評(píng)價(jià)非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的整體質(zhì)量和損失情況，損失準(zhǔn)備計(jì)提情況。評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)的檢查頻率是否足夠、檢查范圍是否全面、檢查效果如何。（責(zé)任部門(mén)——資金運(yùn)營(yíng)中心、信息科技部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)部）

三、存款柜面業(yè)務(wù)及其他負(fù)債業(yè)務(wù)

（一）環(huán)境控制。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的制度建設(shè)、安全保衛(wèi)設(shè)施和崗位設(shè)臵等方面是否具備良好的內(nèi)部控制環(huán)境，是否建立了崗位責(zé)任制及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)管理規(guī)定，崗位設(shè)臵能否做到相互制約，安全設(shè)施是否齊全，安全管理是否嚴(yán)格。負(fù)債業(yè)務(wù)的操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)是否健全。（責(zé)任部門(mén)——安全保衛(wèi)部、運(yùn)營(yíng)管理部、信息科技部、各業(yè)務(wù)中心）

（二）賬戶(hù)管理。是否建立了賬戶(hù)管理規(guī)定，明確了存款賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)條件，制訂了賬戶(hù)存入、支取和結(jié)算的操作規(guī)程。開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)和變更手續(xù)是否合規(guī)，是否建立開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿并及時(shí)登記，賬戶(hù)的使用、查詢(xún)、凍結(jié)、劃扣是否符合規(guī)定，對(duì)休眠戶(hù)的管理是否符合規(guī)定。大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否執(zhí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度。是否對(duì)大額款項(xiàng)收付進(jìn)行登記、報(bào)備。是否存在泄露存款人賬戶(hù)資料情況。是否存在高息攬存及賬外吸存的情況?？蛻?hù)賬戶(hù)、印鑒、簽字的管理是否符合規(guī)定，壓數(shù)機(jī)、密押器、點(diǎn)鈔機(jī)的使用和管理是否符合要求。外匯賬戶(hù)的開(kāi)立資料是否齊全，并經(jīng)外管部門(mén)批準(zhǔn)。資本賬戶(hù)的撤銷(xiāo)是否有外管部門(mén)的核準(zhǔn)件。（責(zé)任部門(mén)——運(yùn)營(yíng)管理部、各業(yè)務(wù)中心）

（三）重要空白憑證和有價(jià)單證管理。是否建立了重要空白憑證和有價(jià)單證管理的核算和管理制度，是否建立了“印、壓、證”三分管制度。重要空白憑證和有價(jià)單證的領(lǐng)取、使用、銷(xiāo)毀和上繳是否符合規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行登記制度，有否跳號(hào)使用的情況。是否按規(guī)定定期盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)是否相符。（責(zé)任部門(mén)——運(yùn)營(yíng)管理部、各業(yè)務(wù)中心）

（四）現(xiàn)金管理。是否配備了負(fù)責(zé)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的專(zhuān)（兼）職管理人員，崗位設(shè)臵是否堅(jiān)持了不相容崗分離的原則，是否建立了書(shū)面的崗位責(zé)任制。向營(yíng)業(yè)庫(kù)和發(fā)行庫(kù)請(qǐng)領(lǐng)、上解現(xiàn)金是否經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，各項(xiàng)手續(xù)是否完備。現(xiàn)金登記簿管理是否符合規(guī)定，是否堅(jiān)持當(dāng)日對(duì)賬，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符。出納差錯(cuò)的處理是否符合規(guī)定。是否嚴(yán)格管理計(jì)算機(jī)出納核算系統(tǒng)，做好系統(tǒng)口令和有關(guān)資料保管、保密工作。是否按規(guī)定設(shè)臵了相應(yīng)的登記簿，并真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地進(jìn)行了記載。庫(kù)房鑰匙的配備、使用、登記、保管等是否符合規(guī)定。庫(kù)款的出入庫(kù)、備用金的領(lǐng)用和交存等手續(xù)是否完整。查庫(kù)制度執(zhí)行是否嚴(yán)格，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否得到及時(shí)糾正。大額現(xiàn)金支取的審批和登記制度執(zhí)行是否嚴(yán)格。（責(zé)任部門(mén)——運(yùn)營(yíng)管理部、各業(yè)務(wù)中心）

四、中間及表外業(yè)務(wù)

（一）制度建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理。開(kāi)展中間業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)章的規(guī)定。是否具備開(kāi)辦業(yè)務(wù)所必需的軟硬件條件。是否履行了完備的報(bào)批、報(bào)備和授權(quán)手續(xù)。是否建立了相關(guān)的管理制度和操作規(guī)程，并貫徹到有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和崗位。建立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否能科學(xué)地識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)、預(yù)警、控制中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平是否與其業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。中間業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)是否健全。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、運(yùn)營(yíng)管理部、個(gè)人金融部、各業(yè)務(wù)中心、信息科技部）

（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)。是否配備了結(jié)算專(zhuān)管員，結(jié)算人員是否熟知結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)票據(jù)的防偽功能是否熟識(shí)。代收他行票據(jù)是否遵循收妥抵用原則，對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律的客戶(hù)是否按規(guī)定進(jìn)行處罰。提出票據(jù)是否嚴(yán)格核對(duì)并經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章。是否嚴(yán)格審查提入票據(jù)。結(jié)算糾紛及結(jié)算案件的發(fā)生情況。結(jié)算業(yè)務(wù)的收費(fèi)是否符合規(guī)定，收入是否按規(guī)定入賬。（責(zé)任部門(mén)——運(yùn)營(yíng)管理部、票據(jù)中心）

（三）代理業(yè)務(wù)。是否建立了代理業(yè)務(wù)的管理制度。是否設(shè)立專(zhuān)戶(hù)核算代理資金，代理資金的撥付、回收和核對(duì)等手續(xù)是否合規(guī)。是否嚴(yán)格履行銀行不墊款的原則。是否嚴(yán)格按照代理協(xié)議的授權(quán)辦理資金轉(zhuǎn)移手續(xù)。是否嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度核算和確認(rèn)各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)收入。（責(zé)任部門(mén)——資金運(yùn)營(yíng)中心、個(gè)人金融部、票據(jù)中心、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

（四）銀行承兌匯票

1、交易背景真實(shí)性審查。包括簽發(fā)銀行承兌匯票是否以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，是否對(duì)承兌申請(qǐng)人提交的商品勞務(wù)交易合同、真實(shí)需求等進(jìn)行盡職調(diào)查并予以記錄，并及時(shí)收集增值稅發(fā)票（復(fù)印件）。是否存在對(duì)不具有貿(mào)易背景或貿(mào)易背景不清的商業(yè)匯票辦理承兌的問(wèn)題。是否存在客戶(hù)利用關(guān)聯(lián)交易和虛假交易等手段套取銀行信用的現(xiàn)象等。（責(zé)任部門(mén)——票據(jù)中心、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

2、授信及審批。包括承兌申請(qǐng)人的資格、資信、條件是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及有關(guān)規(guī)定。是否對(duì)支付能力差、無(wú)力支付到期票據(jù)款項(xiàng)的客戶(hù)滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票。是否存在未納入客戶(hù)統(tǒng)一授信或超授信簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。承兌總量、承兌期限是否符合有關(guān)規(guī)定。是否存在超授權(quán)、逆程序、化整為零辦理承兌等。（責(zé)任部門(mén)——授信審批表、票據(jù)中心、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

3、擔(dān)保管理。包括承兌保證金比例是否符合規(guī)定，保證金來(lái)源是否合規(guī)，是否存在信貸資金充抵保證金現(xiàn)象。保證金賬戶(hù)是否實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，是否存在提前支取、挪用和串用保證金的情況。風(fēng)險(xiǎn)敞口部分是否落實(shí)了有效擔(dān)保措施，抵質(zhì)押物管理是否規(guī)范等。（責(zé)任部門(mén)——票據(jù)中心、運(yùn)營(yíng)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

4、票據(jù)審查與管理。是否按要求保管空白銀行承兌匯票憑證和銀行匯票專(zhuān)用章，廢票管理是否審慎，“印、押、證”管理是否符合規(guī)定要求等。是計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本及撥備是否及時(shí)足額。承兌墊款是否及時(shí)轉(zhuǎn)入不良貸款及五級(jí)分類(lèi)是否準(zhǔn)確，是否存在用貸款掩蓋墊款問(wèn)題，是否對(duì)墊款積極催收和清理等。（責(zé)任部門(mén)——票據(jù)中心、運(yùn)營(yíng)管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

（五）理財(cái)業(yè)務(wù)

1、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的組織架構(gòu)。包括董事會(huì)職責(zé)、高級(jí)管理層監(jiān)控、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（或職能）等職責(zé)設(shè)定情況。是否根據(jù)理財(cái)計(jì)劃及其所包含的投資產(chǎn)品的性質(zhì)、銷(xiāo)售規(guī)模和投資的復(fù)雜程度，針對(duì)理財(cái)計(jì)劃面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，制定清晰、全面的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，建立相應(yīng)的管理體系。（責(zé)任部門(mén)——個(gè)人金融部）

2、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的研發(fā)設(shè)計(jì)與投資管理情況。一是重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品定價(jià)是否合理，資金池類(lèi)理財(cái)業(yè)務(wù)預(yù)期收益率測(cè)算是否準(zhǔn)確。二是理財(cái)資金運(yùn)用的內(nèi)部控制，包括募集資金劃撥和使用，理財(cái)資金與自有資金的分離，理財(cái)資金是否存在利益輸送問(wèn)題。三是資產(chǎn)組合型理財(cái)產(chǎn)品投資管理情況，主要包括投資固定收益類(lèi)金融產(chǎn)品、高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品情況，投資信托計(jì)劃和信貸資產(chǎn)的合規(guī)性，理財(cái)資金行業(yè)流向。四是理財(cái)資金使用情況，包括是否發(fā)放委托貸款，是否用于購(gòu)買(mǎi)信托收益權(quán)，是否購(gòu)買(mǎi)他行或本行理財(cái)產(chǎn)品，投資于票據(jù)資產(chǎn)的比例情況。五是是理財(cái)產(chǎn)品收益核算管理情況，包括理財(cái)產(chǎn)品及基礎(chǔ)資產(chǎn)的單獨(dú)核算管理。理財(cái)產(chǎn)品實(shí)際收益率測(cè)算模型。理財(cái)收益實(shí)際兌付情況。（責(zé)任部門(mén)——個(gè)人金融部）

3、理財(cái)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售管理狀況。宣傳銷(xiāo)售文本格式是否齊全，宣傳內(nèi)容是否能夠全面、客觀反映理財(cái)產(chǎn)品的重要特性和與產(chǎn)品相關(guān)的重要事實(shí)，語(yǔ)言表述是否真實(shí)、準(zhǔn)確和清晰。是否登載禁止登載的內(nèi)容，是否按照要求登載必須登載的內(nèi)容。理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售文件格式是否齊全，風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)、客戶(hù)權(quán)益須知是否充分反映風(fēng)險(xiǎn)狀況，是否載明投資范圍、投資資產(chǎn)種類(lèi)和各投資資產(chǎn)種類(lèi)的投資比例，并確保在理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間按照銷(xiāo)售文件約定比例合理浮動(dòng)。信息披露是否及時(shí)、全面。理財(cái)產(chǎn)品未達(dá)預(yù)期收益的，是否詳細(xì)披露相關(guān)信息。（責(zé)任部門(mén)——個(gè)人金融部）

4、理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理。法人機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是否符合相關(guān)規(guī)定。是否在銷(xiāo)售文件中明確產(chǎn)品適合銷(xiāo)售的客戶(hù)范圍，并在銷(xiāo)售系統(tǒng)中設(shè)臵銷(xiāo)售限制措施。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)能力評(píng)價(jià)是否符合相關(guān)規(guī)定，是否持續(xù)評(píng)估。是否建立了客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估信息管理系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與客戶(hù)承受能力是否匹配，各項(xiàng)檔案資料是否完備。各商業(yè)銀行是否建立全面、透明、快捷和有效的客戶(hù)投訴處理體系，投訴方式、渠道是否向社會(huì)公布，對(duì)客戶(hù)投訴記錄是否進(jìn)行記錄、保存并歸集整理。（責(zé)任部門(mén)——個(gè)人金融部）

（六）信用證業(yè)務(wù)

1、客戶(hù)準(zhǔn)入及資信審查。包括客戶(hù)準(zhǔn)入是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、國(guó)家外匯管理局規(guī)定及相關(guān)制度要求。是否嚴(yán)格審核議付行、代理行的資信。是否存在開(kāi)立無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景或背景不清的信用證問(wèn)題等。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、國(guó)際業(yè)務(wù)部）

2、授信及開(kāi)證。包括進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授信管理。是否未經(jīng)授權(quán)或超權(quán)限、超授信額度辦理信用證。是否存在逆程序開(kāi)證問(wèn)題。是否存在滾動(dòng)開(kāi)證問(wèn)題。開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證或不能控制物權(quán)的即期信用證是否符合有關(guān)規(guī)定等。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、國(guó)際業(yè)務(wù)部）

3、擔(dān)保及業(yè)務(wù)操作。包括開(kāi)證保證金管理是否合規(guī)，是否存在保證金繳存不足或保證金未專(zhuān)戶(hù)管理或被提前支取的情況。是否存在風(fēng)險(xiǎn)敞口擔(dān)保不落實(shí)的情況。經(jīng)辦人員是否按規(guī)定辦理通知、付款、承兌或拒付，是否認(rèn)真審查并及時(shí)處理單據(jù)不符點(diǎn)。開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)和信用證合同上的公章、簽章與預(yù)留印鑒是否相符。信用證相關(guān)單據(jù)的交接保管是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患等。（責(zé)任部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理部、國(guó)際業(yè)務(wù)部）

（七）保函業(yè)務(wù)

1、被擔(dān)保人資格準(zhǔn)入。包括被擔(dān)保人是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、國(guó)家外匯管理局規(guī)定及相關(guān)制度要求，是否符合關(guān)于行業(yè)名單制管理的要求。被擔(dān)保人是否獲得相應(yīng)的業(yè)務(wù)配額或證書(shū)（如進(jìn)口礦業(yè)配額，承包工程許可）。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

2、基礎(chǔ)交易。包括開(kāi)立保函前是否對(duì)基礎(chǔ)交易合同的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，開(kāi)立后是否對(duì)基礎(chǔ)交易合同的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)控，有無(wú)相關(guān)記錄。保函項(xiàng)下的資金用途是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及有關(guān)制度規(guī)定和合同要求，是否存在對(duì)信托理財(cái)產(chǎn)品出具保函的情況，是否對(duì)第一還款來(lái)源無(wú)保障或用融資償債的客戶(hù)辦理融資性擔(dān)保等。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

3、授權(quán)授信管理。包括是否將保函業(yè)務(wù)納入客戶(hù)統(tǒng)一授信管理，是否存在超擔(dān)保限額出具保函的情況。是否有超授權(quán)或逆程序出具保函的情況。是否存在保證金不足或被提前支取、放寬抵押擔(dān)保條件或反擔(dān)保不符合有關(guān)規(guī)定的情況等。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

4、風(fēng)險(xiǎn)控制。包括是否有標(biāo)準(zhǔn)格式保函文本，非標(biāo)準(zhǔn)格式保函文本是否經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)審核，保函內(nèi)容發(fā)生實(shí)質(zhì)性修改時(shí)是否重新審核。（責(zé)任部門(mén)——法律與合規(guī)部）

（八）貸款承諾業(yè)務(wù)

是否未納入客戶(hù)統(tǒng)一授信或超授信額度進(jìn)行貸款承諾。是否超授權(quán)或不符合審批程序辦理貸款承諾。是否對(duì)貸款承諾申請(qǐng)人進(jìn)行盡職調(diào)查并予以記錄。是否為不具備授信條件的客戶(hù)或放松授信條件辦理貸款承諾。是否放松對(duì)承諾項(xiàng)目的審查，未進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估或可行性研究就辦理貸款承諾。貸款承諾項(xiàng)下的項(xiàng)目及資金投向是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策及有關(guān)規(guī)定。是否針對(duì)承諾項(xiàng)下的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定約束條件以降低風(fēng)險(xiǎn)，已出具的承諾協(xié)議是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)或糾紛隱患。貸款承諾業(yè)務(wù)是否計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本，表外登記是否及時(shí)、完整、準(zhǔn)確，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與表外登記數(shù)據(jù)是否一致等。（責(zé)任部門(mén)——授信審批部、法律與合規(guī)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

五、財(cái)務(wù)管理

1、是否建立了涵蓋財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入、成本與費(fèi)用管理，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提與損失核銷(xiāo)管理，利潤(rùn)(或虧損)及利潤(rùn)分配(或虧損彌補(bǔ))管理等完善的內(nèi)部控制制度，執(zhí)行情況如何。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部）

２、是否制定了全行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，計(jì)劃指標(biāo)是否科學(xué)，執(zhí)行是否嚴(yán)格。銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入、成本與費(fèi)用，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提與損失核銷(xiāo)，利潤(rùn)(或虧損)及利潤(rùn)分配(或虧損彌補(bǔ))情況是否符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定。會(huì)計(jì)政策是否審慎，記賬方式是否規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有權(quán)審批人核準(zhǔn)列支，相關(guān)報(bào)銷(xiāo)等手續(xù)是否存在逆程序操作現(xiàn)象。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部）

３、能否如實(shí)反映銀行的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入、成本與費(fèi)用，核算是否正確、合規(guī)。是否如實(shí)計(jì)提并正確核算各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表中反映的利潤(rùn)(或虧損)及利潤(rùn)分配(或虧損彌補(bǔ))情況是否真實(shí)。是否存在人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)的現(xiàn)象。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部）

４、評(píng)價(jià)商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入、成本與費(fèi)用管理，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提與損失核銷(xiāo)管理，利潤(rùn)(或虧損)及利潤(rùn)分配(或虧損彌補(bǔ))管理的內(nèi)部審計(jì)頻率、范圍及效果。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部）

六、所有者權(quán)益及權(quán)益

（一）所有者權(quán)益

檢查實(shí)收資本，包括股金的真實(shí)性，股東名單、入股金額、入股時(shí)間記載的準(zhǔn)確性。檢查資本公積、盈余公積和公益金，評(píng)價(jià)各科目的準(zhǔn)確性。檢查未分配利潤(rùn)，評(píng)價(jià)各損益類(lèi)科目記載和調(diào)整的正確性。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部）

（二）各項(xiàng)收入

是否建立完備的涉及營(yíng)業(yè)收入的管理制度、實(shí)施細(xì)則，能否得到有效執(zhí)行。各項(xiàng)貸款利息收入是否根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和規(guī)定的適用利率全額計(jì)算入賬，本金或利息逾期90天以后的利息是否計(jì)入表外應(yīng)收利息，并沖減利息收入。當(dāng)年利息收入是否納入當(dāng)年損益，是否在臨時(shí)過(guò)度性科目和往來(lái)科目掛賬。金融企業(yè)往來(lái)各項(xiàng)收入是否按規(guī)定收取，包括央行往來(lái)利息收入、同業(yè)往來(lái)利息收入、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)利息收入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入等是否及時(shí)全額入賬，有無(wú)虛增、隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移、私分等問(wèn)題。各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)收入是否按規(guī)定收取，重點(diǎn)是委托貸款手續(xù)費(fèi)收入、結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入及其他中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入等是否及時(shí)全額入賬，有無(wú)截留，轉(zhuǎn)移，私分等問(wèn)題。投資收益計(jì)劃和入賬是否準(zhǔn)確及時(shí)，購(gòu)買(mǎi)債券或向其他法人機(jī)構(gòu)投入權(quán)益性資金而獲得投資收益的合法性，有無(wú)假投資真貸款的現(xiàn)象。是否存在實(shí)際收到股利和利潤(rùn)重復(fù)計(jì)入“投資收益”的現(xiàn)象。年末是否及時(shí)將投資收益結(jié)轉(zhuǎn)，有無(wú)不進(jìn)行正確結(jié)轉(zhuǎn)以調(diào)節(jié)利潤(rùn)的問(wèn)題。檢查其他各項(xiàng)收入包括營(yíng)業(yè)外收入是否按規(guī)定真實(shí)準(zhǔn)確入賬。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)中心、運(yùn)營(yíng)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部）

（三）各項(xiàng)支出

是否建立完備的涉及營(yíng)業(yè)收入的管理制度、實(shí)施細(xì)則，能否得到有效執(zhí)行。各項(xiàng)存款利息支出是真實(shí)，是否按國(guó)家規(guī)定的利率計(jì)付利息，并在有關(guān)損益賬戶(hù)中如實(shí)反映。金融企業(yè)往來(lái)各項(xiàng)支出是否合規(guī)，核算是否正確。重點(diǎn)是與中央銀行、同業(yè)存放的資金是否全部按規(guī)定計(jì)息，計(jì)息范圍有無(wú)遺漏或錯(cuò)計(jì)，有無(wú)虛列等問(wèn)題。貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)對(duì)信貸資產(chǎn)檢查結(jié)果，計(jì)算貸款損失準(zhǔn)備是否足額提取。非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)非信貸資產(chǎn)檢查結(jié)果，計(jì)算非信貸資產(chǎn)是否足額提取。手續(xù)費(fèi)支出支付范圍和比例是否合規(guī)，計(jì)算依據(jù)是否可靠、準(zhǔn)確，有無(wú)錯(cuò)計(jì)、錯(cuò)付的現(xiàn)象。有無(wú)擅自擴(kuò)大計(jì)算基數(shù)、提高支付標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大核算范圍、提高費(fèi)率的現(xiàn)象。營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出是否合規(guī)。職工工資和福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)是否按規(guī)定提取和使用。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否在規(guī)定的限額內(nèi)據(jù)實(shí)列支。固定資產(chǎn)的購(gòu)臵等資本性支出是否在費(fèi)用內(nèi)列支，是否存在違規(guī)以租代購(gòu)等情況。固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、低值易耗品、大修理費(fèi)用的攤銷(xiāo)是否符合規(guī)定，計(jì)提攤銷(xiāo)是否準(zhǔn)確。其他各項(xiàng)支出包括營(yíng)業(yè)外支出是否按規(guī)定真實(shí)準(zhǔn)確入賬。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)中心、人力資源部）

（四）利潤(rùn)及凈利潤(rùn)

根據(jù)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)支出檢查結(jié)果，檢查營(yíng)業(yè)稅金及附加的計(jì)提依據(jù)是否合規(guī)，計(jì)稅范圍是否完整，計(jì)稅基數(shù)是否正確，營(yíng)業(yè)稅率是否正確，賬務(wù)處理是否合規(guī)，核查營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的準(zhǔn)確性。根據(jù)投資收益、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出檢查結(jié)果，核查利潤(rùn)的準(zhǔn)確性。（責(zé)任部門(mén)——計(jì)劃財(cái)務(wù)部）

七、電子銀行

１、銀行是否建立了全面、綜合、系統(tǒng)的電子銀行業(yè)務(wù)授權(quán)管理、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)核對(duì)、安全保障、檢查監(jiān)督、人員管理、統(tǒng)計(jì)分析、信息反饋、信息披露、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等管理制度和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制機(jī)制。是否建立了能夠完整涵蓋業(yè)務(wù)的全過(guò)程和各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則，操作規(guī)程各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否具備有效的控制手段，控制環(huán)節(jié)的設(shè)臵是否合理，控制職能的劃分是否清楚。是否建立了健全的崗位責(zé)任制，各崗位職責(zé)之間能否相互監(jiān)督和制約。是否根據(jù)需要及時(shí)修改和完善已制定的各項(xiàng)管理制度、操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則。（責(zé)任部門(mén)——個(gè)人金融部、信息科技部）

２、電子銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)部門(mén)和人員是否嚴(yán)格執(zhí)行了電子銀行業(yè)務(wù)的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。經(jīng)營(yíng)電子銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)各部門(mén)和人員之間是否存在分工不清、缺乏制約等問(wèn)題。是否及時(shí)核對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的全部賬務(wù)，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是否相符一致。（責(zé)任部門(mén)——個(gè)人金融部、信息科技部）

３、銀行是否遵守了國(guó)家有關(guān)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全、商用密碼管理、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面的法律、法規(guī)和規(guī)章。是否根據(jù)需要設(shè)定轉(zhuǎn)賬限額。是否設(shè)定電子銀行業(yè)務(wù)密碼試輸次數(shù)、試輸時(shí)間的限制。（責(zé)任部門(mén)——個(gè)人金融部、信息科技部）

４、董事會(huì)和高級(jí)管理層是否確立了與自身相適應(yīng)的電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和運(yùn)行安全策略。是否制定并實(shí)施充分的物理安全措施，有效防范外部或內(nèi)部非授權(quán)人員對(duì)關(guān)鍵設(shè)備的非法接觸。是否采用合適的加密技術(shù)和措施，以確認(rèn)電子銀行業(yè)務(wù)用戶(hù)身份和授權(quán)。是否實(shí)施有效的措施，防止電子銀行業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)不受計(jì)算機(jī)病毒侵襲。（責(zé)任部門(mén)——董事會(huì)辦公室、個(gè)人金融部、信息科技部）

５、銀行是否制定必要的系統(tǒng)運(yùn)行考核指標(biāo)，定期或不定期測(cè)試銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的運(yùn)作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)隱患和黑客對(duì)系統(tǒng)的入侵。是否具有預(yù)警止付功能。是否將電子銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)納入銀行應(yīng)急計(jì)劃和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃之中。在客戶(hù)申請(qǐng)某項(xiàng)電子銀行業(yè)務(wù)品種時(shí)，是否向客戶(hù)說(shuō)明和公開(kāi)各種電子銀行業(yè)務(wù)品種的交易規(guī)則，是否向客戶(hù)說(shuō)明該品種的交易風(fēng)險(xiǎn)及其在具體交易中的權(quán)利與義務(wù)。（責(zé)任部門(mén)——個(gè)人金融部、信息科技部）

６、銀行是否根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時(shí)對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，及時(shí)更新系統(tǒng)安全保障技術(shù)和設(shè)備。是否建立電子銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作重大事項(xiàng)報(bào)告制度，是否及時(shí)向銀行監(jiān)管部門(mén)報(bào)告電子銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的重大泄密、黑客侵入、網(wǎng)址更名等重大事項(xiàng)。是否接受銀行監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的權(quán)威評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的安全性進(jìn)行評(píng)估。（責(zé)任部門(mén)——個(gè)人金融部、信息科技部）

７、銀行內(nèi)審部門(mén)是否配備專(zhuān)門(mén)的電子銀行業(yè)務(wù)審計(jì)力量。是否定期對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)的范圍是否全面，效果是否良好。（責(zé)任部門(mén)——審計(jì)部）

八、檢查依據(jù) 1．《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》 2．《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 3．《中華人民共和國(guó)公司法》 4．《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》 5．《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》 6．《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》 7．《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》 8．《貸款通則》 9．《金融違法行為處罰辦法》 10．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 11．《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》 12．《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》 13．《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》 14．《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事指引》 15．《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》 16．《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 17．《商業(yè)銀行授權(quán)授信工作盡職指引》 18．《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 18．《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》 19．《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 20．《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》 21．《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》 22．《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》 23．《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》 24．《進(jìn)一步完善中小商業(yè)銀行公司治理的指導(dǎo)意見(jiàn)》 25.《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》 26.商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 27.《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》 28．《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 29．《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指引》 30．《商業(yè)銀行數(shù)據(jù)中心監(jiān)管指引》

附件：

一、城商行全面現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示對(duì)照表

二、票據(jù)業(yè)務(wù)和信貸資產(chǎn)質(zhì)量及真實(shí)性檢查要點(diǎn)

第四篇：現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄制作的要點(diǎn)

現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄制作的要點(diǎn)

1、當(dāng)事人在被檢查場(chǎng)所開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的由來(lái)或當(dāng)事人與被檢查場(chǎng)所的關(guān)系；

2、場(chǎng)所的概況。情況復(fù)雜的場(chǎng)所應(yīng)交代方位，必要時(shí)繪圖說(shuō)明；

3、與違法行為有關(guān)的物品、工具、設(shè)施的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、狀況、擺放位臵、使用情況及相關(guān)的書(shū)證、物證；

4、與違法行為有關(guān)的人員的活動(dòng)情況，包括當(dāng)事人及其職工、幫工以及顧問(wèn)、消費(fèi)者的情況；

5、檢查人員檢查的活動(dòng)及結(jié)果；

6、當(dāng)事人在檢查活動(dòng)中的異常表現(xiàn)及其行為；

7、交代現(xiàn)場(chǎng)詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人、旁證人員，現(xiàn)場(chǎng)攝影、錄像、繪圖，當(dāng)事人主動(dòng)提交的證據(jù)的情況；

8、交代抽樣取證、強(qiáng)制措施的情況。情況復(fù)雜、規(guī)模較大的場(chǎng)所，可以按照分工，由檢查人員按照各自的檢查任務(wù)，分別制作筆錄，但最后應(yīng)制作匯總筆錄，總領(lǐng)整個(gè)檢查情況。

9、《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)當(dāng)場(chǎng)制作，不能今天檢查，第二天才完成筆錄。

10、筆錄寫(xiě)好后要交給當(dāng)事人閱讀或向其宣讀，并由當(dāng)事人簽章(逐頁(yè))。當(dāng)事人拒絕簽名或不能簽名的應(yīng)當(dāng)注明原因，并且由2名以上執(zhí)法人員在筆錄上簽字。有其他人在場(chǎng)時(shí)，可由其他人簽名。法律、法規(guī)和規(guī)章對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄的制作形式另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄常見(jiàn)問(wèn)題

記錄的詞語(yǔ)主觀性較強(qiáng) 有些執(zhí)法人員未能把握住現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄的即時(shí)性、現(xiàn)場(chǎng)性和真實(shí)性的要求，制作的現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄包含的主觀性因素太多。表現(xiàn)在：

1、對(duì)物品數(shù)量不能作出精確描述。使用“大約”、“大概”、“估計(jì)有”等模糊詞語(yǔ)，或“多”、“余”、“左右”等不定詞語(yǔ)，這是制作現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄的一大禁忌。

2、現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行主觀認(rèn)定。先入為主，使用“違法”、“非法”、“擅自”等詞語(yǔ)，或者像制作處罰文書(shū)一樣，直接在現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄中敘述違法情形。

3、以現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄代替詢(xún)問(wèn)筆錄。有的現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄以“據(jù)當(dāng)事人口述”的形式將當(dāng)事人購(gòu)進(jìn)、售出物品的數(shù)量、價(jià)格等內(nèi)容記錄下來(lái)，這類(lèi)現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄看起來(lái)更像詢(xún)問(wèn)筆錄。

記錄的主體性?xún)?nèi)容不全面有的執(zhí)法人員不能全面記錄檢查的內(nèi)容、方法、結(jié)果和相關(guān)人員的行為等情況。所記的主體性?xún)?nèi)容不全面。表現(xiàn)在：

1、只記錄實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的結(jié)果而未記錄檢查活動(dòng)的過(guò)程。如未記錄檢查過(guò)程中的拍照、錄像，收集、提取其他證據(jù)，邀請(qǐng)其他人員到場(chǎng)等情況。其實(shí)，對(duì)這些情況應(yīng)一并記錄，以相互印證，形成證據(jù)鏈。

2、只記錄執(zhí)法人員的檢查行為而未記錄當(dāng)事人的活動(dòng)狀況。如未記錄檢查過(guò)程中現(xiàn)場(chǎng)工人是否正在作業(yè)，營(yíng)業(yè)員是否正在銷(xiāo)售商品，當(dāng)事人是否按要求提供票據(jù)、賬冊(cè)以配合檢查等。對(duì)這些情況，也應(yīng)一并記錄，從而體現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查

筆錄作為一種動(dòng)態(tài)筆錄的性質(zhì)。

3、只記錄實(shí)施檢查的內(nèi)容而未記錄采取相關(guān)措施的情況。如未記錄在檢查過(guò)程中，依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況而作出的先行登記保存、封存、扣留等措施。按有關(guān)要求，采取相關(guān)措施也是現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄應(yīng)記載的內(nèi)容。

4、只記錄發(fā)現(xiàn)物品的數(shù)量而未記錄其數(shù)據(jù)來(lái)源和獲取途徑。如未記錄在檢查過(guò)程中確定的物品數(shù)量依據(jù)、方法（盤(pán)點(diǎn)、稱(chēng)重、查賬等）和過(guò)程。如此記錄的數(shù)據(jù)是否真實(shí)、合理，值得懷疑。

5、只記錄當(dāng)事人未簽名的事實(shí)而未注明其不簽名的原因。實(shí)踐中，許多執(zhí)法人員往往忽視對(duì)當(dāng)事人未簽名原因的記載，這樣的筆錄不符合最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問(wèn)題的規(guī)定》第十五條“當(dāng)事人拒絕簽名或不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因”的規(guī)定，必須予以糾正。

填寫(xiě)的輔佐性項(xiàng)目不完整有的執(zhí)法人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄中輔佐性項(xiàng)目填寫(xiě)不完整，甚至漏填。表現(xiàn)在：

1、檢查時(shí)間填寫(xiě)不精確。有的只填寫(xiě)現(xiàn)場(chǎng)檢查的日期，而不填寫(xiě)起止時(shí)間；有的雖然填寫(xiě)了時(shí)間，卻未能精確到分鐘。

2、檢查地點(diǎn)填寫(xiě)不清楚。只寫(xiě)到街道或村組，而未寫(xiě)清門(mén)牌號(hào)，或通過(guò)選擇參照物的方式確定具體地點(diǎn)。

3、當(dāng)事人身份填寫(xiě)太簡(jiǎn)單。不少現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄只填寫(xiě)當(dāng)事人的姓名，不填寫(xiě)其年齡、性別、身份證號(hào)碼、住址等其他基本情況。

4、執(zhí)法證號(hào)碼填寫(xiě)不齊。有的只填寫(xiě)記錄人員的執(zhí)法證號(hào)碼，而漏填執(zhí)法人員的執(zhí)法證號(hào)碼。

現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄是我們工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)涉嫌違法當(dāng)事人的物品或涉嫌違法的場(chǎng)所依法進(jìn)行檢查時(shí)，對(duì)檢查情況制作的書(shū)面記錄，它是一種法定的證據(jù)形式，是一種十分規(guī)范的法律文書(shū)。但是有些執(zhí)法人員在制作現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)候，不僅現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄有空項(xiàng)，而且往往容易出現(xiàn)以下問(wèn)題，從而造成現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄證據(jù)效力降低或者無(wú)效。（1）現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄有空項(xiàng)；（2）不記載出示執(zhí)法證件，表明執(zhí)法身份的執(zhí)法程序。根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定，執(zhí)法人員在對(duì)涉嫌違法當(dāng)事人的物品或者現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查時(shí)候，必須向當(dāng)事人出示能夠證明執(zhí)法身份的行政執(zhí)法證件，才能依法實(shí)施檢查。未記載出示執(zhí)法證件、表明執(zhí)法身份就是未遵守法定程序，提取的證據(jù)就是不具備程序合法性，當(dāng)然就不能作為定案的證據(jù)；（3）現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄誤作為行政處罰記錄?，F(xiàn)場(chǎng)檢查記錄是證據(jù)的一種法定形式，只有和其他證據(jù)材料相互配合使用，才能判斷當(dāng)事人是否構(gòu)成違法。因此，現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄不應(yīng)該記載諸如“假酒100瓶”并責(zé)令當(dāng)事人現(xiàn)場(chǎng)銷(xiāo)毀等行政處罰情況，這樣，就使采集證據(jù)的過(guò)程變成直接進(jìn)行行政處罰的過(guò)程，形成程序違法導(dǎo)致證據(jù)無(wú)效。（4）不記載采取的行政強(qiáng)制措施。執(zhí)法人員在對(duì)當(dāng)事人的物品或現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施檢查時(shí)，對(duì)涉嫌違法的物品根據(jù)不同的情況采取相應(yīng)的行政強(qiáng)制措施，是現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄應(yīng)當(dāng)記載的內(nèi)容之一，但執(zhí)法人員往往忽視對(duì)這一情況的記載，致使現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄未能反映對(duì)現(xiàn)

場(chǎng)檢查的全過(guò)程。所以現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄應(yīng)當(dāng)對(duì)采取行政強(qiáng)制措施的種類(lèi)、被采取措施物品的種類(lèi)、數(shù)量以及法律文書(shū)是否當(dāng)場(chǎng)送達(dá)當(dāng)事人進(jìn)行詳細(xì)記載，以反應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的全過(guò)程。

（5）現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄沒(méi)有當(dāng)事人“以上情況屬實(shí)”簽字確認(rèn)。

檢查時(shí)間：____年____月____日___時(shí)至___時(shí)

檢查地點(diǎn)：________市場(chǎng)西區(qū)231號(hào)

檢查人：____________

當(dāng)事人：____________，男，45歲，住址：________區(qū)南坊辦事處________村3456號(hào)記錄人：____________

見(jiàn)證人：_________，單位或住所：________區(qū)公安局________派出所檢查項(xiàng)目：___________經(jīng)營(yíng)的房間

檢查情況：我局執(zhí)法人員出示執(zhí)法證件后對(duì)當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)房間進(jìn)行檢查，當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)房間位于________市場(chǎng)西區(qū)231號(hào)，門(mén)上方掛有牌匾，牌匾上寫(xiě)有“________副食經(jīng)銷(xiāo)部”、“電話(huà)________”、“聯(lián)系人____、____”字樣，房間門(mén)口面向外擺有兩組柜臺(tái)，柜臺(tái)上方有電話(huà)一部、進(jìn)貨單、記賬單各一本，柜臺(tái)西側(cè)放有銀麥啤酒22箱，南墻東墻各放有貨架2個(gè)，上面擺放各種副食品和香煙，執(zhí)法人員檢查時(shí)當(dāng)事人正在向顧客出售啤酒。房間西墻掛有衛(wèi)生許可證，負(fù)責(zé)人是____、____，但當(dāng)事人無(wú)法出示營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)請(qǐng)示局長(zhǎng)批準(zhǔn)，決定對(duì)當(dāng)事人經(jīng)營(yíng)的22箱銀麥啤酒予以扣留。

第五篇：藥品注冊(cè)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)

藥品注冊(cè)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)及判定原則

一、藥品注冊(cè)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)

1.機(jī)構(gòu)和人員

1.1企業(yè)建立的藥品生產(chǎn)和質(zhì)量管理組織機(jī)構(gòu)是否能夠確保各級(jí)部門(mén)和人員正確履行職責(zé)。

1.2參與樣品批量生產(chǎn)的各級(jí)人員，包括物料管理、樣品生產(chǎn)、質(zhì)量檢驗(yàn)、質(zhì)量保證等人員是否具備履行其職責(zé)的實(shí)際能力。

1.3樣品批量生產(chǎn)前上述人員是否進(jìn)行過(guò)與本產(chǎn)品生產(chǎn)和質(zhì)量控制有關(guān)的培訓(xùn)及藥品GMP培訓(xùn)，并有培訓(xùn)記錄。

2.廠(chǎng)房與設(shè)施、設(shè)備

2.1生產(chǎn)廠(chǎng)房及其設(shè)施、生產(chǎn)設(shè)備、倉(cāng)儲(chǔ)條件等是否滿(mǎn)足樣品批量生產(chǎn)要求。

2.2生產(chǎn)批量與其實(shí)際生產(chǎn)條件和能力是否匹配。

2.3如不是專(zhuān)用生產(chǎn)線(xiàn)，樣品與原有產(chǎn)品安全生產(chǎn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是否被充分評(píng)估, 并能有效防止交叉污染。

2.4為增加該產(chǎn)品生產(chǎn)，原有廠(chǎng)房與設(shè)施、設(shè)備是否作相應(yīng)的變更，變更是否經(jīng)批準(zhǔn)并經(jīng)驗(yàn)證。如為新建企業(yè)或車(chē)間，批量生產(chǎn)前與產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的廠(chǎng)房與設(shè)施、關(guān)鍵設(shè)備是否經(jīng)確認(rèn)（IQ/OQ/PQ）。

3.原輔料和包裝材料

3.1生產(chǎn)過(guò)程所需的原輔料和包裝材料購(gòu)入、儲(chǔ)存、發(fā)放、使用等是否制定管理制度并遵照?qǐng)?zhí)行。

3.2上述物料是否具有合法來(lái)源并與注冊(cè)申報(bào)一致，如有變更，是否經(jīng)批準(zhǔn)。

3.3是否對(duì)購(gòu)入的原輔料、直接接觸藥品的包裝材料等取樣檢驗(yàn)并符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。

3.4是否對(duì)關(guān)鍵原輔料、直接接觸藥品的包裝材料供貨商進(jìn)行審計(jì)并經(jīng)質(zhì)量管理部門(mén)批準(zhǔn)。

4.樣品批量生產(chǎn)過(guò)程

4.1是否制定樣品生產(chǎn)工藝規(guī)程，工藝規(guī)程的內(nèi)容與核定的處方、工藝以及批生產(chǎn)記錄的內(nèi)容是否一致。

4.2是否進(jìn)行工藝驗(yàn)證，驗(yàn)證數(shù)據(jù)是否支持批量生產(chǎn)的關(guān)鍵工藝參數(shù)。

4.3清潔方法是否經(jīng)驗(yàn)證。

4.4生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)操作人員是否遵照工藝規(guī)程進(jìn)行操作。

4.5批記錄內(nèi)容是否真實(shí)、完整，至少包括以下內(nèi)容：

4.5.1產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、生產(chǎn)批號(hào)；

4.5.2生產(chǎn)以及重要中間工序開(kāi)始、結(jié)束的日期和時(shí)間；每一生產(chǎn)工序的負(fù)責(zé)人簽名；

4.5.3重要生產(chǎn)工序操作人員的簽名；必要時(shí)，還應(yīng)有操作（如 稱(chēng)量）復(fù)核人員的簽名；

4.5.4每一原輔料的批號(hào)和（或）檢驗(yàn)控制號(hào)以及實(shí)際稱(chēng)量的數(shù)量（包括投入的回收或返工處理產(chǎn)品的批號(hào)及數(shù)量）；

4.5.5所有相關(guān)生產(chǎn)操作或活動(dòng)，以及所用主要生產(chǎn)設(shè)備的編號(hào)；

4.5.6中間控制和所得結(jié)果的記錄以及操作人員的簽名；

4.5.7不同生產(chǎn)工序所得產(chǎn)量及必要的物料平衡計(jì)算；

4.5.8特殊問(wèn)題的記錄，包括對(duì)偏離生產(chǎn)工藝規(guī)程的偏差情況的詳細(xì)說(shuō)明，并經(jīng)簽字批準(zhǔn)。

4.5.9批檢驗(yàn)報(bào)告單。

4.6關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備使用記錄時(shí)間與批量生產(chǎn)時(shí)間是否一致。

4.7已生產(chǎn)批次樣品的使用量、庫(kù)存量與實(shí)際生產(chǎn)量是否吻合。

4.8樣品生產(chǎn)使用物料量、庫(kù)存量與總量是否吻合。

5.質(zhì)量控制實(shí)驗(yàn)室

5.1是否具有樣品及相關(guān)原輔料檢驗(yàn)所需的各種儀器設(shè)備、標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。

5.2檢驗(yàn)儀器、設(shè)備是否經(jīng)檢定合格，各儀器是否有使用記錄。

5.3是否有委托檢驗(yàn)，如有委托是否符合相關(guān)規(guī)定。

5.4質(zhì)量控制部門(mén)是否具有與樣品相關(guān)的文件：

5.4.1與核定標(biāo)準(zhǔn)一致的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；

5.4.2取樣規(guī)程和記錄；

5.4.3檢驗(yàn)操作規(guī)程和記錄；

5.4.4檢驗(yàn)方法驗(yàn)證記錄。

5.5是否按規(guī)定留樣并進(jìn)行穩(wěn)定性考察。