第一篇：2017年地方財政庫款月報編制說明 國庫司

附件1：

2017年地方財政庫款月報編制說明

為進(jìn)一步強(qiáng)化庫款月報編制工作，滿足庫款統(tǒng)計分析工作要求，財政部對庫款月報報表項目和填報口徑進(jìn)行調(diào)整完善，現(xiàn)將有關(guān)情況具體說明如下：

一、庫款月報報表構(gòu)成

2017年，地方財政庫款月報由3張報表和庫款情況分析材料組成，3張報表分別為《地方財政國庫庫款情況月報》、《地方財政專戶資金情況月報》、《地方財政暫存款項與暫付款項構(gòu)成情況統(tǒng)計表》。

二、庫款月報報送時限

《地方財政國庫庫款情況月報》、《地方財政專戶資金情況月報》逐月編報，省級財政部門應(yīng)于每月7日前（遇節(jié)假日順延，下同）將上月有關(guān)信息報送財政部（國庫司）。《地方財政暫存款項與暫付款項構(gòu)成情況統(tǒng)計表》和庫款情況分析材料按季度編報，省級財政部門應(yīng)于每季度結(jié)束后第1個月的7日之前，與月度庫款數(shù)據(jù)一并報送。

三、庫款月報填列主要注意事項

（一）《地方財政國庫庫款情況月報》和《地方財政專戶資金情況月報》中的期初數(shù)據(jù)填列年初數(shù)據(jù)，期末數(shù)據(jù)填列月末數(shù) 1 據(jù)，本期流入和本期流出均為年內(nèi)累計數(shù)據(jù)。

（二）《地方財政國庫庫款情況月報》中“一般公共預(yù)算收入”、“其中：稅收收入”、“政府性基金收入”、“其中：國有土地使用權(quán)出讓收入”、“國有資本經(jīng)營預(yù)算收入”、“一般公共預(yù)算支出”、“政府性基金支出”、“國有資本經(jīng)營預(yù)算支出”填列數(shù)據(jù)應(yīng)與同期財政預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)保持一致，以方便數(shù)據(jù)核對；“轉(zhuǎn)移性收入”、“轉(zhuǎn)移性支出”不含通過財政專戶撥付的糧食風(fēng)險基金。

（三）《地方財政國庫庫款情況月報》中“置換債券（轉(zhuǎn)貸）收入”、“地方政府債務(wù)還本支出”、“其中：置換債券置換出庫”、“地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出”、“其中：置換債券轉(zhuǎn)貸支出”只填列產(chǎn)生現(xiàn)金流的公開發(fā)行債券數(shù)據(jù)，不含定向承銷數(shù)據(jù)。

（四）《地方財政國庫庫款情況月報》和《地方財政暫存款項與暫付款項構(gòu)成情況統(tǒng)計表》中的暫存款項和暫付款項相關(guān)數(shù)據(jù)均只填列人民銀行金庫（賬號尾號001）發(fā)生的現(xiàn)金流。其中：“暫存款項”填列口徑為《財政總預(yù)算會計制度》中“2011 應(yīng)付國庫集中支付結(jié)余”、“2015 其他應(yīng)付款”、“2017 應(yīng)付代管資金”3個科目資金之和。“暫付款項”填列口徑為“1021 借出款項”、“1036 其他應(yīng)收款”2個科目資金之和。《地方財政暫存款項與暫付款項構(gòu)成情況統(tǒng)計表》中的“暫付款項”相關(guān)項目按正數(shù)填列。

（五）《地方財政國庫庫款情況月報》中的“期初國庫現(xiàn)金管理余額”、“國庫現(xiàn)金管理到期收回”、“國庫現(xiàn)金管理操作”、“期末國庫現(xiàn)金管理余額”，凡是未按照規(guī)范的地方國庫現(xiàn)金管理操作規(guī)定開展的國庫資金定期存款余額不填列。

（六）《地方財政專戶資金情況月報》中，財政專戶撤戶后繳入國庫資金，需計入專戶資金流出，還需在備注中予以說明；財政專戶撤戶后轉(zhuǎn)入其他專戶資金，需計入專戶資金流出，還需計入轉(zhuǎn)入專戶的資金流入。

（七）《地方財政國庫庫款情況月報》、《地方財政專戶資金情況月報》、《地方財政暫存款項與暫付款項構(gòu)成情況統(tǒng)計表》的數(shù)據(jù)單位均為“萬元”。

第二篇：期間地方財政國庫管理制度改革情況調(diào)查

期間地方財政國庫管理制度改革情況調(diào)查

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編輯整理: 轉(zhuǎn)賬支票填寫 編輯:王菲 文章來源：新浪

財政國庫管理制度改革是財政管理體制改革的一個重要組成部份，是當(dāng)前我國財政管理體制改革的重點之一，此項改革的最終目的是實現(xiàn)財政國庫集中收付。2001年3月，財政部和中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)了《財政國庫管理制度改革試點方案》（以下簡稱〈方案〉），中央級財政國庫管理制度改革工作正式啟動，各地根據(jù)《方案》也積極準(zhǔn)備改革的試點工作，截止今日已經(jīng)歷了五年時間。五年時間里，地方這項改革工作的進(jìn)展情況如何、是否已達(dá)到中央“爭取‘十五’期間全面推行財政國庫管理制度改革”的要求，對此問題，筆者初步作了一些調(diào)查了解，現(xiàn)就把所得情況羅列如下，希望能對這項改革工作有所幫助。

第三篇：國庫集中收付 - 地方財政研究網(wǎng)

財經(jīng)活頁

2009年第2期（總第122期）

遼寧省財政科學(xué)研究所

遼 寧 省 財 政 學(xué) 會 2009年1月25日

本期主題：國庫集中收付

[按]從20世紀(jì)90年代中期開始，我國的財政改革開始進(jìn)入了新的階段，即建立與市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的公共財政管理框架，其中一個重要的方面就是國庫集中收付制度改革。這種以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，國庫集中進(jìn)行資金繳撥的國庫管理制度的實施，增強(qiáng)了預(yù)算收支的透明度，提高了財政資金的使用效率，為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供了較為及時準(zhǔn)確的決策參數(shù)，對預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。從2000年試點開始，經(jīng)過8年多的實踐探索，國庫集中收付制度改革已經(jīng)在全國范圍內(nèi)鋪開，取得了顯著的進(jìn)展。當(dāng)前，分析改革實踐中存在的問題，進(jìn)一步完善國庫集中收付制度，對于建立健全現(xiàn)代國庫管理制度，意義重大。

國庫集中收付內(nèi)涵

國庫是負(fù)責(zé)辦理國家財政資金收納和撥付業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。國庫集中收付，亦稱“國庫單一賬戶”，是指政府在國庫或國庫指定的代理銀行開設(shè)賬戶，集中收納和支付所有的財政性資金。財政收支均通過單一賬戶進(jìn)行，從而實現(xiàn)對財政資金的流向、流量的全程控制。國庫集中收付制度，是現(xiàn)代國庫管理制度的基礎(chǔ)。

一、基本特征 具體而言，國庫集中收付制度有以下三個基本特征：一是財政統(tǒng)一開設(shè)國庫單一賬戶，各單位不再設(shè)有銀行賬戶；二是所有財政收入直接繳入國庫，所有財政支出根據(jù)預(yù)算均由財政集中支付到商品和勞務(wù)的供應(yīng)商；三是財政設(shè)立專門的國庫現(xiàn)金管理和支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。因而，國庫集中收付制度的框架基本上可由三部分組成：國庫單一賬戶、財政資金收支和政府現(xiàn)金管理。

二、主要職能

在傳統(tǒng)意義上，國庫僅僅是國家預(yù)算資金的保管和出納機(jī)關(guān)，表現(xiàn)為一種“庫藏管理”。而在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)下，國庫已經(jīng)不單純是國家預(yù)算資金收納的金庫，更重要的是在進(jìn)行政府現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)上，對政府預(yù)算包括預(yù)算外資金進(jìn)行廣泛而嚴(yán)格的控制，并代表政府制定政府融資政策，負(fù)責(zé)國債的發(fā)行和管理。國庫的職能已由傳統(tǒng)的“庫藏”管理發(fā)展成包括控制政府預(yù)算內(nèi)、外資金，管理政府現(xiàn)金和債務(wù)，處理政府的收支，開發(fā)、維護(hù)相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)等宏觀財政管理和微觀財政管理控制領(lǐng)域，實際上是在全面履行財政管理的職能。國庫職能具體涉及以下活動：

一是現(xiàn)金管理。現(xiàn)金管理主要包括在總額范圍內(nèi)控制支出，有效地完成預(yù)算，使政府籌資成本最小化，使資源的機(jī)會成本最大化。

二是政府銀行賬戶的管理。不管如何組織稅款征收或支出支付，國庫必須負(fù)責(zé)監(jiān)督所有政府機(jī)構(gòu)的銀行賬戶，包括各種預(yù)算外的基金。當(dāng)商業(yè)銀行介入稅款征收或支出支付時，國庫必須與銀行進(jìn)行有關(guān)協(xié)商安排，并簽訂合同。除了使用銀行賬戶管理預(yù)算外，國庫還可以在商業(yè)銀行設(shè)立存款賬戶。

三是財務(wù)計劃與現(xiàn)金流量預(yù)測。財務(wù)計劃包括編制現(xiàn)金計劃、預(yù)算執(zhí)行計劃、月度現(xiàn)金規(guī)劃和當(dāng)月財務(wù)預(yù)測。現(xiàn)金計劃必須事先編制，及時更新，應(yīng)包括每月的現(xiàn)金流入額、現(xiàn)金流出額及借款需求額等項目。除此之外還應(yīng)包括針對整個財政的各計劃項目的季度性修改與下月各項目的月度修改。預(yù)算執(zhí)行計劃應(yīng)考慮整個財政期間支付的實踐性，以及由政府所承擔(dān)的各項承諾所引發(fā)的各種支付職責(zé)。預(yù)算執(zhí)行計劃應(yīng)該按季滾動，并允許根據(jù)宏觀環(huán)境的變化和預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)程進(jìn)行修改。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行計劃來進(jìn)行每月現(xiàn)金流出預(yù)測。

四是公共債務(wù)管理。債務(wù)管理主要有兩個方面：銀行的借款作為國家貨幣政策的組成部分（例如用以負(fù)責(zé)國庫券的發(fā)行，以便控制金融體系的流動性，滿足貨幣政策的目標(biāo)）；政府通過借債來彌補財政赤字。

五是外國援助資金及來自國際援助機(jī)構(gòu)相應(yīng)基金的管理。不管國外援助是以贈款形式還是實物形式，都必須在預(yù)算中列示。銷售援助物品所獲得資金的使用需要列入預(yù)算，進(jìn)行登記并說明其用途。

六是政府金融資產(chǎn)管理。政府的金融資產(chǎn)包括企業(yè)股份、政府發(fā)放的貸款、債務(wù)人未承兌的擔(dān)保付款等。國庫必須記錄并核算這些資產(chǎn)，管好政府發(fā)放的貸款，特別是貸款撥付的批準(zhǔn)和貸款使用的跟蹤。

國庫管理制度國際做法

國際上，發(fā)達(dá)國家普遍實行了以國庫單一賬戶體系為核心的國庫管理制度，但在具體制度安排上各國又有所不同。國庫機(jī)構(gòu)的設(shè)置基本分為兩種類型，一種是單獨設(shè)立國庫機(jī)構(gòu)，例如美國、意大利等；另一種是國庫作為財政部的下屬機(jī)構(gòu)設(shè)置在財政部內(nèi)，例如日本、法國等。此外，這些國家在資金賬戶設(shè)置、資金收入收繳模式以及資金支出撥付模式等方面也都有著各自不同的特點。

一、美國財政國庫管理制度

1．資金賬戶設(shè)置模式。美國實行的國庫單一賬戶體系是由國庫單一賬戶與分類賬戶組成的。單一賬戶是現(xiàn)金管理賬戶，記錄的是現(xiàn)金結(jié)算的收付狀況和余額，而分類賬戶則是以部門預(yù)算為基礎(chǔ)，用于識別各部門的預(yù)算支出權(quán)限，反映支出部門預(yù)算執(zhí)行情況。所以美國的國庫單一賬戶和部門預(yù)算具有不可分割的關(guān)系，美國的政府收支科目也是以部門為基礎(chǔ)的。

2．資金支出撥付模式。美國的支出過程是從預(yù)算支出開始的。每筆支出必須有預(yù)算才可支付，而且必須從實際需要使用時才可以由單一賬戶支付。在支付的過程中，根據(jù)資金的不同用途和性質(zhì)，將支出分為三類：購買支出：各預(yù)算部門在實際支付購買商品或勞務(wù)的資金時，提出付款申請，交支付機(jī)構(gòu)，經(jīng)審核無誤后，簽發(fā)支付令，將資金直接支付到收款人；工資支出：工資是由支付機(jī)構(gòu)通過簽發(fā)個人支票或通過銀行直接匯入職工個人賬戶：其他支出：對于各預(yù)算部門的金額較小、零星支付的費用，一般保留一定數(shù)量的備用金。

3．資本運作模式。對于沉淀在銀行的國庫資金，銀行要給予利息。銀行給予計息的利息高低是選擇銀行的一個重要條件。同時，美國的法律也規(guī)定，聯(lián)邦政府和地方政府都可以發(fā)行政府債券進(jìn)行融資，也可以進(jìn)行資本運作。所以對于剩余資金（保證一定期間的正常運轉(zhuǎn)）也可以進(jìn)入資本市場進(jìn)行投資，以提高資金的使用效率。一般投資于政府債券等風(fēng)險較小、流動性強(qiáng)、收益穩(wěn)定的品種。

4．國庫現(xiàn)金管理模式。財政部除在央行開立存款賬戶外，其余大量現(xiàn)金則存入幾家大型商業(yè)銀行，即“稅收與貸款賬戶”。同時，定期發(fā)行短期債券，來平衡內(nèi)季節(jié)性國庫收支余缺，實現(xiàn)熨平國庫現(xiàn)金流量波動和提高國庫現(xiàn)金使用效率的目標(biāo)。

二、日本財政國庫管理制度

1．資金賬戶設(shè)置模式。日本實行國庫單一賬戶制度，主要是通過國庫管理的兩大原則來體現(xiàn)。一是國庫統(tǒng)一原則，即所有國庫收支都必須通過國庫單一賬戶，各部門的出納官在限額范圍內(nèi)保留小額度手頭現(xiàn)金除外。二是存款原則，即國庫資金全部存入日本銀行，其出納事務(wù)原則上由日本銀行經(jīng)辦，以日本銀行為支付人，通過開具支票，辦理國庫資金支付。

2．資金收入收繳模式。一般實行由納稅者自行計算、繳納應(yīng)繳稅金的納稅申報方法。如果是非稅的歲入金，由交納義務(wù)人根據(jù)歲入征收官的征收命令進(jìn)行繳納。具體程序是： 第一，納稅者自行計算應(yīng)納稅金，填寫“繳納書”，在歲入代理店窗口（相當(dāng)于我國國庫經(jīng)收處）繳納稅款。第二，出納機(jī)構(gòu)向納稅者出具收據(jù)。第三，歲入代理店層層向上匯總至日本銀行本店（總行），在本店進(jìn)行國庫金的會計處理，并收入國稅整理科目—“國稅收納金整理資金”，成為國家財政收入資金，并進(jìn)行“資金會計處理”，使日本銀行本店的政府存款得以增加。

3．資金支出撥付模式。第一，部門負(fù)責(zé)人向支出官發(fā)出支付計劃指令。預(yù)算一經(jīng)國會批準(zhǔn)，各部根據(jù)預(yù)算擬訂“支付計劃表”（相當(dāng)于資金使用計劃），并提交大藏大臣；大藏大臣根據(jù)國庫金這個整體收支狀況，批準(zhǔn)支付計劃，通知各部門負(fù)責(zé)人，并同時通知日本銀行，各部門負(fù)責(zé)人就批準(zhǔn)的支付計劃向支出官做出指示。第二，支出官在各部門負(fù)責(zé)人指示的支付計劃額度內(nèi)進(jìn)行支付。第三，收款人出示支票，出納機(jī)構(gòu)辦理支付。收款人將收取的支票向日本銀行代理店出示。代理店就事項確認(rèn)無誤后，即按支票所示金額辦理支付。第四，國庫支付資金賬務(wù)處理。代理店從事規(guī)定的國庫支付業(yè)務(wù)后，向日本銀行支店匯報，再將其內(nèi)容集中到日本銀行本店，進(jìn)行會計處理，結(jié)算國庫單一賬戶余額。

4．管理機(jī)構(gòu)設(shè)置模式。日本經(jīng)辦國庫業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)有兩類：一是命令機(jī)構(gòu)，即根據(jù)國家預(yù)算決定的收入和支出發(fā)出收納和支付的指令。命令機(jī)構(gòu)中收入與支出由不同系統(tǒng)予以經(jīng)辦，具體由歲入征收官、支出官等操作。二是出納機(jī)構(gòu)，即根據(jù)命令機(jī)構(gòu)指令，實際收納、支付國庫金。兩個機(jī)構(gòu)職能劃分明確，命令機(jī)構(gòu)不得自行進(jìn)行庫款出納。歲入征收官、支出官等職務(wù)，除政府各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任外，大多任命各部門的會計負(fù)責(zé)人（大臣官房課長等）、各部門派出機(jī)構(gòu)職員（地方建設(shè)局總務(wù)長、國立醫(yī)院事務(wù)長、稅務(wù)署長等）以及各都道府縣的會計負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

三、國際做法的借鑒意義

目前，西方發(fā)達(dá)國家普遍實行以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)的現(xiàn)代國庫管理制度，它是隨著現(xiàn)代政府預(yù)算制度的建立而同步產(chǎn)生的，并被視為政府預(yù)算制度的一個理所當(dāng)然的組成部分。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同步性，大多數(shù)西方發(fā)達(dá)國家國庫管理制度的運作方式都有著共同的特點，值得我們學(xué)習(xí)借鑒。

1．國庫管理運作機(jī)制。各國普遍設(shè)置國庫單一賬戶。盡管各國的政治、經(jīng)濟(jì)、文化背景不同，從而對國庫單一賬戶的稱謂也各不相同，如法國叫“國庫特別賬戶”，OECD國家多稱之為“單獨賬戶”，但其內(nèi)涵基本是相同的，即將所有政府現(xiàn)金資源(包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金、稅收收入和其他非稅收入)集中在中央銀行賬戶，不準(zhǔn)在其他銀行開設(shè)賬戶。財政收入的收納報解程序，一般是納稅人向稅收管理部門申報，若無異議，納稅人向征稅機(jī)關(guān)或任何一家銀行以支票的形式繳納稅款，支票通過銀行清算系統(tǒng)直接上劃國庫單一賬戶中。

2．國庫資金使用原則。第一，效率化原則。市場經(jīng)濟(jì)國家在提高國庫資金的使用效率上，采用“成本效益分析法”和“最低費用選擇法”，盡可能地降低國庫資金運用成本，要求國庫資金能以最快的速度發(fā)揮最好的效益，防止國庫資金運轉(zhuǎn)中的擠占、挪用、沉淀現(xiàn)象的發(fā)生。第二，透明化原則。在市場經(jīng)濟(jì)國家中，財政資金要按照政府部門和公共機(jī) 構(gòu)的支出指令使用，同時，財政部門必須向社會公開財政資金的具體使用情況。3．國庫現(xiàn)金管理模式。發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的國庫現(xiàn)金管理通常是國家財政部門通過定期發(fā)行短期債券和每天運作國庫現(xiàn)金等主要方式，實現(xiàn)熨平國庫現(xiàn)金流量波動和提高國庫現(xiàn)金使用效率的目標(biāo)。

4．國庫監(jiān)督控制系統(tǒng)。一是建立相互制約的國庫資金監(jiān)控體系。市場經(jīng)濟(jì)國家一般都設(shè)立了專門的審計監(jiān)督機(jī)構(gòu)對國庫資金的運作全程實施嚴(yán)格的監(jiān)督控制，形成了嚴(yán)密的監(jiān)督體系。二是建立分工明確的國庫資金責(zé)任體系。市場經(jīng)濟(jì)國家中的國庫支付機(jī)構(gòu)和各部門、各單位的財務(wù)責(zé)任都是由有關(guān)的法律法規(guī)明確劃分的，并用規(guī)范的監(jiān)督程序和明確的獎懲措施有力地保證責(zé)任的履行和權(quán)利的實現(xiàn)。

國庫集中收付制度改革的進(jìn)展與成效

從1978年黨的十一屆三中全會以來，我國經(jīng)歷了幾次重大財稅改革。但是在2000年之前，我國財稅體制改革的重點，基本上是對收入分配關(guān)系和收入分配體制進(jìn)行調(diào)整和完善，對預(yù)算執(zhí)行、國庫管理等財政管理制度基本上沒有觸及。2000年以后，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，按照社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下公共財政的發(fā)展要求，開始對財政管理制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新，以部門預(yù)算、國庫管理制度和政府采購制度等為重點的財政改革，是新一輪財稅改革的核心內(nèi)容。

一、改革的顯著進(jìn)展

我國在傳統(tǒng)上采用的財政性資金繳庫和撥付方式式是通過征收機(jī)關(guān)和預(yù)算單位設(shè)立多重賬戶分散進(jìn)行的，財政收入的許多項目由征收機(jī)關(guān)通過設(shè)立過渡賬戶收繳；財政支出則通過財政部門和用款單位分別開設(shè)賬戶層層撥付，大量預(yù)算外資金游離于財政預(yù)算資金管理之外。財政收支信息反饋遲滯，難以及時為預(yù)算編制、執(zhí)行以及宏觀調(diào)控提供有效依據(jù)。財政資金運行缺乏事前監(jiān)督和有效的事中事后監(jiān)督。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公共財政框架的逐步建立，財稅改革的重點必須逐步的轉(zhuǎn)移到公共支出管理制度上來。從2000年開始，我國政府開始著手推進(jìn)國庫集中支付制度改革。

經(jīng)過大量的考察實踐和前期準(zhǔn)備工作，并借鑒發(fā)達(dá)國家國庫管理的經(jīng)驗，2001年2月，國務(wù)院通過了由財政部和中國人民銀行制定的《財政國庫管理制度改革方案》，確立了我國財政國庫管理制度改革的目標(biāo)、指導(dǎo)思想和原則、改革的內(nèi)容、配套措施及實施步驟。在改革方案中明確提出了，我國財政國庫管理制度改革的目標(biāo)是建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度。并確定在水利部、科技部、財政部、國務(wù)院法制辦、中國科學(xué)院和國家自然科學(xué)基金會等六個部門進(jìn)行國庫集中支付改革試點。

截至2007年底，中央所有部門及所屬9300多個基層預(yù)算單位實施了國庫集中支付制度改革；全國36個省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市本級，300多個地市，1300多個縣（區(qū)），超過23萬個基層預(yù)算單位實施了改革。實施改革的資金涵蓋一般預(yù)算資金、專項 轉(zhuǎn)移支付資金、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算資金等各類財政性資金。形成了包括預(yù)算指標(biāo)管理、用款計劃控制、支付申請及審核、支付結(jié)算及資金清算、會計核算、資金支付動態(tài)監(jiān)控、代理銀行考核等各環(huán)節(jié)緊密相連的國庫集中支付管理體系。財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)步實施，有10多個橫向聯(lián)網(wǎng)試點省份已經(jīng)取得初步成效；中央近50個部門，地方大多數(shù)省份的省本級、近200個地市、1000多個縣（區(qū)）、超過18萬個執(zhí)收單位實施了非稅收入收繳改革。已有近70個中央預(yù)算部門推行了公務(wù)卡管理試點，地方一些省份也積極開展公務(wù)卡管理試點。

二、改革的巨大成效

國庫集中收付制度改革的成功實施，為建立我國現(xiàn)代財政國庫管理制度打下了堅實基礎(chǔ)。隨著我國財政國庫管理制度改革的不斷擴(kuò)大和深化，改革的成效也逐步顯現(xiàn)。1．建立了國庫單一賬戶體系。建立國庫單一賬戶體系是財政國庫管理制度改革的中心內(nèi)容，是規(guī)范銀行賬戶管理的關(guān)鍵。改革后，所有財政資金均納入國庫單一賬戶體系管理，財政收入通過國庫單一賬戶體系直接繳入國庫；財政支出，通過國庫單一賬戶體系，直接支付到商品或勞務(wù)的提供者（或用款單位）。八年多來，國庫單一賬戶體系從無到有，并經(jīng)過設(shè)立、補充、調(diào)整而不斷完善，國庫單一賬戶體系的基礎(chǔ)日益穩(wěn)固、設(shè)置日益科學(xué)。國庫單一賬戶體系的建立，從制度和運作機(jī)制上改變了財政資金銀行賬戶分散和重復(fù)設(shè)置的管理方式，提高了銀行賬戶設(shè)立的透明度，有效地加強(qiáng)和規(guī)范了銀行賬戶管理。2．形成了預(yù)算執(zhí)行過程的動態(tài)監(jiān)控機(jī)制。動態(tài)監(jiān)控機(jī)制主要包括三個方面：一是用款計劃的編報審批。改革后，按照國際通行做法，預(yù)算單位對財政資金的使用要做出預(yù)測，按照規(guī)定程序編報用款計劃，從而克服傳統(tǒng)支付方式下用款隨意性的弊端，有利于加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的控制。二是資金使用支付過程的動態(tài)監(jiān)控。監(jiān)控系統(tǒng)與代理銀行支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，通過國庫單一賬戶體系，能夠?qū)崟r監(jiān)控到每一筆財政資金的支付活動，并能夠獲取詳細(xì)的監(jiān)控信息。監(jiān)控系統(tǒng)能夠?qū)τ谶`規(guī)或不規(guī)范操作自動預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)問題。三是對違規(guī)問題的及時核查。動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題后，監(jiān)控人員迅速向預(yù)算單位財務(wù)人員查詢情況，發(fā)現(xiàn)重大疑點的，很快組織實地核查，查實問題，及時解決，及時糾正。

3．提高了預(yù)算執(zhí)行信息的透明度。改革之前，許多財政資金以撥代支，缺乏來自預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行信息，有些預(yù)算執(zhí)行信息來源于一級預(yù)算單位，而且是通過紙質(zhì)報表報送。這樣的傳遞方法，信息來源粗略，信息延伸半徑短，很難做到完整、準(zhǔn)確、及時，透明度不高。改革之后，預(yù)算執(zhí)行信息來源于基層預(yù)算單位零余額賬戶的每一筆支付交易記錄，不僅信息生成機(jī)制不一樣，而且是通過信息網(wǎng)絡(luò)傳輸，預(yù)算執(zhí)行信息的完整性、準(zhǔn)確性、及時性大幅度提高，有效增加了預(yù)算執(zhí)行透明度，為財政運行管理和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供了更為及時可靠的信息基礎(chǔ)。

4．強(qiáng)化了財政資金的運行效率和使用效益。改革之前，由于各單位分散設(shè)置銀行賬戶，自行掌握尚未支付的財政資金，財政資金在運行中沉淀層次多、規(guī)模大，影響了財政資金運行效率和使用效益。改革之后，按新的賬戶設(shè)置和支付流程，財政資金采取財政直接支付或授權(quán)預(yù)算單位支付，通過代理銀行直接支付到收款人或用款單位，運行效率大大 提高。所有未支付到最終收款人或用款單位的資金余額最終都由財政部門掌握在國庫單一賬戶中，大幅度提高了財政的資金調(diào)度能力，為降低財政籌資成本，提高資金使用效益創(chuàng)造了基礎(chǔ)條件。改革為實施宏觀調(diào)控政策提供了新的可供選擇的手段。

改革經(jīng)驗總結(jié)與面臨問題

幾年來，國庫集中收付制度改革，緊緊圍繞制度創(chuàng)新這個中心，在我國從無到有，從中央試點到中央和地方大力推行，從國庫集中收付試點到收入收繳改革，無論是在廣度上還是在深度上都突破了傳統(tǒng)管理模式，積累了成功經(jīng)驗，但仍存在一些不足。認(rèn)真總結(jié)和汲取幾年來的經(jīng)驗，對于下一步全面推行改革至關(guān)重要。

一、改革實踐的主要經(jīng)驗

堅持將國際先進(jìn)經(jīng)驗與我國國情相結(jié)合，制定科學(xué)可行的改革方案。制定科學(xué)可行的改革方案，必須妥善解決好借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗和與我國實際情況相結(jié)合的問題，不僅要注重新制度的先進(jìn)性和高起點，還要考慮適應(yīng)我國具體國情。為此，在制定改革方案和辦法中，重點把握了以下幾個方面：

1．吸收和借鑒國際基本經(jīng)驗和做法。將財政國庫管理制度定位為控制預(yù)算執(zhí)行、管理政府資產(chǎn)負(fù)債等一系列管理職能。相應(yīng)地，將國庫集中收付制度改革的目標(biāo)確定為監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行、提高信息透明度和高效管理國庫現(xiàn)金。改革的核心內(nèi)容是設(shè)立國庫單一賬戶體系管理財政資金，通過實施直接支付和授權(quán)支付實現(xiàn)財政資金安全有效運行。

2．緊密結(jié)合我國實際情況。在國庫單一賬戶體系設(shè)置、資金收付方式分類、資金收付流程和結(jié)算方式等重要環(huán)節(jié)和方面，充分考慮我國實際情況，并與市場經(jīng)濟(jì)體制和公共財政體制改革的整體進(jìn)程、預(yù)算單位管理水平、轉(zhuǎn)軌過程中的特殊情況等相適應(yīng)。堅持不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)、預(yù)算執(zhí)行主體地位和財務(wù)管理職責(zé)的“三不變”原則，支持預(yù)算單位依法行使職責(zé)、加強(qiáng)管理，形成改革的合力。

3．改革方案及相關(guān)制度突出體現(xiàn)制度創(chuàng)新。在研究制定改革方案及操作辦法時，突破傳統(tǒng)管理模式，先后制定了財政資金支出支付管理制度、非稅收入收繳管理制度、資金支付銀行清算制度、資金支付的會計核算制度、結(jié)余資金管理制度、國庫存款計付利息管理制度、銀行賬戶管理制度等一系列制度規(guī)章。各地在推進(jìn)改革過程中，也都按照統(tǒng)一規(guī)范的改革方案和制度辦法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H搞好方案設(shè)計和制度建設(shè)，形成了符合改革要求的、適應(yīng)當(dāng)?shù)厍闆r的國庫管理制度體系。

二、改革面臨的主要問題

由于改革推進(jìn)的時間較短，相應(yīng)的硬件設(shè)施還不完善，社會大眾尤其是部門政府部門觀念仍沒有完全轉(zhuǎn)變。隨著改革實踐的逐步推進(jìn)，一些深層次的問題也逐漸暴露出來。當(dāng)前改革面臨的主要問題可以歸納為以下五個方面：

1．觀念滯后。觀念問題，或者說認(rèn)識問題，是制度創(chuàng)新面臨的關(guān)鍵問題。改革四年多來，大多數(shù)部門和單位已經(jīng)對改革認(rèn)同，并積極配合推動改革。但仍有少數(shù)部門和單位 對改革重要意義的認(rèn)識還不到位，還習(xí)慣于傳統(tǒng)的做法，對新制度新辦法接受不夠、掌握不好，存在畏難情緒和觀望態(tài)度。

2．改革發(fā)展不平衡。改革的廣度和深度存在較大差異，同樣的管理制度和管理辦法，在中央與地方之間，部門與部門之間，地方不同地區(qū)之間實施不平衡，在一定程度上延滯我國國庫集中收付制度改革的進(jìn)程。

3．信息系統(tǒng)建設(shè)相對滯后。信息系統(tǒng)是改革的重要技術(shù)支撐。應(yīng)當(dāng)講，幾年來，信息系統(tǒng)建設(shè)取得了很大成績，但仍然滯后于改革的進(jìn)展，在某些方面影響了改革的推進(jìn)速度。

4．操作措施有待完善。有的操作措施還不盡完善，在某些方面給預(yù)算單位用款帶來了不便，比如，有關(guān)支付業(yè)務(wù)的流程不盡簡便，預(yù)算單位工作量較大。有些具體政策界限還沒有界定清楚，有些操作層面的規(guī)定不夠完善，如庫款增加后，沒有盡快研究出可供操作的國庫現(xiàn)金管理方案。

5．現(xiàn)行體制的制約。在投資上，由于投資計劃下達(dá)較晚等原因，導(dǎo)致預(yù)算單位資金歸墊問題的發(fā)生，尤其是年終問題比較突出；在預(yù)算執(zhí)行中，年終追加預(yù)算較多，預(yù)算單位當(dāng)年來不及支出，形成結(jié)余資金量較大等問題。隨著改革的不斷深化，規(guī)范化管理要求與收入分配體制、財務(wù)制度和其他一些管理辦法的深層次矛盾逐漸暴露出來。

完善國庫集中收付制度的對策建議

國庫集中收付制度改革面臨的問題，反映出了國庫管理制度改革的艱巨性和復(fù)雜性，完善國庫集中收付制度改革，真正構(gòu)建起現(xiàn)代國庫管理制度體系，是一個長期的過程。

一、繼續(xù)推進(jìn)改革的基本原則

繼續(xù)推進(jìn)國庫集中收付制度改革，應(yīng)遵循以下原則：一是有利于提高效率。就是要正確處理好效率與安全的關(guān)系。不能以資金支付安全為由而不講支付效率，也不能以提高效率為由而不講安全，效率與安全要兼顧。財政部門要通過完善措施、科學(xué)管理、改進(jìn)服務(wù)，在保證支付安全的基礎(chǔ)上，著力提高支付效率，方便預(yù)算單位用款。二是有利于規(guī)范管理。就是要正確處理好規(guī)范管理與推進(jìn)改革的關(guān)系。全面推行改革是大勢所趨，也是實現(xiàn)國務(wù)院對改革的總體要求，因此，所有部門首先應(yīng)當(dāng)實施改革。在這個前提下，要結(jié)合部門的特點，確定改革范圍、支付方式、實施步驟等問題，但改革的實施操作要規(guī)范，一切操作不能違背國庫單一賬戶體系的原則，都在國庫集中收付制度的框架體系之內(nèi)進(jìn)行，即規(guī)范管理。三是有利于制度創(chuàng)新。制度創(chuàng)新不是一次完成的，不因改革的推進(jìn)而終止，而是貫穿于改革的全過程。改革方案和管理辦法的設(shè)計不可能十全十美，總是隨著改革的實踐而不斷豐富、完善和發(fā)展，這決定了制度創(chuàng)新的持續(xù)性和連貫性。因此，在解決改革面臨問題、完善改革措施進(jìn)程中，堅持制度創(chuàng)新，從而全面地推進(jìn)改革。

二、全面推行國庫集中收付改革

在中央層面全面實施：一是研究擴(kuò)大資金改革范圍，將政府性基金、預(yù)算外資金以及 行政單位離退休經(jīng)費和離退休管理機(jī)構(gòu)經(jīng)費納入改革范圍。二是深化實施改革的預(yù)算單位級次，條件成熟的，將改革實施到所有基層預(yù)算單位。三是研究制定管理辦法，積極實施中央對地方專項撥款財政直接支付試點。四是完善國庫單一賬戶體系，研究考慮將實有資金銀行賬戶管理納入國庫單一賬戶體系的管理措施。

在省級層面要繼續(xù)推行。尚未實施改革的地方，應(yīng)采取切實措施，在省級預(yù)算單位改革上邁出實質(zhì)性步伐。已經(jīng)實施改革的地方，進(jìn)一步擴(kuò)大改革范圍，完善改革的各項措施。地市級比照省級規(guī)范做法實施改革，實行會計集中核算的地市要向國庫集中收付制度轉(zhuǎn)軌。

在縣級層面要明確方向，就是實施以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的國庫制度。但同時也要考慮我國縣域情況差異較大，部門預(yù)算編制改革進(jìn)度不一，有些縣已經(jīng)實施會計集中核算并取得一定成效的實際情況，縣級改革不搞“一刀切”，采用適宜本地實際的、相對靈活的操作方式。

三、大力推進(jìn)非稅收入收繳管理改革

按照財政國庫管理制度改革方案的要求,推進(jìn)收入收繳改革建議做好四個方面的工作：一是中央級有非稅收入的部門要全面實施改革，包括主管部門本級及其所屬預(yù)算單位。二是將收入收繳改革的資金范圍逐步擴(kuò)大到所有的行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入、土地收益、彩票收入等收入。三是完善制度和相關(guān)操作。修訂收入收繳改革方案及相關(guān)管理辦法，完善相關(guān)操作措施。四是積極實施“財稅庫”橫向聯(lián)網(wǎng)試點。研究制定以電子繳庫為重點的“財稅庫”橫向聯(lián)網(wǎng)試點方案，制定、修訂有關(guān)管理辦法，研究落實相關(guān)配套措施。

四、健全現(xiàn)代財政國庫管理制度體系

一是與《預(yù)算法》修改相適應(yīng)，在總結(jié)國庫集中收付改革的基礎(chǔ)上，研究修訂《國庫條例》，提升國庫管理制度的法律層次，為全面推行改革提供法律保障。二是鑒于國庫庫款余額增長很快，在對庫款余額計息的基礎(chǔ)上，應(yīng)加快研究國庫現(xiàn)金管理的相關(guān)政策、管理制度以及操作辦法，并擇機(jī)予以實施。三是加快研究國庫單一賬戶體系與實有資金賬戶的關(guān)系，建立健全符合現(xiàn)代財政國庫管理制度的銀行賬戶管理體系。

五、完善財政動態(tài)監(jiān)控機(jī)制

一是改進(jìn)完善財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。擴(kuò)大系統(tǒng)信息資源，拓展系統(tǒng)預(yù)警功能，全面提高系統(tǒng)的實時性、智能性和復(fù)合性，為建立健全動態(tài)監(jiān)控機(jī)制提供技術(shù)保障。同時，研究將中央財政動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)向地方推廣，提高整個財政系統(tǒng)的監(jiān)控管理水平。二是加大核查力度。加強(qiáng)日常動態(tài)監(jiān)控，完善核查方式，重大疑點問題組織專員辦立即實地核查，及時糾正監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的違規(guī)或不規(guī)范操作問題。三是健全動態(tài)監(jiān)控信息報告制度和核查情況通報制度。將動態(tài)監(jiān)控信息和核查情況按照規(guī)范的方式予以通報。四是研究建立財政部門與主管部門動態(tài)監(jiān)控的互動機(jī)制。研究將監(jiān)控系統(tǒng)接入主管部門有關(guān)系統(tǒng)，財政部門與主管部門互通監(jiān)控信息，對有關(guān)問題研究協(xié)商及時處理。

◇兩會解讀 ◇城鄉(xiāng)稅制統(tǒng)一

◇高油價時代 ◇集體林權(quán)制度改革 ◇農(nóng)村改革三十年 ◇食品藥品安全 ◇金融風(fēng)暴 ◇參與式預(yù)算 ◇政府間稅收劃分 ◇農(nóng)村環(huán)境綜合整治 ◇燃油稅費改革 ◇中法關(guān)系近期主題回顧

◇財政轉(zhuǎn)移支付 ◇鄉(xiāng)村治理 ◇達(dá)爾富爾問題 ◇糧食安全 ◇突發(fā)公共事件 ◇生態(tài)文明 ◇奧運經(jīng)濟(jì) ◇生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)

顧

問：魯 昕

地

址：沈陽市和平區(qū)南京北街103號 業(yè)務(wù)指導(dǎo)：邴志剛 閆 偉

郵

編：110002 策

劃：王振宇

電

話：(024)22706630 采

編：陸成林

電子信箱：dfczyj@vip.163.com

第四篇：編制說明范本

一、工程概況：

本項目為**工程。工作內(nèi)容包括地下室工程、教學(xué)實驗樓、食堂及風(fēng)雨操場、教學(xué)辦公樓、綜合樓及報告廳、教學(xué)辦公樓、垃圾間、門衛(wèi)的土建及安裝工程、基坑圍護(hù)、圍墻、室外市政、景觀綠化。

精裝修未包括在此次招標(biāo)中。

二、編制依據(jù)：

1、《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2008）

2、《浙江省建設(shè)工程施工取費定額》2010版

3、浙江佳境規(guī)劃建筑設(shè)計研究院的施工圖紙。

三、清單編制說明：

1、若特征描述未全但涉及金額較大，對投標(biāo)人自主標(biāo)價有影響，則投標(biāo)人必須以書面方式提出答疑要求。

2、報價應(yīng)參考圖紙說明及圖紙做法，還應(yīng)綜合考慮招標(biāo)文件的招標(biāo)需知、合同條款、合同協(xié)議條款，工程規(guī)范等內(nèi)容。

3、安全文明施工費的費率不得低于按照《浙江省建設(shè)工程施工取費定額（2010）版》規(guī)定的相應(yīng)彈性費率下限。其中建筑工程最低取費費率為4.73%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），安裝工程最低取費費率為7.61%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），市政工程最低取費費率為4.01%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），景觀工程最低取費費率為3.52%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），均按市區(qū)一般工程統(tǒng)一考慮。

4、建設(shè)工程質(zhì)量檢驗試驗費的費率不得低于按照《浙江省建設(shè)工程施工取費定額（2010）版》規(guī)定的相應(yīng)彈性費率下限。建筑工程為0.88%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），安裝工程為0.64%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），市政工程為0.97%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），景觀工程為0.83%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費）。

5、農(nóng)民工工傷保險費用單列，按《關(guān)于落實建設(shè)工程農(nóng)民工工傷保險費用計價的通知》杭建市（2007）295號的規(guī)定計算報價，費用不得競爭。農(nóng)民工工傷保險取費費率為0.114%（分部分項工程量清單費用+措施項目清單費+其他項目清單費+規(guī)費）。

6、規(guī)費按《浙江省建設(shè)工程施工取費定額》2010版，建筑工程為10.4%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），安裝工程為11.96%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），市政工程為7.3%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費），景觀工程為13.19%（取費基數(shù)=人工費+機(jī)械費）。

7、稅金按《浙江省建設(shè)工程施工取費定額》2010版，費率為3.577%，取費基數(shù)=（直接工程費+措施費+規(guī)費+農(nóng)民工工傷保險）

8、投標(biāo)單位應(yīng)按招標(biāo)文件中提供的三個材料品牌中任選一個品牌，并在投標(biāo)書中明確所選品牌及價格。

四、編制口徑及相關(guān)事項說明如下：

（一）土建工程

1、本次招標(biāo)，精裝修均不計入，后續(xù)單獨招標(biāo)，面層做法按清單描述。

2、土方類別、地下水位高程參見巖土工程勘察報告的土質(zhì)分布類別、地下水描述，請投標(biāo)單位充分考慮并結(jié)合現(xiàn)場踏勘，自行綜合考慮費用計入綜合單價；同時自行考慮降、排水等可能涉及或影響的施工技術(shù)措施費用，列入本次報價，中標(biāo)后不作調(diào)整。

3、本清單挖土深度算至墊層底，土方外運及安置處理等相關(guān)費用各投標(biāo)人自行考慮在綜合報價中，中標(biāo)后不做調(diào)整。

4、本工程地下室基礎(chǔ)土方開挖及回填工程量按基坑圍護(hù)圖紙計算；下翻部分土方開挖及回填工程量按圖紙凈面積計算；上述內(nèi)容投標(biāo)人應(yīng)根據(jù)基坑圍護(hù)圖紙結(jié)合自己的挖土方案重新計算工程量并考慮在綜合單價內(nèi)，中標(biāo)后不做調(diào)整。

5、鉆孔灌注樁中有關(guān)鑿樁頭（包括樁頭垃圾外運）、以及樁頂土方（塘渣）回填費用、泥漿外運等費用均應(yīng)考慮在綜合單價中；

6、打樁如需回填塘渣，回填塘渣費用以及增加挖土工程量增加的費用均應(yīng)報入相應(yīng)的措施費內(nèi)，明、暗水塘的抽水及換土費用均應(yīng)計入相應(yīng)報價內(nèi)，中標(biāo)后不作調(diào)整。

7、樁基施工是否采用應(yīng)力釋放孔、減震溝等防止土體擠壓等措施，以及鑿樁頭以及樁頂土方（塘渣）回填費用自行考慮在報價內(nèi)，中標(biāo)后不作調(diào)整。

8、試樁施工可能增加的費用由投標(biāo)單位自行考慮在報價內(nèi)。不包含樁基檢 測費用但綜合考慮樁基檢測配合費用，中標(biāo)后不做調(diào)整。

9、基坑監(jiān)測費及樁基檢測費用由業(yè)主另行委托專業(yè)單位，本次清單不計入，但相關(guān)配合費用包括在報價中。

10、本工程混凝土采用商品混凝土，是否泵送投標(biāo)人自行考慮報價；抗?jié)B混凝土加外加劑品種及摻量投標(biāo)人自行考慮，但必須滿足設(shè)計抗?jié)B要求，中標(biāo)后不做調(diào)整。

11、人防地下室按平時布置編制，戰(zhàn)時布置不計入，但戰(zhàn)時預(yù)埋部分計入；

12、鋼筋的施工損耗、鋼筋接頭連接方式（清單中提供的工程量均按綁扎考慮）由投標(biāo)人自行考慮在鋼筋綜合單價中。

13、欄桿均需含預(yù)埋件、配件及油漆等綜合報價；

14、人防門按成品考慮，應(yīng)包括門框等一切配件及預(yù)埋件綜合報價；

15、投標(biāo)人結(jié)合基坑維護(hù)圖紙及地質(zhì)報告，對于基坑開挖后可能碰到的清淤、換填土等所需的相關(guān)措施費用列入報價，中標(biāo)后不作調(diào)整。

16、墻面粉刷包含安裝工程箱體背后的鋼絲網(wǎng)，按圖紙做法說明綜合考慮報價。

17、外墻涂料均按外墻彈性涂料兩度考慮（色漿進(jìn)口）計入。

18、屋面及檐溝防水工程量計算均按圖紙凈尺寸考慮，周邊上翻或附加防水層等均考慮在綜合單價內(nèi)。

19、屋面及檐溝防水工程量計算均按圖紙凈尺寸考慮，要求結(jié)合考慮周邊高分子密封膠、收口條、排氣管（孔）、周邊上翻或附加防水層等綜合報價。

20、外墻外保溫基層按圖計入。

21、本工程衛(wèi)生間隔斷、洗漱臺及安全抓桿不計入。

22、本工程裝修不計，地面、墻面、頂棚基層做法詳見清單描述。

23、教學(xué)辦公樓浮雕、刻字及鋼架未計入本工程中。

24、地下室及基坑維護(hù)自然地坪標(biāo)高暫按-0.7m25、地下室防火卷簾暫按雙面考慮。

（二）、安裝工程。

1、變配電房內(nèi)的配電設(shè)備和計量柜，設(shè)備安裝及其進(jìn)線電纜（變電房至計量柜的電纜及計量柜）的安裝，不列入本次招標(biāo)范圍，由電力公司統(tǒng)一施工。只計入其進(jìn)線（剛性）防水套管。

2、配電箱、柜及進(jìn)出管線部件，不論系統(tǒng)圖是否反映在地面層，均以該箱、柜及進(jìn)出管線部件實際安裝的坐標(biāo)位置分別計入地下層或地面層。

3、地下室和地上部分按地下室頂板底為界（即所有從地下室引到地上各樓的電纜和各種管道地下室頂板底以下的計入地下室中，地下室頂板以上的計入地上各單體中）。

4、所有強(qiáng)電預(yù)埋工程均已按圖紙計算。

5、從計量柜至教學(xué)樓、大門及辦公樓、次門衛(wèi)的電纜與配管計入室外電氣工程。

6、從計量柜至綜合樓、食堂與風(fēng)雨操場的電纜規(guī)格以各單體的圖紙為準(zhǔn)計入。

7、所有風(fēng)機(jī)控制箱至防火閥、風(fēng)機(jī)的控制線因圖紙未明確，暫未計入該部分工程量

8、所有進(jìn)、出墻管有閥門水表的以閥門水表為界，沒有的均計至外墻皮外1.5米。

9、衛(wèi)生潔具已計入.。

10、管道穿屋面、廚房、衛(wèi)生間、地下室及水箱等所有需防水部位，均采用剛性防水套管，中標(biāo)后不做調(diào)整。

11、工程中所有的孔洞須修補完畢并滿足建筑、防滲水、防火要求，費用投標(biāo)單位自行計算并計入報價中，中標(biāo)后不做調(diào)整

12、所有井道或其他部位的防火封堵由投標(biāo)單位按照本工程設(shè)計施工圖和規(guī)范自行考慮綜合報價，中標(biāo)后不做調(diào)整。

13、敷設(shè)于外墻上的排水管（含雨水管）均應(yīng)涂刷外墻彈性涂料，與外墻同色，請投標(biāo)單位列入報價。

14、所有排污泵、排風(fēng)機(jī)、卷簾門、電梯的控制箱隨設(shè)備帶來，故主材需列入設(shè)備報價中，排污泵控制箱的出線電纜由廠家配套。

15、70，280防火閥與風(fēng)機(jī)之間的線路由廠家配套，故本清單不包括該控制線路的配管配線。

16、地下人防配電柜中EPS電源臨戰(zhàn)時安裝，平時不安裝，接線列入清單、EPS電源不列入清單。

17、噴淋橫支管至噴頭的垂直管道按每處0.5米計。

18、各地漏支管從下層引上的按每處上翻0.4米計。

19、各類管道安裝清單中應(yīng)包括相應(yīng)管件（含溝槽管件），投標(biāo)時應(yīng)綜合報價考慮在內(nèi)。各類閥門安裝清單中應(yīng)包括相應(yīng)法蘭（含溝槽法蘭），投標(biāo)時應(yīng)綜合報價考慮在內(nèi)。

20、地下人防給水系統(tǒng)中，不銹鋼水箱、浮球閥臨戰(zhàn)時安裝，不計入本清單。

21、除地下室外所有樓均不計入燈具、開關(guān)面板、插座面板及衛(wèi)生潔具。

22、平面圖與系統(tǒng)圖不符的，以平面圖為準(zhǔn)。

（三）、其他工程

1、室外部分圖紙不詳處暫按清單描述報價。

五、材料要求如下：

1、玻璃：采用“杭玻”“浙玻”“長江”品牌。安全玻璃必須經(jīng)過三C認(rèn)證。

2、成品實木裝飾門（各辦公室的門）、防火門：采用杭木“杜鵑”、杭州燈塔“杭塔”品牌、杭州恒森木業(yè)產(chǎn)品，需經(jīng)消防認(rèn)證產(chǎn)品，一等品。組價含閉門器、門鎖、門吸等五金配件和安裝。

3、鋁合金門窗：采用彩色鋁合金：湖州“棟梁”、廣州“銀一百”“亞洲”產(chǎn)品，組價包括配件和安裝等內(nèi)容。其它鋁合金材質(zhì)的宣傳窗、鋁合金門、鋁合金欄桿扶手等材質(zhì)也采用上述品牌。

4、鋼材采用：“沙鋼”、“中天”、“長達(dá)”、“永剛”。

5、水泥采用：“錢潮”、“西子”、“新都”。

6、外墻彈性涂料: “華德”、“森樂士”、“法萊利”。

7、防水涂料：“綠都”、“科順”、“天一”。

8、外墻保溫：“康居”、“榮山”、“泰富龍”。

9、管樁：“天海”、“新業(yè)”、“恒力”。

10、各型號配電箱：采用杭州“杭開”、“天和”、“湘湖”品牌，箱內(nèi)配天津梅蘭日蘭開關(guān)及漏電保護(hù)器。

11、各型號電線、電纜：采用杭州中策“永通”、臨安 “萬馬”、杭州“元通”品牌，開關(guān)、插座、暗盒采用杭州“鴻雁”、“松下”、“奧普”產(chǎn)品，各規(guī)格電線套管采用“億通”、“鴻雁”、“中財”產(chǎn)品。

12、吸頂燈、感應(yīng)燈、熒光燈及其他燈具：采用惠州“雷士”、南京“飛利普”、“秋田”產(chǎn)品，配同品牌光源。單管、雙管熒光燈、黑板燈均為硬質(zhì)吊桿安裝（嵌入式或吸頂安裝除外）。

13、衛(wèi)生間潔具：各類潔具采用重慶“四維”、“箭牌”、“夢牌”優(yōu)等品牌產(chǎn)品。

14、水咀、沖洗閘：采用不銹鋼材質(zhì)，廣東“箭牌”、杭州“杭特”、“九牧”產(chǎn)品。型號規(guī)格根據(jù)圖紙要求。

15、閘閥：采用桐廬“春江”、上海“冠龍”、“杭特”產(chǎn)品，包括各型規(guī)格的閘閥、皮閥等閘門，優(yōu)等品。

16、落水管、給水管、PPR管、涂塑鋼管：各類各規(guī)格管材采用杭州“億通”、“中財”、上海“白蝶”，厚度國標(biāo)。

17、網(wǎng)絡(luò)線采用超五類雙絞藍(lán)包“安普”、“梅蘭日蘭”線，電話線采用五類線。

18、橋架品牌為：“圣宇”、“浩翔”、“遠(yuǎn)大”。

第五篇：編制說明范本

編制說明

一.編制依據(jù)：

1.依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2008）、《福建省建筑工程

消耗量定額》〈FJYD-101-2005〉、《福建建筑裝飾裝修工程消耗量定額》

〈FJYD-201-2005〉及有關(guān)規(guī)定。

2.取費標(biāo)準(zhǔn)按《福建省建筑安裝工程費用定額》(2003版)計算(勞保費用暫按

甲類)，其中：利潤率按閩建筑[2005]15號文，建筑企業(yè)管理費按閩建筑[2005]25

號文，安全文明施工取費標(biāo)準(zhǔn)按閩建筑[2012]9號文的規(guī)定調(diào)整。

3.人工預(yù)算單價按照《福建省建設(shè)廳關(guān)于調(diào)整建設(shè)工程人工預(yù)算單價的通知》

(閩建筑[2007]15號、閩建筑涵[2012]4號)調(diào)整。

4.材料價格執(zhí)行龍巖市工程造價信息價2012年第3期《新羅區(qū)2012年3月份建設(shè)

工程材料(綜合)價格》, 新羅區(qū)未公布的材料參考新羅區(qū)同期價格。

5.機(jī)械費按2011年第四季度福建省施工機(jī)械臺班單價取定。

6.設(shè)計文件：根據(jù)********建筑設(shè)計有限公司設(shè)計的施工圖紙。

二.編制說明：

1.工程概況：本工程為地面以上六層框架結(jié)構(gòu)，檐口高度20.7米,建筑面積

4600.81平方米。

2.取費標(biāo)準(zhǔn)：按三類工程取費。

3.本工程稅率按市區(qū)3.445%計取。

4.土方暫按三類土計算，余土及外取土運距按3公里考慮。

5.垃圾外運按閩建筑[2007]4號文規(guī)定計取，運距暫按3km以內(nèi)考慮。

6.混凝土按現(xiàn)場攪拌碎石砼考慮。

7.垂直運輸暫按1部施工電梯考慮，使用天數(shù)暫按±0.00以上定額工期計算，不計取趕工措施費。

8.施工圖紙部分不明確或有矛盾的項目，暫按以下說明計算：

（1）.原有地坪標(biāo)高暫按室內(nèi)外標(biāo)高差-0.2m考慮。

（2）.外墻面磚95*95計算，縫寬10mm以內(nèi)計價。

（3）.店面地面只計算60厚C15砼墊層，素土墊層、面層未計。

（4）.衛(wèi)生間反口高按1.8m，陽臺反口高按0.5m 計。

（5）.線條涂料按35元/m2計算。

（6）.5 厚SBS防水卷材按4厚SBS套定額計價。

（7）.○A/○1-○31軸沿街室外散水、臺階、地溝尺寸不詳暫不計算。