第一篇：國家外匯管理局關于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務有關問題的通知

國家外匯管理局關于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務有關問題的通知

發(fā)布時間:2008-11-07 文號:匯發(fā)[２００８]６０號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為貫徹落實《中華人民共和國外匯管理條例》第七條“經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務。經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況”，國家外匯管理局正在清理外匯賬戶管理相關規(guī)定，并對外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進行升級改造。現(xiàn)將近期擬出臺的通過外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務實施方案通知如下，請各分局、外匯管理部經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）以及其他機構(gòu)等提前做好相應準備：

一、除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務，包括跨境收付匯結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結(jié)售匯”賬戶為其辦理外匯收支業(yè)務。

二、境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務，應先按規(guī)定報告資金性質(zhì)。銀行根據(jù)其報告的資金性質(zhì)填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業(yè)務。

三、銀行應按現(xiàn)行數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求，將境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)的跨境收付匯、結(jié)售匯和境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報送外匯局。

四、銀行應做好如下準備工作：

（一）調(diào)整內(nèi)部業(yè)務操作流程，要求客戶按規(guī)定開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理跨境外匯收付匯、結(jié)售匯和境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等外匯收支業(yè)務；

（二）調(diào)試國際結(jié)算系統(tǒng)、核心會計系統(tǒng)等內(nèi)部信息系統(tǒng)，做好與外匯賬戶信息管理系統(tǒng)的接口程序等準備工作，使其滿足本通知要求；

（三）其他宣傳與培訓、內(nèi)控制度建設等準備工作。

五、各分局外匯管理部應及時督促轄內(nèi)銀行為落實《條例》第七條及本通知做好相應準備工作。

六、個人貿(mào)易結(jié)算賬戶跨境收匯與付匯、結(jié)售匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)等外匯收支業(yè)務，適用本通知。其他個人外匯收支按照《個人外匯管理辦法》的規(guī)定辦理。

七、銀行為保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)辦理外匯收支業(yè)務，應遵守上述規(guī)定，通過外匯賬戶辦理。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局支局外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支機構(gòu)。

執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：（０１０）６８４０２２７５；６８４０２４２９。

二ＯＯ八年十一月七日

第二篇：國家外匯管理局關于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務有關問題的通知

國家外匯管理局關于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務

有關問題的通知

發(fā)布時間:2008-11-07 文號:匯發(fā)[２００８]６０號

來源: 國家外

匯管理局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為貫徹落實《中華人民共和國外匯管理條例》第七條“經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務。經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況”，國家外匯管理局正在清理外匯賬戶管理相關規(guī)定，并對外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進行升級改造。現(xiàn)將近期擬出臺的通過外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務實施方案通知如下，請各分局、外匯管理部經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）以及其他機構(gòu)等提前做好相應準備：

一、除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務，包括跨境收付匯結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結(jié)售匯”賬戶為其辦理外匯收支業(yè)務。

二、境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務，應先按規(guī)定報告資金性質(zhì)。銀行根據(jù)其報告的資金性質(zhì)填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業(yè)務。

三、銀行應按現(xiàn)行數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求，將境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)的跨境收付匯、結(jié)售匯和境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報送外匯局。

四、銀行應做好如下準備工作：

（一）調(diào)整內(nèi)部業(yè)務操作流程，要求客戶按規(guī)定開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理跨境外匯收付匯、結(jié)售匯和境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等外匯收支業(yè)務；

（二）調(diào)試國際結(jié)算系統(tǒng)、核心會計系統(tǒng)等內(nèi)部信息系統(tǒng)，做好與外匯賬戶信息管理系統(tǒng)的接口程序等準備工作，使其滿足本通知要求；

（三）其他宣傳與培訓、內(nèi)控制度建設等準備工作。

五、各分局外匯管理部應及時督促轄內(nèi)銀行為落實《條例》第七條及本通知做好相應準備工作。

六、個人貿(mào)易結(jié)算賬戶跨境收匯與付匯、結(jié)售匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)等外匯收支業(yè)務，適用本通知。其他個人外匯收支按照《個人外匯管理辦法》的規(guī)定辦理。

七、銀行為保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)辦理外匯收支業(yè)務，應遵守上述規(guī)定，通過外匯賬戶辦理。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局支局外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支機構(gòu)。

執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：（０１０）６８４０２２７５；６８４０２４２９。

二ＯＯ八年十一月七日

第三篇：20081107--國家外匯局關于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務有關問題的通知--匯發(fā)(2008)60號

國家外匯局關于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務有關問題的通知

匯發(fā)[2008]60號2008-11-7國家外匯局

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為貫徹落實《中華人民共和國外匯管理條例》第七條“經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務。經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況”，國家外匯管理局正在清理外匯賬戶管理相關規(guī)定，并對外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進行升級改造。現(xiàn)將近期擬出臺的通過外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務實施方案通知如下，請各分局、外匯管理部經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）以及其他機構(gòu)等提前做好相應準備：

一、除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務，包括跨境收付匯結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結(jié)售匯”賬戶為其辦理外匯收支業(yè)務。

二、境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務，應先按規(guī)定報告資金性質(zhì)。銀行根據(jù)其報告的資金性質(zhì)填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業(yè)務。

三、銀行應按現(xiàn)行數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求，將境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)的跨境收付匯、結(jié)售匯和境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報送外匯局。

四、銀行應做好如下準備工作：

（一）調(diào)整內(nèi)部業(yè)務操作流程，要求客戶按規(guī)定開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理跨境外匯收付匯、結(jié)售匯和境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等外匯收支業(yè)務；

（二）調(diào)試國際結(jié)算系統(tǒng)、核心會計系統(tǒng)等內(nèi)部信息系統(tǒng)，做好與外匯賬戶信息管理系統(tǒng)的接口程序等準備工作，使其滿足本通知要求；

（三）其他宣傳與培訓、內(nèi)控制度建設等準備工作。

五、各分局外匯管理部應及時督促轄內(nèi)銀行為落實《條例》第七條及本通知做好相應準備工作。

六、個人貿(mào)易結(jié)算賬戶跨境收匯與付匯、結(jié)售匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)等外匯收支業(yè)務，適用本通知。其他個人外匯收支按照《個人外匯管理辦法》的規(guī)定辦理。

七、銀行為保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)辦理外匯收支業(yè)務，應遵守上述規(guī)定，通過外匯賬戶辦理。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局支局外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：（010）68402275；68402429.

第四篇：國家外匯管理局關于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關問題的通知

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國家外匯管理局關于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關問題的通知 匯綜發(fā)【2009】29號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，促進貿(mào)易投資便利化，防范金融風險，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》相關規(guī)定，現(xiàn)就有關問題通知如下。

一、本通知所稱境外機構(gòu)是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

本通知所稱境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立的賬戶）。

二、境外機構(gòu)和境內(nèi)銀行應當按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務，并遵守國家有關法律、法規(guī)等規(guī)定。

三、境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶，應當審核境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準。

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境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應與其在境外合法注冊成立的證明文件（或?qū)闹形姆g）記載的名稱一致。

四、境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶時，應當在外匯賬戶前統(tǒng)一標注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機構(gòu)中銀行和非銀行機構(gòu)進行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。

本通知實施之日起18個月內(nèi)，境內(nèi)銀行應當完成前款境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗檢疫總局關于下發(fā)國際收支統(tǒng)計申報中特殊機構(gòu)賦碼業(yè)務操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)［2003］131號）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機構(gòu)申領特殊機構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機構(gòu)基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人與境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內(nèi)銀行應當按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

境內(nèi)銀行完成NRA標注前，境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人向境外機構(gòu)境--------------------------精品

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內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應當書面回復確認。

六、境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定除外。

七、通過境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動，均應當按照有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

八、未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。

九、境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應當納入境內(nèi)銀行短期外債指標管理，以其作為境內(nèi)機構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項下境外擔保外匯管理規(guī)定辦理。

十、境內(nèi)銀行辦理境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關業(yè)務，應當遵守有關大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機構(gòu)和境外個人在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業(yè)務管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號）及其實施細則等有關規(guī)定辦理。

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十二、合格境外機構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標注NRA等。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規(guī)定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知。

本通知由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問題,請及時向國家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

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第五篇：國家外匯管理局關于進一步調(diào)整經(jīng)常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知

國家外匯管理局關于進一步調(diào)整經(jīng)常項目外匯賬

戶管理政策有關問題的通知

發(fā)布時間:2002-09-09 文號:匯發(fā)〔2002〕87號

來源: 國家外匯管理

局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行：

為適應我國加入世界貿(mào)易組織的新形勢，進一步完善經(jīng)常項目外匯管理，降低企業(yè)經(jīng)營成本，促進我國對外經(jīng)濟貿(mào)易的發(fā)展，國家外匯管理局決定對經(jīng)常項目外匯賬戶管理有關政策進行調(diào)整。現(xiàn)就有關問題通知如下：

一、進一步放寬中資企業(yè)的開戶標準，統(tǒng)一中外資企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶開戶條件。凡經(jīng)有權(quán)管理部門核準或備案具有涉外經(jīng)營權(quán)或有經(jīng)常項目外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)（含外商投資企業(yè)），均可以向所在地國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶。

二、將現(xiàn)行的經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶合并為經(jīng)常項目外匯賬戶。經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局核準的資本項目外匯支出。

三、對經(jīng)常項目外匯賬戶統(tǒng)一實行限額管理。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額原則上為該境內(nèi)機構(gòu)上經(jīng)常項目外匯收入的20%。上沒有經(jīng)常項目外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)新開立經(jīng)常項目外匯賬戶時，初始限額原則上不超過等值10萬美元。

各地外匯局可以根據(jù)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)營特點和實際需要，以及國家外匯管理局核定的地區(qū)總限額，對本轄區(qū)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額進行適當調(diào)整，但本轄區(qū)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額總和不得超過地區(qū)總限額。

四、本通知實施前已開立的經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，可以按照原有收支范圍和限額繼續(xù)使用，但境內(nèi)機構(gòu)應當在2003年12月31日前到所在地外匯局辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續(xù)。

各地外匯局可以根據(jù)自身監(jiān)管能力以及本地區(qū)實際情況，在2003年12月31日前選擇適當時間，為境內(nèi)機構(gòu)辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續(xù)。

五、積極推廣使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)。在已經(jīng)使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，并能通過該系統(tǒng)對經(jīng)常項目外匯賬戶進行監(jiān)管的地區(qū)，外匯局可以在經(jīng)常項目外匯賬戶監(jiān)管上采取靈活的措施，如可以進一步放寬經(jīng)常項目外匯賬戶開戶個數(shù)限制，不再對經(jīng)常項目外匯賬戶進行年檢，不再要求銀行報送有關經(jīng)常項目外匯賬戶紙質(zhì)報表等。

六、本通知自2002年10月15日起開始實施。本通知有明確規(guī)定的，按照本通知規(guī)定執(zhí)行；本通知沒有涉及的，按照現(xiàn)行有關外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

各分局接文后應盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局、外資銀行，各中資外匯指定銀行總行接文后應盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄機構(gòu)。執(zhí)行中如遇到問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。 

附件：境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶管理實施細則



二ＯＯ二年九月九日 附件：

境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶管理實施細則

一、總則

第一條為適應我國加入世界貿(mào)易組織的新形勢，降低企業(yè)經(jīng)營成本，完善經(jīng)常項目外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》和《關于進一步調(diào)整經(jīng)常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》，特制定本細則。

第二條本細則所稱境內(nèi)機構(gòu)是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關、企事業(yè)單位、社會團體、部隊等，包括外商投資企業(yè)，但不包括金融機構(gòu)。

二、經(jīng)常項目外匯賬戶的開立與使用

第三條符合下列條件之一的境內(nèi)機構(gòu)可以向所在地國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶：

（一）經(jīng)有權(quán)管理部門核準或備案具有涉外經(jīng)營權(quán)或有經(jīng)常項目外匯收入；

（二）具有捐贈、援助、國際郵政匯兌等特殊來源和指定用途的外匯收入。

第四條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項目外匯支出及經(jīng)外匯局核準的資本項目外匯支出。

捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，其賬戶收支范圍按照有關合同或協(xié)議進行核定。

第五條境內(nèi)機構(gòu)應當持下列材料向所在地外匯局申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶：

（一）開立經(jīng)常項目外匯賬戶申請書；

（二）營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復印件；

（三）有權(quán)管理部門頒發(fā)的涉外業(yè)務經(jīng)營許可證明原件和復印件，或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）（見附件一）,或者有關經(jīng)常項目外匯收入的證明材料（如結(jié)匯水單等）；

（四）組織機構(gòu)代碼證的原件和復印件；

（五）外匯局要求的其它材料。

第六條外匯局審核境內(nèi)機構(gòu)申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的材料，對于符合規(guī)定條件的，核發(fā)“經(jīng)常項目外匯賬戶開立核準件”（以下簡稱“賬戶開立核準件”）（見附件二）。

第七條外匯局核準境內(nèi)機構(gòu)的開戶申請時，應當為其開立的經(jīng)常項目外匯賬戶核定限額，并在“賬戶開立核準件”中注明。

第八條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額，按照其上經(jīng)常項目外匯收入的20%核定。

境內(nèi)機構(gòu)開立的捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，其限額按照上述特殊來源外匯收入的100%核定。

符合規(guī)定條件，但上無經(jīng)常項目外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)開立的經(jīng)常項目外匯賬戶，外匯局可以為其核定初始限額，原則上不超過等值10萬美元。

國家外匯管理局可以對境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額核定標準進行調(diào)整。

第九條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用美元核定，境內(nèi)機構(gòu)開立其他幣種經(jīng)常項目外匯賬戶的，其限額由外匯局按開戶當期適用的內(nèi)部統(tǒng)一折算率折算。

第十條國家外匯管理局在每年的1月份，根據(jù)各地區(qū)國際收支申報中統(tǒng)計的上經(jīng)常項目外匯收入情況，為各分局核定地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額。各地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額為本地區(qū)上經(jīng)常項目外匯收入的25%。

國家外匯管理局可以根據(jù)國家國際收支狀況，對各地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額的核定標準進行調(diào)整。

第十一條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯收入發(fā)生較大變化時，外匯局可以根據(jù)國家外匯管理局核定的地區(qū)總限額、本地區(qū)的實際情況以及境內(nèi)機構(gòu)的實際需要，對其經(jīng)常項目外匯賬戶限額進行調(diào)整，既可以調(diào)高，也可以調(diào)低，原則上每年調(diào)整一次。但外匯局所轄境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額總和不得超過國家外匯管理局核定的該地區(qū)總限額。

第十二條境內(nèi)機構(gòu)應當憑外匯局核發(fā)的“賬戶開立核準件”到經(jīng)營外匯業(yè)務的銀行或其他金融機構(gòu)（以下簡稱開戶金融機構(gòu)）開立經(jīng)常項目外匯賬戶。

開戶金融機構(gòu)為中資境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，應當將賬號、幣種、開戶日期、限額等開戶信息如實填寫在“賬戶開立核準件”相應欄目中，并將“賬戶開立核準件”第四聯(lián)交開戶的中資境內(nèi)機構(gòu)。中資境內(nèi)機構(gòu)應當在開戶之日起10個工作日內(nèi)，將“賬戶開立核準件”第四聯(lián)送開戶所在地外匯局，并申領《外匯賬戶使用證》（見附件三）。

開戶金融機構(gòu)為外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，應當將賬號、幣種、開戶日期、限額等開戶信息如實填寫在《登記證》和“賬戶開立核準件”相應欄目內(nèi)。開戶金融機構(gòu)應當在每月初起5個工作日內(nèi)，將“賬戶開立核準件”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

在已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)（以下簡稱賬戶系統(tǒng)），并能通過賬戶系統(tǒng)對經(jīng)常項目外匯賬戶進行監(jiān)管的地區(qū)（以下簡稱已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)），開戶金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，須于開戶后次日通過賬戶系統(tǒng)，按《外匯賬戶管理信息系統(tǒng)與外匯指定銀行數(shù)據(jù)接口規(guī)范》等規(guī)定將開戶信息傳送到外匯局。開戶金融機構(gòu)不必將“賬戶開立核準件”第四聯(lián)交開戶的中資境內(nèi)機構(gòu)，開戶的中資境內(nèi)機構(gòu)不必申領《外匯賬戶使用證》。

第十三條境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。在同一銀行開立相同性質(zhì)、不同幣種的經(jīng)常項目外匯賬戶無需另行由外匯局核準。

在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，符合開戶條件的境內(nèi)機構(gòu)可根據(jù)其實際經(jīng)營需要，向外匯局申請開立多個經(jīng)常項目外匯賬戶，在開戶個數(shù)、開戶金融機構(gòu)方面不受限制，開戶金融機構(gòu)必須按規(guī)定為境內(nèi)機構(gòu)辦理開戶手續(xù)，并通過賬戶系統(tǒng)向外匯局傳送開戶信息。

境內(nèi)機構(gòu)開立多幣種、兩個或兩個以上經(jīng)常項目外匯賬戶的，外匯局必須為每一個幣種經(jīng)常項目外匯賬戶核定限額，具體限額分解可以由境內(nèi)機構(gòu)自行確定，但境內(nèi)機構(gòu)所有經(jīng)常項目外匯賬戶限額總和不得超過規(guī)定的限額。

第十四條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯收入，在外匯局核定的經(jīng)常項目外匯賬戶限額以內(nèi)的，可以結(jié)匯，也可以存入其經(jīng)常項目外匯賬戶；超出外匯局核定的經(jīng)常項目外匯賬戶限額的外匯收入必須結(jié)匯。

第十五條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項目外匯賬戶限額后，開戶金融機構(gòu)應當及時通知境內(nèi)機構(gòu)辦理結(jié)匯手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)未及時辦理結(jié)匯手續(xù)的，開戶金融機構(gòu)有權(quán)在境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項目外匯賬戶限額之日起10個工作日內(nèi)強制為其辦理超限額部分外匯結(jié)匯手續(xù)，并在結(jié)匯后5個工作日內(nèi)告知該境內(nèi)機構(gòu)。

第十六條境內(nèi)機構(gòu)原則上不得將經(jīng)常項目外匯賬戶中的外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款，確需轉(zhuǎn)作定期存款的境內(nèi)機構(gòu)須憑申請書、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開立核準件、對帳單向開戶所在地外匯局申請。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款，應當納入其經(jīng)常項目外匯賬戶限額的管理。

在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，境內(nèi)機構(gòu)可以將經(jīng)常項目外匯賬戶中的外匯資金在開戶金融機構(gòu)中轉(zhuǎn)作定期存款，但應當納入其經(jīng)常項目外匯賬戶限額的管理。開戶金融機構(gòu)應當按原轉(zhuǎn)出戶的賬戶開立核準件編號，填寫定期存款賬戶開戶信息后，報送開戶所在地外匯局。

第十七條同一境內(nèi)機構(gòu)在不同開戶金融機構(gòu)開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金。

三、經(jīng)常項目外匯賬戶的變更

第十八條境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，如因經(jīng)營需要調(diào)整開戶單位名稱、最高限額等賬戶信息的，應當持申請書、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開立核準件、對帳單向開戶所在地外匯局申請，并持開戶所在地外匯局的“賬戶變更核準件”（見附件四）到開戶金融機構(gòu)辦理變更手續(xù)。開戶金融機構(gòu)辦理完畢業(yè)務后，應當在每月初起5個工作日內(nèi)將“賬戶變更核準件”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

第十九條境內(nèi)機構(gòu)因經(jīng)營需要在注冊地以外開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，應當向注冊地外匯局備案，持注冊地外匯局的“異地開戶備案件”（見附件五）及第五條規(guī)定的材料向開戶所在地外匯局申請，憑開戶所在地外匯局核發(fā)的“賬戶開立核準件”，到開戶金融機構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開戶所在地外匯局必須及時將有關開戶信息書面告知注冊地外匯局。

境內(nèi)機構(gòu)異地經(jīng)常項目外匯賬戶，由開戶所在地外匯局進行監(jiān)管。異地經(jīng)常項目外匯賬戶的限額，由開戶所在地外匯局根據(jù)該境內(nèi)機構(gòu)在當?shù)厣蠂H收支申報中統(tǒng)計的經(jīng)常項目外匯收入核定，并納入開戶所在地的地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額。

四、經(jīng)常項目外匯賬戶的關閉和撤銷

第二十條境內(nèi)機構(gòu)關閉經(jīng)常項目外匯賬戶，應當向外匯局申請，憑外匯局的“關戶核準件”（見附件六）辦理關閉賬戶手續(xù)。開戶金融機構(gòu)辦理完畢業(yè)務后，應當在每月初起5個工作日內(nèi)將“關戶核準件”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

境內(nèi)機構(gòu)異地賬戶關閉后，開戶所在地外匯局必須及時將有關賬戶關閉信息書面告知注冊地外匯局。

境內(nèi)機構(gòu)關閉經(jīng)常項目外匯賬戶后，還開有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金可以轉(zhuǎn)入其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶；如沒有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金必須結(jié)匯。

第二十一條境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，該賬戶一年內(nèi)沒有任何外匯收支的，開戶金融機構(gòu)應當在每年的1月份將有關情況報所在地外匯局，由外匯局下達“撤戶通知書”（見附件七），通知境內(nèi)機構(gòu)關閉該賬戶，同時通知開戶金融機構(gòu)。

境內(nèi)機構(gòu)應當在接到“撤戶通知書”后5個工作日內(nèi)，到開戶金融機構(gòu)辦理關閉賬戶手續(xù)。如境內(nèi)機構(gòu)逾期不辦理，開戶金融機構(gòu)可以在接到“撤戶通知書”5個工作日后強行關閉該賬戶，賬戶內(nèi)資金結(jié)匯，人民幣資金按照人民銀行有關規(guī)定處理。開戶金融機構(gòu)辦理完畢業(yè)務后，應當在每月初起5個工作日內(nèi)將“撤戶通知書”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

第二十二條境內(nèi)機構(gòu)開立捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，應當在賬戶內(nèi)資金使用完畢后按照第二十條規(guī)定辦理關閉賬戶手續(xù)。

五、經(jīng)常項目外匯賬戶的監(jiān)管

第二十三條開戶金融機構(gòu)應當在每月初起5個工作日內(nèi)向外匯局報送上月“境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶情況月報表”（見附件八）。各分局應于每月初起10個工作日內(nèi)，將所轄地區(qū)“境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶情況月報表”匯總后報國家外匯管理局。

在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，開戶金融機構(gòu)應當每日通過賬戶系統(tǒng)向外匯局報送經(jīng)常項目外匯賬戶信息。開戶金融機構(gòu)和外匯局可以不再報送前款規(guī)定的報表。

第二十四條外匯局應當對所轄境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶進行年檢。

已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)不再對所轄境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶進行年檢。

第二十五條本細則施行前未開立經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細則施行后申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，外匯局應當按照本細則規(guī)定核準其開戶申請，并為其核定賬戶限額。

本細則施行前已開立經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細則施行后申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，外匯局應當按本細則規(guī)定合并其外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，核準其開戶申請，并按本細則規(guī)定為其核定賬戶限額。

本細則施行前已開立經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細則施行后未申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，其外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶在2003年12月31日前可以按照原有收支范圍和限額繼續(xù)使用。

外匯局可以根據(jù)自身監(jiān)管能力、實際工作需要以及本地區(qū)實際情況，選擇適當時間合并原經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，并按本細則規(guī)定為境內(nèi)機構(gòu)調(diào)整賬戶限額，但最遲不得超過2003年12月31日。

第二十六條經(jīng)國務院批準由海關實行封閉管理的特殊經(jīng)濟區(qū)域（包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)和鉆石交易所等）的境內(nèi)機構(gòu)仍按相關管理辦法開立和使用經(jīng)常項目外匯賬戶。但已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，應當將有關上述境內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶納入賬戶系統(tǒng)管理。

第二十七條對違反本實施細則規(guī)定的境內(nèi)機構(gòu)和開戶金融機構(gòu)，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》及其他有關規(guī)定進行處罰。

六、附則

第二十八條《外匯賬戶使用證》及《登記證》由國家外匯管理局統(tǒng)一印制。“賬戶開立核準件”，“賬戶變更核準件”，“異地開戶備案件”，“關戶核準件”，“撤戶通知書”，由國家外匯管理局設計，各分局自行印制，有效期為一個月。

第二十九條本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第三十條本細則自2002年10月15日起施行。