第一篇：國家外匯管理局關于進一步完善個人外匯管理有關問題的通知-國家規范性文件（模版）

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第二篇：《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》

《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》

相關問題的解答

各外匯指定銀行：

近日國家外匯管理局對《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》（匯發[2009]56號）中相關問題進行了解答，現整理轉發給各銀行，供各銀行內部掌握，請遵照執行：

1、執行《通知》過程中，對于發生在同一銀行網點不同柜臺、同一銀行不同網點、不同銀行分拆結售匯行為的監管要求？

答：首先，各銀行應通過采取強化臨柜人員代位監管職責意識、實行日終核對當天業務流水的制度、設計監管電子臺賬等手段保證做好同一網點分拆結售行為監管工作；在此基礎上，逐步完善監管能力、提高技術條件，逐步完善本銀行全系統的事前和事后監管、以及核查報告工作。此外，外匯局也將通過綜合利用個人結售匯系統數據和國際收支系統個人跨境交易數據，加強分拆結售匯監管，形成對銀行分拆業務管理的有效補充，加強對銀行分拆結售匯管理的督導。

2、《通知》第一條中有關“同日、隔日或連續多日”的表述如何理解？

答：這主要表達相對集中的一段時間。同日指同一天；隔日包括隔一日也包括隔幾日；連續多日中間可以有間斷，時間跨度包括匯入到結匯，或購匯到匯出全過程，按照1個月執行。

3、結售匯接近總額、提鈔接近1萬美元、手持現鈔結匯接近5000美元的資金范圍如何認定？

答：按照與限額下浮20％掌握，即結售匯接近總額的資金范圍為等值4－5萬美元、提鈔接近1萬美元為8000－10000美元、手持現鈔結匯接近5000美元為4000－5000美元。

4、關于分拆到5人或5次以上有沒有金額范圍的要求？ 答：《通知》第一條規定的分拆到5人或5次以上的涉嫌分拆結售匯行為主要關注問題3中近限額的交易。但如果存在分拆到3萬或者4人等明顯規避《辦法》和《通知》規定的分拆行為，也應按照《通知》第一條第六款進行相應的關注和處理。

5、《通知》第一條第四款關于7日內從同一賬戶5次以上提鈔的要求如何理解？

答：這里的7天指7個銀行營業日，但如果發現個人每7天提鈔4次、超過但接近7天提鈔5次等故意規避《通知》規定的行為，也應按照第一條第六款處理。

6、《通知》第一條第四款關于5個人以上個人同一日內，共同在同一銀行網點辦理現鈔結匯如何理解？

答：這里的“共同”是指這5個以上個人是有相互聯系的，是一伙和有組織的，在同一日內在同一銀行網點辦理分拆現鈔結匯違規業務。此外，這里的現鈔結匯是指手持現鈔結匯，5000美元的限額是與《通知》第三條相對應的。

7、《通知》第一條第五款有關直系親屬分拆的范圍如何認定，對于延伸直系親屬進行分拆如何管理？

答：這里的直系親屬的分拆包括本人對其父母、子女、配偶的分拆業務，對于在此基礎上的延伸直系親屬的分拆業務也應按照第一條第六款處理。

8、境外匯款人和收款人為匯款公司應如何認定？

答：對于境外匯款人和收款人為合法匯款公司的，主要關注是否有集中的接近總額匯出或匯入款的情況，如果有異常情況，銀行可以要求匯款公司提供交易對手的信息進行核查。

9、《通知》第一條第六款關于其他通過多人次、多頻次規避限額管理的分拆行為如何理解？

答：由于分拆行為的種類很多，有可能存在《通知》中未涉及的以及故意規避第一條第一款至第五款的分拆行為，因此銀行應積極關注分拆行為的變化，對于出現新的類似特征的其他通過多人次、多頻次規避限額管理的分拆行為以及明顯故意規避第一條第一款至第五款的分拆行為可統一歸入第一條第六款進行監管。

10、《通知》第二條對于符合特征個人分拆結售匯行為的處理要求，銀行應如何掌握，如何報告，如何避免違規業務再次發生？

答：根據《通知》第二條，對于銀行人員能夠直接確認的分拆行為，應不予辦理結售匯業務；對于銀行人員有懷疑但尚不能確認的，應要求個人提供相應的證明材料，證明材料比照超過總額 結售匯的不同項目提供的證明材料，例如總額以下可疑的贍家款結匯應比照超過總額的情況，要求結匯的個人提供直系親屬關系證明、收入證明等材料；對于辦理業務時混雜在正常業務中確實難以發現的分拆業務，銀行應建立不同級別的事后核查機制，發現可疑業務應盡快報告所在地外匯局，經過外匯局和銀行的核查認為屬于分拆行為的，銀行應及時收集線索，建立一定的應對機制，例如采取對該業務涉及的個人加注標簽等方式，以后這些個人再辦理相關業務應要求其到柜臺出具相應的證明材料才予以辦理。

11、《通知》第二條不予辦理是不結售匯還是不予入賬并退匯？是否匯款均給予入賬？

答：根據法規的本意，不予辦理是不予結售匯。但資金入賬時，應考慮個人不同外匯賬戶的收支范圍，根據《個人外匯管理辦法》第三十二條，個人外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類型的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉，因此如果明顯為貿易款或資本項目資金不應入個人外匯儲蓄賬戶。

12、是否要求銀行開發相關系統功能或做某些實現分拆監測的改造？

答：建議有條件的銀行根據自身管理和內控需要開發相關分拆識別功能，同時建立相應的管理制度和反應機制，但外匯局不做硬性要求。

13、《通知》第三條對于超過結匯總額，手持現鈔結匯提供來源證明如何理解？

答：個人結匯已超過結匯總額的，只要再進行手持現鈔結匯，不論金額大小都應提供現鈔來源證明。

14、手持外幣現鈔系統支持有關問題，目前沒有系統支持如何進行累計處理？

答：國家外匯管理局正在著手修改個人結售匯系統相關功能，從而實現個人手持外幣現鈔當日累計結匯額度管理的要求，并會盡快上線運行。在目前沒有系統支持的情況下，銀行應累計本行的手持外幣現鈔當日結匯金額，并按照《通知》要求辦理相關業務。

15、目前按現鈔管理的旅行支票如何管理和結匯？

答：國家外匯管理局實現個人結售匯系統手持外幣現鈔當日累計結匯額度管理功能后，對于按現鈔管理的旅行支票將通過其他項進行統計管理，旅行支票結匯時按照總額政策進行管理，不需要提供現鈔來源證明。在現在沒有系統支持的情況下，旅行支票結匯仍選資金形態為“現鈔”，但應在備注欄注明為旅行支票和支票號，并不進行當日累計5000美元額度的計算。

16.現鈔賬戶資金結匯應如何處理？

個人現鈔賬戶資金結匯，應選擇資金屬性“賬戶資金”，并按照總額5萬美元的政策進行結匯，不需現鈔來源證明。

17、《通知》第四條個人經常項目項下非經營性購匯來源的要求如何理解？與代辦結售匯管理要求是否矛盾？

答：個人購匯總額政策的初衷是用于滿足本人自身合理的用匯需求，因此，個人應使用人民幣現鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶、銀行卡內資金辦理經常項目項下非經營性購匯，不應使用他人資金購匯而利用本人總額購匯，這是變相的分拆行為。而代辦結售匯的管理是為了方便本人不能親臨銀行柜臺辦理業務，可以按規定委托他人辦理，但購匯資金來源仍限于購匯人本人或直系親屬賬戶。

第三篇：國家外匯管理局關于完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知

國家外匯管理局關于完善外商直接投資外匯管理工作有

關問題的通知

發布時間:2003-03-03 文號:匯發〔2003〕30號

來源: 國家外匯管理局 [打印]------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行總行：

為適應國際投資新趨勢，多渠道引進外資，不斷完善外商直接投資外匯管理，進一步改善外商投資環境，現就外商直接投資外匯管理工作有關問題通知如下：

一、外國投資者賬戶和出資管理

1、外國投資者未在境內設立外商投資企業，但在境內從事直接投資或從事與直接投資相關的活動，可向投資項目所在地外匯局申請，以該投資者名義開立外國投資者專用外匯賬戶。

只允許外國投資者在一家銀行開立一個多幣種專用外匯賬戶，經外匯局批準的除外。該賬戶根據用途分為以下四類：

（1）投資類賬戶。外國投資者在境內承包工程、合作開采、開發、勘探資源以及從事創業風險投資的，在領取非法人營業執照后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關的外匯資金。

（2）收購類賬戶。外國投資者擬在境內設立外商投資企業，如前期需在境內收購土地使用權及附著不動產、機器設備或其他資產等，在資產收購合同生效后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯收購款項。

（3）費用類賬戶。外國投資者擬在境內設立外商投資企業，如前期需進行市場調查、策劃和機構設立準備等工作，在其領取工商行政管理部門發給的公司名稱預先核準通知書后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關的外匯資金。

（4）保證類賬戶。外國投資者向境內投資之前，如按照有關規定及合同約定需向境內機構提供資金保證，在合同約定的時限內，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯保證資金。外國投資者申請開立專用外匯賬戶，須向外匯局提交能夠證明其投資活動真實性、合法性的材料，由外匯局核定有關賬戶的最高限額、存續期限、收支范圍等事項，并進行日常監管（見附件1）。外國投資者專用外匯賬戶內資金應以現匯匯入，不得以現鈔存入。賬戶內資金的結匯和劃轉須逐筆經外匯局核準（見附件2、3）。

對收購類、費用類、保證類外國投資者專用外匯賬戶，若外國投資者在境內成立外商投資企業，上述賬戶資金余額可轉入企業資本金賬戶，從上述賬戶結匯與劃轉的資金均可憑外匯局開立的相應核準件作為外方出資并辦理驗資手續；若未在境內成立外商投資企業，外國投資者可憑外匯局開立的相應核準件辦理未使用資金的購付匯及將該筆資金匯出境外的手續。

2、外國投資者以開立于經中國人民銀行批準經營離岸業務的外匯指定銀行的離岸賬戶中的資金向境內外商投資企業出資的，外匯資金由離岸賬戶向企業資本金賬戶的境內劃轉無須經外匯局核準。但在外商投資企業辦理驗資詢證手續時，匯入銀行應在銀行詢證函回函上對該筆資金注明“離岸資金”的字樣。

外國投資者以境內非居民個人現匯賬戶中的外匯資金向外商投資企業出資的，外匯局審核其提交的有關材料無誤后，開立相應的資本項目外匯業務核準件（見附件4），銀行憑以辦理該筆資金由非居民個人現匯賬戶向外商投資企業資本金賬戶的境內劃轉業務，企業憑以辦理驗資詢證及外資外匯登記手續。業務量大的外匯分局在報經總局批準后，可將上述資金劃轉業務的審核權授予外匯指定銀行，由外匯指定銀行履行審核、統計、監測、報備等相應職責。被授權的外匯指定銀行應當內控制度嚴密、近三年內無重大外匯違規記錄。在外商投資企業辦理驗資詢證手續時，匯入銀行應在銀行詢證函回函上對該筆資金注明“非居民個人境內劃轉”的字樣。

3、外國投資者除能夠以可自由兌換貨幣、進口設備及其他物料、無形資產、人民幣利潤等方式出資外，經外匯局核準，還可以下列方式作為向外商投資企業的出資：

（1）外商投資企業將發展基金、儲備基金（或資本公積金、盈余公積金）等轉增本企業資本；

（2）外商投資企業的未分配利潤、應付股利及其項下的應付利息等轉增本企業資本；

（3）外商投資企業外方已登記外債本金及當期利息轉增本企業資本；

（4）外國投資者從其已投資的外商投資企業中因先行回收投資、清算、股權轉讓、減資等所得的財產在境內再投資。

外國投資者以上述方式出資的，外匯局審核其提交的材料無誤后，開立相應的資本項目外匯業務核準件（見附件5、6），銀行憑以辦理有關的境內劃轉業務，企業憑以辦理驗資詢證及外資外匯登記手續。

4、外國投資者及投資性外商投資企業收購境內企業股權的，應當依照法律、法規規定及轉股雙方合同約定，支付股權購買對價（即外方為購買中方股權而支付給中方的代價，其形式可為外國投資者及投資性外商投資企業的自有外匯資金、從境內其所投資的其他外商投資企業獲得的人民幣利潤或其他合法財產），并自行或委托股權出讓方到股權出讓方所在地外匯局辦理轉股收匯外資外匯登記。股權購買對價為一次性支付的，轉股收匯外資外匯登記應在該筆對價支付到位后5日內辦理；股權購買對價為分期支付的，每期對價支付到位后5日內，均應就該期到位對價辦理一次轉股收匯外資外匯登記。

外國投資者在付清全部股權購買對價前，其在被收購企業中的所有者權益依照其實際已支付的比例確定，并據此辦理相關的轉股、減資、清算及利潤匯出等外匯業務。

外匯局審核外國投資者提交的材料無誤后，為其辦理轉股收匯外資外匯登記并出具相關證明（見附件7）。轉股收匯外資外匯登記證明是證明外方股權收購對價已到位的有效文件，也是被收購企業辦理外資外匯登記的重要依據。各分局、外匯管理部應當按照新的“外資外匯登記情況報告”（見附件8）格式，將轉股收匯外資外匯登記數據（包括登記份數與金額）與其他類型外資流入登記數據一同匯總，逐月上報總局。原“外資外匯登記情況報告”格式自本通知生效之日起停止使用。

5、非投資性外商投資企業依照對外貿易經濟合作部與國家工商行政管理總局聯合發布的《關于外商投資企業境內投資的暫行規定》在境內投資設立或收購企業，被投資企業如不含外國資本，可不辦理外商投資企業外匯登記和驗資詢證、外資外匯登記手續。外匯局憑工商行政管理部門向被投資企業核發的加注了“外商投資企業投資”字樣的《企業法人營業執照》，對被投資企業在舉借外債方面視同外商投資企業進行管理。

外匯局不得批準非投資性外商投資企業與其所投資企業之間、非投資性外商投資企業的不同所投資企業之間外匯資金的境內劃轉。如遇特殊情況、確需進行此類境內劃轉的，各分局、外匯管理部應當上報總局。

6、外國投資者出資比例低于注冊資本25％的境內企業，應當憑外經貿部門核發的加注了“外資比例低于25％”字樣的外商投資企業批準證書和工商行政管理部門核發的加注了“外資比例低于25％”字樣的外商投資企業營業執照，辦理外商投資企業外匯登記，并依據有關規定辦理驗資詢證及外資外匯登記手續。

二、外商投資企業驗資詢證及外資外匯登記

外商投資企業驗資詢證與外資外匯登記工作中有關問題按如下原則辦理：

1、外國投資者設立外商投資企業繳付的外匯資本金超過核定的企業資本金賬戶最高限額時，若超額部分資金不超過企業外匯資本金賬戶最高限額的1％，且絕對數額不超過等值1萬美元，外匯局可按實際入賬金額為其辦理驗資詢證及外資外匯登記。

因企業資本增值，外國投資者向該企業參股投資時所支付的超過其參股比例與企業注冊資本的乘積的外匯溢價部分的金額，應計入企業資本金賬戶的最高限額內，超過限額的外匯資金入賬仍按前款所述原則辦理。

2、外國投資者以實物出資的外商投資企業委托會計師事務所向外匯局詢證時，若商檢部門價值鑒定機構對出資實物的價值鑒定金額與進口貨物報關單金額不一致，外匯局應以商檢價值鑒定金額為準，為其辦理驗資詢證與外資外匯登記。

3、外國投資者僅以無形資產出資的外商投資企業委托會計師事務所向外匯局詢證時，應將該項無形資產出資在外方出資情況詢證函所附出資情況明細表中列明，外匯局憑以辦理無形資產出資外資外匯登記，并在外方出資情況詢證函回函中注明：“該外方無形資產出資已登記，登記編號××××××。本回函僅具有證明其已登記的效力。”

4、因外方溢價投資、參股、實物出資價值鑒定金額大于海關報關金額，因匯率變動或其他類似原因造成外商投資企業實際出資大于注冊資本的，應如實登記企業的注冊資本及其資本溢價投入后的企業實際出資。

5、“三來一補”企業轉型投資委托會計師事務所向外匯局詢證的，需向外匯局提交有關材料，外匯局經審核確認該轉型投資的設備系進口貨物且并未對外付匯后，可根據其商品價值鑒定書列示的金額，出具外方出資情況詢證函回函，并辦理外資外匯登記手續（見附件9）。

6、外商投資企業的外國投資者與其境外投資款繳款人名稱不一致的，外匯局可為其辦理驗資詢證與外資外匯登記，同時應在外方出資情況詢證函回函中注明“繳款人與投資人不一致”的字樣。

7、為便于對資本項目外匯業務核準件進行異地查詢，外匯局為外商投資企業開立資本項目外匯業務核準件時，均應注明有關業務的聯系人及聯系電話。

8、外匯局如發現外匯指定銀行存在私自為企業開立賬戶、資本金超限額入賬等違反賬戶管理規定的，應依照《境內外匯賬戶管理規定》的規定進行處罰。

如發現企業偽造或變造資本項目外匯業務核準件、外匯局或外匯指定銀行回函、貨物進口報關單等憑證或資料的，應將有關材料移交司法機關處理。

在會計師事務所向企業出具驗資報告后，如外匯局發現會計師事務所未辦理或未按規定程序辦理驗資詢證，應責令會計師事務所補辦驗資詢證手續，并將其違規行為通報所在地注冊會計師協會。在所在地注冊會計師協會作出正式處罰決定之前，不再受理其新的驗資詢證業務；對經處理后再次違反規定的會計師事務所，各分局、外匯管理部應將名單上報總局，由總局在國家外匯管理局網站和其他媒體上公開披露，并建議企業謹慎選擇會計師事務所。未辦理或未按規定程序辦理驗資詢證的會計師事務所在補辦有關手續時，如外匯局發現會計師事務所出具的驗資報告系虛假驗資報告，應將有關資料移交司法機關處理，并通報所在地工商行政管理部門。

三、外商投資企業減資管理與部分管理業務的調整

1、外商投資企業減少外國投資者投入資本、涉及購付匯的，外匯局在審核企業提交的有關材料無誤后，開立相應的資本項目外匯業務核準件（見附件10），外國投資者憑以辦理減資部分資金的購付匯及匯出境外的手續。

外商投資企業為減少賬面虧損而發生的減資，或調減的資本為外方尚未投入的，外匯局不得批準相應減資的部分被外國投資者用于境內再投資或被外商投資企業用于對外付匯。

2、外商投資股份有限公司和外資參股基金管理公司的外方出資適用《中華人民共和國公司法》規定的實繳資本制。兩類公司在向外匯局申請開立外商投資企業資本金賬戶時，無須提交工商管理部門核發的外商投資企業法人營業執照，外商投資股份有限公司持外經貿部門頒發的外商投資股份有限公司批準證書，外資參股基金管理公司持外經貿部門頒發的外商投資企業批準證書和證監會頒發的開業批復，即可辦理有關手續。

外匯局對兩類公司開立資本金賬戶、辦理外商投資企業外匯登記所要求的其他審核材料，仍按其有關規定執行。

3、外匯局在辦理外匯業務過程中需審核外商投資企業驗資報告的，凡驗資報告為2002年5月1日后出具的，應同時審核相關外方出資情況詢證函回函；在辦理外匯業務過程中需審核外商投資企業審計報告的，凡審計報告為2002以后的，應同時審核該外商投資企業的《外匯收支情況表》。

4、為進一步提高資本金結匯監管效率、便利企業投資資金運作，現將《國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本金結匯管理改革方式的通知》（匯發［2002］59號）規定的被授權銀行資本金結匯操作規程中銀行所需審核的材料簡化為以下三種：

（1）企業的書面申請（注明企業資本金賬戶賬號、到資情況、結匯幣種、金額、用途等）；

（2）企業外匯登記證；

（3）視情況要求補充的其他材料。

其他審核要求仍按《國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》（匯發［2002］59號）的有關規定和操作規程執行。

5、中外合作企業以固定資產折舊款或無形資產攤銷款支付外方先行回收投資款（包括固定回報）的，《資本項目外匯管理業務操作規程》（匯發［2001］38號）中有關“擔保函”的審核改按以下規定執行：

（1）如合作企業有債務（銀行貸款或外方股東貸款），外方投資者應提供在中國境內設立的外資金融機構出具的相應金額的擔保函；

（2）如合作企業的債務僅為外方股東貸款，外方股東出具的對合作企業債務無條件承擔連帶責任的擔保函可以代替上述金融機構擔保函；

（3）如合作企業無債務，外方投資者不需提供擔保函。

其他審核要求仍按《資本項目外匯管理業務操作規程》的有關規定執行。

四、其他事項

1、本通知所稱“外匯局”，系指國家外匯管理局與各分局、外匯管理部及其轄內各支局。

2、請各分局、外匯管理部將本通知涉及銀行操作的以下部分轉發轄內外匯指定銀行：

（1）第一部分“外國投資者賬戶和出資管理”的第1、2、3條內容，及本通知相應的附件1至附件6；

（2）第二部分“外商投資企業驗資詢證及外資外匯登記”的第1條及第8條第一款；

（3）第三部分“外商投資企業減資管理與部分管理業務的調整”的第4條。

3、本通知自2003年4月1日起施行，實施中如遇問題請與國家外匯管理局資本項目管理司聯系，聯系電話：010－68402254。



附件：

1、外國投資者專用外匯賬戶開立、變更和注銷的審批

2、外國投資者專用外匯賬戶(共四類)賬戶內資金結匯的審批

3、外國投資者專用外匯賬戶(共四類)資金向外商投資企業資本金賬戶境內劃轉的審批

4、外國投資者境內非居民個人現匯賬戶中外匯資金向外商投資企業資本金賬戶劃轉的審批

5、外商投資企業將發展基金、儲備基金(或資本公積金、盈余公積金)、未分配利潤、應付股利及其項下應付利息、外方已登記外債本金及當期利息等轉增本企業資本的審批

6、外國投資者從其已投資的外商投資企業中因先行回收投資、清算、股權轉讓、減資等所得的財產在境內再投資的審批

7、外國投資者收購中方股權對價的轉股收匯外資外匯登記

8、地區年月外資外匯登記情況報告(格式)

9、“三來一補”企業轉型投資的驗資詢證審核及外資外匯登記

10、外商投資企業減少外方注冊資本的審批

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二ＯＯ三年三月三日 

附件一：附件1-7,9 10 附件二：附件8

第四篇：國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知

國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬

戶管理政策有關問題的通知

發布時間:2002-09-09 文號:匯發〔2002〕87號

來源: 國家外匯管理

局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行：

為適應我國加入世界貿易組織的新形勢，進一步完善經常項目外匯管理，降低企業經營成本，促進我國對外經濟貿易的發展，國家外匯管理局決定對經常項目外匯賬戶管理有關政策進行調整。現就有關問題通知如下：

一、進一步放寬中資企業的開戶標準，統一中外資企業經常項目外匯賬戶開戶條件。凡經有權管理部門核準或備案具有涉外經營權或有經常項目外匯收入的境內機構（含外商投資企業），均可以向所在地國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請開立經常項目外匯賬戶。

二、將現行的經常項目外匯結算賬戶和外匯專用賬戶合并為經常項目外匯賬戶。經常項目外匯賬戶的收入范圍為經常項目外匯收入，支出范圍為經常項目外匯支出和經外匯局核準的資本項目外匯支出。

三、對經常項目外匯賬戶統一實行限額管理。境內機構經常項目外匯賬戶限額原則上為該境內機構上經常項目外匯收入的20%。上沒有經常項目外匯收入的境內機構新開立經常項目外匯賬戶時，初始限額原則上不超過等值10萬美元。

各地外匯局可以根據境內機構經營特點和實際需要，以及國家外匯管理局核定的地區總限額，對本轄區境內機構經常項目外匯賬戶的限額進行適當調整，但本轄區境內機構經常項目外匯賬戶限額總和不得超過地區總限額。

四、本通知實施前已開立的經常項目外匯結算賬戶和外匯專用賬戶，可以按照原有收支范圍和限額繼續使用，但境內機構應當在2003年12月31日前到所在地外匯局辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續。

各地外匯局可以根據自身監管能力以及本地區實際情況，在2003年12月31日前選擇適當時間，為境內機構辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續。

五、積極推廣使用外匯賬戶管理信息系統。在已經使用外匯賬戶管理信息系統，并能通過該系統對經常項目外匯賬戶進行監管的地區，外匯局可以在經常項目外匯賬戶監管上采取靈活的措施，如可以進一步放寬經常項目外匯賬戶開戶個數限制，不再對經常項目外匯賬戶進行年檢，不再要求銀行報送有關經常項目外匯賬戶紙質報表等。

六、本通知自2002年10月15日起開始實施。本通知有明確規定的，按照本通知規定執行；本通知沒有涉及的，按照現行有關外匯賬戶管理規定執行。

各分局接文后應盡快轉發所轄分支局、外資銀行，各中資外匯指定銀行總行接文后應盡快轉發所轄機構。執行中如遇到問題，請及時向國家外匯管理局經常項目管理司反饋。 

附件：境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則

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二ＯＯ二年九月九日 附件：

境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則

一、總則

第一條為適應我國加入世界貿易組織的新形勢，降低企業經營成本，完善經常項目外匯管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《境內外匯賬戶管理規定》和《關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》，特制定本細則。

第二條本細則所稱境內機構是指中華人民共和國境內的國家機關、企事業單位、社會團體、部隊等，包括外商投資企業，但不包括金融機構。

二、經常項目外匯賬戶的開立與使用

第三條符合下列條件之一的境內機構可以向所在地國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請開立經常項目外匯賬戶：

（一）經有權管理部門核準或備案具有涉外經營權或有經常項目外匯收入；

（二）具有捐贈、援助、國際郵政匯兌等特殊來源和指定用途的外匯收入。

第四條境內機構經常項目外匯賬戶的收入范圍為經常項目外匯收入，支出范圍為經常項目外匯支出及經外匯局核準的資本項目外匯支出。

捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經常項目外匯賬戶，其賬戶收支范圍按照有關合同或協議進行核定。

第五條境內機構應當持下列材料向所在地外匯局申請開立經常項目外匯賬戶：

（一）開立經常項目外匯賬戶申請書；

（二）營業執照或社團登記證等有效證明的原件和復印件；

（三）有權管理部門頒發的涉外業務經營許可證明原件和復印件，或者《外商投資企業外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）（見附件一）,或者有關經常項目外匯收入的證明材料（如結匯水單等）；

（四）組織機構代碼證的原件和復印件；

（五）外匯局要求的其它材料。

第六條外匯局審核境內機構申請開立經常項目外匯賬戶的材料，對于符合規定條件的，核發“經常項目外匯賬戶開立核準件”（以下簡稱“賬戶開立核準件”）（見附件二）。

第七條外匯局核準境內機構的開戶申請時，應當為其開立的經常項目外匯賬戶核定限額，并在“賬戶開立核準件”中注明。

第八條境內機構經常項目外匯賬戶的限額，按照其上經常項目外匯收入的20%核定。

境內機構開立的捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經常項目外匯賬戶，其限額按照上述特殊來源外匯收入的100%核定。

符合規定條件，但上無經常項目外匯收入的境內機構開立的經常項目外匯賬戶，外匯局可以為其核定初始限額，原則上不超過等值10萬美元。

國家外匯管理局可以對境內機構經常項目外匯賬戶的限額核定標準進行調整。

第九條境內機構經常項目外匯賬戶限額統一采用美元核定，境內機構開立其他幣種經常項目外匯賬戶的，其限額由外匯局按開戶當期適用的內部統一折算率折算。

第十條國家外匯管理局在每年的1月份，根據各地區國際收支申報中統計的上經常項目外匯收入情況，為各分局核定地區經常項目外匯賬戶總限額。各地區經常項目外匯賬戶總限額為本地區上經常項目外匯收入的25%。

國家外匯管理局可以根據國家國際收支狀況，對各地區經常項目外匯賬戶總限額的核定標準進行調整。

第十一條境內機構經常項目外匯收入發生較大變化時，外匯局可以根據國家外匯管理局核定的地區總限額、本地區的實際情況以及境內機構的實際需要，對其經常項目外匯賬戶限額進行調整，既可以調高，也可以調低，原則上每年調整一次。但外匯局所轄境內機構經常項目外匯賬戶的限額總和不得超過國家外匯管理局核定的該地區總限額。

第十二條境內機構應當憑外匯局核發的“賬戶開立核準件”到經營外匯業務的銀行或其他金融機構（以下簡稱開戶金融機構）開立經常項目外匯賬戶。

開戶金融機構為中資境內機構開立經常項目外匯賬戶后，應當將賬號、幣種、開戶日期、限額等開戶信息如實填寫在“賬戶開立核準件”相應欄目中，并將“賬戶開立核準件”第四聯交開戶的中資境內機構。中資境內機構應當在開戶之日起10個工作日內，將“賬戶開立核準件”第四聯送開戶所在地外匯局，并申領《外匯賬戶使用證》（見附件三）。

開戶金融機構為外商投資企業開立經常項目外匯賬戶后，應當將賬號、幣種、開戶日期、限額等開戶信息如實填寫在《登記證》和“賬戶開立核準件”相應欄目內。開戶金融機構應當在每月初起5個工作日內，將“賬戶開立核準件”第四聯報開戶所在地外匯局。

在已使用外匯賬戶管理信息系統（以下簡稱賬戶系統），并能通過賬戶系統對經常項目外匯賬戶進行監管的地區（以下簡稱已使用賬戶系統的地區），開戶金融機構為境內機構開立經常項目外匯賬戶后，須于開戶后次日通過賬戶系統，按《外匯賬戶管理信息系統與外匯指定銀行數據接口規范》等規定將開戶信息傳送到外匯局。開戶金融機構不必將“賬戶開立核準件”第四聯交開戶的中資境內機構，開戶的中資境內機構不必申領《外匯賬戶使用證》。

第十三條境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。在同一銀行開立相同性質、不同幣種的經常項目外匯賬戶無需另行由外匯局核準。

在已使用賬戶系統的地區，符合開戶條件的境內機構可根據其實際經營需要，向外匯局申請開立多個經常項目外匯賬戶，在開戶個數、開戶金融機構方面不受限制，開戶金融機構必須按規定為境內機構辦理開戶手續，并通過賬戶系統向外匯局傳送開戶信息。

境內機構開立多幣種、兩個或兩個以上經常項目外匯賬戶的，外匯局必須為每一個幣種經常項目外匯賬戶核定限額，具體限額分解可以由境內機構自行確定，但境內機構所有經常項目外匯賬戶限額總和不得超過規定的限額。

第十四條境內機構經常項目外匯收入，在外匯局核定的經常項目外匯賬戶限額以內的，可以結匯，也可以存入其經常項目外匯賬戶；超出外匯局核定的經常項目外匯賬戶限額的外匯收入必須結匯。

第十五條境內機構經常項目外匯賬戶余額超出經常項目外匯賬戶限額后，開戶金融機構應當及時通知境內機構辦理結匯手續。境內機構未及時辦理結匯手續的，開戶金融機構有權在境內機構經常項目外匯賬戶余額超出經常項目外匯賬戶限額之日起10個工作日內強制為其辦理超限額部分外匯結匯手續，并在結匯后5個工作日內告知該境內機構。

第十六條境內機構原則上不得將經常項目外匯賬戶中的外匯資金轉作定期存款，確需轉作定期存款的境內機構須憑申請書、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開立核準件、對帳單向開戶所在地外匯局申請。境內機構經常項目外匯賬戶的外匯資金轉作定期存款，應當納入其經常項目外匯賬戶限額的管理。

在已使用賬戶系統的地區，境內機構可以將經常項目外匯賬戶中的外匯資金在開戶金融機構中轉作定期存款，但應當納入其經常項目外匯賬戶限額的管理。開戶金融機構應當按原轉出戶的賬戶開立核準件編號，填寫定期存款賬戶開戶信息后，報送開戶所在地外匯局。

第十七條同一境內機構在不同開戶金融機構開立的相同性質經常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉外匯資金。

三、經常項目外匯賬戶的變更

第十八條境內機構開立經常項目外匯賬戶后，如因經營需要調整開戶單位名稱、最高限額等賬戶信息的，應當持申請書、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開立核準件、對帳單向開戶所在地外匯局申請，并持開戶所在地外匯局的“賬戶變更核準件”（見附件四）到開戶金融機構辦理變更手續。開戶金融機構辦理完畢業務后，應當在每月初起5個工作日內將“賬戶變更核準件”第四聯報開戶所在地外匯局。

第十九條境內機構因經營需要在注冊地以外開立經常項目外匯賬戶的，應當向注冊地外匯局備案，持注冊地外匯局的“異地開戶備案件”（見附件五）及第五條規定的材料向開戶所在地外匯局申請，憑開戶所在地外匯局核發的“賬戶開立核準件”，到開戶金融機構辦理開戶手續。開戶所在地外匯局必須及時將有關開戶信息書面告知注冊地外匯局。

境內機構異地經常項目外匯賬戶，由開戶所在地外匯局進行監管。異地經常項目外匯賬戶的限額，由開戶所在地外匯局根據該境內機構在當地上國際收支申報中統計的經常項目外匯收入核定，并納入開戶所在地的地區經常項目外匯賬戶總限額。

四、經常項目外匯賬戶的關閉和撤銷

第二十條境內機構關閉經常項目外匯賬戶，應當向外匯局申請，憑外匯局的“關戶核準件”（見附件六）辦理關閉賬戶手續。開戶金融機構辦理完畢業務后，應當在每月初起5個工作日內將“關戶核準件”第四聯報開戶所在地外匯局。

境內機構異地賬戶關閉后，開戶所在地外匯局必須及時將有關賬戶關閉信息書面告知注冊地外匯局。

境內機構關閉經常項目外匯賬戶后，還開有其他相同性質經常項目外匯賬戶的，賬戶內資金可以轉入其他相同性質經常項目外匯賬戶；如沒有其他相同性質經常項目外匯賬戶的，賬戶內資金必須結匯。

第二十一條境內機構開立經常項目外匯賬戶后，該賬戶一年內沒有任何外匯收支的，開戶金融機構應當在每年的1月份將有關情況報所在地外匯局，由外匯局下達“撤戶通知書”（見附件七），通知境內機構關閉該賬戶，同時通知開戶金融機構。

境內機構應當在接到“撤戶通知書”后5個工作日內，到開戶金融機構辦理關閉賬戶手續。如境內機構逾期不辦理，開戶金融機構可以在接到“撤戶通知書”5個工作日后強行關閉該賬戶，賬戶內資金結匯，人民幣資金按照人民銀行有關規定處理。開戶金融機構辦理完畢業務后，應當在每月初起5個工作日內將“撤戶通知書”第四聯報開戶所在地外匯局。

第二十二條境內機構開立捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經常項目外匯賬戶，應當在賬戶內資金使用完畢后按照第二十條規定辦理關閉賬戶手續。

五、經常項目外匯賬戶的監管

第二十三條開戶金融機構應當在每月初起5個工作日內向外匯局報送上月“境內機構經常項目外匯賬戶情況月報表”（見附件八）。各分局應于每月初起10個工作日內，將所轄地區“境內機構經常項目外匯賬戶情況月報表”匯總后報國家外匯管理局。

在已使用賬戶系統的地區，開戶金融機構應當每日通過賬戶系統向外匯局報送經常項目外匯賬戶信息。開戶金融機構和外匯局可以不再報送前款規定的報表。

第二十四條外匯局應當對所轄境內機構經常項目外匯賬戶進行年檢。

已使用賬戶系統的地區不再對所轄境內機構經常項目外匯賬戶進行年檢。

第二十五條本細則施行前未開立經常項目外匯結算賬戶或外匯專用賬戶、本細則施行后申請開立經常項目外匯賬戶的，外匯局應當按照本細則規定核準其開戶申請，并為其核定賬戶限額。

本細則施行前已開立經常項目外匯結算賬戶或外匯專用賬戶、本細則施行后申請開立經常項目外匯賬戶的，外匯局應當按本細則規定合并其外匯結算賬戶和外匯專用賬戶，核準其開戶申請，并按本細則規定為其核定賬戶限額。

本細則施行前已開立經常項目外匯結算賬戶或外匯專用賬戶、本細則施行后未申請開立經常項目外匯賬戶的，其外匯結算賬戶和外匯專用賬戶在2003年12月31日前可以按照原有收支范圍和限額繼續使用。

外匯局可以根據自身監管能力、實際工作需要以及本地區實際情況，選擇適當時間合并原經常項目外匯結算賬戶和外匯專用賬戶，并按本細則規定為境內機構調整賬戶限額，但最遲不得超過2003年12月31日。

第二十六條經國務院批準由海關實行封閉管理的特殊經濟區域（包括保稅區、出口加工區和鉆石交易所等）的境內機構仍按相關管理辦法開立和使用經常項目外匯賬戶。但已使用賬戶系統的地區，應當將有關上述境內機構外匯賬戶納入賬戶系統管理。

第二十七條對違反本實施細則規定的境內機構和開戶金融機構，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和《境內外匯賬戶管理規定》及其他有關規定進行處罰。

六、附則

第二十八條《外匯賬戶使用證》及《登記證》由國家外匯管理局統一印制。“賬戶開立核準件”，“賬戶變更核準件”，“異地開戶備案件”，“關戶核準件”，“撤戶通知書”，由國家外匯管理局設計，各分局自行印制，有效期為一個月。

第二十九條本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第三十條本細則自2002年10月15日起施行。

第五篇：國家外匯管理局關于下發《關于完善外債管理有關問題的通知》及《

【發布單位】國家外匯管理局 【發布文號】匯綜發〔2005〕124號 【發布日期】2005-11-24 【生效日期】2005-11-24 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國家外匯管理局

國家外匯管理局關于下發《關于完善外債管理有關問題的通知》及《關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》操作規程的通知

（2005年11月24日 國家外匯管理局發布 匯綜發〔2005〕124號）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為更好地執行《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》(匯發［2005］74號，以下簡稱“74號文件”)、《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發［2005］75號，以下簡稱“75號文件”）有關內容，規范操作，現將兩個通知的操作規程印發給你們，請遵照執行，并就有關事項通知如下：

一、74號文件操作規程（見附表1－附表5）自2005年12月1日起實施。《資本項目外匯業務操作規程（2005年版）》中“2.6 外債簽約即時逐筆登記”調整為按照附表1執行。

二、75號文件操作規程（見附表6－附表9）自本通知發布之日起實施。《資本項目外匯業務操作規程（2005年版）》中“1.1外商投資企業外匯登記”和“1.2外資并購設立外商投資企業外匯登記”分別調整為按照附表8和附表9執行。

特此通知。

附表：

1、外債簽約即時逐筆登記（略）

2、延期付款外債簽約及提款登記（略）

3、核定延期付款額度（略）

4、延期付款外債還本付息信息反饋（略）

5、境內貸款項下接受境外擔保債權人定期登記（略）

6、境內居民境外設立、控制特殊目的公司外匯登記、登記變更、備案（略）

7、特殊目的公司設立、并購境內企業外匯登記（略）

8、外國投資者辦理設立外商投資企業外匯登記（略）

9、外國投資者并購境內企業辦理外商投資企業外匯登記（略）

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