第一篇：國家外匯管理局關于外商投資合伙企業外匯管理有關問題的通知（最終版）

國家外匯管理局關于外商投資合伙企業外匯管理有關問題的通知

匯發[2012]58號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為促進外商直接投資便利化，規范和完善外商投資合伙企業外匯管理，根據《中華人民共和國合伙企業法》、《外國企業或者個人在中國境內設立合伙企業管理辦法》、《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規，現就外商投資合伙企業外匯管理有關問題通知如下：

一、本通知所稱外商投資合伙企業是指2個以上外國企業或者個人(以下簡稱“外國合伙人”)依法在中國境內設立的合伙企業，以及外國合伙人與中國的自然人、法人和其他組織依法在中國境內設立的合伙企業。

二、國家外匯管理局及其分支機構(以下簡稱“外匯局”)依法負責對外商投資合伙企業外匯登記、外匯收支及資金匯兌等行為實施監督管理。

三、外商投資合伙企業應在領取企業登記機關頒發的營業執照后30日內，持以下材料向所在地外匯局申請辦理外匯登記：

(一)經全體合伙人簽署或者執行事務合伙人或指定代表簽署的《外商投資合伙企業外匯登記申請表》(見附件)；

(二)營業執照和組織機構代碼證(驗原件留復印件)；

(三)包括外商投資合伙企業全部登記事項在內的加蓋登記機關查詢章的企業基本信息單或網絡查詢結果打印單(以下簡稱信息單)；

信息單中未顯示合伙人出資情況的，還應當提交全體合伙人對各合伙人認繳或者實際繳付出資的確認書(以跨境人民幣形式出資的，應注明人民幣出資金額)；

(四)外匯局要求的其他材料。

外商投資合伙企業的分支機構不需另行辦理外匯登記。

四、外國合伙人新入伙，或者通過受讓原合伙人在合伙企業中的部分或者全部財產份額入伙，致使原合伙企業變為外商投資合伙企業的，應參照本通知第三條相關規定辦理外匯登記。

五、外商投資合伙企業在企業登記機關的登記事項發生變更的，應自向企業登記機關辦理變更登記之日起30日內，持以下材料向所在地外匯局申請辦理外匯登記變更：

(一)經全體合伙人簽署或者執行事務合伙人或指定代表簽署的《外商投資合伙企業外匯登記申請表》(見附件)；

(二)涉及營業執照變更的，提交變更后的營業執照(驗原件留復印件)；

(三)涉及信息單變更的，提交變更后的信息單；

合伙人增加或者減少對外商投資合伙企業出資且信息單中未顯示出資變更情況的，還應當提交全體合伙人簽署的或者合伙協議指定的人員簽署的對該合伙人認繳或者實際繳付出資的確認書；

(四)外匯局要求的其他材料。

六、外商投資合伙企業解散并清算完畢后，清算人應在辦理企業工商登記注銷手續后30日內，持以下材料向所在地外匯局申請辦理外匯登記注銷手續：

(一)經全體合伙人簽署或者執行事務合伙人或指定代表簽署的書面申請及外匯登記憑證；

(二)全體合伙人簽署的清算報告；

(三)外匯局要求的其他材料。

七、外國合伙人以外匯認繳出資的，外商投資合伙企業在辦理外匯登記后，應持外匯登記憑證在外匯指定銀行(以下簡稱銀行)開立一個外商投資合伙企業外匯賬戶。該賬戶參照外商投資企業外匯資本金賬戶管理。

在外商投資合伙企業辦理外匯登記前，外國合伙人確有需要匯入外匯出資的，可向外匯局申請開立一個外國投資者前期費用賬戶。

八、外國合伙人對外商投資合伙企業出資，應由外商投資合伙企業在所在地外匯局辦理外方出資確認登記手續，登記所需材料參照外商投資企業外國投資者出資驗資詢證要求提供。

外商投資合伙企業未完整辦理外方出資確認登記的，外國合伙人投入的資金不得在境內劃轉或結匯使用。

外國合伙人從外商投資合伙企業中因清算、減資、合伙財產份額轉讓、利潤分配等所得，應在外商投資合伙企業完整辦理外國合伙人出資確認登記后，才可用于對外付匯及境內再投資。

九、外商投資合伙企業向外國合伙人匯出其所得利潤，應持以下材料向銀行申請辦理：

(一)經全體合伙人簽署或者執行事務合伙人或指定代表簽署的書面申請；

(二)全體合伙人按照《合伙企業法》規定形式及合伙協議約定的利潤分配方式作出的利潤分配決議；

(三)外國合伙人所得利潤的稅務證明；

(四)銀行要求的其他材料。

銀行在為外商投資合伙企業辦理利潤匯出前，應確認其已完成相應的外方出資確認登記手續，并查詢和審核有關利潤情況。

銀行應在為外商投資合伙企業辦理利潤匯出的同時，向外匯局相關業務系統備案相關信息。

十、外國合伙人(含其合法繼承人)以從外商投資合伙企業獲得的利潤或退伙、清算所得資金和轉讓合伙財產份額所得資金用于中國境內投資(包括增資或再投資)的，應持以下材料到外商投資合伙企業所在地外匯局辦理登記：

(一)經全體合伙人簽署或者執行事務合伙人或指定代表簽署的書面申請；

(二)上述對應所得資金的來源證明材料及相應稅務證明；

(三)再投資項目的營業執照、公司章程(或合伙協議書)；

(四)如再投資項目為外商投資企業，還應提供該企業的批文、批準證書、外匯登記憑證；

(五)外匯局要求的其他材料。

十一、外商投資合伙企業的境內合伙人匯出受讓外國合伙人財產份額對價款，境內合伙人應在合伙企業所在地外匯局辦理登記變更后，憑相應稅務證明和外匯登記信息，到境內合伙人所在地銀行辦理購付匯手續。

十二、外國合伙人受讓境內合伙人的出資額入伙的，外商投資合伙企業應在所在地外匯局辦理外匯登記變更手續，原境內合伙人根據外匯登記信息直接到銀行開立境內資產變現專用外匯賬戶，用于接收外國合伙人支付的對價。該賬戶內外匯資金結匯按照現行外匯管理有關規定辦理。

十三、外商投資合伙企業向外國合伙人匯出其退伙資金或者清算所得資金，應在所在地外匯局辦理相應外匯登記變更或注銷后，憑相應稅務證明和外匯登記信息，到銀行辦理購付匯手續。

十四、外匯局為外商投資合伙企業或其合伙人辦理外匯管理業務，應當通過外匯局相關業務系統辦理。

銀行為外商投資合伙企業開立資本項目賬戶、辦理資金入賬、結售匯、關閉賬戶等業務時，應在業務辦理當日通過外匯局相關業務系統及時、準確地辦理備案或信息反饋。

外國合伙人及外商投資合伙企業的相關涉外收支，應當按照國際收支統計申報的有關規定辦理國際收支統計申報。

十五、外商投資合伙企業應參照普通外商投資企業參加外匯年檢。

本通知未明確的外商投資合伙企業外匯管理事項，參照普通外商投資企業外匯管理相關規定辦理。

十六、外商投資合伙企業、銀行未按本通知規定辦理外匯業務，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規定予以處罰。

十七、香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區的企業或者個人在內地設立合伙企業，參照本通知規定執行。

十八、外國合伙人在中國境內設立的以投資為主要業務的外商投資合伙企業的其他外匯管理問題另行規定。

本通知自2012年12月17日起實施。各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時轉發轄內各中心支局、支局、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行、農村合作銀行；各中資銀行應及時轉發所轄分支機構。

附件：（略）

第二篇：國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知

國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知

文號:匯發〔2006〕47號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各省、自治區建設廳，直轄市房地局（建委）；各中資外匯指定銀行總行：

為落實建設部等六部委發布的《關于規范房地產市場外資準入和管理的意見》（建住房［2006］171號），促進房地產市場健康發展，現就規范房地產市場外資準入和管理所涉及的外匯管理事宜通知如下：

一、境外機構在境內設立的分支、代表機構（以下簡稱“境內分支、代表機構”）在注冊登記地購買符合實際需要的自用商品房應按以下規定辦理：

（一）從境外匯入購房款的，應持以下文件向外匯指定銀行申請，外匯指定銀行進行真實性審核確認后，將購房外匯資金結匯后直接劃入房地產開發企業的人民幣賬戶：

1、商品房銷售合同或預售合同；

2、境內分支、代表機構獲準設立的批準文件和有效登記證明；

3、房地產主管部門出具的該境內分支、代表機構在注冊登記地購房的商品房預售合同登記備案等相關證明；

4、所購商品房符合實需自用原則的書面承諾。

房地產開發企業的經常項目外匯賬戶不得保留境內分支、代表機構境外匯入的購房款。

（二）從境內外匯賬戶支付購房款的，應持本條第（一）款規定的各項文件向外匯指定銀行申請，外匯指定銀行進行真實性審核確認后，將購房結匯資金直接劃入房地產開發企業人民幣賬戶。境內代表機構經常項目賬戶資金不得結匯購買境內商品房。

二、在境內工作、學習時間超過一年的境外個人，可購買符合實際需要的自住商品房，并按以下規定辦理：

（一）從境外匯入購房款的，應持以下文件向外匯指定銀行申請，外匯指定銀行進行真實性審核確認后，將購房外匯資金結匯后劃入房地產開發企業的人民幣賬戶：

1、商品房銷售合同或預售合同；

2、有效護照等身份證明；

3、一年期以上的境內有效勞動雇傭合同或學籍證明；

4、房地產主管部門出具的該境外個人在所在城市購房的商品房預售合同登記備案等相關證明。

房地產開發企業的經常項目外匯賬戶不得保留境外個人境外匯入的購房款。

（二）從境內外匯賬戶支付購房款的，應持本條第（一）款規定的各項文件向外匯指定銀行申請，外匯指定銀行進行真實性審核確認后，將購房結匯資金直接劃入房地產開發企業人民幣賬戶。

三、港澳臺居民和華僑因生活需要，可在境內購買一定面積的自住商品房，并按以下規定辦理：

（一）從境外匯入購房款的，應持以下文件向外匯指定銀行申請，外匯指定銀行進行真實性審核確認后，將購房外匯資金結匯后劃入房地產開發企業的人民幣賬戶：

1、商品房銷售合同或預售合同；

2、《港澳居民往來內地通行證》等有效身份證明；

3、房地產主管部門出具的該境外個人在所在城市購房的商品房預售合同登記備案等相關證明。

房地產開發企業的經常項目外匯賬戶不得保留港澳臺居民和華僑境外匯入的購房款。

（二）從境內外匯賬戶支付購房款的，應持本條第（一）款規定的各項文件向外匯指定銀行申請，外匯指定銀行進行真實性審核確認后，將購房結匯資金直接劃入房地產開發企業人民幣賬戶。

四、境內分支、代表機構和境外個人因故不能完成商品房交易的，需將退回的人民幣購房款購匯匯出的，應持以下文件向原結匯外匯指定銀行申請，外匯指定銀行進行真實性審核確認后，可將人民幣購房款及利息購匯劃回境外機構或個人外匯賬戶：

1、申請書（包括沒有完成商品房交易的原因說明）；

2、原結匯憑證；

3、房地產開發企業與境內分支、代表機構或境外個人解除商品房買賣合同的證明文件；

4、房地產主管部門出具的境內分支、代表機構或境外個人取消購買商品房的相關證明。

五、境內分支、代表機構和境外個人轉讓所購境內商品房取得的人民幣資金，經商品房所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）審核確認以下文件后，方可購匯匯出：

（一）購匯申請書；

（二）商品房轉讓合同；

（三）房屋權屬轉讓的完稅證明文件。

六、外商投資房地產企業注冊資本未全部繳付的，或未取得《國有土地使用證》的，或開發項目資本金未達到項目投資總額的35%的，不得向境外借用外債，外匯局不予辦理外債登記和外債結匯核準。

七、境外機構和個人通過股權轉讓及其他方式并購境內房地產企業，或收購合資企業中方股權，未能以自有資金一次性支付全部轉讓款的，外匯局不予辦理轉股收匯外資外匯登記。

外商投資房地產企業的中外投資各方，在合同、章程、股權轉讓協議以及其他文件中，訂立保證任何一方固定回報或變相固定回報條款的，外匯局不予辦理外商投資企業外匯登記或登記變更。

八、境外機構和個人在境內銀行開立的外國投資者專用外匯賬戶內的資金，不得用于房地產開發和經營。

九、外匯指定銀行應當按照本通知的規定，嚴格審核和辦理境內分支、代表機構和境外個人買賣境內商品房的外匯收支和匯兌業務。

外匯指定銀行應按月匯總境內分支、代表機構和境外個人購買境內商品房的外匯收支和匯兌情況，并于每月10日前，將上月情況按照附表一格式報送所在地外匯局。

十、外匯局應加強對境內分支、代表機構和境外個人買賣商品房外匯收支以及匯兌的統計監測和監督管理，并加強與當地房地產主管部門的聯系和溝通。每月15日前，將轄區內上月有關統計數據按照附表二的格式匯總后，上報國家外匯管理局。如發現異常、違規情況，應及時進行調查并報告。

房地產主管部門應嚴格商品房預售合同登記備案制度。同時，要加強部門間的協作配合，建立健全房地產外資交易信息共享、情況通報機制。

十一、外匯指定銀行、境內分支、代表機構和境外個人違反本通知規定的，外匯局應根據《中華人民共和國外匯管理條例》及相關規定進行處罰。

房地產主管部門要認真貫徹執行有關法律、法規和政策，建立健全對房地產交易環節違法違紀行為的監督和懲戒機制，嚴肅查處房地產交易環節的違法違紀行為。

十二、本通知自發布之日起實施。其他以前規定與本通知相抵觸的，以本通知為準。本《通知》生效前，境內分支、代表機構和境外個人已簽訂商品房買賣合同的，轉讓商品房涉及的匯兌事宜仍按原規定辦理。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發所轄中心支局和外資銀行；各省、自治區建設廳，直轄市房地局（建委）收到本通知后，應及時轉發所轄房地產主管部門;各外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發所屬分支機構。

附表：

一、境外機構和個人購買境內商品房外匯收支統計表（銀行）

二、境外機構和個人購買境內商品房外匯收支統計表（分局）

第三篇：國家外匯管理局關于境內機構捐贈外匯管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于境內機構捐贈外匯管理有關問題的通知

發布時間:2009-12-30 文號:匯發【2009】63號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

------------為完善捐贈外匯管理，便利捐贈外匯收支，根據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定，現將境內機構捐贈外匯管理有關問題通知如下：

一、本通知所稱的捐贈是指境內機構與境外機構或境外個人之間無償贈與及援助合法外匯資金的行為。

二、境內機構捐贈外匯收支必須遵守我國法律法規及其他相關管理規定，不得違背社會公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權益。

三、境內機構應當通過捐贈外匯賬戶辦理捐贈外匯收支。外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應當為境內機構開立捐贈外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統進行管理。

除本通知另有規定外，捐贈外匯賬戶的開立、使用、變更、關閉按照經常項目外匯賬戶管理相關規定辦理，其收入范圍是：從境外匯入的捐贈外匯資金、從同名經常項目外匯賬戶或購匯劃入的用于向境外捐贈的外匯資金；支出范圍是：按捐贈協議約定的支出及其他捐贈支出。

境外非政府組織境內代表機構捐贈外匯賬戶收支范圍是：境外非政府組織總部撥付的捐贈項目外匯資金及其在境內的合法支出。

境內企業接受或向境外營利性機構或境外個人捐贈，其捐贈外匯賬戶的開立、使用、變更、關閉按照資本項目外匯賬戶管理相關規定辦理。

四、境內機構應按照本通知規定，提交相關單證并經銀行審核通過后，方可辦理捐贈外匯資金的入賬及對外支付手續。

五、境內企業接受或向境外非營利性機構捐贈，應持以下單證在銀行辦理：

（一）申請書（境內企業在申請書中須如實承諾其捐贈行為不違反國家相關禁止性規定，已按照國家相關規定辦理審批備案等手續，與其發生捐贈外匯收支的境外機構為非營利性機構，境內企業將嚴格按照捐贈協議使用資金，并承擔由此產生的法律責任。格式見附件1）；

（二）企業營業執照復印件；

（三）經公證并列明資金用途的捐贈協議；

（四）境外非營利性機構在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）；

（五）在上述材料無法充分證明交易真實性時，要求提供的其他材料。

境內企業接受或向境外營利性機構或境外個人捐贈，按照跨境投資、對外債權債務有關規定辦理。

六、縣級以上（含）國家機關、根據有關規定不登記和免予社團登記的部分團體（名單見附 件2）接受或向境外捐贈，應持申請書在銀行辦理外匯收支手續。

七、境外非政府組織境內代表機構憑申請書、境外非政府組織總部與境內受贈方之間的捐贈協議辦理外匯入賬手續。

八、除本通知第五、六、七條規定之外的其他境內機構辦理捐贈外匯收支，應向銀行提交以下單證：

（一）申請書（境內機構在申請書中須如實承諾該捐贈行為不違反國家相關禁止性規定，已按照國家相關規定辦理審批備案等手續，并承擔由此產生的法律責任）；

（二）有關管理部門頒發的登記證書復印件；

（三）列明用途的捐贈協議。

全國性宗教團體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈外匯收入，還應提交國家宗教事務局批準接受該筆捐贈的證明文件；寺院、宮觀、清真寺、教堂等宗教活動場所和地方宗教團體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈外匯收入，還須提交所在地省級人民政府批準接受該筆捐贈的證明文件。

九、境內機構向境外捐贈，除按本通知規定提交相關單證外，還應按有關規定提交《服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明》。

十、銀行為境內機構辦理捐贈外匯收支，應按規定審核相關單證，并及時向所在地外匯管理部門報告可疑或異常捐贈外匯收支信息。

銀行應在審核單證上注明辦理日期、金額并加蓋業務印章后，留存相關單證五年備查。

十一、外匯管理部門應依法對捐贈外匯收支進行監督管理，并加強對捐贈外匯收支的非現場監管。

十二、對違反本通知及相關外匯管理規定的行為，依照《中華人民共和國外匯管理條例》等有關規定予以處罰。

十三、本通知自2010年3月1日起執行。以往規定與本通知規定相抵觸的，按本通知執行。

各分局收到本通知后，應盡快轉發轄內支局、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應盡快轉發所轄分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

第四篇：國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知

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為規范境內銀行境外直接投資所涉外匯業務，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院第532號令）、《國家外匯管理局關于發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》（匯發200930號），現將境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題通知如下： 編輯本段匯發[2010]31號

各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范境內銀行境外直接投資所涉外匯業務，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院第532號令）、《國家外匯管理局關于發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》（匯發[2009]30號），現將境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題通知如下：

一、本通知所稱境內銀行是指具有法人資格的境內政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、外資法人銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行等。

二、境內銀行涉及下列境外直接投資的，應在取得銀行業監督管理部門或其他相關主管部門的核準文件后，持《境內機構境外直接投資外匯管理規定》（以下簡稱《規定》）第七條要求的材料，到所在地國家外匯管理局分支機構（以下簡稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續：

（一）在境外設立分支機構（代表處除外）；

（二）在境外設立附屬機構；

（三）依法購買境外機構股權；

（四）經相關主管部門批準的其他直接投資項目。

第一款所涉交易需提供已向銀行業監督管理部門報送的營運資金撥付計劃。

三、境內銀行應按以下方式填寫《規定》所附的《境外直接投資外匯登記申請表》（以下簡稱《申請表》）：

（一）根據被投資機構的經營范圍具體填寫“投資性質”項，若被投資機構屬金融類機構可選擇“其他”，并備注說明被投資機構的具體金融類別（銀行、保險、證券或其他）。

（二）若以自有外匯或購匯出資的（包括從境內和境外賬戶匯款），出資方式應選擇“境內現匯出資金額及幣種”填寫；若境內銀行以從其他境外被投資機構所分得的利潤或紅利等進行此次境外投資，應選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫。

（三）若以外匯資金直接對外支付的（包括從境內和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來源”項下選擇 “境內匯出”填寫。其中，不涉及購匯的，選擇“自有外匯資金”填寫；涉及購匯的，選擇“購匯”填寫。

四、境內銀行所在地外匯局審核有關材料及信息無誤后，應在相關業務系統中為境內銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內銀行頒發境外直接投資外匯登記證。

五、境內銀行對外直接投資匯出外匯資金，可根據登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過相關業務系統辦理購付匯手續。

境內銀行在辦理購付匯手續后，應在3個工作日內按規定通過相關業務系統辦理反饋手續。

六、境內銀行應按照《規定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進行的境外直接投資相關事項的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續。境內銀行應就已登記境外機構發生的長期股權投資等不涉及資本變動的重大事項，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續。

七、境內銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費用。未獲得銀行業監督管理部門或其他相關主管部門境外直接投資核準的境內銀行，應自匯出前期費用之日起1年內將剩余資金調回。若原匯出資金以人民幣購匯的，可憑原購匯憑證自行辦理結匯。

八、境內銀行境外直接投資產生的利潤不得單獨結匯，應納入銀行外匯利潤統一管理，并按照規定辦理結匯。

九、境內銀行因所投資境外機構減資、轉股、清算等取得的資本項下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應通過相關業務系統在外匯收支發生日后3個工作日內逐筆進行反饋。

十、境內銀行若將所投資境外機構減資、轉股、清算等取得的資本項下外匯收入結匯的，應按照銀行自身資本與金融項目結售匯相關管理規定，報國家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準后辦理。境內銀行應在結匯日后3個工作日內通過相關業務系統逐筆進行反饋。

十一、境內銀行將其境外直接投資獲得的境外機構全部或者部分股權轉讓給境內其他機構的，相關資金應在境內以人民幣支付。股權出讓方應到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續，股權受讓方應到所在地外匯局辦理受讓股權的境外直接投資外匯登記手續。

十二、境內銀行在本通知發布之前已進行的境外直接投資，應于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規定，到所在地外匯局補辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無法提供相關主管部門批準文件的，境內銀行應將按每筆投資情況填寫的《申請表》及逐筆信息匯總清單一次性報送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補錄入相關境外直接投資外匯登記信息。

境內銀行未按規定期限和程序辦理上述補登記手續的，外匯局按違反外匯登記管理的有關規定進行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對于境內銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項，境內銀行應參照《規定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應及時轉發轄內各分支機構、外資法人銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行。

二○一○年六月三十日[1]

第五篇：國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知

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國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知 匯綜發【2009】29號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范境外機構境內外匯賬戶的開立、使用等行為，促進貿易投資便利化，防范金融風險，根據《中華人民共和國外匯管理條例》相關規定，現就有關問題通知如下。

一、本通知所稱境外機構是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構。所稱境內銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內外結算等業務經營資格的境內中資和外資銀行。

本通知所稱境外機構境內外匯賬戶，不包括境外機構境內離岸賬戶（境外機構按規定在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立的賬戶）。

二、境外機構和境內銀行應當按照本通知規定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業務，并遵守國家有關法律、法規等規定。

三、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶，應當審核境外機構在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規定外，不需經國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準。

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境外機構境內外匯賬戶戶名應與其在境外合法注冊成立的證明文件（或對應的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶時，應當在外匯賬戶前統一標注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機構中銀行和非銀行機構進行區別，以使與該外匯賬戶發生資金往來的境內收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為境外機構境內外匯賬戶。

本通知實施之日起18個月內，境內銀行應當完成前款境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA內部系統調整以及本通知發布前已開立境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA等工作。

境內銀行應按照《國家外匯管理局、國家質量檢驗檢疫總局關于下發國際收支統計申報中特殊機構賦碼業務操作規程的通知》（匯發［2003］131號）等規定，為開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構代碼，向外匯局辦理境外機構基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在境內銀行開立的同業存款等外匯賬戶，不適用本款規定。

五、境內機構和境內個人與境外機構境內外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內銀行應當按照跨境交易外匯管理規定，審核境內機構和境內個人有效商業單據和憑證后辦理。

境內銀行完成NRA標注前，境外機構境內外匯賬戶向境內機構和境內個人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構境內外匯賬戶。境內機構和境內個人向境外機構境--------------------------精品

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內外匯賬戶支付的，除按規定提供有效商業單據和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質，應當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質，收款銀行應當書面回復確認。

六、境外機構境內外匯賬戶從境內外收匯、相互之間劃轉、與離岸賬戶之間劃轉或者向境外支付，境內銀行可以根據客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規定除外。

七、通過境外機構境內外匯賬戶與境外、境內之間發生的資金收支，以及由此產生的賬戶余額變動，均應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。

八、未經注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構境內外匯賬戶存取外幣現鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內資金結匯。

九、境外機構境內外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規定外，應當納入境內銀行短期外債指標管理，以其作為境內機構從境內銀行獲得貸款的質押物的，按照境內貸款項下境外擔保外匯管理規定辦理。

十、境內銀行辦理境外機構境內外匯賬戶有關業務，應當遵守有關大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規、部門規章等的規定。

十一、境外機構和境外個人在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業務管理辦法》（銀發［1997］438號）及其實施細則等有關規定辦理。

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十二、合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構境內外匯賬戶等開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規定的，從其規定；沒有規定的，按照本通知規定辦理，包括標注NRA等。

十三、違反本通知規定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知。

本通知由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發轄內中心支局、支局和外匯指定銀行。執行中遇到問題,請及時向國家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

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