第一篇：國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知

匯發(fā)〔2011〕45號(hào)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為防范跨境資本流動(dòng)帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國際收支基本平衡，根據(jù)外匯管理有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題通知如下：

一、進(jìn)一步規(guī)范外商投資企業(yè)外匯資金支付結(jié)匯管理

(一)外商投資企業(yè)不得以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于境內(nèi)股權(quán)投資。經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的股權(quán)投資類外商投資企業(yè)以其外匯資本金、境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)的外匯資金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資，參照外商投資性公司的外匯出資管理原則辦理。

(二)外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付土地出讓金的，辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)要求企業(yè)提交國有建設(shè)用地出讓合同以及相應(yīng)的非稅繳款通知單等材料，嚴(yán)格審核相關(guān)合同、繳款通知單以及結(jié)匯支付財(cái)政專戶之間的一致性。非房地產(chǎn)類外商投資企業(yè)不得以結(jié)匯所得人民幣資金支付購買非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用。

(三)外商投資企業(yè)不得以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸(含第三方墊款)以及償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款。外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還已使用完畢的銀行貸款(含委托貸款)，銀行應(yīng)要求結(jié)匯企業(yè)提供原貸款合同(或委托貸款合同，下同)、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對(duì)賬單等貸款資金使用完畢的證明材料，并留存復(fù)印件備查。(四)完善保證金專用外匯賬戶管理。外商投資企業(yè)原則上不得以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金交付各類保證金。境內(nèi)個(gè)人或機(jī)構(gòu)(不含銀行)接收外商投資企業(yè)以外匯資本金交付的各類保證金，可向所在地外匯局申請(qǐng)開立保證金專用外匯賬戶。該賬戶的收入范圍為“存入具有真實(shí)交易背景的保證金”；支出范圍為“退回原劃入賬戶”。銀行應(yīng)嚴(yán)格按照保證金專用外匯賬戶收支范圍辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。保證金專用賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。

二、加強(qiáng)對(duì)外商投資企業(yè)對(duì)外借款的管理

(一)外商投資企業(yè)對(duì)外借款，其外方股東出資須按期足額到位，其實(shí)際可對(duì)外借款額度按政策規(guī)定的借款額度上限乘以外方股東出資到位比例進(jìn)行計(jì)算。

(二)加強(qiáng)對(duì)外商投資企業(yè)逾期及展期外債的管理。外商投資企業(yè)借用外債發(fā)生逾期且未辦理外債變更登記手續(xù)的，外匯局暫停受理其新借外債的登記申請(qǐng)。外商投資企業(yè)借用的短期外債發(fā)生逾期或展期，且實(shí)際借款期限(自該筆外債的首次提款日至當(dāng)前日期或新約定的到期日)超過1年的，按發(fā)生額將此筆外債納入外商投資企業(yè)對(duì)外借款額度控制。

三、進(jìn)一步規(guī)范土地保證金賬戶管理

競(jìng)標(biāo)土地使用權(quán)應(yīng)按規(guī)定通過保證類專用賬戶進(jìn)行。外國投資者競(jìng)標(biāo)土地使用權(quán)的保證類專用賬戶名稱變更為“競(jìng)標(biāo)土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶”(以下簡稱土地保證金賬戶)。該賬戶的收入范圍調(diào)整為“存入以招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所收取的外匯保證金”；支出范圍調(diào)整為“經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)將原幣劃轉(zhuǎn)至外國投資者后續(xù)成立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶、按原路徑匯出境外，或憑原劃出核準(zhǔn)件劃回原外商投資企業(yè)的外匯資本金賬戶”。土地保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。

四、完善個(gè)人資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶管理 境內(nèi)個(gè)人收取向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或其他權(quán)益所得的，應(yīng)向所在地外匯局申請(qǐng)開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶(以下簡稱資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶)。銀行辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯時(shí)，應(yīng)留存相應(yīng)的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記表復(fù)印件。

境內(nèi)個(gè)人可憑相應(yīng)資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證向銀行申請(qǐng)辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯。境內(nèi)個(gè)人以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯所得人民幣支付本次資產(chǎn)變現(xiàn)收入稅款的，可直接憑繳稅通知書辦理結(jié)匯，無須提供相應(yīng)的資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證。

本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。以前規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。請(qǐng)各分局、外匯管理部盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

國家外匯管理局 二O一一年十一月九日

第二篇：2011年45號(hào)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》文件要點(diǎn)匯總

各位同事：

現(xiàn)將天津市外匯局轉(zhuǎn)發(fā)的匯發(fā)2011年45號(hào)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給各位，此文件是針對(duì)于資本金結(jié)匯相關(guān)匯宗發(fā)2008年142號(hào)及2011年88號(hào)文件的重要補(bǔ)充，現(xiàn)將文件要點(diǎn)及相關(guān)要求匯總?cè)缦拢?/p>

1、外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯人民幣用于境內(nèi)股權(quán)投資，資本項(xiàng)下境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，參照外商投資性公司的外匯出資管理原則辦理。

2、外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯人民幣支付土地出讓金的，需提交

A、國有建設(shè)用地出讓合同

B、相應(yīng)的非稅繳款通知單等材料

除以上兩種單據(jù)，還需審核支付路徑是否合規(guī)。

3、外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯人民幣發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款），償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款

4、資本金結(jié)匯償還已使用完畢的銀行貸款（含委托貸款），應(yīng)提供原貸款合同（或委托貸款合同），與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票（原件，并按規(guī)定進(jìn)行核查及簽注），原貸款行出具的貸款發(fā)放對(duì)賬單，如貸款合同用途不明確的要求企業(yè)提供加注貸款行審核的資金使用計(jì)劃。

5、外商投資企業(yè)原則上不得以資本金結(jié)匯人民幣交付各類保證金。境內(nèi)個(gè)人或機(jī)構(gòu)（不含銀行）接收外幣保證金的，應(yīng)向外匯局申請(qǐng)開立保證金專用外匯賬戶。保證金內(nèi)的資金不得結(jié)匯。

貿(mào)易金融部

2011-12-2

第三篇：國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知

國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目?結(jié)匯管理

政策的通知

國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知匯發(fā)〔2016〕16號(hào) 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：為進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，更好地滿足和便利境內(nèi)企業(yè)經(jīng)營與資金運(yùn)作需要，國家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)推廣企業(yè)外債資金結(jié)匯管理方式改革，同時(shí)統(tǒng)一規(guī)范資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯及支付管理。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、在全國范圍內(nèi)實(shí)施企業(yè)外債資金結(jié)匯管理方式改革在中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、中國（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、中國（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、中國（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)相關(guān)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將企業(yè)外債資金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)推廣至全國。自本通知實(shí)施之日起，境內(nèi)企業(yè)（包括中資企業(yè)和外商投資企業(yè)，不含金融機(jī)構(gòu)）外債資金均可按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)。

二、統(tǒng)一境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯政策資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯是指相關(guān)政策已經(jīng)明確實(shí)行意愿結(jié)匯的資本項(xiàng)目外匯收入（包括外匯資本金、外債資金和境外上市調(diào)回資金等），可根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的實(shí)際經(jīng)營需要在銀行辦理結(jié)匯?，F(xiàn)行法規(guī)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯存在限制性規(guī)定的，從其規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯比例暫定為100%。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢(shì)適時(shí)對(duì)上述比例進(jìn)行調(diào)整。在實(shí)行資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯的同時(shí)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)仍可選擇按照支付結(jié)匯制使用其外匯收入。銀行按照支付結(jié)匯原則為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理每一筆結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)上一筆結(jié)匯（包括意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯）資金使用的真實(shí)性與合規(guī)性。境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯收入境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)及其跨境對(duì)外支付按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。

三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯所得人民幣資金納入結(jié)匯待支付賬戶管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)在銀行開立一一對(duì)應(yīng)的“資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶”（以下簡稱結(jié)匯待支付賬戶），用于存放資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯所得人民幣資金，并通過該賬戶辦理各類支付手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)開立的同名資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶及符合規(guī)定的其他類型的資本項(xiàng)目賬戶，可共用一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按支付結(jié)匯原則結(jié)匯所得人民幣資金不得通過結(jié)匯待支付賬戶進(jìn)行支付。結(jié)匯待支付賬戶的收入范圍包括：由同名或開展境內(nèi)股權(quán)投資企業(yè)的資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶及符合規(guī)定的其他類型的資本項(xiàng)目外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金，由同名或開展境內(nèi)股權(quán)投資企業(yè)的結(jié)匯待支付賬戶劃入的資金，由本賬戶合規(guī)劃出后劃回的資金，因交易撤銷退回的資金，符合規(guī)定的人民幣收入，賬戶利息收入，以及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的其他收入。結(jié)匯待支付賬戶的支出范圍包括：經(jīng)營范圍內(nèi)的支出，支付境內(nèi)股權(quán)投資資金和人民幣保證金，劃往資金集中管理專戶、同名結(jié)匯待支付賬戶，購付匯或直接對(duì)外償還外債、劃往還本付息專用賬戶，購付匯或直接匯往境外用于回購境外股份或境外上市其他支出，外國投資者減資、撤資資金購付匯或直接對(duì)外支付，為境外機(jī)構(gòu)代扣代繳境內(nèi)稅費(fèi)，代境內(nèi)國有股東將國有股減持收入劃轉(zhuǎn)社?；穑徃秴R或直接對(duì)外支付經(jīng)常項(xiàng)目支出及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目支出。結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金不得購匯劃回資本項(xiàng)目外匯賬戶。由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔(dān)保或支付其他保證金的人民幣資金，除發(fā)生擔(dān)保履約或違約扣款的，均需原路劃回結(jié)匯待支付賬戶。

四、境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入的使用應(yīng)在經(jīng)營范圍內(nèi)遵循真實(shí)、自用原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入及其結(jié)匯所得人民幣資金，可用于自身經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)下支出，以及法律法規(guī)允許的資本項(xiàng)下支出。境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入及其結(jié)匯所得人民幣資金的使用，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出；

（二）除另有明確規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財(cái)；

（三）不得用于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，經(jīng)營范圍明確許可的情形除外；

（四）不得用于建設(shè)、購買非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）。境內(nèi)機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間對(duì)資本項(xiàng)目收入使用范圍存在合同約定的，不得超出該合同約定的范圍使用相關(guān)資金。除另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間的合同約定不應(yīng)與本通知存在沖突。

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用資本項(xiàng)目收入辦理結(jié)匯和支付時(shí)，均應(yīng)填寫《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》（見附件）。結(jié)匯所得人民幣資金直接劃入結(jié)匯待支付賬戶的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不需要向銀行提供資金用途證明材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)使用資本項(xiàng)目收入辦理支付（包括結(jié)匯后不進(jìn)入結(jié)匯待支付賬戶而是直接辦理對(duì)外支付、從結(jié)匯待支付賬戶辦理人民幣對(duì)外支付或直接從資本項(xiàng)目外匯賬戶辦理對(duì)外付匯）時(shí)，應(yīng)如實(shí)向銀行提供與資金用途相關(guān)的真實(shí)性證明材料。

（二）銀行應(yīng)履行“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等展業(yè)原則，在為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理資本項(xiàng)目收入結(jié)匯和支付時(shí)承擔(dān)真實(shí)性審核責(zé)任。在辦理每一筆資金支付時(shí)，均應(yīng)審核前一筆支付證明材料的真實(shí)性與合規(guī)性。銀行應(yīng)留存境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯及使用的相關(guān)證明材料5年備查。銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）>的通知》（匯發(fā)〔2014〕18號(hào)）的要求，及時(shí)報(bào)送與資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶、其他類型的資本項(xiàng)目賬戶、結(jié)匯待支付賬戶（賬戶性質(zhì)代碼2113）有關(guān)的賬戶、跨境收支、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶內(nèi)結(jié)售匯等信息。其中，結(jié)匯待支付賬戶與其他人民幣賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)通過填寫境內(nèi)收付款憑證報(bào)送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，并在“發(fā)票號(hào)”欄中填寫資金用途代碼（按照匯發(fā)〔2014〕18號(hào)文件中“7.10結(jié)匯用途代碼”填寫）；除貨物貿(mào)易核查項(xiàng)下的支付，其他劃轉(zhuǎn)的交易編碼均填寫為“929070”。

（三）對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)確有特殊原因暫時(shí)無法提供真實(shí)性證明材料的，銀行可在履行盡職審查義務(wù)、確定交易具備真實(shí)交易背景的前提下為其辦理相關(guān)支付，并應(yīng)于辦理業(yè)務(wù)當(dāng)日通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局提交特殊事項(xiàng)備案。銀行應(yīng)在支付完畢后20個(gè)工作日內(nèi)收齊并審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)補(bǔ)交的相關(guān)證明材料，并通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局報(bào)告特殊事項(xiàng)備案業(yè)務(wù)的真實(shí)性證明材料補(bǔ)交情況。對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)以備用金名義使用資本項(xiàng)目收入的，銀行可不要求其提供上述真實(shí)性證明材料。單一機(jī)構(gòu)每月備用金（含意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯）支付累計(jì)金額不得超過等值20萬美元。對(duì)于申請(qǐng)一次性將全部資本項(xiàng)目外匯收入支付結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支付賬戶中全部人民幣資金進(jìn)行支付的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，如不能提供相關(guān)真實(shí)性證明材料，銀行不得為其辦理結(jié)匯、支付。

（一）外匯局應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）等有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)銀行辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目收入結(jié)匯和支付使用等業(yè)務(wù)合規(guī)性的指導(dǎo)和核查。核查的方式包括要求相關(guān)業(yè)務(wù)主體提供書面說明和業(yè)務(wù)材料、約談負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)查閱或復(fù)制業(yè)務(wù)主體相關(guān)資料、通報(bào)違規(guī)情況等。

（二）對(duì)于違反本通知辦理資本項(xiàng)目收入結(jié)匯和支付使用等業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和銀行，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)規(guī)定予以查處。對(duì)于嚴(yán)重、惡意違規(guī)的銀行可依法暫停其資本項(xiàng)下結(jié)售匯業(yè)務(wù)辦理。對(duì)于嚴(yán)重、惡意違規(guī)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可依法暫停其辦理意愿結(jié)匯資格或在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，且在其提交書面說明函并進(jìn)行相應(yīng)整改前，不得為其辦理其他資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)或取消業(yè)務(wù)管控。本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)〔2015〕19號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)〔2015〕36號(hào)）等此前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反映。

附件: 資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函國家外匯管理局2016年6月9日

第四篇：國家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知

國家外匯管理局關(guān)于

推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知

匯發(fā)〔2013〕17號(hào)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步推動(dòng)資本項(xiàng)目便利化、加強(qiáng)跨境資本流動(dòng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)防范，國家外匯管理局決定，自2013年5月13日起在全國推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、自2013年5月13日起，國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）和境內(nèi)銀行應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)主體辦理各類資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)。

除2013年外商投資企業(yè)年檢仍通過直接投資外匯管理信息系統(tǒng)進(jìn)行外，外匯局不再使用直接投資外匯管理信息系統(tǒng)、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)、高頻債務(wù)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)、外匯賬戶管理信息系統(tǒng)為境內(nèi)主體辦理各類資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行不再在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行信息備案。

二、外匯局為境內(nèi)主體辦理各類資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)為該主體出具加蓋業(yè)務(wù)公章的相應(yīng)業(yè)務(wù)辦理憑證（含核準(zhǔn)件、業(yè)務(wù)登記憑證）。境內(nèi)銀行憑該業(yè)務(wù)辦理憑證上列示的信息在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中查詢核準(zhǔn)件或控制信息表，確認(rèn)合規(guī)后方可為該主體辦理業(yè)務(wù)。對(duì)需要外匯局核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對(duì)該核準(zhǔn)件進(jìn)行核注。

直接投資外匯管理信息系統(tǒng)IC卡外匯登記證不再使用。國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）應(yīng)參照重要空白憑證銷毀的有關(guān)規(guī)定，銷毀已經(jīng)領(lǐng)取但尚未使用的IC卡外匯登記證。

三、境內(nèi)銀行為境內(nèi)主體辦理各項(xiàng)資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報(bào)送準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)〔2011〕49號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范境內(nèi)銀行資本項(xiàng)目數(shù)據(jù)報(bào)送的通知》（匯發(fā)〔2012〕36號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)試點(diǎn)及相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送工作的通知》（匯發(fā)〔2012〕60號(hào)）的要求，協(xié)助和督促該主體按照業(yè)務(wù)辦理的順序及時(shí)準(zhǔn)確申報(bào)涉外收付款、境內(nèi)收付款信息、賬戶內(nèi)結(jié)售匯和賬戶信息，并按照《資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)編號(hào)/核準(zhǔn)件號(hào)填寫規(guī)范》（見附件1）的要求，根據(jù)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)提示的內(nèi)容準(zhǔn)確填寫“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”欄。

2013年5月13日以前開立的核準(zhǔn)件，應(yīng)報(bào)送原賬戶系統(tǒng)開立的核準(zhǔn)件編號(hào)，并在開頭添加“11”字樣，即“11+原賬戶系統(tǒng)開立的核準(zhǔn)件編號(hào)”。

由于上述數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤，導(dǎo)致無法在核準(zhǔn)信息/登記信息和交易信息間建立關(guān)聯(lián)的，外匯局應(yīng)要求該主體及相關(guān)銀行修正原數(shù)據(jù)信息并上報(bào)。

四、境內(nèi)銀行應(yīng)嚴(yán)格控制賬戶信息、賬戶內(nèi)結(jié)售匯信息、銀行自身資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和部分銀行資本項(xiàng)目代客業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等通過接口方式或資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤率。各分局資本項(xiàng)目管理部門應(yīng)安排專人逐日跟蹤轄內(nèi)銀行相關(guān)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤率。對(duì)錯(cuò)誤率超過

1%的銀行要通過電話、約談、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式向該銀行了解原因，并督促銀行盡快降低錯(cuò)誤率。對(duì)于錯(cuò)誤率偏高或被發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)漏報(bào)錯(cuò)報(bào)的銀行，應(yīng)按照銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核的相關(guān)要求扣分。

各分局資本項(xiàng)目管理部門應(yīng)在每月初5個(gè)工作日內(nèi)向國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司（以下簡稱資本司）報(bào)送轄內(nèi)銀行數(shù)據(jù)質(zhì)量跟蹤簡報(bào)（資本司綜合處門戶網(wǎng)郵箱：genl@capital.safe），總結(jié)上月轄內(nèi)銀行數(shù)據(jù)質(zhì)量情況并就銀行數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的問題提出解決方案。

各分局科技管理部門應(yīng)積極參與和配合業(yè)務(wù)部門開展數(shù)據(jù)質(zhì)量跟蹤和檢查工作。

五、按照《國家外匯管理局關(guān)于財(cái)務(wù)公司賬戶數(shù)據(jù)接口規(guī)范的通知》（匯發(fā)〔2012〕55號(hào)）要求開發(fā)了賬戶信息接口的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，報(bào)送賬戶信息的有關(guān)要求參照境內(nèi)銀行執(zhí)行。

六、境內(nèi)銀行不再通過外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)送2013年10月1日以后發(fā)生的外債數(shù)據(jù)，不再通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（ASONE）報(bào)送2013年10月1日以后發(fā)生的QFII、QDII和RQFII報(bào)表。

境內(nèi)銀行不再報(bào)送2013年10月1日以后發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保、國內(nèi)外匯貸款、境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款、外匯質(zhì)押人民幣貸款、商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款、合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）境內(nèi)證券投資、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）境內(nèi)證券投資、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）境外證券投資、境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等業(yè)務(wù)的相關(guān)紙質(zhì)報(bào)表（廢除報(bào)送的紙質(zhì)報(bào)表名錄見附件2）。

境內(nèi)銀行應(yīng)在2013年5月10日17：00以前，將截至當(dāng)日已經(jīng)發(fā)生的直接投資業(yè)務(wù)，按照《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2012〕59號(hào)）要求在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行信息備案。國家外匯管理局將于2013年5月10日17：30開始進(jìn)行直接投資外匯管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)遷移。如由于境內(nèi)銀行未及時(shí)備案導(dǎo)致數(shù)據(jù)遷移錯(cuò)誤，由銀行承擔(dān)相應(yīng)后果。

各分局停止報(bào)送2013年10月及以后的《資本項(xiàng)目及附屬項(xiàng)目流動(dòng)和匯兌月報(bào)表》。

七、外匯局為境外機(jī)構(gòu)辦理外商直接投資項(xiàng)下前期費(fèi)用登記、合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度審批、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）投資額度審批、不良資產(chǎn)備案登記等四類業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)該境外機(jī)構(gòu)是否已經(jīng)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼。如從未申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，則該境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定向外匯局資本項(xiàng)目管理部門提交有效的批文或證明，以申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼。資本項(xiàng)目管理部門對(duì)境外機(jī)構(gòu)提交的有效批文或證明審核無誤后，填具《特殊機(jī)構(gòu)代碼申領(lǐng)表》（見附件3）并交同級(jí)國際收支部門。國際收支部門通過全國組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心辦理特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼業(yè)務(wù)后，將賦碼信息通過資本項(xiàng)目管理部門反饋該境外機(jī)構(gòu)。

境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)辦理上述四類業(yè)務(wù)相關(guān)的賬戶開關(guān)戶、涉外收付款、境內(nèi)收付款、賬戶內(nèi)結(jié)售匯等外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼作為其唯一標(biāo)識(shí)，境內(nèi)銀行不得為上述機(jī)構(gòu)重復(fù)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼。

八、推廣要求

（一）資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)推廣工作由國家外匯管理局統(tǒng)一安排。各分局應(yīng)高度重視此項(xiàng)

工作，成立專門的推廣領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，組織協(xié)調(diào)推廣工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由分管副局長擔(dān)任，小組成員應(yīng)包括資本項(xiàng)目管理部門、國際收支部門和科技部門的人員。各分局應(yīng)于2013年4月30日前將領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組成員名單和聯(lián)系方式報(bào)資本司。

（二）2013年5月6日至5月12日，外匯局、境內(nèi)銀行和境內(nèi)主體應(yīng)按照《資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)推廣上線準(zhǔn)備工作要求》（見附件4）完成網(wǎng)絡(luò)、瀏覽器設(shè)置、用戶創(chuàng)建和權(quán)限維護(hù)等上線準(zhǔn)備工作。

（三）各分局應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局和本分局內(nèi)控制度要求，制定符合本分局實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)管理規(guī)定，并于2013年6月30日前報(bào)國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司備案。各分局應(yīng)當(dāng)監(jiān)督和指導(dǎo)轄內(nèi)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)建立和執(zhí)行相應(yīng)的資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)管理規(guī)定。

（四）如遇資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)故障導(dǎo)致無法及時(shí)為轄內(nèi)主體辦理資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)時(shí)，各分局應(yīng)及時(shí)向資本司和外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)中心（科技司）報(bào)告。如遇緊急情況，各分局可手工為轄內(nèi)主體辦理業(yè)務(wù)，待系統(tǒng)恢復(fù)后盡快在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中補(bǔ)錄并將業(yè)務(wù)辦理憑證補(bǔ)交該主體。

（五）為保證歷史數(shù)據(jù)查詢，請(qǐng)各分局確保外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的相關(guān)查詢統(tǒng)計(jì)功能正常運(yùn)行至2013年底。

各分局收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)中心支局、支局、外資銀行、財(cái)務(wù)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所，并組織相關(guān)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)推廣工作的組織和協(xié)調(diào)。各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)各分支機(jī)構(gòu)。

在推廣工作中，如遇問題需要咨詢，請(qǐng)與國家外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)試點(diǎn)推廣辦公室聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402125（業(yè)務(wù)）、010-68402519/2683（技術(shù)）。傳真：010-68402208。外匯局內(nèi)網(wǎng)郵箱：safecfa@mail.safe，外匯局互聯(lián)網(wǎng)郵箱：safecfa@safe.gov.cn。特此通知。

附件：1.資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)編號(hào)/核準(zhǔn)件號(hào)填寫規(guī)范

2.2013年10月以后停止報(bào)送的紙質(zhì)報(bào)表名錄

3.特殊機(jī)構(gòu)代碼申領(lǐng)表（參考格式）

4.資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)推廣上線準(zhǔn)備工作要求

國家外匯管理局

2013年4月25日

第五篇：關(guān)於取消和調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審核權(quán)限及管理措施的通知-20110527

關(guān)于取消和調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審核權(quán)限及管理措施的通知

發(fā)布時(shí)間:2011-05-27文號(hào):匯發(fā)[2011]20號(hào)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步減少行政許可項(xiàng)目，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，穩(wěn)步推動(dòng)人民幣資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程，根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定，國家外匯管理局（以下簡稱總局）決定取消和調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審核權(quán)限，并調(diào)整部分貿(mào)易信貸管理措施。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、取消貿(mào)易信貸登記管理中的延期付款超期限登記核準(zhǔn)

企業(yè)在進(jìn)口報(bào)關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期120天（含）后辦理延期付款提款登記的，無需到所在地外匯局辦理超期限登記核準(zhǔn)手續(xù)，貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)不再對(duì)其進(jìn)行特殊的紅色標(biāo)記處理。

《國家外匯管理局行政許可項(xiàng)目表》（匯發(fā)[2010]43號(hào)，以下簡稱《行政許可項(xiàng)目表》）第12.9項(xiàng)“境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口延期付款基礎(chǔ)比例、延期付款額度及延期付款超期限登記核準(zhǔn)”中境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口延期付款超期限登記相關(guān)內(nèi)容失效，第12.9項(xiàng)名稱變更為“境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口延期付款基礎(chǔ)比例、延期付款額度核準(zhǔn)”。

二、取消貿(mào)易信貸登記管理中的預(yù)付貨款退匯核準(zhǔn)

企業(yè)預(yù)付貨款發(fā)生退匯的，可直接登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，并按經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理退匯資金的入賬等手續(xù)。

《行政許可項(xiàng)目表》第20.5項(xiàng)“企業(yè)進(jìn)口預(yù)付貨款退匯核準(zhǔn)”失效。

三、取消減持境外上市公司國有股份所得外匯資金劃轉(zhuǎn)至全國社?；饌浒?/p>

減持境外上市公司國有股份所得外匯資金劃轉(zhuǎn)至全國社?；穑跈?quán)外匯指定銀行直接辦理。境內(nèi)公司可持關(guān)于上繳國有股減持所得資金的情況說明及相關(guān)真實(shí)性證明等材料，向其境內(nèi)股票專用賬戶開戶行申請(qǐng)將外匯資金劃轉(zhuǎn)至財(cái)政部專用外匯賬戶（相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程詳見附件）。

《行政許可項(xiàng)目表》第23.7項(xiàng)“減持境外上市公司國有股份所得外匯資金劃轉(zhuǎn)至全國社保基金備案”失效。

四、部分融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)核定業(yè)務(wù)審核權(quán)限由總局下放至分局、外匯管理部授權(quán)國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）按照現(xiàn)行對(duì)外擔(dān)保管理規(guī)定，為轄內(nèi)注冊(cè)的外匯指定銀行（明確規(guī)定由總局核定指標(biāo)的除外）核定融資性對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)，并將指標(biāo)核定情況逐筆向總局報(bào)備。各分局應(yīng)按季度向總局報(bào)送轄內(nèi)擔(dān)保人對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)執(zhí)行情況。

五、將貿(mào)易信貸項(xiàng)下預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例從30%提高到50%。

以上審核權(quán)限和貿(mào)易信貸管理措施取消或調(diào)整后，各分局、外匯指定銀行應(yīng)完善相應(yīng)的內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行。各分局應(yīng)加大事后監(jiān)督和核查力度，進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。

本通知自2011年6月1日起實(shí)施。請(qǐng)各分局盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行；各中資銀行盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

聯(lián)系電話：010-68402250。

特此通知。

二O一一年五月二十三日