第一篇：關于切實加強經常項目外匯業務管理的通知（本站推薦）

關于切實加強經常項目外匯業務管理的通知

一、加強出口可收匯額度管理

一是暫停為出口可收匯額度出現負值的企業（由所在地外匯局提供清單）辦理出口收匯從待核查賬戶劃轉或結匯手續。銀行為企業辦理資金劃轉或結匯手續前必須先查詢企業可收匯額度，不得為任何一項可收匯余額出現負值的企業辦理資金劃轉或結匯手續。對于可收匯額度出現負值的企業，須先經外匯局查明出現負值的原因，并調整相應額度后銀行方可辦理資金劃轉或結匯手續。

二是及時扣減2010年12月1日以后辦理的出口不收匯、備查、進料加工抵扣業務等虛增的出口多收匯額度。

三是針對出口收匯逾期未核銷企業開展專項催核，通知企業對未收匯部分作出情況說明，無法收匯的納入差額備查管理，并及時扣減企業對應的出口可收匯額度。

四是加強無關單登記收匯管理。對于境內交貨境外收匯，銀行僅限于在國際招標境內采購業務項下辦理；對于郵寄貨物出口，企業應按海關規定辦理出口貨物報關手續，銀行不得以無關單登記方式為其辦理收匯。

二、加強異地公司外匯收支管理

一是外匯局按照“商業存在”原則，加強對異地公司在轄內開立經常項目外匯賬戶基本信息登記管理。公司必須提供在轄內進出口報關的數據及其他規定材料后，外匯局方可給予登記。對于長期不動戶，銀行可參照人民幣賬戶管理規定對其進行銷戶處理。

二是銀行應及時將可收匯額度在300萬美元以上的異地企業名單報送所在地外匯局，外匯局加強與企業所在地外匯局的聯系，實行聯合監管。

三是外匯局及時向轄內銀行發布“異地企業關注名單”，對名單上的企業，銀行要在月后五個工作日內向所在地外匯局報送企業的收結匯情況。

三、規范轉口貿易外匯管理

一是同一筆合同項下的轉口貿易業務必須在取得合同約定支付總金額的付匯憑證后才能辦理收入的結匯或劃轉。其中，轉口貿易“付匯憑證”是指企業實際完成支付后取得的支出申報單證，即匯款通知書或對外付款/承兌通知書。

二是同一筆合同項下轉口貿易外匯收支原則上在同一家銀行辦理。銀行在辦理轉口貿易收入結匯或劃轉時，必須在對應付匯憑證正本上簽注收入金額，并留存簽注后的復印件備查。

三是銀行、企業不得辦理轉口貿易人民幣與外幣交叉幣種業務，以及通過理財產品產生的實質性轉口貿易人民幣與外幣交叉幣種業務。

四是轉口貿易收入結匯或劃轉金額超過相應支出金額20%的，必須經當地外匯局核準后，銀行方可為企業辦理相應結匯或劃轉手續。

四、加強個人貿易收結匯管理

一是個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業出口的，一律憑與代理企業簽訂的出口代理合同或協議、代理企業的正本出口貨物報關單辦理結匯。

二是對于非旅游購物的出口報關單，代理企業需將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規定的其他材料向企業所在地外匯局報備，銀行在為個體工商戶辦理結匯時需審核代理企業的報備信息，并出具個體工商戶的收賬通知作為代理企業的核銷憑證。

三是銀行需于月后五個工作日內向所在地外匯局報送個人憑代理企業的出口報關單結匯信息，外匯局及時與企業所在地外匯局進行溝通和核查，通知其扣減代理企業的出口可收匯額度，對查實重復收結匯的進行嚴肅處理。

五、加強個人分拆結售匯管理

一是個人結售匯行為符合分拆特點，但無法直接確認為分拆行為的，銀行應按照真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理。

二是實行“個人關注名單”管理。“個人關注名單”來源于外匯局日常監管發現的涉嫌違規個人以及開展電子銀行個人結售匯業務的銀行發現的分拆結售匯的個人。對于列入“個人關注名單”的個人，銀行應自列入之日起當年及之后兩年內，拒絕為其辦理電子銀行個人結售匯業務，通過柜臺辦理業務的，要嚴格按有關規定執行。

三是銀行應按照相關規定合理確定并公布現鈔結匯價格，防止不正當競爭行為。

四是外匯局利用個人外匯非現場監管系統加強個人分拆結售匯監管，對查實分拆結售匯的個人，要按照外匯管理規定嚴肅查處。

五是外匯局定期將個人大額外匯收支信息通報稅務等部門，利用稅務杠桿加強交易的真實性管理。

六、加強進口企業的分類管理

一是視情況開展對進口延付比例較大的企業的現場核查，按政策要求將無特殊情況的延期付匯超比例企業列入“B類進口單位”，并要求企業及時付匯，對未按規定整改的，將其列入“C類進口單位”。

二是對于進口不付匯、少付匯且無合理理由的企業，直接列入“B類進口單位”，對于有合理理由的，要求企業在規定時間內付匯，將措施不力的企業列入“B類進口單位”。

三是加強對報關單簽發日后臨近90天付匯的企業監測，外匯局對其進行“窗口”指導，要求企業分步下調延期付匯余額，對于余額調整措施不力的企業列入“B類進口單位”。

七、開展專項核查工作。

一是對總局下發的2010年總量核查異常企業開展專項核查工作，重點對進口少付匯、出口多收匯偏離度大的企業進行核查，查找企業資金流與貨物流偏離的原因，鎖定和打擊異常、可疑企業。

二是開展轉口貿易新政策執行情況的專項調查，重點查處重復使用付匯憑證收結匯、無貿易背景轉口貿易資金流入等違規案例。

三是結合服務貿易非現場核查情況，對服務貿易外匯資金流入存在明顯異常的企業開展現場檢查。

八、銀行在辦理日常外匯業務中，應嚴格審核交易的真實性及其與外匯收支的一致性，發現異常、可疑情況應及時向所在地外匯局報告。

九、各分支局要充分利用各類業務系統加強對異地收結匯、個人外匯收支、轉口貿易以及出口多收匯、進口少付匯等業務的非現場核查和現場檢查工作，加強對銀行的窗口指導，加強與異地外匯局及海關、稅務、工商等部門的溝通聯系，建立信息共享機制，共同打擊各類違法違規行為。

第二篇：關于切實加強經常項目外匯業務管理的通知

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關于切實加強經常項目外匯業務管理的通知

一、加強出口可收匯額度管理

一是暫停為出口可收匯額度出現負值的企業（由所在地外匯局提供清單）辦理出口收匯從待核查賬戶劃轉或結匯手續。銀行為企業辦理資金劃轉或結匯手續前必須先查詢企業可收匯額度，不得為任何一項可收匯余額出現負值的企業辦理資金劃轉或結匯手續。對于可收匯額度出現負值的企業，須先經外匯局查明出現負值的原因，并調整相應額度后銀行方可辦理資金劃轉或結匯手續。

二是及時扣減2010年12月1日以后辦理的出口不收匯、備查、進料加工抵扣業務等虛增的出口多收匯額度。

三是針對出口收匯逾期未核銷企業開展專項催核，通知企業對未收匯部分作出情況說明，無法收匯的納入差額備查管理，并及時扣減企業對應的出口可收匯額度。

四是加強無關單登記收匯管理。對于境內交貨境外收匯，銀行僅限于在國際招標境內采購業務項下辦理；對于郵寄貨物出口，企業應按海關規定辦理出口貨物報關手續，銀行不得以無關單登記方式為其辦理收匯。

二、加強異地公司外匯收支管理

一是外匯局按照“商業存在”原則，加強對異地公司在轄內開立經常項目外匯賬戶基本信息登記管理。公司必須提供在轄內進出口報--------------------------精品

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關的數據及其他規定材料后，外匯局方可給予登記。對于長期不動戶，銀行可參照人民幣賬戶管理規定對其進行銷戶處理。

二是銀行應及時將可收匯額度在300萬美元以上的異地企業名單報送所在地外匯局，外匯局加強與企業所在地外匯局的聯系，實行聯合監管。

三是外匯局及時向轄內銀行發布“異地企業關注名單”，對名單上的企業，銀行要在月后五個工作日內向所在地外匯局報送企業的收結匯情況。

三、規范轉口貿易外匯管理

一是同一筆合同項下的轉口貿易業務必須在取得合同約定支付總金額的付匯憑證后才能辦理收入的結匯或劃轉。其中，轉口貿易“付匯憑證”是指企業實際完成支付后取得的支出申報單證，即匯款通知書或對外付款/承兌通知書。

二是同一筆合同項下轉口貿易外匯收支原則上在同一家銀行辦理。銀行在辦理轉口貿易收入結匯或劃轉時，必須在對應付匯憑證正本上簽注收入金額，并留存簽注后的復印件備查。

三是銀行、企業不得辦理轉口貿易人民幣與外幣交叉幣種業務，以及通過理財產品產生的實質性轉口貿易人民幣與外幣交叉幣種業務。

四是轉口貿易收入結匯或劃轉金額超過相應支出金額20%的，必須經當地外匯局核準后，銀行方可為企業辦理相應結匯或劃轉手--------------------------精品

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續。

四、加強個人貿易收結匯管理

一是個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業出口的，一律憑與代理企業簽訂的出口代理合同或協議、代理企業的正本出口貨物報關單辦理結匯。

二是對于非旅游購物的出口報關單，代理企業需將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規定的其他材料向企業所在地外匯局報備，銀行在為個體工商戶辦理結匯時需審核代理企業的報備信息，并出具個體工商戶的收賬通知作為代理企業的核銷憑證。

三是銀行需于月后五個工作日內向所在地外匯局報送個人憑代理企業的出口報關單結匯信息，外匯局及時與企業所在地外匯局進行溝通和核查，通知其扣減代理企業的出口可收匯額度，對查實重復收結匯的進行嚴肅處理。

五、加強個人分拆結售匯管理

一是個人結售匯行為符合分拆特點，但無法直接確認為分拆行為的，銀行應按照真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理。

二是實行“個人關注名單”管理。“個人關注名單”來源于外匯局日常監管發現的涉嫌違規個人以及開展電子銀行個人結售匯業務的銀行發現的分拆結售匯的個人。對于列入“個人關注名單”的個人，銀行應自列入之日起當年及之后兩年內，拒絕為其辦理電子銀行個人--------------------------精品

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結售匯業務，通過柜臺辦理業務的，要嚴格按有關規定執行。

三是銀行應按照相關規定合理確定并公布現鈔結匯價格，防止不正當競爭行為。

四是外匯局利用個人外匯非現場監管系統加強個人分拆結售匯監管，對查實分拆結售匯的個人，要按照外匯管理規定嚴肅查處。

五是外匯局定期將個人大額外匯收支信息通報稅務等部門，利用稅務杠桿加強交易的真實性管理。

六、加強進口企業的分類管理

一是視情況開展對進口延付比例較大的企業的現場核查，按政策要求將無特殊情況的延期付匯超比例企業列入“B類進口單位”，并要求企業及時付匯，對未按規定整改的，將其列入“C類進口單位”。

二是對于進口不付匯、少付匯且無合理理由的企業，直接列入“B類進口單位”，對于有合理理由的，要求企業在規定時間內付匯，將措施不力的企業列入“B類進口單位”。

三是加強對報關單簽發日后臨近90天付匯的企業監測，外匯局對其進行“窗口”指導，要求企業分步下調延期付匯余額，對于余額調整措施不力的企業列入“B類進口單位”。

七、開展專項核查工作。

一是對總局下發的2010年總量核查異常企業開展專項核查工作，重點對進口少付匯、出口多收匯偏離度大的企業進行核查，查找企業資金流與貨物流偏離的原因，鎖定和打擊異常、可疑企業。

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二是開展轉口貿易新政策執行情況的專項調查，重點查處重復使用付匯憑證收結匯、無貿易背景轉口貿易資金流入等違規案例。

三是結合服務貿易非現場核查情況，對服務貿易外匯資金流入存在明顯異常的企業開展現場檢查。

八、銀行在辦理日常外匯業務中，應嚴格審核交易的真實性及其與外匯收支的一致性，發現異常、可疑情況應及時向所在地外匯局報告。

九、各分支局要充分利用各類業務系統加強對異地收結匯、個人外匯收支、轉口貿易以及出口多收匯、進口少付匯等業務的非現場核查和現場檢查工作，加強對銀行的窗口指導，加強與異地外匯局及海關、稅務、工商等部門的溝通聯系，建立信息共享機制，共同打擊各類違法違規行為。

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第三篇：經常項目外匯業務指南

經常項目外匯業務辦理指引

（2013 年9月）

一、貨物貿易外匯管理

（一）貨物貿易外匯收支企業名錄管理 1.名錄登記

業務流程：境內機構依法取得對外貿易經營權后，需持下列材料到所在地外匯局辦理“貿易外匯收支企業名錄”登記手續。

需提交的材料：

（1）法定代表人簽字并加蓋企業公章的《貨物貿易外匯收支企業名錄登記申請書》（見附件1）；

（2）法定代表人簽字并加蓋企業公章的《貨物貿易外匯收支業務辦理確認書》（見附件2）；

（3）加蓋企業公章的《經常項目外匯業務登記備案/信息變更申請》；（4）《企業法人營業執照》或《企業營業執照》副本原件及加蓋企業公章的復印件；

（5）《中華人民共和國組織機構代碼證》原件及加蓋企業公章的復印件；

（6）《對外貿易經營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的外商投資企業或臺、港、澳投資企業可提交《中華人民共和國外商投資企業批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業批準證書》等材料原件及加蓋企業公章的復印件，無對外貿易經營權但確有客觀需要開展貿易外匯收支業務的企業，無需提交；

（7）《中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書》正本及加蓋單位公章的復印件；

（8）外匯局要求提供的其他材料。注意事項：

（1）名錄登記的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）金融機構不得為不在名錄企業辦理貿易外匯收支業務。（3）個人對外貿易經營者名錄登記比照具有對外貿易經營權企業辦理。

（4）外匯局對新列入名錄企業實施輔導期管理。輔導期起始日期為名錄登記當日，截止日期為企業列入名錄后發生首筆貿易外匯收支業務之日起第90 天。

（5）外匯局長期留存《確認書》,留存《貿易外匯收支企業名錄登記申請書》原件以及其他材料復印件5 年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281

2.名錄變更

業務流程：名錄內企業的企業名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經營范圍發生變更的，應當在變更事項發生之日起30天內，持下列材料到所在地外匯局辦理名錄變更手續。

需提交的材料：

（1）加蓋企業公章的《經常項目外匯業務登記備案/信息變更申請》；（2）工商管理部門出具的《變更通知書》或《變更記錄》原件或加蓋企業公章的復印件；

（3）變更后的《企業法人營業執照》或《企業營業執照》副本原件及加蓋企業公章的復印件；

（4）變更后的《中華人民共和國組織機構代碼證》原件及加蓋企業公章的復印件；

（5）變更后的《對外貿易經營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的外商投資企業或臺、港、澳投資企業可提交《中華人民共和國外商投資企業批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業批準證書》等材料原件及加蓋企業公章的復印件，無對外貿易經營權但確有客觀需要開展貿易外匯收支業務的企業，無需提交；

（6）外匯局要求提供的其他材料。注意事項：

（1）監測系統中企業所屬外匯局代碼變更操作權限在外匯局各分局。中心支局、支局轄內企業需變更所屬外匯局代碼的，由所在地外匯局逐級上報至分局，再由分局通過監測系統進行變更操作。

（2）外匯局留存相關材料復印件5年備查。法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281

3.名錄注銷

業務流程：企業所在地外匯局可根據企業申請、現場核查等情況或定期通過下列方式，將符合下列情況的企業從名錄中注銷：（1）終止經營或不再從事對外貿易、被工商管理部門注銷或吊銷營業執照、被商務主管部門取消對外貿易經營權的企業；（2）連續兩年未發生貿易外匯收支業務的企業；（3）外匯局對企業實施現場核查時，通過企業名錄登記信息所列聯系方式無法與其取得聯系的企業；（4）外匯局認定的其他情況。

需提交的材料：

（1）對于企業主動申請注銷名錄的，需根據注銷原因提交名錄注銷申請書和下列任意一種證明材料的原件及加蓋企業公章的復印件：企業終止經營或不再從事對外貿易的證明材料、被工商管理部門注銷或吊銷營業執照的證明材料、被商務主管部門取消對外貿易經營權的證明材料。

（2）對于外匯局強制注銷企業名錄的，企業無需提供材料。注意事項：

（1）注銷名錄后，經申請再次被列入名錄的企業，視為新列入名錄企業納入輔導期管理。

（2）企業主動申請注銷名錄的，外匯局留存相關材料復印件5年備查；外匯局強制注銷企業名錄的，留存外匯局確定企業存在規定情況的相關材料5年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281

（二）貨物貿易外匯報告業務管理 1.貿易信貸業務報告 業務流程：

（1）A類企業30天以上（不含）的預收貨款或預付貨款、B類和C類企業在監管期內發生的預收貨款或預付貨款，企業應當在收款或付款之日起30天內，通過貨物貿易外匯監測系統企業端（http://asone.safesvc.gov.cn/asone/）向所在地外匯局報告相應的預計出口或進口日期、預計出口或進口對應的預收或預付金額、關聯關系類型等信息。

（2）A類企業90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B類或C類企業在監管期內發生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款，企業應當在出口或進口之日起30天內，通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告相應的預計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應的報關金額、關聯關系類型等信息。

對于按上述1、2規定應當報告的貿易信貸業務，企業未在貨物進出口或收付款業務實際發生之日起30天內通過貨物貿易外匯監測系統企業端向外匯局報告的，應提交下列相關材料到所在地外匯局現場報告。

（3）對于上述1、2規定范圍以外的貿易信貸業務，企業可根據相關業務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業可在貨物進出口或收付款之日起30天內通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告，或在進出口或收付款之日起30天（不含）后提交下列相關材料到所在地外匯局現場報告。

需提交的材料：

（1）情況說明（說明未能及時通過貨物貿易外匯監測系統企業端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容等）；

（2）外匯局要求的相關證明材料。注意事項：

（1）對于已報告貿易信貸業務信息，在貨物進出口或收付款業務實際發生之日起30天內，企業可通過監測系統企業端進行數據修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業務實際發生之日起30天后（不含），企業可通過監測系統企業端對截止上月末貿易信貸未到期部分信息進行數據調

整操作，或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現場進行報告數據的修改或刪除。

（2）對于已報告的貿易信貸業務信息，若對應報關單數據或收付款數據被修改或刪除，企業應當通過監測系統企業端或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現場對相應報告數據進行修改或刪除。企業未及時修改或刪除報告數據的，外匯局可直接對相關數據進行相應處理。

（3）區內企業的保稅和非保稅業務均應當按照規定辦理貿易信貸業務報告。如用于報告的報關單或收付款數據在監測系統中不存在，則無需報告。

（4）外匯局可通過監測系統記錄企業報告違規情況，并留存相關材料5年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790266

2.貿易融資業務報告 業務流程：

（1）對于90天以上（不含）的遠期信用證、海外代付以及其他進口貿易融資業務，預計付款日期在貨物進口日期之后的，企業應當在貨物進口之日起30天內，通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告預計付款日期、對應報關金額、業務性質等信息。企業未在貨物進口之日起30天內通過貨物貿易外匯監測系統企業端向外匯局報告的，應提交下列相關材料到所在地外匯局現場報告。

（2）對于90天以內的遠期信用證、海外代付以及其他進口貿易融資業務，企業可根據相關業務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否報告相關信息。對于需報告的，企業可在貨物進口之日起30天內通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告，或在貨物進口之日起30天后（不含）提交下列相關資料到所在地外匯局現場報告。

需提交的材料：

（1）情況說明（說明未能及時通過貨物貿易外匯監測系統企業端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容等）；

（2）外匯局要求的相關證明材料。注意事項：

（1）按規定應當報告的貿易融資業務，系指企業通過銀行表外貿易融資產品（如遠期信用證、海外代付）導致實際對外付款日期遲于貨物進口日期超過90 天的業務，不包括進口押匯、國內外匯貸款等表內貿易融資。其中：貨物進口日期以進口貨物報關單上標明的進口日期為準；實際對外付款日期以國際收支申報單證上標明的付款日期為準。

（2）對于已報告的進口貿易融資業務信息，若企業擬通過表外貿易

融資展期或續辦新的表外貿易融資產品延遲對外付款日期，或特殊情況下需要提前償付的，在貨物進口之日起30 天內，可通過監測系統企業端進行數據修改或刪除操作；在貨物進口之日起30 天后（不含），可通過監測系統企業端對截止上月末未到期部分信息進行數據調整操作，或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現場進行報告數據修改或刪除。

（3）對于已報告的進口貿易融資業務信息，若對應進口報關單數據被修改或刪除，企業應當通過監測系統企業端或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現場對相應報告數據進行修改或刪除操作。企業未及時修改或刪除報告數據的，外匯局可直接對相關數據進行相應處理。

（4）區內企業的保稅和非保稅業務均應當按照規定辦理貿易融資業務報告。如用于報告的報關單數據在監測系統中不存在，則無需報告。

（5）外匯局可通過監測系統記錄企業報告違規情況，并留存相關材料5年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790266

3.轉口貿易收支業務報告 業務流程：

（1）對于單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元（不含）的業務，企業應當在收款之日起30天內，通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告相應的預計付款日期、付款金額等信息。

（2）對于單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業務，企業應當在付款之日起30天內，通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告相應的預計收款日期、收款金額等信息。

對于按上述1、2規定應當報告的轉口貿易外匯收支業務，企業未在收款或付款后30天內通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告的，應提交下列相關材料到所在地外匯局現場報告。

（3）對于上述1、2規定范圍以外的轉口貿易外匯收支業務，企業可根據相關業務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業可在收款或付款之日起30天內通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告，或在收款或付款之日起30天后（不含）提交下列相關材料到所在地外匯局現場報告。

需提交的材料：

（1）情況說明（說明未能及時通過貨物貿易外匯監測系統企業端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容等）；

（2）外匯局要求的相關證明材料。

注意事項：

（1）對于已報告轉口貿易外匯收支業務信息，在收款或付款之日起30 天內，企業可通過監測系統企業端進行數據修改或刪除操作；在收款或付款之日起30 天后（不含），企業可通過監測系統企業端對截止上月末未到期部分信息進行數據調整操作，或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料外匯局現場進行報告數據修改或刪除。

（2）對于已報告的轉口貿易外匯收支業務信息，若對應收付款數據被修改或刪除，企業應當通過監測系統企業端或攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料到外匯局現場對相應報告數據進行修改或刪除操作。企業未及時修改或刪除報告數據的，外匯局可直接對相關數據進行相應處理。

（3）區內企業應當按照規定辦理轉口貿易收支業務報告。（4）外匯局可通過監測系統記錄企業報告違規情況，并留存相關材料5 年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790266

4.差額業務報告

業務流程：

對于單筆進口報關金額與相應付匯金額、單筆出口報關金額與相應收匯金額存在差額的，企業可根據該筆差額對其外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向所在地外匯局報告差額金額及差額原因等信息：

（1）對于存在多收匯差額或多付匯差額的，企業可根據該筆差額對其外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，在收款或付款之日起30天內通過貨物貿易外匯監測系統企業端向外匯局報告，或在收款或付款之日起30天后（不含）提交相關材料到所在地外匯局現場報告；

（2）對于存在多出口差額或多進口差額的，企業可在出口或進口之日起30天內通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告，或在出口或進口之日起30天后（不含）提交相關材料到所在地外匯局現場報告。

需提交的材料：

（1）情況說明（說明未能及時通過貨物貿易外匯監測系統企業端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容等）；

（2）外匯局要求的相關證明材料。注意事項：

（1）對于已報告的差額業務信息，在貨物進出口或收付款業務實際發生之日起30天內，企業可通過監測系統企業端進行數據修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業務實際發生之日起30天后（不含），企業可攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料，到外匯局現場進行報告數據修改或刪除。

（2）對于已報告的差額業務信息，若對應報關單數據或收付款數據被修改或刪除，企業應當通過監測系統企業端或到外匯局現場對相應報告數據進行修改或刪除操作。企業未及時修改或刪除報告數據的，外匯局可直接對相關數據進行相應處理。

（3）外匯局可通過監測系統記錄企業報告違規情況，并留存相關材料5年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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5.貿易主體不一致業務報告

業務流程：對于下述貿易主體不一致業務，企業可根據相關業務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向所在地外匯局報告相關信息，并辦理收匯或進口數據的主體變更手續：(1)因企業分立、合并等原因導致進出口與收付匯主體不一致；(2)捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；(3)經外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。

需提交的資料：

（1）對于需報告的，企業應在收匯或進口業務實際發生之日起30天內，提交下列材料到所在地外匯局現場報告：

①情況說明（說明貿易主體不一致的原因、需報告的收匯申報號或進口貨物報關單號、相應的收匯金額或進口金額及其變更后的企業代碼和名稱、企業所屬外匯局等）；

②出口合同或進口合同；

③收入申報單或進口貨物報關單； ④捐贈協議（僅捐贈業務提供）；

⑤相關部門出具的分立、合并證明文件（僅企業分立、合并的提供）； ⑥外匯局要求的其他材料。

企業超過規定期限報告的，還應說明未能及時報告的原因。

（2）已報告的貿易主體不一致業務信息有誤的，企業應當提交下列材料到所在地外匯局現場申請撤銷變更：

①情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內容等）； ②外匯局要求的其他材料。注意事項：

(1)已報告的貿易主體不一致業務只能由原報告企業向所在地外匯局申請撤銷變更。

(2)對于已進行貿易信貸、貿易融資、轉口貿易或差額等業務報告的收匯或進口數據，不得再進行貿易主體不一致業務報告。

(3)外匯局可通過監測系統記錄企業報告違規情況，并留存相關材料5 年備查。

法規依據：

(1)《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；(2)《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790266

6.輔導期業務報告

業務流程：企業應當根據輔導期內實際業務發生情況，逐筆對應貨物進出口與貿易外匯收支或轉口貿易外匯收入與支出數據，如實填寫《輔導期企業進出口收付匯信息報告表》，并在輔導期結束后10個工作日內將加蓋企業公章的《輔導期企業進出口收付匯信息報告表》報送所在地外匯局。

需提交的資料：

《輔導期企業進出口收付匯信息報告表》（見附件3）。

注意事項：

(1)外匯局可結合實際情況按一定比例進行抽查。

(2)外匯局可通過監測系統記錄企業報告違規情況，并留存《報告表》原件及其他相關材料復印件5年備查。

法規依據：

(1)《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

(2)《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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7.其他特殊交易報告

業務流程：對于貨物進出口與貿易收付款業務中發生的其他特殊交易，企業可根據相關業務對其貿易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向所在地外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業可在進出口或收付款之日起30天內通過貨物貿易外匯監測系統企業端向所在地外匯局報告，或在進出口或收付款之日起30天后（不含）到所在地外匯局現場報告。

需提交的材料：

(1)情況說明（說明未能及時通過貨物貿易外匯監測系統企業端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容等）；

(2)外匯局要求的相關證明材料。注意事項：

(1)對于已報告的其他特殊交易業務信息，在進出口或收付款之日起30 天內，企業可通過監測系統企業端進行數據修改或刪除操作；在進出口或收付款之日起30 天后（不含），企業可到外匯局現場申請數據修改或刪除。

(2)對于已報告的其他特殊交易業務信息，若對應進出口或收付款數據被修改或刪除，企業應當通過監測系統企業端或到外匯局現場對相應報告數據進行修改或刪除操作。企業未及時修改或刪除報告數據的，外匯局可直接對相關數據進行相應處理。

(3)外匯局可通過監測系統記錄企業報告違規情況，并留存相關材料5 年備查。

法規依據：

(1)《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；(2)《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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(三)貨物貿易外匯登記業務 1.C類企業貿易外匯支出登記

業務流程：C類企業進口付匯或開證手續，經所在地外匯局辦理登記后到銀行辦理。

需提交的材料：

（1）書面申請（說明需登記的事項和具體內容等）；（2）以信用證、托收方式結算的，提交進口合同；

（3）以匯款方式結算的（預付貨款除外），提交進口合同、進口貨

物報關單；

（4）以預付貨款方式結算的，提交進口合同、發票；單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，還須提交經金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付貨款保函；

（5）對于進口與支出主體不一致的業務，除按不同結算方式提交相關材料外，還應區分下列情況提交證明材料：①屬于捐贈進口業務的，提交捐贈協議；②因企業分立、合并原因導致的，提交相關部門出具的分立、合并證明文件；③對外匯局認定的其他業務，提交相關證明材料；

（6）對于貿易收匯的退匯支付，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發生貨物退運。因錯誤匯入產生的，提交原收匯憑證；因錯誤匯入以外的其他原因產生的，提交原收入申報單、原出口合同；發生貨物退運的，還應提交對應的進口貨物報關單。

注意事項：

（1）登記業務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）一份《登記表》只能在一家金融機構使用，可分次使用，可簽注多筆付匯信息。

（3）金融機構應當根據企業提交的《登記表》，在監測系統銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內，按照《登記表》注明的業務類別、結算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內為企業辦理相關業務，并通過監測系統簽注《登記表》使用情況。對于業務類別為“付匯”的《登記表》，結算方式為“信用證”的，在開證時簽注付款金額，在信用證實際付款時補簽注申報單號；結算方式

非“信用證”的，在付款時同步完成申報單號和金額的簽注。

（4）外匯局留存企業書面申請原件及相關證明材料復印件5 年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281、84790266

2.C類企業貿易外匯收入登記

業務流程：C類企業從待核查賬戶將貿易外匯收入結匯、劃出或從金融機構取得出口貿易融資款項時，經所在地外匯局登記后到銀行辦理。

需提交的材料：

（1）書面申請（說明需登記的事項和具體內容等）；

（2）以信用證、托收方式結算的，提交收入申報單、出口合同；（3）以匯款方式結算的（預收貨款除外），提交收入申報單、出口合同、出口貨物報關單；

（4）以預收貨款方式結算的，提交收入申報單、出口合同、發票；（5）對于出口貿易融資放款，提交與金融機構簽訂的融資協議、出

口合同、發票；

（6）對于出口與收入主體不一致的業務，除按不同結算方式提交相關材料外，還應區分情況提交證明材料原件及加蓋企業公章的復印件：因企業分立、合并原因導致的，提交相關部門出具的分立、合并證明文件；對于外匯局認定的其他情況，提交相關材料；

（7）對于貿易付匯的退匯收入，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發生貨物退運。因錯誤匯出產生的，提交原支出申報單、收入申報單；因錯誤匯出以外的其他原因產生的，還應提交原進口合同；發生貨物退運的，還應提交對應的出口貨物報關單；

（8）因匯路不暢需要使用外幣現鈔結算的，辦理外幣現鈔結匯業務登記時應提交出口合同、出口貨物報關單；結匯現鈔金額達到規定入境申報金額的，還應提交經海關簽章的攜帶外幣現鈔入境申報單。

注意事項：

（1）登記業務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）一份《登記表》只能在一家金融機構使用，可分次使用，可簽注多筆收匯信息。

（3）金融機構應當根據企業提交的《登記表》，在監測系統銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內，按照《登記表》注明的業務類別、結算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內為企業辦理相關業務，并通過監測系統銀行端簽注《登記表》使用情況。對于業務類別為“收匯”的《登記表》，屬于貿易融資業務的，在金融機構放款時按對應的境外回款總額簽注收款金額，待企業從境外

實際收回貨款時補簽注申報單號；對于貿易融資以外的其他貿易收款，在資金從待核查賬戶結匯或劃出時同步完成申報單號和金額的簽注。

（4）外匯局留存企業書面申請原件及相關證明材料復印件5 年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281、84790266

3.B類企業超可收/付匯額度的貿易外匯收支登記

業務流程：B類企業由于下列原因造成可收/付匯額度不足的，在辦理付匯、開證、待核查賬戶資金結匯或劃出手續或向金融機構申請出口貿易融資款項時，經所在地外匯局登記后到銀行辦理相應貿易外匯收支業務：（1）無貨物退運的退匯；（2）錯匯款退匯；（3）海關審價；（4）大宗散裝商品溢短裝；（5）市場行情變動；（6）外匯局認定的其他情況。

需提交的材料：

（1）與C類企業貿易外匯收支登記規定的相關材料一致；

（2）額度不足證明材料。注意事項：

（1）登記業務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C 類企業貿易外匯收入登記”或“C 類企業貿易外匯支出登記”。

（3）外匯局留存企業書面申請原件及相關證明材料復印件5 年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281、84790266

4.B類企業超比例或超期限轉口貿易收支登記 業務流程：

（1）B類企業同一合同項下轉口貿易收入超過相應支出金額20%（不含）的，支出和從待核查賬戶結匯或劃出時，經所在地外匯局登記后到銀行辦理。

（2）分類監管有效期內指標情況好轉且沒有發生違規行為的B類企業，自列入B類之日起6個月后，經所在地外匯局登記后可以到銀行辦理同一合同項下收支日期間隔超過90天（不含）的轉口貿易外匯收支業務。

需提交的材料：

（1）書面申請（說明需登記的事項和具體內容等）；（2）收入和支出申報單（收入登記時提供）；（3）買賣合同；

（4）提單、倉單或其他貨權憑證；（5）其他相關證明材料。注意事項：

（1）登記業務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C 類企業貿易外匯收入登記”或“C 類企業貿易外匯支出登記”。

（3）外匯局留存企業書面申請原件及相關證明材料復印件5 年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281、84790266

5.B類企業90天以上延期付款登記

業務流程：B類企業辦理90天以上（不含）的延期付款時，應在所在地外匯局辦理登記。

需提交的材料：

（1）書面申請（說明需登記的事項和具體內容等）；（2）進口合同；（3）進口貨物報關單；（4）其他相關證明材料。注意事項：

（1）登記業務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C 類企業貿易外匯支出登記”。

（3）外匯局留存企業書面申請及相關證明材料5 年備查。法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281、84790266

6.B類企業90天以上延期收款登記

業務流程：B類企業辦理90天以上（不含）的延期收款時，應在所在地外匯局辦理登記。

需提交的材料：

（1）書面申請（說明需登記的事項和具體內容等）；（2）出口合同；（3）出口貨物報關單；（4）其他相關證明材料。注意事項：

（1）登記業務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C 類企業貿易外匯收入登記”。

（3）外匯局留存企業書面申請及相關證明材料5年備查。法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281、84790266

7.超期限或無法原路退匯登記

業務流程：企業超期限或無法按照《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第十六條規定辦理退匯時，經所在地外匯局登記后到銀行辦理。

需提交的材料：

（1）書面申請（說明造成超期限或無法原路退匯的原因等）；（2）與C類企業貿易外匯收支登記中退匯所需提供的相關材料一致。

注意事項：

（1）登記業務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C 類企業貿易外匯支出登記”或“C 類企業貿易外匯收入登記”。

（3）外匯局留存企業書面申請及相關證明材料5年備查。法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281、84790266

8.待核查賬戶資金結匯或劃出登記

業務流程：企業待核查賬戶的資本項目資金從待核查賬戶劃出時，經所在地外匯局登記后到銀行辦理。

需提交的材料：

（1）書面申請（說明需登記的事項和具體內容以及資本項目外匯賬戶賬號等）；

（2）收匯憑證和相關證明材料。注意事項：

（1）登記業務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C 類企業貿易外匯收入登記”。金融機構應按照《登記表》上注明的賬號，在登記金額范圍內將資金劃轉入賬，不得直接結匯。

（3）外匯局留存企業書面申請及相關證明材料5 年備查。法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細

則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281、84790266

9.其他業務登記

業務流程：對于外匯局認定其他需要登記的業務，企業應到所在地外匯局辦理登記。

需提交的材料：

書面申請（說明需登記的事項和具體內容等）和相關證明材料原件及加蓋企業公章的復印件。

注意事項：

（1）登記業務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。（2）一份《登記表》只能在一家金融機構使用。金融機構《登記表》審核與簽注要求同“C 類企業貿易外匯支出登記”或“C 類企業貿易外匯收入登記”。

（3）外匯局留存企業書面申請及相關證明材料5 年備查。法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處 咨詢電話：025-84790281、84790266

(四)B類企業出口可收匯、進口可付匯額度調整

業務流程：對于下列原因造成出口可收匯額度或進口可付匯額度與實際業務需要存在較大偏差的，企業可向所在地外匯局申請調增或調減額度：（1）業務規模增長超過預期；（2）結算方式發生結構性變化；（3）貿易信貸結構發生重大調整；（4）貿易融資結構發生重大調整；（5）貿易收付款模式發生重大調整；（6）行業類型或主營業務范圍發生重大調整；（7）外匯局認定的其他情況。

需提交的材料：

（1）書面申請（說明具體的調整原因、調整金額等）；（2）外匯局要求的相關證明材料。注意事項：

（1）對于已通過監測系統增加出口可收匯額度或進口可付匯額度的，外匯局不再向企業出具《登記表》。

（2）外匯局留存企業書面申請及相關證明材料5年備查。法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細

則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

辦理時限：自申請之日起二十個工作日內 受理部門：經常項目管理處

咨詢電話：025-84790269、84790255

（五）貨物貿易外匯收支現場核查 業務流程：

1.發放《現場核查通知書》

外匯局通過貨物貿易外匯監測系統對需現場核查的企業發放電子《現場核查通知書》。企業接到《現場核查通知書》后，應在《現場核查通知書》發放之日起3個工作日內通過貨物貿易外匯監測系統企業端（http://asone.safesvc.gov.cn/asone/）簽收反饋外匯局；確有必要時，也可到外匯局現場簽收。

《現場核查通知書》發放并簽收反饋外匯局后，貨物貿易外匯監測系統自動向現場核查企業發送貨物流與資金流數據包，供企業下載開展自查。

2.現場核查實施

需進行報告的企業、被約見談話的企業，應當在收到《現場核查通知書》之日起10個工作日內，持下列第1、2項材料到所在地外匯局進行報告。

3.分類結論告知及異議處理

外匯局通過貨物貿易外匯監測系統發放電子《分類結論告知書》。企業接到《分類結論告知書》后，應在《分類結論告知書》發放之日起

330

個工作日內通過貨物貿易外匯監測系統企業端簽收反饋外匯局；確有必要時，也可到外匯局現場簽收。

企業對預分類結果有異議的，可自收到《分類結論告知書》之日起在7個工作日內攜下列第3項材料到所在地外匯局進行申述。超過規定期限提出申述的，外匯局不予受理。

需提交的材料：

1.由法定代表人或其授權人簽字并加蓋企業公章的書面報告（包括合同履行情況、交易商品特點、產品競爭力狀況、與交易對手的關系、相關融資情況、是否涉及貿易糾紛或索賠等）；

2.由法定代表人或其授權人簽字并加蓋企業公章的相關證明材料（可包括但不限于：有關商業合同、各類批準文件、進出口報關單、國際收支申報單證、金融機構收付款 憑證、第三方機構有關審計報告、驗資報告、財務報表、會計賬務有關科目和會計分錄、各類納稅記錄。其中，有效憑證和商業單據應為原件或加蓋企業公章的復印 件，相關部門出具的各類批準文件應為原件。證明材料應按順序編號并提交證明材料清單）。

3.加蓋企業公章的書面情況說明及相關證明材料。注意事項：

1.電子和紙質《通知書》具有同等效力。

2.企業簽收反饋《通知書》后，可在電子《通知書》發放次日起30 天內通過監測系統企業端下載本企業數據包；超過30 天的，企業可在現場核查結束前到外匯局獲取相關數據包。

數據包內容包括企業在《通知書》所列核查期內發生的貨物進出口

與貿易收支逐筆數據。

3.外匯局郵寄紙質《通知書》應選擇掛號、特快專遞等可確認送達的方式。

4.外匯局留存企業簽字蓋章的《通知書》回執聯5年備查。法規依據：

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）； 2.《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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（六）貨物貿易企業分類管理 1.確定預分類結果 業務流程：

外匯局根據非現場、現場核查結果，結合企業遵守外匯管理規定等情況，確定企業預分類結果。預分類結果包括：A 類企業、B 類企業、C 類企業。

(1)核查期內遵守外匯管理相關規定，且貿易外匯收支經外匯局非現場或現場核查情況正常的企業，可被列為A 類企業；

(2)存在《細則》第五十三條規定情況之一的企業，可被列為B 類企業；

(3)存在《細則》第五十四條規定情況之一的企業，可被列為C 類企業。

現場核查過程中發現由于企業經營范圍或貿易外匯收支業務具有顯著特點造成監測指標異常，且符合加貼特殊標識條件的，可將預分類結果確定為A 類，并設臵相應特殊標識。

2.分類結論告知 業務流程：

（1）外匯局通過監測系統發放電子《分類結論告知書》（以下簡稱《告知書》）。企業接到《告知書》后，應在《告知書》發放之日起3個工作日內通過監測系統企業端簽收反饋外匯局；確有必要時，也可到外匯局現場簽收。

企業到外匯局現場辦理簽收手續的，外匯局通過監測系統打印《告知書》并加蓋“貨物貿易外匯業務監管章”后交與企業；企業在《告知書》回執聯簽字并加蓋企業公章后反饋外匯局；外匯局通過監測系統手工將《告知書》企業反饋狀態標識為“已反饋”。

（2）企業未在規定期限內簽收反饋的，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋。電話無法聯系的，外匯局可根據實際情況，采取其他聯系方式通知企業，或通過監測系統打印《告知書》并加蓋“貨物貿易外匯業務監管章”后，將紙質《告知書》郵寄企業。

3.異議處理 業務流程：

（1）企業對預分類結果有異議的，可自收到《告知書》之日起7 個

工作日內向外匯局提交加蓋企業公章的書面情況說明及相關證明材料進行申述。超過規定期限提出申述的，外匯局不予受理。

（2）企業在規定期限內提出申述的，外匯局根據其提交材料進行復核，并于企業申述之日起20個工作日內確定是否對預分類結果進行調整。復核后確定進行調整的，外匯局應及時調整企業預分類結果。

4.分類信息發布 業務流程：

《告知書》發放后，出現下列情況之一的企業，外匯局通過監測系統向金融機構發布企業分類信息:(1)在規定期限內簽收反饋《告知書》的；(2)未簽收反饋但未在規定期限內提出異議的；

(3)在規定期限內提出申述，經復核不對預分類結果進行調整的；(4)在規定期限內提出申述，經復核已對預分類結果進行調整的。外匯局可將企業分類信息向相關管理部門通報，必要時可向社會公開披露。

5.分類結果直接調整和到期評估 業務流程：

（1）外匯局可根據國際收支形勢和外匯管理需要，對企業分類結果進行直接調整。直接調整包括但不限于以下情形：

①在日常管理中發現A 類企業存在符合列為B 類條件的行為的，必要情況下可不經現場核查，直接將其分類結果調整為B 類；

②在日常管理中發現A 類或B 類企業存在符合列為C 類條件的行為

的，必要情況下可不經現場核查，直接將其分類結果調整為C 類；

③國際收支出現或可能出現嚴重失衡時，可直接將資金流與貨物流規模與結構等存在異常或可疑情況的重點監測企業列為B 類或C 類企業。

（2）外匯局應在B、C 類企業分類監管有效期屆滿前1個月內，對其監管期內的情況進行綜合評估: ①對于監管期內遵守外匯管理規定、指標恢復正常的B、C 類企業，在監管期屆滿時分類結果自動恢復為A 類；

②對于監管期內指標未見好轉或存在涉嫌違規行為的B 類企業，可將B 類監管期限延長一年，或直接將其分類結果調整為C 類；

③對于監管期內依然存在符合列為C 類條件的行為的C 類企業，可將C 類監管期限延長一年。

（3）外匯局直接將企業分類結果調整為B 類或C 類，或延長B、C 類監管期限的，應當按照規定程序向企業發放《告知書》，并直接通過監測系統向金融機構發布企業分類信息。

法規依據：

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）； 2.《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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（七）金融機構現場核查 1.現場核查金融機構確定 業務流程：

（1）在非現場核查和對企業進行現場核查的過程中，發現經辦金融機構存在涉嫌不按規定辦理貿易外匯收支業務或報送相關信息行為的，外匯局可對其實施現場核查。

（2）外匯局對需現場核查的金融機構，應事前通知相關金融機構，并告知核查原因、核查方式及業務范圍等情況。

2.現場核查實施 業務流程：

（1）金融機構應根據外匯局告知的現場核查方式，在告知的時限內準備好被核查金融機構負責人或其授權人簽字并加蓋業務公章的書面情況說明、相關文件和材料，主動配合外匯局開展現場核查工作。

（2）外匯局以“約見被核查金融機構負責人或其授權人”、“現場查閱、復制被核查金融機構相關資料”方式進行現場核查時，應形成經雙方簽字確認的現場核查筆錄材料。現場核查筆錄材料應交被核查金融機構當事人核對，由金融機構當事人和外匯局核查人員簽名，并加蓋業務公章。金融機構當事人拒絕簽名或蓋章的，外匯局核查人員應在核查記錄上注明。

（3）現場核查結束后，外匯局將現場核查情況及相關處理意見反饋金融機構。

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3（八）出口收入存放境外管理 1.業務資格管理與首次開戶登記 業務流程：

（1）企業將出口收入存放境外應當具備下列條件：①具有出口收入來源，且在境外有符合《貨物貿易外匯管理指引實施細則》規定的支付需求；②近兩年無違反外匯管理規定行為；③有完善的出口收入存放境外內控制度；④外匯局規定的其他條件。

（2）企業開立用于存放出口收入的境外賬戶前，應當選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報送協議》。

（3）企業應通過貨物貿易外匯監測系統企業端（http://asone.safesvc.gov.cn/asone/）向所在地外匯局報送境外開戶登記信息，并持下述1-5項規定材料到所在地外匯局辦理開戶登記手續。

（4）企業集團實行集中收付的，應由主辦企業到所在地外匯局辦理開戶登記手續。主辦企業與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應持下述第6項規定材料先到所在地外匯局辦理資格登記手續。

需提交的材料：

（1）法定代表人或其授權人簽字并加蓋企業公章的書面申請（企業書面申請的內容應包括但不限于：出口收入存放境外用途、上進出口及其收付資金規模、近兩年內有無違反外匯管理規定行為；首次申請

時，還應說明企業根據經營需要確定的累計出口收入存放境外規模）；

（2）企業與境外開戶行簽訂的《賬戶收支信息報送協議》；（3）《出口收入存放境外登記表》；

（4）企業實施出口收入存放境外運作的內控制度（首次登記時提交，內控制度包括但不限于：境外賬戶管理、存放境外資金使用管理、內部風險控制、內部權限管理、信息報送及檔案管理）；

（5）企業集團實行集中收付的，首次登記時還需提交成員公司情況說明（情況說明的內容應包括但不限于：成員公司名稱、注冊地址、與主辦企業的關系、上進出口及 其收付資金規模以及近兩年內有無違反外匯管理規定行為）、成員公司債權債務及相應會計記賬管理辦法或規章。成員公司與主辦企業屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》；

（6）《出口收入存放境外資格登記表》、情況說明、內控制度、債權債務及相應會計記賬管理辦法或規章等資料；

（7）外匯局要求的其他材料。注意事項：

（1）存放境外業務類型包括：單一型、集團型主辦、集團型成員。單一型業務指企業出口收入存放境外業務不涉及其他境內關聯企業。集團型業務指企業集團內部有多個境內成員公司參與出口收入存放境外業務。此類業務可由集團總部或指定一家參與成員公司作為主辦企業，負責對所有參與成員公司的存放境外出口收入實行集中收付。主辦企業的業務類型為“集團型主辦”，主辦企業以外其他成員公司的業務類型

為“集團型成員”。

（2）企業選擇的境外開戶行，原則上應當是中資金融機構的境外分支機構，或與境內外資金融機構有關聯關系的境外金融機構。關聯關系是指該境外金融機構與境內外資金融機構之間為母子關系、總分關系，或屬于同一家金融機構的子行或分行。

境外開戶行所在國家（地區）應當是對賬戶資金劃轉及賬戶信息披露無嚴格限制且經濟政治比較穩定的國家（地區）。

（3）企業通過監測系統企業端報送的境外開戶登記信息包括：境外開戶金融機構代碼（SWIFTCODE 或金融機構標識碼）、境外開戶金融機構名稱、境外賬戶戶名、境外開戶國別或地區、境外開戶金融機構地址、賬戶收支信息報送協議或其補充協議編號。

（4）企業應在開戶后10個工作日內，通過監測系統企業端將境外賬戶賬號和幣種信息報所在地外匯局備案。

（5）依法取得離岸銀行業務經營資格的境內金融機構離岸業務部適用出口收入存放境外關于境外金融機構的管理內容。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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2.后續開戶登記與信息變更 業務流程：

（1）后續開戶前，企業應持相關材料到所在地外匯局辦理登記。（2）境外賬戶信息發生變更的，企業應在獲知相關信息后10個工作日內將變更信息報外匯局備案。

需提交的材料：

（1）法定代表人或其授權人簽字并加蓋企業公章的書面申請；

（2）境內企業與境外開戶行新簽訂的《賬戶收支信息報送協議》或原有《賬戶收支信息報送協議》的補充協議；

（3）外匯局要求的其他材料。注意事項：

（1）境外開戶行與之前開戶提交的《協議》簽訂主體不一致的，企業應提交新簽訂的《協議》。境外開戶行未發生變更的，企業可提交原《協議》的補充協議，明確新開賬戶適用原《協議》。

（2）企業應在開戶后10個工作日內，通過監測系統企業端將境外賬戶賬號和幣種信息報所在地外匯局備案。

（3）境外開戶金融機構代碼或名稱、境外賬戶戶名發生變更的，外匯局在監測系統中重新登記境外賬戶信息；境外開戶金融機構地址、賬戶收支信息報送協議或其補充協議編號發生變更的，外匯局在監測系統中修改原境外賬戶登記信息。

（4）外匯局留存企業書面申請原件以及相關證明材料復印件5 年備查；企業留存相關材料5年備查。

法規依據：

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）； 2.《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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3.存放境外業務變更

業務流程：集團型業務需要增加或減少參與成員公司的，應由主辦企業持相關材料到所在地外匯局辦理變更登記。

需提交的材料：

（1）加蓋企業公章的書面申請；

（2）成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（新增成員公司與主辦企業屬不同外匯局管轄時才需提交，見附件3）；

（3）外匯局要求的其他材料。注意事項：

（1）書面申請的內容應包括但不限于：新增或減少的成員公司名稱；對于增加參與成員公司的，還需說明新增成員公司的注冊地址、與主辦企業的關系、上進出口及其收付資金規模以及近兩年內有無違反外

匯管理規定行為。

（2）企業注冊地址發生變更且變更后屬不同外匯局管轄的，應在變更后10個工作日內向變更后所在地外匯局備案。

（3）新增成員公司與主辦企業屬不同外匯局管轄的，新增成員公司應按前述規定事先辦理資格登記。

（4）外匯局留存企業情況說明原件、相關單證外匯局留存聯以及相關證明材料復印件5 年備查；企業留存相關材料5年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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4.存放境外規模變更登記

業務流程：企業需提高存放境外規模的，應持相關材料到所在地外匯局辦理存放境外規模變更登記。

需提交的材料：

（1）法定代表人或其授權人簽字并加蓋企業公章的書面申請；（2）外匯局要求的其他材料。

注意事項：

（1）企業應在進行首次開戶登記同時辦理存放境外規模登記。（2）企業累計存放境外資金指自然內企業境外賬戶收入發生額（境外同名賬戶劃入的資金除外）合計。

（3）企業書面申請的內容應包括但不限于：出口收入存放境外用途、上進出口及其收付資金規模、擬存放境外規模。

（4）外匯局留存企業書面申請原件以及相關證明材料復印件5 年備查；企業留存相關材料5年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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5.境外賬戶關閉

業務流程：企業應在關閉境外賬戶后10個工作日內，持相關材料向所在地外匯局備案。

需提交的材料：

（1）加蓋企業公章的情況說明；

（2）境外開戶行的銷戶通知書及其中文翻譯件。注意事項：

（1）企業存在下列行為的，所在地外匯局可責令其限期關閉境外賬戶，并調回賬戶資金余額：

①未經外匯局登記擅自在境外開戶存放資金的； ②提供虛假材料開立境外賬戶的；

③超出《細則》規定的境外賬戶收支范圍或違反《細則》其他規定使用境外賬戶的；

③未按規定報送境外賬戶相關情況和數據的。

（2）已開辦出口收入存放境外業務的企業被列為C 類的，應當于列入之日起30 日內關閉境外賬戶并調回賬戶資金余額。

（3）外匯局留存企業情況說明原件以及相關證明材料復印件5年備查；企業留存相關材料5年備查。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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6.企業境外賬戶收支報告 業務流程：

（1）企業應當在每月結束后10個工作日內，通過監測系統企業端向所在地外匯局報告境外賬戶收支情況。

境外賬戶收支報告具體內容包括：賬戶收入（分交易性質）、賬戶支出（分交易性質）、同名劃入、同名劃出、調回境內、月末賬戶余額、月末對賬單余額、對賬單日期以及其他情況說明。

同一賬戶內部不同幣種轉換視同境外同名賬戶之間的資金劃轉。月末對賬單余額和對賬單日期按境外開戶行寄送的對賬單填寫。（2）集團型業務應由主辦企業和各成員公司分別通過監測系統企業端，報告自身通過主辦企業境外賬戶發生的月度收支信息。

注意事項：

（1）企業應當按照國際收支申報和貿易外匯核查信息申報規定，辦理境外賬戶收支信息申報。

（2）企業應當要求境外開戶行按照《協議》約定，按月向所在地外匯局指定的地址郵寄境外賬戶對賬單。所在地外匯局地址變更的，企業應當及時通知境外開戶行。

（3）企業境外賬戶當月未發生收支但月末余額大于零的，應當按規定通過監測系統企業端向外匯局報告境外賬戶月末余額情況。

（4）主辦企業應當做好各成員公司債權債務的管理及相應的會計記賬工作，清晰記錄各成員公司通過境外賬戶的代墊代付形成的債權債務

關系及相應金額。

（5）存放境外資金運用損失累計超過1000萬美元的，企業應當在10個工作日內書面報告所在地外匯局。

（6）境外賬戶收支涉及貿易信貸等業務的，企業應按照《細則》及本規程的相關要求進行貿易信貸等業務報告。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》、《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》和《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（匯發[2012]38號）。

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二、經常項目外匯賬戶管理

（一）境內機構經常項目外匯賬戶管理 1.境內機構的基本信息登記

業務流程：境內機構首次在銀行開立外匯賬戶前，須持外匯局要求的材料到外匯局辦理基本信息登記。

需提交的材料：營業執照或社團登記證等有效證明（原件及復印件）、組織機構代碼證（原件及復印件）。

注意事項：

（1）納入財政預算管理的行政事業單位需提供財政部門出具的外匯賬戶批復書。

（2）未開立過經常項目外匯賬戶的境內機構，持上述資料到外匯局進行基本信息登記；已經開立過經常項目外匯賬戶的，直接到外匯指定銀行辦理開戶手續。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《境內外匯賬戶管理規定》（銀發[1997]416號）；

（3）《國家外匯管理局關于對公外匯賬戶業務涉及有關外匯管理政策問題的批復》（匯復[2007]398號）、《國家外匯管理局綜合司關于駐華外交機構外匯業務有關問題的批復》（匯綜復[2008]53號）

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咨詢電話：025-84790451、84790400

2.境內機構的基本信息變更

業務流程：境內機構在外匯局登記的基本信息發生變更后，需憑相關材料到外匯局辦理基本信息變更手續。

需提交的材料：（1）變更申請書。

（2）變更后的營業執照或社團登記證等有效證明或變更后的組織機構代碼證。

（3）有權管理部門出具的營業執照或社團登記證變更通知書。注意事項：

（1）1－3 項需提供原件；2－3 項還需提供復印件。

（2）變更事項包括機構名稱、機構性質、組織機構代碼等基本情況。（3）到開戶地外匯局進行基本信息變更。法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《境內外匯賬戶管理規定》（銀發[1997]416號）；

（3）《國家外匯管理局關于對公外匯賬戶業務涉及有關外匯管理政策問題的批復》（匯復[2007]398號）、《國家外匯管理局綜合司關于駐華外交機構外匯業務有關問題的批復》（匯綜復[2008]53號）、《經常項目外匯賬戶和境內居民個人購匯操作規程》（匯綜發[2006]32號）

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3.境內機構外幣現鈔賬戶開立核準

業務流程：經開戶地外匯局嚴格審核批準后，司法和行政執法機關等可以開立外幣現鈔賬戶。

需提交的材料：

（1）境內機構正式公函形式的開戶申請書。（2）境內機構設立的有效證明文件。（3）組織機構代碼證。

（4）在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。

注意事項：

（1）1－4 項需提供原件；2－4 項還需提供復印件。

（2）納入財政預算管理的行政事業單位需提供財政部門出具的外匯賬戶批復書。

（3）境內機構提供上述資料經外匯局核準后，到外匯指定銀行辦理開戶手續。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

（2）《境內外匯賬戶管理規定》（銀發[1997]416號）；

（3）《國家外匯管理局關于對公外匯賬戶業務涉及有關外匯管理政策問題的批復》（匯復[2007]398號）、《經常項目外匯賬戶和境內居民個人購匯操作規程》（匯綜發[2006]32號）

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（二）境外機構境內外匯賬戶管理 1.境外機構境內外匯賬戶基本信息登記

業務流程：境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構，在境內銀行開立外匯賬戶前，銀行應為開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構代碼，并向外匯局辦理境外機構基本信息登記。

需提交的材料：

（1）境內外匯賬戶基本信息登記申請書。

（2）機構所在國（地區）工商登記證明文件或所在國（地區）有效批準成立文件。

（3）特殊機構代碼賦碼通知書（企業聯）。注意事項：

（1）第1 項材料需提供加蓋境外開戶機構公章的原件；2－3 項需提供復印件，其中第2 項材料需加蓋境外開戶機構公章及境內開戶銀行業務公章，第3 項材料須加蓋境內開戶銀行業務公章；上述材料涉及外文的，應當提供中文翻譯件。

（2）未開立過境內外匯賬戶的境外機構，持上述資料到外匯局進行基本信息登記；已經開立過境內外匯賬戶的，直接到外匯指定銀行辦理開戶手續。

法規依據：

（1）《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院2008年第532號令）；

第四篇：個人經常項目外匯業務問答

2014年外匯雜志內容第三、四期

個人經常項目外匯業務問答

1、境內個人從境外繼承一筆遺產，請問應該如何結匯？有沒有金額限制？

答：外匯局對于境內個人結匯實行總額管理，每人每年為等值5萬美元。如果該筆遺產金額在總額以內，憑本人有效身份證直接在銀行辦理；超過總額的，憑遺產繼承法律文書或公證書在銀行辦理。

2、境外個人想在境內結匯買車，應怎樣辦理？

答：購車屬于生活消費類支出。購車價格在5萬美元的結匯總額內，可直接憑本人有效身份證件辦理；若超過限額，可憑購車合同或發票辦理。對結匯單筆等值5萬美元以上的，還應將結匯后的人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶。

3、境內個人的子女在國外留學，需要購匯8萬英磅為其支付學費和生活，超過了等值5萬美元的限額，應如何辦理？

答：個人購匯支付自費出境學習學費或生活費，超過總額的，憑因私護照、境外學校錄取通知書（第二常年或學期以后的學費或生活費無需要提供）以及境外學校學費證明或生活費用證明在銀行辦理。

4、境內個人的子女在國外留學期間因意外受傷住院，需要購匯為他支付住院費，請問應該如何辦理？需要外匯局審批嗎？

答：直系親屬在境外發生疾病、死亡和意外災難等情況時，居民個人可以直接在銀行辦理境外直系親屬救助購匯，辦理時需提供本人有效身份證件、親屬關系證明以及與救助相關的證明材料。

5、境內個人的親屬現在國外，想委托境內個子在國內的銀行代辦結匯業務，可以嗎？ 答：這要看雙方是否屬于直系親屬關系以及結匯金額是否超總額。如果是年茺總額內結匯，只能由本人辦理或委托直系親屬（父母、子婦女、配偶）代為辦理，且代辦時應分別提供委托人和受委托人的有效身份證件，委托人的授權書、直系親屬關系證明。如果是超過總額的結匯，則可以委托他人代辦，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供《個人外匯管理辦法實施細則》規定的相關證明材料。

6、境內個人想去香港買保險，如何辦理購付匯手續？將來有賠款怎么結匯？

答：境內個人在香港購買保險的相關結售匯手續，需視其購買的險種，區分資金性質；個人跨境投保財產保險、健康險、意外傷害險的，按照經常項目管理原則辦理手續；投保壽險則需按照資本項目管理要求辦理手續。境內個人在境外作為被保險人，投保財險、健康險、意外傷害險，可以辦理保費的購付匯和賠款的收結匯。

7、如境內居民配偶為香港居民，該境內居民向其配偶的境內賬戶劃轉外匯，應如何操作？

答：個人外匯儲蓄賬戶資金的境內劃轉，僅限于在本人賬戶之間、個人與直系親屬賬戶之間劃轉；；如劃轉賬戶分屬于境內個人、境外個人，則需符合《個人外匯管理辦法細則》第十四條、第十五條有關賬戶內資金的匯出規定。也就是說，如果該境內個人向其配偶賬戶劃轉外匯，除提供結婚證等直系親屬關系證明外，當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑雙方有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，還需憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

8、境內個人從境外調入一筆大額外匯做定期存款，金額超過5萬平均，到期后能以原路退回方式一次性匯出嗎？

答：不能。外匯資金入了境內個人儲蓄賬戶后，再次匯出用于經常項目項下支出，需符

合賬戶內資金匯出的有關規定：當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

9、某境內個人出國旅游回來，想把未用完的外幣現鈔存回賬戶，應如何辦理？

答：個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

10、個人購匯后當天提取現鈔的限額是多少？

答：個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件和提鈔用途證明等材料，向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》為個人辦理提取外幣現鈔手續。

11、境外個人到中國旅游，想攜帶一些外幣現鈔進來消費，請問超過多少金額需要向海關申報？

答：對于個人攜帶外幣現鈔入境實行限額申報制度管理。攜入金額在等值5000美元以下（含）的，無須向海關辦理申報；超過等值5000美元的，需向海關辦理申報手續。

12、境內居民出國旅游，想攜帶外幣現鈔和旅行支票出去消費，要辦什么手續嗎？ 答：對攜帶外幣現鈔出境實行指導性限額管理。攜出金額在等值5000美元以下（含）的，可直接攜出；超過等值5000美元的，應向銀行申領《攜帶外匯出境許可證》；超過等值1萬美元的，原則上不允許攜帶出境。對出境人員攜帶匯票、旅行支票等外幣支付憑證出境，海關不予管理，因此無需要申領《攜帶外匯出境許可證》。

第五篇：個人資本項目外匯業務釋疑

個人資本項目外匯業務釋疑

Q：申請移民財產轉移，是申領到永久居留權就可辦理還是要成為外國公民后才能夠辦理？

A：根據《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》（中國人民銀行公告2004年第16號）和《國家外匯管理局關于印發〈個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法操作指引（試行）〉的通知》（匯發〔2004〕118號，下稱118號文）所附操作指引的規定，移民財產轉移申請人需滿足以下條件：（1）從中國內地移居外國并取得現居住國永久居留權，或已取得該居住國國籍的自然人；（2）從內地赴香港、澳門定居并取得特區永久居留權的自然人；（3）從中國大陸赴臺灣地區定居的自然人。

Q：境內某個人，已取得澳大利亞永居權，欲將在取得永居權前在國內購置的一處房產出售，并將售房款匯往澳大利亞，需辦理哪些手續？可否委托他人辦理？

A：根據《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》（中國人民銀行公告2004年第16號）和118號文的規定，自然人將其在取得移民身份之前在境內合法擁有的商品房變現的，需向移民原戶籍所在地外匯局申請辦理移民財產轉移，并提交以下資料：個人財產轉移業務申請表、申請人身份證明文件、申請人收入來源證明及財產權利證明文件、主管稅務部門出具的稅務證明原件以及外匯局要求的其他資料。可以委托他人辦理。如委托他人辦理，則代理人還應提交委托代理協議和代理人身份證明。

Q：境外個人想將出售境內房產所得人民幣換成外匯匯出境外，是否需到外匯局辦理購付匯手續？是否存在時間限制？需要提交哪些材料？

A：境外個人，包括外籍個人、港澳臺居民、華僑等自然人，將其合法擁有的境內商品房變現的，所得資金購付匯無需到外匯局辦理，也沒有時間限制，直接至銀行就可辦理。具體需提交什么材料可咨詢銀行。

Q：夫妻一方為境外個人，因工作調動打算在國外購房，需出售境內房產并動用境內存款進行支付，請問是否可以？如何辦理？

A：無論是境內房產還是存款，如屬于夫妻共同財產，由于現階段境內個人購買境外房產尚無政策支持，因此其中屬于境內個人的部分（或房產份額）無法辦理匯出；屬于境外個人的部分，可按照境外個人境內合法所得購付匯手續辦理。

Q：某境內個人持有境內公司在境外上市配發的股票，作為股權激勵。現想把該股票出售并匯回境內，請問是否可以直接出售股票后轉賬到境內？如果不可以，應當如何操作？

A：不可以。境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃所持有的股票出售后需要將資金調回境內的，應按《國家外匯管理局關于境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2012〕7號）的要求，由境內公司委托的境內代理機構辦理相關的資金劃轉和匯兌手續。

Q：境內居民個人想購匯用于購買國內的B股，是否違反外匯局“境內個人辦理購匯時，不得用于境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項目”的要求？

A：該要求主要針對境內個人違規進行境外投資的行為，而B股特指中國上市公司發行的人民幣特種股票，即以人民幣標明面值，以外幣認購和交易，在中國境內證券交易所上市交易的外資股，不在禁止范圍內。按照《關于境內居民個人投資境內上市外資股若干問題的通知》（證監發〔2001〕22號）、《關于境內居民投資境內上市外資股有關問題的補充通知》（匯發〔2001〕31號）和《國家外匯管理局綜合司關于境內個人投資B股購匯有關問題的批復》（匯綜復〔2011〕148號）的規定，境內居民個人允許使用境內居民個人存入或購匯存入境內商業銀行的現匯存款和外幣現鈔存款從事B股交易。