第一篇：試論中國商業銀行外匯業務創新的風險及其管理范文

2004年8月Meizhong Jingji Pinglun,ISSN1536-9048 試論中國商業銀行外匯業務創新的風險及其管理

廣東商學院金融學院白淑雲?廈門大學金融系崔百勝??

摘 要：我國商業銀行在外匯業務上的競爭，推動了商業銀行通過使用各種金融衍生工具在外匯領域的創新，如新近推出的代客理財、代客理債、外匯結構性存款和代客進行直接的外匯衍生工具的交易等，這些産品滿足了客戶的不同需求。同時在從事這些産品時，商業銀行可能要面臨新的風險。所以，我國在鼓勵商業銀行進行相關外匯業務創新的同時，還要通過中央銀行的監管和商業銀行的內部機制及風險管理體系控制風險。

關鍵詞：商業銀行外匯業務創新金融衍生工具風險管理

一、引言

從2001年底，中國人民銀行允許外資金融機構對中國境內的所有單位和個人提供外匯服務起，內資銀行和外資銀行在外匯業務上的競爭就日趨激烈起來。每個銀行都競相推出各種各樣新的外匯服務，包括代客進行外匯理財或爲客戶提供代理外匯衍生工具的交易等，以期在未來的市場競爭中占領有利的市場地位。而且隨著我國外匯管制的逐步放鬆，企業和居民手中持有的外匯將越來越多,人們會更傾向於將外匯當成一種金融工具進行投資，對銀行提供的各種外匯業務的需求會持續上升。而且我國銀行監督管理委員會最近頒布了《金融機構衍生産品交易業務管理暫行辦法》，從2004年3月1日起允許更多的金融機構從事外匯衍生的交易。因此可以預見未來銀行之間的外匯業務創新的競爭會更加激烈。

二、開展外匯業務創新時所可能面臨的風險

目前國內各家銀行開展的外匯交易業務主要集中在代客理財或代客理債、代理客戶買賣外匯或代理進行外匯衍生工具的交易和提供外匯結構性存款等領域。代客理財或代客理債是銀行接受客戶的委託，通過利用利率和匯率衍生工具，調整資産或負債的利率結構或貨幣結構或對兩者均進行調整，達到爲客戶資産增值、有效防範利率或匯率波動給客戶帶來的風險的目的。

代理客戶買賣外匯或進行衍生工具交易的業務主要有代理客戶進行即期外匯買賣、遠期外匯買賣、外匯調期買賣、外匯期權、利率互換、貨幣互換、利率期權等。

結構性存款是指銀行提供的一種帶有某種選擇權的外幣存款，這種選擇權可能是賦予銀行的，也可能賦予外幣存款持有人的。如中國工商銀行推出的 “彙財通”，該産品是存款和利率期權的組合。它賦予銀行終止産品的權利，銀行取得了可終止存款的權利後，就有了在未來一段時間內市場利率下降時降低資金成本的可能，由此規避利率下降後的高資金成本壓力，而存款人獲得的收益高於當前的市場利率。又如中國建設銀行推出的“彙得盈”，該産品期限的決定權在銀行手中，由銀行在第一年末決定是否提前贖回，如果在一年後贖回，存款人則按照年收益率2.53%獲益，若銀行沒有選擇提前贖回，則本交易的實際期限爲三年。客戶通過將期限的選擇權轉移給銀行可獲得的年收益爲2.53%，遠高於目前0.5625%的一年期美元存款利率。

在上述産品中，銀行面對的風險不同，收益也不同。銀行在代客理債業務中風險較小，銀行只向客戶收取代理費用；銀行在代客理財業務中，如果銀行沒有對客戶做出本金保證和最低收益保證的承諾，風險較小，否則銀行將承擔整個資産組合的信用風險和市場風險。銀行在此類業務中向客戶收取固定的管理費，幷對超過客戶目標收益的那部分收益與客戶進行分成。而銀行提供的結構型存款，在目前市場上有相當部分的産品雖然賦予了存款人利率期權，但同時也賦予了銀行對産品期限的終止權，因此銀行的風險有限。

?白淑雲（1965—），女，山西省五臺人，廈門大學金融系博士生，廣東商學院金融學院講師，研究方向爲金融經濟學；通信地址：廣州市赤沙路21號廣東商學院金融學院，郵編：510320；電話：0592-2192164、020-84096358、***；Email：sybai@126.com。

??崔百勝（1975—），男，安徽宿州人，廈門大學金融系博士生，研究方向爲金融經濟學；通訊地址：廈門大學1576信箱，郵編：361005；聯繫電話：0592-2192565、***；Email：cbs2000@sina.com。

而銀行在代理客戶買賣外匯或外匯衍生工具的交易時，收入來自交易的外匯或外匯衍生工具的買賣差價,但在交易中,銀行面對的風險較大。銀行在這類交易中既是賣方的買方，又是買方的賣方,特別是銀行既要完成銀行與國內最終客戶的交易，同時又要面向國際市場與國際上大的銀行及機構進行交易，它們就會面臨更大的不確定。具體來說，在這類交易中銀行可能面臨的主要風險有：

（一）信用風險或違約風險

由於交易對手不履行責任而造成的風險。設在上海的中國外匯交易中心目前只提供人民幣與美元、人民幣與歐元、人民幣與日元、人民幣與港幣之間的現匯交易，沒有遠期、期權和期貨交易，無法滿足商業銀行向客戶提供的外匯或外匯衍生工具的交易，這些交易大多只能在場外通過國際金融市場完成。例如在向國內客戶提供外匯的遠期交易時，首先客戶向銀行提交遠期外匯買賣委託，然後銀行的經辦行詢價幷向客戶報價，銀行與客戶、銀行與國際市場的交易對手確認外匯交易的合同，最後兩兩各自成交，銀行同雙方都要辦理交割。因此在這項業務中，如果銀行的客戶或國際市場上的交易對手在成交後，其中只要有一方違約的話，銀行就要遭受違約的損失。

（二）市場風險

由於利率或匯率的波動給銀行帶來損失的可能性。銀行代客交易的市場風險既取決於銀行在代理服務中所持有的外匯或外匯衍生品的淨頭寸的大小，同時也取決於每種産品的特性及各種産品之間的相關性。

一般來講，銀行代客服務中所持有的淨頭寸與代客交易的報價方式有著密切的關係，銀行的主要報價方式有：①商業銀行將在國際金融市場上的成交與客戶的成交控制在同一時間；②商業銀行接受客戶的委託交易指令代其成交；③先向客戶報價成交，再在國際金融市場上成交，兩者之間有一個時間差。上述三種報價方式中，第一種和第二種沒有改變銀行的外匯頭寸，而第三種報價方式會改變銀行持有的頭寸，使銀行處於風險暴露之中。

另外，銀行所面臨的不確定性也與産品特徵有關：①外匯期權或結構型外匯存款。假定客戶向銀行支付了一定的期權費，購買在某個時間以約定匯率用歐元購買美元的期權交易，當期權到期時，如果市場上美元對歐元價格高於約定匯率（即美元升值），客戶就執行期權，要求以約定價格購進美元，這時，銀行就會損失一部分甚至全部期權費；當市場上美元對歐元價格低於約定匯率（美元貶值）時，客戶就放棄期權的執行，銀行就會獲得穩定的期權費的收入。②外匯的遠期交易。假定客戶與銀行簽訂合約，允許客戶以約定價格在未來某一到期日用歐元購入一定數量的美元，如果到合同交割日，美元市場價高於約定價格（美元升值），那麼客戶在遠期市場上盈利，而銀行虧損；否則，客戶虧損而銀行盈利。③利率互換。如果客戶與銀行達成利率互換，在未來某一時間進行固定利率與浮動利率的互換，如果結算日到期時，市場利率上升，則對支付浮動利率的一方不利，而對支付固定利率的一方有利；當市場利率下降時，對支付浮動利率的一方有利，而對支付固定利率的一方不利。④貨幣互換。如果客戶與銀行達成貨幣互換，在未來某一時間進行兩種貨幣標識的債務的互換，如果結算日到期時，一種貨幣升值，另一種相對貶值，則對支付貶值貨幣的一方有利，而對支付升值貨幣的另一方不利。⑤利率期權。如果客戶向銀行購買了利率期權，客戶就有權利在到期日按預先約定的利率，按一定的期限借入或貸出一定金額的貨幣。以借入貨幣爲例，當市場利率上升時，客戶就執行利率期權，以約定的利率水帄借入資金，這時出售期權的銀行則承擔相應的虧損，反之，當市場利率下降時，客戶放棄期權的執行，這時就對出售期權的銀行有利。

（三）操作風險或管理風險

在日常經營過程中，由於各種自然災害或意外事故，或是由於經營管理上的漏洞，使交易員決策時出現故意的失誤或者非故意的失誤，導致整個機構面對損失的風險。有時這種風險是巨大的，例如英國巴林銀行的交易員裏森起初是由於非故意的錯誤，但由於其身兼交易、清算、記賬三種職能，最終給巴林銀行造成了14億美元的損失，導致巴林銀行倒閉。由於我國商業銀行在進行此類業務時，銀行充當的是最終客戶和國際金融市場交易對手的中介，交易員的任何失誤均會成爲銀行必頇承擔的責任。

（四）流動性風險

由於場外交易是一對一的非標準化的分散化交易，因此市場參與者持有的頭寸很難通過市場找到交易對手進行頭寸的轉讓。另外，在場外交易中交易參與者可以對對手提出抵押品要求，或當交易對手金融狀況惡化時，也可提前終止合約，而此時金融衍生品業務中負債的機構無力支付時的風險也是流動性風險的一種表現。

（五）法律風險

由於場外進行交易既沒有一個全球統一的法律規範，也沒有全球統一的監管機構，導致合約內容不統40

一，法律規則不一致，也導致合法交易不受法律保護，無法履行而給交易者帶來的風險。

（六）國家風險

由於銀行的外匯業務涉及本國和全球的外匯及外匯衍生工具的交易，當本國政府和外國政府的宏觀政策發生改變或對相關市場進行調控時，如調整利率或匯率，或是對金融市場交易規則和市場規則的調整，都會使作爲外匯交易中介的商業銀行面臨收益的不確定性。

在這幾種風險中，市場風險是最重要的，同時這些風險之間也是相互聯繫的。如市場風險會影響到銀行與交易對手的收益或虧損，從而導致雙方信用風險的變化；操作風險、流動性風險、國家風險也會影響價格，從而導致市場風險的增加；同時，法律風險可能會最終體現爲銀行收益的減少甚至無法實現。

三、商業銀行開展外匯業務創新的風險特點

（一）風險的潛在性

在我國商業銀行目前提供的外匯金融衍生交易中，遠期外匯交易、利率互換交易、外匯期權交易是屬於資産負債表表外的業務，由於這些業務具有高度技術性、複雜性的特點，使其表面的資金流動與潛在的盈虧相差很遠，會計核算方法和監管一般不能對這些工具潛在的風險進行充分地反映和有效地管理。

（二）風險來源的複雜性

商業銀行在從事外匯交易時，由於大多數的交易需要在國際金融市場上才能完成，因此要面臨各種各樣的風險，這些風險的來源可能是市場本身、銀行內部的管理，也可能來自於相關國家政策的調整，或相關國家法律法規的變化。

（三）風險爆發的危害性

商業銀行在從事外匯交易時，由於外匯衍生工具交易的複雜性，一旦風險爆發，其危害是巨大的，幷且由於風險的傳染性，甚至會危及到商業銀行本身乃至一國金融體系的穩定性。具有233年歷史的巴林銀行就是由於其職員在新加坡從事亞洲金融期貨和期權交易而給巴林銀行造成了14億美元的損失，最終導致巴林銀行倒閉。

四、商業銀行開展外匯業務創新的風險管理

我國已加入WTO，金融機構、機構投資者、企業、居民會面臨著由於外幣利率和匯率波動所帶來的資産和負債的風險，未來我國的各種經濟主體對金融期貨的需求是巨大的。同時外資銀行進入我國的步伐加快，不僅體現在它們會開設更多的機構上，更實質的是體現在業務方面的擴展上。外匯業務對銀行來講，既是吸收外匯資金的來源，也是獲取收入的手段。但是這項業務本身也面臨著各種各樣的風險，風險的爆發也會在一定程度上影響到商業銀行、以至整個金融體系的穩定，所以，我國的商業銀行既要繼續進行外匯業務的創新，同時中央銀行和商業銀行又要對外匯交易風險進行監督和管理。具體的措施有：

（一）從中央銀行監管的角度看

1、銀監會最近頒布的《金融機構衍生産品交易業務管理暫行辦法》著重于對金融機構從事衍生交易的市場準入管理和風險控制的管理。要對衍生工具的風險進行實時控制，還要建立和完善各種可行的可操作的具體監管措施。

2、對從事外匯衍生交易的金融機構，要儘量按照國際銀行業的風險管理的標準進行監管。中央銀行及其監管機構按照國際通用的《巴塞爾協議》中對銀行的最低資本和對銀行風險管制機制的標準對我國商業銀行進行風險管理，可使我國的商業銀行在從事外匯衍生交易時更容易獲得國際金融市場的認可，降低交易成本。

（二）從商業銀行管理風險的角度看

1、要完善銀行的公司治理。2003年中央銀行向中國銀行和中國建設銀行注資450億美元，使兩銀行滿足了《巴塞爾協議》關於資本的要求，同時也拉開了國有商業銀行股份制改制的序幕，但僅有銀行資本結構的變化不足以使其改變經營的機制。只有完善銀行的公司治理結構，從銀行的決策層、執行層到操作層每個層次都有具體的激勵與約束制度、風險控制制度，使銀行相關利益者（股東、存款人等）的目標能夠得到整個銀行體系的充分貫徹，才能使銀行有效地達到其安全性、流動性和盈利性相統一的經營目標。

2、建立完善的風險管理系統。銀行必頇建立一套完善的內控機制和風險管理體系，對外匯業務進行有效地內部控制和審計。完善的內部控制系統，是爲了確保所進行的交易活動符合授權原則和程序，幷受到充分的監督。而內部審計計劃包括其衍生工具業務，確保及時地找出內部控制的弱點和操作系統的缺陷。內部審計職能必頇獨立於它所檢查的職能和控制體系之外。

41對于信用風險或違約風險，銀行在交易前要研究交易對手的信用狀況，幷在交易中及時、動態地評估交易對手信用狀況的變化，實時提出抵押品的要求、提高保證金的要求和提前結束交易的要求；對於市場風險，銀行要每日對風險進行度量、設定不同幣種衍生工具的風險暴露頭寸，通過各種模型的使用進行壓力試驗，特別地要建立外匯衍生工具的風險預警系統；對於操作風險或管理風險，銀行要建立完善的交易程序，使交易的決策、操作、清算與記賬等崗位各自分離，同時也要注重對直接從事外匯衍生交易的人員的選拔和培訓；對於法律風險，銀行要瞭解和研究各種相關的法律合同，尤其是交易市場所在國、交易對手所在國的監管的規則和判案依據；對於國家風險，銀行要充分關注交易貨幣所在國、市場所在國、交易對手所在國的情況，動態評價銀行交易所面臨的國家風險，幷且及時調整與相關市場、國家的交易策略。因爲當交易貨幣所在國政府調整其國內政策時，會直接或間接地影響到本國的利率和匯率；市場所在國和交易對手所在國改變對市場的監管，都會使市場參與者所面臨的不確定性增加。

3、要建立完善的信息披露制度和財務公開制度。不論是內部的風險管理制度還是外部的監管制度，其核心均在於發現外匯交易中潛在的風險，保證外匯交易有秩序地、順利地進行，而信息披露制度正是發現問題的關鍵手段。我國商業銀行通過向客戶提供外匯服務，實質上已使國內的金融機構與世界市場的關係密不可分。我國商業銀行要參與國際金融市場，客觀上要求提高金融體系的透明度，而且及時、準確的信息披露可以減少國際金融市場的波動對本國的衝擊，從根本上提高我國金融機構的競爭力。

參考文獻：

1.胡劍帄、肖閃：透視商業銀行金融衍生業務，現代商業銀行，2003（12）

2.王一佳、楊琳：金融衍生産品與風險管理，中國貨幣市場，2003（9）

3.田文、張邦輝、湯進喜：金融衍生品的風險防範與化解，北京：中國物價出版社，2001

4.楊明生、王醒：商業銀行産品手冊，北京：中國金融出版社，2000

5.朱曉黃、王林：商業銀行風險管理，北京：中國金融出版社，1995

6.斯基納西等著（黃芳芳、楊學鈺譯）：現代銀行業與衍生工具市場，北京：中國金融出版社，2003

（責任編輯：王鸞鳳、劉萬勇）

第二篇：中國商業銀行操作風險管理現狀及防范措施

中國商業銀行操作風險管理現狀及防范措施

摘 要]近年來,隨著銀行規模不斷擴大,經營復雜程度不斷加劇,商業銀行的操作風險日益凸顯。主要表現為管理理念錯誤、管理構架不健全、管理手段落后等。因此,強化操作風險管理文化,提高操作風險管理水平,建立應急處置方案,加強操作風險的管理及防范能力,對中國商業銀行有著巨大意義,已勢在必行.[關鍵詞]商業銀行;操作風險;風險管理

[中圖分類號]F830·3[文獻標識碼]A

[文章編號]1002-2880(2009)10-0130-02

操作風險是一種古老的風險,自商業銀行誕生伊始就伴隨其左右。從中國的情況看,操作風險一直沒有得到足夠的重視。而巴塞爾新資本協議明確提出,將操作風險納入管理框架,并要求商業銀行對其分配資本。因此,加強對操作風險問題的研究是極為必要的.一、操作風險的定義

參照巴塞爾新資本協議,《商業銀行操作風險管理指引》將操作風險定義為:由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統,以及外部因素所造成財務損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的風險。通俗地說,操作風險是銀行業金融機構面臨的諸多風險中的一類,與信用風險、市場風險等并列。操作風險在于銀行內部控制及公司治理機制的失效,這種失效狀態可能因為失誤、欺詐,未能及時做出反應而導致銀行財務損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失,如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權或從事職業道德不允許的或風險過高的業務。操作風險的其他方面還包括信息技術系統的重大失效或諸如火災等災難事件.二、中國商業銀行操作風險管理存在的問題 1·操作風險管理理念亟待改變

(1)注重事后管理,輕視事前防范。銀行看重的是對已發生或已存在的風險采取事后管理的處罰措施,試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現,而對事前的防范措施和事中的監管控制措施關注較少。這種做法給那些心存僥幸、覬覦銀行財產的人以可乘之機。

(2)注重個案查處,輕視全面分析。商業銀行在查辦案件或進行業務檢查時,存在對發現的問題就事論事,只顧解決眼前問題,而沒有將案件分類總結,導致屢查屢犯時有發生。

(3)注重基層操作人員管理,輕視高層管理人員管理。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權力過大,缺乏對高管人員掌握的業務流程進行有效監控辦法,并且銀行高管人員掌握著人財物管理大權,由其引發的操作風險特別是內外勾結的情形,危害性要遠大于基層操作人員.另一方面,部分銀行高管人員未能嚴格履行管理職責,害怕承擔自身應負的崗位責任,對待風險不是積極想辦法化解,而是一味推諉、躲避,這在基層機構貸款審批中尤為明顯.2·操作風險管理架構不健全

(1)操作風險管理職責分散,缺乏專門管理部門。目前,大多數商業銀行不同類型的操作風險由不同的部門負責,沒有一個協調的部門。設立了專門的風險管理部門的銀行,也都在起始階段,組織建設不健全,未能使操作風險管理系統化、專業化。

(2)基層分支機構操作風險管理職能缺失。國外銀行一般會在基層分支機構設置風險經理職務,負責總行風險管理政策在基層的貫徹落實,對基層分支機構的監督管理以及與總行風險管理信息的溝通。而國內操作風險管理基本上由內部審計部門負責,并且僅在總行設置,在基層機構沒有分支,致使總行不能對基層分支機構進行實時監督,為操作風險的出現提供了可乘之機。

(3)內部審計部門權威性不強。中國商業銀行的內部審計部門與一般部室平行設置,權威性不強,對分支機構的稽核監督容易,對總行層面的稽核監督卻難以開展.3·操作風險管理手段落后(1)風險識別手段落后。當前,國內多數銀行機構無法應對高科技犯罪帶來的風險,不少銀行機構受技術手段制約沿用手工方式審核、識別印鑒和票據等的真偽.(2)過分依靠內審部門的監督作用。中國商業銀行在操作風險管理上幾乎是依賴內審部門,而內審部門因權威性、力量不足,其檢查頻率和深度往往難以與銀行機構的風險程度相適應,很難發現風險隱患。

(3)制度建設和執行不力。一方面,商業銀行在風險管理制度建設方面明顯不足,很多情況下往往是先開展業務,后制定規章,從而引發大量風險的發生。另一方面,對已有制度又執行不力,部分制度形同虛設,失去約束力。

(4)風險管理的電子化程度較低。采用電子手段管理操作風險,可以提有效性和效率。但是,中國商業銀行管理信息系統建設還處于起步階段,任務仍十分艱巨.4·員工的職業道德素質和業務素質有待提高

銀行是一個充滿風險的地方,每位員工都會遇到各種各樣的誘惑。同時,由于銀行委托代理層級較多,信息嚴重不對稱,風險管理上存在盲點和盲區,這樣就為一些責任心不強、意志不堅定的員工提供了犯罪空間。同時,金融的不斷創新也使商業銀行的業務趨向于復雜化,國際業務、中間業務、網上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務方式都對員工的業務素質提出了更高的要求。部分銀行仍然是經驗型和關系型的員工,人員的流動性不大,導致業務人員的匱乏,增加了操作風險產生的可能性.5·尚未建立有效的危機快速反應和應對機制.目前,我國銀行業普遍缺乏危機管理意識,尚未建立有效的危機快速反應機制。外部事件具有不確定性和突發性,防范和管理有很大難度。一旦發生諸如謠言擠兌、雪災地震、系統故障等突發事件,如果沒有有效的危機應對機制,將會對銀行產生巨大沖擊甚至是致命打擊.三、中國商業銀行操作風險的防范措施 1·強化操作風險管理文化

大量金融案件表明,建立科學的風險管理理念比識別和評估風險更重要。因此,商業銀行必須自上而下建立、倡導、執行操作風險管理文化。高層領導與員工要同時參與,樹立全員操作風險的防范意識,培育健康的操作風險管理文化。銀行高層領導應提高對操作風險的認識,把操作風險作為風險管理的核心內容和基礎工作.同時,銀行應對各部門、各崗位開展操作風險培訓,提高每一個人的操作風險意識,將操作風險管理落實在每一個員工的職責、行為中,保證各項管理制度的落實和操作風險管理體系發揮應有的作用.2·建立恰當的操作風險管理架構

目前,全球范圍內管理操作風險主要采取三種方法:總部集中管理類型、總部集中管理與分散化支持類型和稽核部門占據主導作用的類型。選擇其中哪一種類型,主要取決于各自企業文化和高層管理者風險偏好以及自身的風險管理能力。中國商業銀行建立操作風險管理架構時,應選定一種或多種操作風險衡量的方法并從容易衡量的領域著手。首先建立一套相對簡略的、但比較完整的操作風險管理體系,這個體系應當基本覆蓋操作風險的識別、評估、緩釋、監控、報告等環節,在此基礎上建立覆蓋整個機構的操作風險管理戰略和政策,從相對簡略的領域出發,在實際運作中逐步完善,擴大其覆蓋的操作風險領域。中國商業銀行在著手管理操作風險時,重點要建立與信用風險和市場風險相一致的操作風險管理框架,確定不同職位的人員在操作風險管理中的責任.在此基礎上,風險管理的高層機構應當確定相應的風險管理方法,業務部門應當據此采集關于操作風險的各種數據,建立“風險庫”和“風險控制工具庫”,向市場尋求專業的咨詢和支持,逐步建立初步的操作風險管理體系.3·提高操作風險的管理水平

在國內商業銀行的管理實踐中,內部審計占據著重要地位。要提高管理水平,首先,應當賦予內部審計系統以極大的獨立性和權威性,使其直接歸董事會領導。同時對審計部門建立嚴格的問責制,對其不作為和過失行為進行責任追究。內部審計部門應當定期組織實施檢查活動,建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查。其次,各部門應當嚴格執行規章制度,建立良好的分工協作關系,風險管理部門要從經營環境中提取必要的風險信息,并及時上交風險報告,制定相應的控制政策;其他業務部門各司其職,根據自身實際情況依照規章制度防范和管理風險。再次,要注重技術創新,積極推進操作風險管理工具的開發和運用,加快中國商業銀行管理信息系統建設.4·以人為本,強化教育,提高商業銀行員工綜合素質

人是操作風險管理和防范的核心。從目前銀行發現的大案要案來看,基本上都與內部人員有關,這種來自內部的因素比外部因素更難防范。因此,操作風險的防范關鍵是對行為人的控制。一方面商業銀行要以人為本,建立一個綜合的教育網絡,并保證教育的連續性、系統性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責要求,理解和掌握業務的整體流程和關鍵風險點,同時加強員工理想信念、職業道德和法紀觀念等在內的綜合性教育,培養員工高尚的職業道德情操,做到無論在什么情況下,都不做損害國家和銀行利益的事情。另一方面商業銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制,增強員工的歸屬感和責任感。要根據每位員工的品德和業務能力,結合不同年齡、學歷和工作經驗,分配適合的崗位;同時,對重要部門、要害崗位的員工,要進行嚴格挑選,并適時進行崗位輪換,防范操作風險.5·建立應急處置方案,提高風險防控能力

圍繞經營行為、業務管理、風險防范、資產安全等建立資產質量和資金運用風險評估制度,健全內部控制系統的評審和反饋;及時對帶有苗頭性、傾向性問題進行風險預測;針對各種可能的突發性事件,要建立有效的應急和危機處理機制,制定詳盡的處理預案和報告路線,快速應對外部侵害等緊急事件,從而把操作風險降到最低.綜上所述,商業銀行要在了解操作風險的定義和其管理現狀的情況下,認真執行防范操作風險的相應措施.只有這樣,才能使中國商業銀行最大可能地規避操作風險,避免大案要案的發生.[參考文獻] [1]張吉光.商業銀行操作風險識別與管理[M].中國人民大學出版社,2005· [2]黃承軍.淺析商業銀行操作風險的現狀及對策[J].黑龍江對外經貿,2007(7).[3]施光中,王銀洋.淺議國有商業銀行操作風險管理[J].現代金融,2005(5).[4]吳雄英.論商業銀行操作風險的管理[J].福建金融,2008(9).[5]高婧揚.淺議我國商業銀行操作風險管理[J].新西部,2008(14).[6]商業銀行操作風險正抬頭警鐘長鳴保安全.中國保監會網站,2007-06-26

第三篇：淺析中國商業銀行信貸風險管理

淺析中國商業銀行信貸風險管理

徐田田

（江南大學 江蘇 無錫）

摘要：隨著金融全球化、市場化的強力推進和金融創新的快速發展，信貸風險管理成為了中國銀行業面臨的重要課題。本文圍繞商業銀行信貸風險，分析了其危害及管理的重要性，探尋了中國銀行業信貸風險管理的缺陷與不足，并提出了解決方案。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險管理

引言

中國加入WTO之后，國民經濟的發展進一步溶入國際社會，經濟發展的全球化、市場化、一體化更加明顯，面臨的競爭更加激烈。針對這種形勢，商業銀行應把防范和控制信貸風險作為一項長期而艱巨的任務來抓，嚴把信貸質量關，加強對信貸風險的管理，保證信貸資產業務的健康發展。本文以商業銀行信貸風險為主題，分析了目前中國商業銀行信貸風險的現狀及其存在的問題，強調了研究信貸風險危害及信貸風險管理的重要性，提出了強化中國商業銀行信貸風險管理的策略。

一、商業銀行信貸風險概述

長期以來，信貸和存款是中國商業銀行的主要業務，存貸款的利息差就成為了商業銀行的主要利潤來源，這就使得信貸風險成為了商業銀行所面臨的尤為重要的風險。信貸風險產生于商業銀行的貸款業務，即商業銀行在經營貨幣和信用業務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值，致使銀行遭受損失的可能性。它具有兩方面的意思：一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成導致商業銀行危機的可能性。信貸業務是中國商業銀行的核心業務，所以信貸風險是影響中國商業銀行正常運營的重要因素。

信貸風險基本可分為非市場性風險和市場性風險兩類。非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于地震、水災、火災等不確定的自然因素使借款人蒙受經濟損失，無法償還信貸本息的風險；社會風險是指由于社會政治、經濟形勢和國家政策的變化，不法個人行為和其他事故等不確定因素所帶來的風險。市場性風險，即經營風險，是指商業銀行和借款人在信貸資金運用過程中，由于各種戰略決策，主管行為，市場條件和生產技術等不確定因素所帶來的生產和銷售風險。經營風險又表現為操作風險、信用風險和支付風險。目前，因操作風險或信用風險導致的支付風險是中國商業銀行所面臨的最大風險，商業銀行往往因為支付風險，加之金融資產特有的風險感染性，引起“多米諾骨牌效應”，引發系統性或區域性的金融風險。

根據中國信貸五級分類制度，銀行信貸資產分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸業務中占比重大的是信貸業務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征：1.客觀性。信貸風險客觀存在，不以人的意志為轉移，現實的銀行業務工作中的信貸互動必然存在風險。2.隱蔽性。信貸因信用評級掩蓋真實還款能力而發生的損失。3.擴散性。信貸風險發生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發展，而且會如多米諾骨牌一般引起相關聯的鏈式反映。4.可控性。依照一定的方法、制度預測風險。

二、中國商業銀行信用風險管理存在的問題

（一）內控管理水平薄弱

完善的內控制度是商業銀行得以有效進行風險管理的重要內部制度保障。內控管理水平的薄弱也意味著信貸管理制度方面的漏洞與缺失。往往表現為：1.客戶經理權力過大，本應兩人或多人執行的項目被一人所辦理，監督約束力度不夠，導致一些小額貸款多不能正常收回；2.貸款責任落實不夠，最終因無人負責而不了了之；3.對經營單位目標考核項目不科學，造成急功近利，為完成項目采用違規做法，沒有有效控制手段。

（二）組織管理體系不完善

盡管目前中國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信貸風險管理部負責審查貸款，通過信貸風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險，但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門與貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠。

（三）信貸文化嚴重缺失

信貸文化包括銀行的信貸、價值取向、管理溝通等因素，是決定銀行績效和銀行經營成敗的關鍵。當前信貸文化嚴重缺失主要表現在：1.重貸輕管，貸后的服務管理欠完善。銀行注重信貸資金發放，卻極少對客戶的信貸資金的使用狀況及重大經營管理決策等進行必要的調查、監督和參與，這種只“放”不“管”的不均衡管理必然導致信貸資金的使用失控，增加了不良貸款的數目。2.形式主義，信貸流程止于表面文章。一般情況下，商業銀行只強調信貸業務辦理過程中違規行為的處罰，而對于不良貸款的形成責任追究力度不夠，導致了信貸人員辦理業務時只追求過程完美而忽視了結果。

（四）風險意識淡薄

商業銀行往往僅對信貸發放的前期進行相關的分析和預測，不能顧全全局，而信貸從業人員也往往只注重當前顯現出來的風險，忽視了客戶和貸款潛在的風險。

（五）風險管理工具及技術落后

對比國際性銀行，中國商業銀行信貸風險管理不論是在度量方法、數據的采集、加工，還是結果檢驗等方面都存在著相當的差距，這極大地限制了信貸風險管理系統在揭示和控制信貸風險方面的作用，使得商業銀行難以掌控和避免風險。

（六）風險承擔主體不明確

風險承擔主體明確，權力、責任和利益的合理分配是有效的風險管理的根本前提。然而，在中國目前現行的銀行體制下，商業銀行不能有效地實行所有權與經營權的分離，風險承擔的最終邊界并不明確。金融風險承擔主體不明確使得最終后果只能由國家來承擔，這也導致了國家宏觀經濟管理層對金融風險行政干預過多，而微觀金融主體的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏緊迫感和積極性。

（七）信貸風險管理的法律法規和制度存在缺陷

計劃經濟體制促使了中國銀行業的形成，中國長期以來沒有銀行風險方面的法規，銀行普遍缺乏風險意識，國家對它也無風險責任要求，直到20世紀90年代，國家才開始重視外部的金融立法及銀行內部的配套制度的建立。然而，這些制度中信貸風險方面的規定十分粗略，涵蓋面低，其科學性、完整性還有欠缺。

三、商業銀行信貸風險管理的必要性

（一）銀行的高負債經營要求加強信貸風險管理

商業銀行的大部分資金來源于存款，使其高負債經營，高提取性、高流動性和短期限性等特點往往導致商業銀行資產與負債在流動性與期限性上不對稱。一旦商業銀行的信貸資產質量惡化，不良貸款大量形成，就會加劇商業銀行資產與負債在流動性與期限性上的不對稱，從而有可能導致銀行擠兌風潮的出現，以至于銀行倒閉。因此，商業銀行的高負債經營要求加強信貸風險管理。

（二）銀行外部負效應較大的特點決定了要加強信貸風險管理

首先，商業銀行負債率較高，并且其債權人覆蓋社會各階層。銀行承受的信貸風險同時也是大部分社會民眾所承受的風險。其次，商業銀行信貸風險具有擴散性。一家銀行由于承受過度的信貸風險等原因而倒閉，可能會波及其他金融機構，引起鏈式反應，引發的金融動蕩，甚至在某種程度上會造成宏觀經濟震蕩。因此必須嚴格控制信貸風險。

（三）信貸風險是各種經濟風險的集中反映

作為金融中間人，銀行已成為整個經濟活動的中樞，覆蓋經濟社會的各個部門各個角落。一旦銀行與其他經濟主體發生信貸關系，經濟主體的風險就會通過信貸關系部分甚至全部地轉化為銀行信貸資產的風險，這充分說明了銀行風險的集中性。同時，信貸風險又反過來作用于經濟風險。強化銀行的信貸風險管理，控制住了銀行信貸風險，也就從一定程度上控制住了整個經濟風險，從而保證經濟各部門的良好運行。

四、提高中國商業銀行信貸風險管理水平的對策

（一）培育健康的風險管理文化

風險管理文化是商業銀行對待風險的態度以及在風險管理方面采取的常規性措施和指導原則，它是企業文化的重要組成部分。建立長期一致的信貸風險管理文化需要做到三點：一是強化資本約束的經營發展理念；二是全員參與；三是要變過去被動的、消極的事后“亡羊補牢”型風險管理為全程化的、積極主動的風險管理。

（二）建立合理的激勵機制

傳統的薪酬制度主要是以利潤、資產質量等事后會計指標對經營管理者績效作出評價，這種業績的反映具有滯后性，不能有效的反映銀行遠期盈利能力。國有商業銀行在實行制度革新和內部組織結構調整時，應積極借鑒和吸收西方發達國家大銀行的管理制度和管理經驗。比如，可采用建議高層管理者購買股票期權；設立限制性股權或通過延期股票發行激勵中層管理人員；鼓勵普通員工投資入股，強化員工激勵機制，推行“貨幣福利”激勵，從而加快推動國有銀行商業化進程，實現銀行、主管和普通員工風險共擔。

（三）建立和健全信貸風險的防范機制，主要包括三個方面的內容：風險規避機制、風險分散機制和風險補償機制。

1．風險規避機制。a.商業銀行可以通過資產結構短期化，即提高短期資產的比重或降低資產的平均期限來調整資產負債，增強資產流動性；b.商業銀行在開展外幣業務時，根據自身實力和對匯率變動的準確預測，在幣種選擇上選擇收硬幣付軟幣、借軟幣貸硬幣；c.商業銀行可以通過債務互換避免風險，即債務人依據各自的相對優勢，通過金融中介相互交換所需支付債務本息的幣種和利率的種類與水準；d.商業銀行應當避重就輕地進行投資，側重投資風險小的項目，避免風險過大的項目。

2.風險分散機制。商業銀行可以通過調整信貸結構達到分散信貸風險的目的，其精髓就在于“不把全部的雞蛋放在同一個籃子里”。商業銀行針對信貸風險集中的情況，調整信貸資產結構，多元投資，不將貸款集中于某一行業，不把貸款集中于某一地區，更不能把貸款集中于少數客戶手中。只有商業銀行的信貸結構多樣化，才能降低整個資產組合的風險程度，從而分散風險。

3.風險補償機制。補充商業銀行的自有資金，提高自身儲備金率，建立風險后備金制度，增強抵御風險的能力。

（四）細化貸款風險分類

在這一點上，商業銀行可以借鑒國外評級制度，內外結合，使其制度化、規范化、程序化。貸款質量五級分類是按貸款的風險程度，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個不同檔次，但在實際操作中，僅僅五個檔次不足以真實、全面、動態地反映信貸的實際價值和風險程度。細化的評級檔次可以更加準確地把握信貸資產結構，客觀全面地評價信貸質量，及時有效地防范潛在的信貸風險，并逐步提高銀行內部的信貸管理質量。

（五）建立和健全信貸風險監測預警機制

通過充分利用金融統計指標，商業銀行逐步組建一個較為完善的指標體系，通過定量分析與定件分析相結合的方法，對企業的綜合情況進行評估，而通過對企業的監測，也能對商業銀行的信貸活動發出預警。

五、筆者的隱憂

公司信息的披露和透明度。商業銀行只有隨時獲取真實全面的公司信息，才能做出正確的價值評估和合理的投資決策，才能有效地避免或降低信貸風險，促進信貸資金的高效安全周轉和銀行發展戰略的實現。因此, 公司信息的披露和透明度極為重要，但現行的經濟管理體制難以達到信息的完全公開化透明化。此外，信貸管理法律和制度的缺陷，難以在短時間內作出迅速調整并完善，使得商業銀行信貸管理的任務更為艱巨，在寄希望國家加強宏觀調控和加快信貸立法的同時，也希望各商業銀行能夠迅速調整自我，達到最好的信貸管理水平。

作者簡介：徐田田，女，江南大學，研究方向：金融銀行學

回復和郵件請寄：山東省梁山縣人民中路100號劇院家屬院二號樓西單元101室 徐田田（收）郵編：272600

聯系電話：***；***

第四篇：中國商業銀行信用卡風險防范研究

中國商業銀行信用卡風險防范研究

內容摘要：隨著我國金融體制改革的不斷深入，國內各商業銀行紛紛將信用卡業務定位為轉型發展中的戰略性金融產品，我國信用卡市場的競爭也越來越呈現出一種群雄逐鹿的態勢。同時，隨著我國信用卡市場的迅速發展，信用卡發卡規模的不斷增長，各類信用卡風險案件時有發生。本文著重針對目前我國商業銀行信用卡業務發展中出現的問題進行方法分析和提出管理策略，借以完善各商業銀行信用卡風險管理手段。

關鍵詞：商業銀行 信用卡 風險防范

目錄

引言......................................................................................................................................................................1 2.我國信用卡概述..............................................................................................................................................2

2.1信用卡的功能及特點...........................................................................................................................2 2.2信用卡業務在我國商業銀行發展中的重要性...................................................................................2 2.3我國商業銀行信用卡發展的現狀及存在的問題...............................................................................3 3.商業銀行信用卡風險的構成因素..................................................................................................................4

3.1惡意透支...............................................................................................................................................4 3.2欺詐風險...............................................................................................................................................4 3.3信用卡科技含量低...............................................................................................................................4 3.4客戶流失風險.......................................................................................................................................5 4.商業銀行信用卡風險防范對策......................................................................................................................5

4.1完善信用卡的信用政策.......................................................................................................................5 4.2加強技術分析的應用...........................................................................................................................5 4.3完善信用卡債務的控制盒管理...........................................................................................................6 4.4加快信用卡的EMV遷移.......................................................................................................................6 4.5 加快社會信用體系建設......................................................................................................................6 5.結論..................................................................................................................................................................6 參考文獻：..........................................................................................................................................................7 致謝......................................................................................................................................................................7

引言

信用卡業務多年以前已成為許多國際性商業銀行的主要業務和主要利潤來源。如花旗銀行的信用卡業務收益就占其利潤總額的二分之一,美國運通公司的運通卡業務利潤更占了其公司全部利潤的七成。從戰略發展的角度來看,未來銀行的競爭將集中在高端客戶、中間業務和信用卡這幾方面。信用卡對商業銀行首先可以起到穩定客戶的作用,銀行目前單憑存貸款業務并不能穩定客戶,信用卡使客戶與銀行發生了更多的交易行為,所以信用卡已成為銀行穩定客戶的一個重要工具;其次信用卡分層次實行差異化管理,有利于為不同的客戶提供更個性化的服務,更能幫助銀行吸收高端客戶;此外信用卡業務還可以幫助銀行提高知名度,大大提升銀行的整體品牌形象。

近年來,我國信用卡市場發展速度不斷加快,但由于多種因素的影響,商業銀行在信用卡業務中面臨的風險也不斷增大,對我國信用卡風險問題進行研究,對保證商業銀行健康平穩發展有著重要的意義。

2.我國信用卡概述

2.1信用卡的功能及特點

信用卡,是銀行或其它財務機構簽發給那些資信狀況良好的人士,用于在指定的商家購物和消費、或在指定銀行機構存取現金的特制卡片,是一種特殊的信用憑證。信用卡實質是一種消費貸款,它提供一個有明確信用額度的循環信貸賬戶,借款人可以支取部分或全部額度。償還借款時也可以全額還款或部分還款,一旦己經使用余額得到償還,貝9該信用額度又重新恢復使用。

隨著信用卡業務的發展,信用卡的種類不斷增多,凡是能夠為持卡人提供信用證明、消費信貸或持卡人可憑卡購物、消費或享受特定服務的特制卡片均可稱為信用卡。主要包括貸記卡、準貸一記卡、提款卡、支票卡及賒帳卡等。我們現在所說的信用卡,一般單指貸記卡。

信用卡作為現代金融與信息技術相互融合的產物,作為一種一記名無面值支付工具,具有功能齊全、輕盈易帶、方便安全、低成本運行等優點,在商業銀行業務中所占比重日益加大。它的推廣和使用,對于減少現金的使用、改善流通環境、發展個人消費信貸業務等具有十分重要的意義。

2.2信用卡業務在我國商業銀行發展中的重要性

隨著我國金融體制的深化和金融業對外開放的擴大,各類金融機構的增加,我國商業銀行將受到席卷全球的金融自由化、國際化和現代化潮流的沖擊,尤其是產品眾多、服務全面的全能制外資銀行的挑戰,我國商業銀行必須拓寬業務范圍,向客戶提供更多便捷、可靠的金融產品和金融服務,增強自身競爭力,而信用卡則是眾多金融產品中最具競爭力的產品之一。

長期以來,我國商業銀行在金融業處優勢地位,主營資產負債業務即可帶來豐厚的利潤,信用卡等中間業務被普遍認為是副業導致重視度不足;另外,由于缺乏有效的市場營銷手段, 加之多年來中國人“量入為出”的消費理念, 我國商業銀行的信用卡發展無法達到“以市場為導向,以客戶為中心”的要求,信用卡業務沒有全面地滲透到社會公眾生活中,因此社會對信用卡的信任度和依賴度不足,導致信用卡業務發展停滯不一前。2.3我國商業銀行信用卡發展的現狀及存在的問題

隨著國際之間經濟溝通的日漸緊密,西方國家的消費模式也逐漸對我國國民的消費觀念產生影響,信用卡的誕生便是其中之一。我國信用卡業務雖然起步較晚,但是發展速度十分迅猛。截至到2010年為止,我國信用卡的發卡量已經超過2.3億張,通過信用卡進行交易的總量也有了大幅度的提高。但是在這種健康的大環境之下,也存在著一定的問題,由于信用卡的消費方式屬于提前消費,因此存在有一定違約的風險,如果未能加以重視,便會對發卡銀行的經營與發展帶來不利的影響,最終成為阻礙我國經濟快速穩步發展的因素。

首先,由于信用卡能夠給銀行帶來較大的利潤,因此部分銀行為了追求經濟利益而無限制的發行信用卡,忽略了信用卡給銀行的經營帶來的風險, 導致大量“睡眠卡”的產生, 使銀行面臨著嚴重的違約風險。同時,為了爭奪有限的客戶資源,銀行之間時常會推出一些優惠政策來刺激消費者辦理信用卡,使消費者的持卡數量大大超過了自身的需要,為銀行的經營買下了安全隱患。

其次,當前我國關于信用卡管理的政策還不夠完善,且該政策只是從管理的角度,對銀行卡的主要業務內容進行管理與規范,并非強制性的法律條文,因此約束力相對較弱。同時,我國也缺少對消費者行為的強制性管理規范,導致惡意透支現象的發生,給銀行帶來了損失,增大了銀行的運行風險。

最后, 隨著信用卡發卡數量的增加, 信用卡安全的問題也隨之而來。發卡銀行為了在追求發卡數量的同時降低運行的風險,往往對信用記錄良好的客戶管理過嚴,而對信用記錄較低的客戶缺乏必要的限制。此外,信用卡在使用的過程中也有可能發生被盜現象,導致信用卡欺詐的發生。3.商業銀行信用卡風險的構成因素

3.1惡意透支

持卡人的惡意透支是構成信用卡風險的最主要因素,具體是指信用卡持有者抱著非法占有的目的,使用信用卡超額消費,同時在超過款期限后,依舊拒不歸還相應費用的行為。這種行為會造成銀行資金的大量流失,對銀行的正常經營造成損害。在商業銀行的日常經營過程當中,惡意透支是信用卡最為常見的風險因素,銀行可以通過持卡人消費的具體行為來對其進行辨別,考察客戶是否可能做出惡意透支的行為,并對其加以防范,從而降低惡意透支的風險。3.2欺詐風險

信用卡的欺詐風險主要可分為兩類,分別是因持卡人對信用卡保存不當而造成的風險,以及持卡人自身的惡意行為。持卡人在使用信用卡的過程中缺乏安全意識,疏于防范,導致信用卡丟失或信用卡的信息被人竊取,犯罪分子便可通過持卡人的信用卡進行大量消費,給持卡人與銀行造成巨大的損失。同時,當前網絡消費的不斷發展,進一步加大了信用卡信息丟失的可能性,給發卡銀行帶來的風險。此外,在持卡人進行消費時,商家的雇員常常能夠接觸到持卡人的信用卡,并有機會竊取持卡人的信息,使持卡人遭受損失。

而持卡人自身的惡意的行為則是利用信用卡從丟失過程中銀行政策的漏洞從中牟利。例如,持卡人可以謊稱信用卡丟失,到發卡銀行進行掛失, 然后利用信用卡掛失到信用卡凍結之間的時間差進行大量、密集的消費,使發卡銀行誤認為是盜取信用卡者進行透支,最終給商業銀行造成經濟損失。3.3信用卡科技含量低

磁條卡技術自身的缺陷已構成銀行卡犯罪的主要因素，因為犯罪分子可以很容易地通過設備盜取磁條上的資料，再復制到新的卡片上。在近幾年的東南亞，利用磁條卡的技術缺陷，信用卡盜卡犯罪非常猖獗，不法商戶和偽卡制造人勾結，當持卡人在這些商戶刷卡消費時，犯罪分子利用裝載在刷卡器上的讀卡裝置復制持卡人資料，并即時傳送給世界某一地的偽卡制造商，達到盜取他人資金的目的。由此可見%隨著科學技術的日新月異，磁條卡已經不再適應現代銀行卡發展的需要。3.4客戶流失風險

除去以上風險之外,客戶的流失也是商業銀行信用卡風險的重要組成部分。所謂客戶流失是指信用卡的持卡人銷卡或者轉而使用其他品牌的信用卡,從而降低銀行通過發行信用卡而帶來的商業收益,給商業銀行帶來損失。通常來講,客戶的流失主要是由于客戶對銀行的配套服務不夠滿意,或客戶所持信用卡已經超出其個人的需要,因此,商業銀行應當不斷增強自設業務的吸引力,從根本上降低客戶流失的風險。

4.商業銀行信用卡風險防范對策

4.1完善信用卡的信用政策

第一，要建立審批指南，既要有明確的市場定位，明確制定出確定信用額度的標準、證明文件的最低標準以及確定出檢查指南與市場相適應的周期。只有這樣才能在最大限度發揮信用卡自身優勢的同時，避免市場開發的盲目性、信用卡循環信貸和追加額度風險的潛伏性等信用卡自身風險；第二，就是要建立客戶的評分卡模型，即要確定信用卡的目標客戶。評分卡是基于統計學原理而設立的評分工具，是根據銀行所提供的數據而開發的評分模型，其功能是對每個申請人的信貸風險進行目標明確的定量評估，即用分數定量表示信貸風險。因此，可以提高信貸決策的效率和精度，而且可以加強對客戶業務的管理控制力。

4.2加強技術分析的應用

分析技術方面，要實施數據挖掘。數據庫的建立和數據挖掘的實施%有利于建立一個完善的風險預警系統并加強實時監控。發卡行對于系統內儲存的持卡人的各項資料，可以進行歸納整理，建立數據庫，進行專業的分析研究并進行分類，便可以了解例如開戶資料、客戶素質、消費偏好、透支期分布以及盈利模式等等。這樣做不僅可以在控制風險的條件下兼顧積極的營銷策略，還可以采用各種積極的手段來管理賬戶的收益能力。同時，對持卡人的有效跟蹤監控也有助于預防風險的轉化，對于發卡行來說及時有效的反應并標記出可疑持卡人，不僅有利于將自身的風險防范前移，在銀行聯網中，也可及時采取連動效應，即引起其他各關聯行注意，減少損失的金額，有利于信用卡業的持續發展。4.3完善信用卡債務的控制盒管理

催收策略的有效實施，是以客戶的數據庫資料的建立和系統資源的共享為基礎的。并且建立起一套與業務發展相配套的催收機制和流程，也可以降低業務風險，減少資金損失。但是，在催收業務中，如何識別出那些對于債權人來說的不可接受的風險賬戶，將成為關鍵。所以，相對于那些在評估后可能增加透支限額或努力使其透支額維持在其限額內的賬戶，更需要把注意力集中在那些可能成為拖欠賬戶或有成為破產賬戶趨勢的賬戶上。對這些問題賬戶采取相應的措施，是控制風險的有效措施。4.4加快信用卡的EMV遷移

要防止信用卡盜卡、偽卡的產生%加大安全系數，就必須從銀行卡自身技術上下手，以芯片代替磁條的EMV 遷移，被公認為是目前最好的解決辦法EMV標準是國際銀行卡組織共同發起制定的銀行卡從磁條卡向智能IC卡轉移的技術標準。相對于目前的磁條卡CPU芯片具有獨立運算、加解密和存儲能力。該技術的采用能大大提高銀行卡支付的安全性%并且減少欺詐行為。采用了新的數據加密技術和智能卡之后，ATM和電子收款系統的讀卡器從芯片中讀取信息，芯片上的一些控制安全程序可與收單系統相互驗證，從而提高安全性。4.5 加快社會信用體系建設

由于社會信用環境是當前我國消費信貸市場發展的首要制約因素，因此盡快建立由政府主導下的社會信用體系已成為必然。而對于信用卡業來說，完善的個人征信系統有助于消除商業銀行面臨的信息不對稱和逆向選擇風險，也有助于降低個人信用業務的成本和提高效率。另外，實現身份驗證和電子簽名的標準化，建立統一以身份證為識別標志的個人信用代碼和相配套的電子簽名的數據庫，并通過一定手段來控制和約束個人基本資料的動態更新，并在此基礎上實現聯網，以提供方便快捷的網上查詢服務。這樣不僅可以保證信用卡業的健康發展，對整個社會的信用環境的建設發展也有良好的促進作用。

5.結論

加強商業銀行的信用卡風險防范,能夠有效的降低商業銀行的經營風險、提高商業銀行的服務質量、增加商業銀行的經濟收益,最終令商業銀行在多變的市場環境下維持快速發展的態勢,從而為國家的經濟發展貢獻力量。

參考文獻：

[1]楊磊.淺析我國商業銀行信用卡風險管理[J].經濟視角,2011,(8).[2]譚紅梅.我國商業銀行信用卡風險管理探討[J].金融經濟,2010,(24).[3]趙杰.我國商業銀行信用卡風險管理研究[J].中國經貿導刊,2011,(2).[4]李金秋.我國商業銀行信用卡風險管理[J].合作經濟與科技,2010,(4).[5]薛峰.銀行信用風險分析=M:,北京:中國經濟出版社,1995.[6]李新庚.信用論綱=Ml.北京:中國方正出版社,2004 [7]劉戒驕.個人信用管理=MI.北京:對外經濟貿易大學出版社,2003 [8]陳建.信用評分模型技術與應用=Ml.北京:中國財政經濟出版社,2005 [9]陳建.現代信用卡管理=Ml.北京:中國財經出版社,2005 [10]吳洪濤.商業銀行信用卡業務=Ml.北京:中國金融出版社,2005 [11]周宏亮.穆文全:信用卡風險管理=MI.北京:中國金融出版社,2005 [12]彭雷清.銀行業市場營銷{Ml.廣州:廣東經濟出版社,2002

致謝

經過兩個多月的時間終于將這篇論文寫完，在論文的寫作過程中遇到了許多的困難和障礙，都在同學和老師的幫助下度過了。尤其要強烈感謝我的論文指導老師，她對我進行了無私的指導和幫助，不厭其煩的幫助進行論文的修改和改進。另外，在校圖書館查找資料的時候，圖書館的老師也給我提供了很多方面的支持與幫助。在此向幫助和指導過我的各位老師表示最忠心的感謝！

感謝這篇論文所涉及到的各位學者。本文引用了數位學者的研究文獻，如果沒有各位學者的研究成果的幫助和啟發，我將很難完成本篇論文的寫作。

感謝我的同學和朋友，在我寫論文的過程中給予我了很多你問素材，還在論文的撰寫和排版燈過程中提供熱情的幫助。

由于我的學術水平有限，論文有諸多不足之處，懇請各位老師和學友批評和指正！

第五篇：中國商業銀行的消費信貸制度創新

中國商業銀行的消費信貸

制度創新

消費信貸作為一種信用交易其特殊性在于將現在的財產權轉化為將來收回的債權這個未來債權具有不確定性取決于借款者的償債能力和償債意愿1而中國作為一個經濟轉軌的國家是在缺乏相應的管理消費信貸風險的制度安排的背景下開展這項業務的因此如何規避和處理消費信貸風險一直是國家和商業銀行面臨的首要問題本文從分析我國商業銀行管理消費信貸風險的現狀入手指出其風險管理的困境提出促進消費信貸可持續發展的制度安排

一、制度約束下商業銀行發展消費信貸的次優選擇——高抵押的消費信貸合約供給

中國發展消費信貸有其特殊的市場背景一是消費信貸作為擴大內需刺激居民消費提高最終消費率的一種政策手段具有很強的政策推動的特征；二是個人消費信貸在我國作為一種新興的金融產品缺乏相應的管理風險的制度安排；三

是作為消費信貸產品的供給者——國有商業銀行正處在市場化改革的過渡階段在此期間國家既要求商業銀行的信貸合約行為市場化但同時又限制商業銀行對信貸利率或其他某些合約變量的自主制定

一般來說商業銀行為區分不同風險類型的借款人可通過組合不同的貸款利率、貸款抵押額和貸給概率等條件來設計信貸合約以達到使借款人自發選擇商業銀行所期望的信貸合約的目的而中國商業銀行開展消費信貸業務是在利率限制、信用風險管理制度缺失、消費者信貸擔保資源、途徑缺乏的條件下進行的為達到將高風險的借款人阻擋在消費信貸市場外將低風險借款人保留在市場之中的目的商業銀行采取了單一的、高抵押的(或質押)、高進入壁壘(如繁瑣手續、高準備費及服務群體圈定)的消費信貸合約供給而這種消費信貸供給模式之所以能在短期內發揮作用是因為有以下的經濟背景一是近些年來中國的宏觀經濟一直保持較高的增長速度(GDP年均增長率達到7％-8％)消費者風險類型表現得不明顯；二是中國消費信貸發展的歷史還不長傳統的高儲蓄習慣和政策限制使中國的部分消費者積蓄了一定的財富水平能夠滿足商業銀行較高的抵押要求三是國家在住房、汽車、教育等方面的福利制度改革激發了人們對消費信貸的需求

二、制度缺失下高抵押的消費信貸合約所隱含的系統性風險分析

在我國當前的制度環境下這種單一的、高抵押的消費信貸合約供給是商業銀行防范風險的一種客觀選擇但從涉及消費信貸業務三方的國家—商業銀行—消費者的整體效益來看這種合約設計是低效的因為其面臨著發展困境隱含著一定的金融風險

首先從宏觀上看在消費信貸合約中設臵過高的擔保要求可能造成消費者有限的擔保資源的浪費因而是一種宏觀上的非效率選擇從微觀來看隨著我國消費信貸的快速發展向不同類型的借款人提供單一的消費貸款合約可能是無效的因為它使得低風險的借款人不愿承擔太多的抵押擔保和交易費用而退出市場而高風險借款人則由于獲得“信息租”而減少償付這將激勵他們進入市場2可能使銀行蒙受更多的損失

其次要求信貸擔保雖然可以節省商業銀行的監督篩

選成本但是也造成了商業銀行監督篩選激勵不足消費信貸合約設計過分依賴于擔保來規避風險的問題這在當前我國商業銀行預算軟約束的背景下易導致商業銀行的道德風險即將所有的貸款損失都推由國家負擔而國家為防范其道德風險必然會采取緊抓松放的行政干預手段造成信貸政策的不連貫性這不僅影響商業銀行的長期發展規劃也影響了消費者對信貸政策的理性預期

最后在我國當前的法律制度環境下高抵押的信貸合約隱含的金融風險不可小視1998年我國個人消費信貸余額只有456億元到2004年6月末消費信貸余額已達17952億元近六年間增加了約40倍其中個人住房信貸余額13878億元占全部個人消費信貸余額的77.3％3；汽車消費信貸余額1833億元占10.2％；各項助學貸款余額75億元占0.4％目前我國各大商業銀行的個人住房不良貸款率約為1％-2％不良貸款約為138.78億元—277.56億元雖然目前的不良貸款率很低但從國際經驗看個人住房貸款的風險一般是在發放貸款后3～8年中逐步顯現而我國的個人住房貸款余額中80％是2000年以后發放的即只有20％的貸款開始進入第三年因此未來幾年個人住房不良貸款很有可能陸續暴露而汽車消費信貸的不良貸款率近幾年已呈上升態勢據有關方面報道截至2003年底國內銀行有超過945億元的個人汽車貸款無法回收不良貸款率

超過50％4

目前由于我國住房、汽車的二級交易市場發展還很不完善市場參與者無法通過產權重組來分散和轉移風險商業銀行持有的債權或抵押資產權會因不易變現而產生流動性風險因此抵押貸款需要相應的市場環境和支持體系來分散其蘊含的金融風險

三、管理風險的根本出路金融制度創新

通過以上分析可知相應的制度安排和市場手段來增強商業銀行的風險甄別能力是我國消費信貸順利發展的客觀需求；而從消費者的角度來看如何增強中、低收入階層的抵押擔保能力提高其承貸能力是消費信貸可持續發展的重要保證參考國外經驗結合我國現狀本文提出以下的政策建議

1.基本制度安排建立全國性的個人征信體系

從消費信貸供給角度而言個人信用制度是商業銀行評估借款人、實施信貸監管以及控制消費信貸風險的基本制度安排盡管個人信用制度無法完全消除消費信貸中的逆向選擇和道德風險但是個人信用制度可以在一定程度上消除消費信貸配給行為的影響此外個人信用制度內在地具有對違約者的懲戒作用謹慎的銀行家將會拒絕有不良信用記錄的借款人的消費貸款申請個人信用制度的這種懲戒作用和共享機制在一定程度上消除了商業銀行和借款人之間的信息不對稱從而有利于商業銀行識別借款人的風險類型設計出分類的消費信貸合約目標

在中國個人征信體系的建立受到社會的信息結構、法律制度環境、市場化發展程度的約束從現實條件來看如果沒有政府部門的支持或相關措施的推動任何一個企業要想建立起覆蓋面廣的個人信用信息庫都是極其困難的因此在目前個人信息主要集中在各個政府部門以及國有銀行和公用事業機構的情況下政府運作模式有利于借助政府力量強制推動這種制度安排的實施而且由于征信機構經營的是個人信用信息這種特殊產品在當前相關法律缺失的情況下需要政府的特殊監管與約束因此政府主導式的征信體系也許是我國個人信用

體系初始階段的理性選擇

2.輔助措施逐步建立政府主導型的個人信用擔保體系

由于我國缺乏充足的抵押擔保途徑借款人在申請信貸時很難選擇有效的擔保形式商業銀行也難以為消費貸款實施有效的風險保障因此本文提出創建以政府機構為主的個人消費信貸擔保、保險一體化的機制以此來提高居民的承貸能力首先成立各省市的個人信用擔保機構我們可以借鑒美國、日本政府的經驗成立抵押貸款擔保機構專門為中低收入者提供抵押貸款擔保這些機構擔保的購房者首付的比例可以適當降低貸款期限可以延長可以實行一定的優惠利率政策；其次采用擔保公司和保險公司的雙重保證措施發達國家的經驗表明消費信貸只有與保險相結合才能獲得發展在法國僅國家人壽保險公司就向800萬借款人提供了借款保險在信用消費最為流行的美國向借款人提供保險成為最大的保險市場目前我國北京、上海、四川、廈門等地保險公司針對個人住房貸款保險的市場需求也陸續推出了新險種保險費率也有所降低這種及時防范商業銀行貸款風險、降低借款人負擔的做法值得

推廣；最后隨著市場條件的成熟成立一批私營抵押貸款保險公司形成一個以政府為主的全國性貸款抵押擔保網并在此基礎上引進再擔保保險機制這種做法對分散一級抵押市場上的貸款風險提高貸款的安全性和流動性促進住房信貸資產良性循環以及金融機構在二級市場上順利轉讓債權或發行抵押債券具有重要的借鑒意義5

3.市場手段逐步實現個人貸款利率市場化

在消費信貸業務上逐步實現不同信用等級不同利率水平的市場化手段是基于以下原因一是金融市場的發展與創新極大地弱化了利率管制的效果利率逐步市場化是我國金融改革的大勢所趨；二是由于個人信用交易的不確定性較低其逃債的代價也較大因此個人消費信貸作為一種風險相對較小的金融產品可以優先嘗試利率的市場化改革；三是全國性的個人征信體系為逐步實現個人貸款利率市場化提供了技術支持對守信用的客戶實施利率優惠對不守信用的客戶實施處罰會產生社會正效應提高社會的整體信用水平

4.強制性約束機制形成基本的消費信貸法律體系

作為由第三方實施的行為規范法律為誠信交易提供了強制性的約束機制我們都知道美國信用經濟得以健康、快速地發展與其配套的法律法規的完善是分不開的從20世紀60年代到80年代的20多年期間美國信用管理的相關法律紛紛出臺逐漸形成了一個完整的信用管理立法框架體系主要包括16項信用相關法律如公平信用報告法、公平信用結賬法、公平債務催收作業法、平等信用機會法、誠實租賃法、銀行平等競爭法等等在這16項法案中法律直接規范的目標都集中在規范授信、平等授信機會、保護個人隱私權因此商業銀行、金融機構、房地產商、消費者資信調查、商賬追收行業受到了直接和明確的法律約束6

盡管在社會信譽的建立過程中法律常常是缺位的但法律作為維護信譽的底線作用不可低估作為后發的國家選擇“規則優先”的法律改革方式來推動法律體系的完善是理性的選擇因此我國現階段的當務之急是以立法來推動個人信用制度建立明確個人信用制度的管理部門制定統一征信標準和征信辦法加強消費者權益保護以及建立信用懲罰機制等6

5.補充機制硬化社會信譽制度

在法律制度存在缺陷的情況下信譽制度的安排對于促進市場交易的進行就顯得比較重要信譽是用來衡量一個人的承諾值得信賴的程度表現為他人對其偏好或行為可信性的概率7在我國立法、執法環節落后法律往往流于表面化的現狀下通過一定的制度安排激勵企業、個人講誠信也許會起到事半功倍的效果具體到信貸領域銀行可以為信譽良好的長期客戶提供優惠的貸款利率并在其出現流動性困難時得到銀行的融資幫助；而對于那些出現在商業銀行黑名單上的企業或個人對其日后融資需求的懲罰性許諾必須是可信的和切實的

參考文獻

［

1］DeatonA.S.,J.Muellbauer.EconomicsConsumerBehavior［M］.NewYorkbridgeCambridgeUniversityPress,1980,16-28

［2］哈維爾·弗雷克斯讓·夏爾·羅歇著.劉錫良主譯.微觀銀行學M.四川西南財經大學出版社1999.109-112

［3］徐平生.住房與教育支出過大我國居民消費傾向逐年走低N.上海證券報.2004年9月24日第4版

［4］張為文.汽車不良貸款率超過50％N.經濟觀察報2004年7月28日第5版

［5］劉萍.個人住房抵押貸款風險探析J.金融研究2002(8)105-110

［6］“信用消費比較研究”課題組.借鑒國際經驗推動我國信用消費發展M.財貿經濟2000(11)21-26

［7］張維迎.市場秩序的信譽基礎C.產權、政府與信譽.北京生活.讀書.新知三聯書店20019-19