第一篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)公外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及有關(guān)外匯管理政策問(wèn)題的批復(fù)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)公外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及有關(guān)外匯管理政策問(wèn)題的批復(fù)

（匯復(fù)[2007]398號(hào)）

中國(guó)銀行股份有限公司：

你行《關(guān)于辦理對(duì)公外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及有關(guān)外匯管理政策問(wèn)題的請(qǐng)示》（中銀結(jié)［2007］6號(hào)）收悉?，F(xiàn)批復(fù)如下：

一、同意你行參照人民幣賬戶的有關(guān)規(guī)定，對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯長(zhǎng)期不動(dòng)戶直接辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。

二、資本項(xiàng)目外匯賬戶的關(guān)戶問(wèn)題

（一）企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)關(guān)閉賬戶或?qū)①~戶余額結(jié)匯的，按現(xiàn)行規(guī)定程序辦理。

（二）對(duì)于長(zhǎng)期不動(dòng)戶，可參照人民幣賬戶的有關(guān)規(guī)定辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。此類(lèi)銷(xiāo)戶不應(yīng)影響開(kāi)戶人對(duì)賬戶余額及相關(guān)利息的所有權(quán)，不得將外匯資金兌換為人民幣。你行應(yīng)通過(guò)專門(mén)科目集中、準(zhǔn)確地記錄和保留銷(xiāo)戶后對(duì)開(kāi)戶人的外匯負(fù)債情況。

（三）符合條件的長(zhǎng)期不動(dòng)戶銷(xiāo)戶后，你行應(yīng)按季度向原審核開(kāi)戶的外匯局集中報(bào)備上述銷(xiāo)戶情況。

（四）長(zhǎng)期不動(dòng)戶銷(xiāo)戶后，開(kāi)戶人申請(qǐng)關(guān)閉賬戶或?qū)①~戶余額結(jié)匯的，按企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)關(guān)閉賬戶的相關(guān)程序辦理。

三、如賬戶持有人申請(qǐng)恢復(fù)賬戶，應(yīng)按照現(xiàn)行政策重新辦理開(kāi)戶手續(xù)，原留存資金可按性質(zhì)劃入新開(kāi)立賬戶。

四、關(guān)于長(zhǎng)期不動(dòng)戶的費(fèi)用收取問(wèn)題，建議你行按照商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理的有關(guān)辦法向相關(guān)部門(mén)請(qǐng)示。

五、對(duì)于以個(gè)人名義進(jìn)行投資的外國(guó)投資者，應(yīng)按照對(duì)私業(yè)務(wù)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

六、國(guó)家外匯管理局外匯賬戶信息管理系統(tǒng)提供了對(duì)賬號(hào)進(jìn)行變更的功能。銀行在自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)公外匯賬戶賬號(hào)發(fā)生變更后，應(yīng)向當(dāng)?shù)赝鈪R局提交變更賬號(hào)的說(shuō)明文件，并提供新舊賬號(hào)對(duì)照關(guān)系的Excel表格（表格內(nèi)容及格式要求見(jiàn)附件），由當(dāng)?shù)赝鈪R局核實(shí)表格內(nèi)容后為銀行作賬號(hào)變更。

此復(fù)。

關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知

為進(jìn)一步加強(qiáng)資本項(xiàng)目賬戶外匯管理，根據(jù)國(guó)家外匯管理局綜合司[關(guān)于廣東發(fā)展銀行境內(nèi)代付業(yè)務(wù)等問(wèn)題的批復(fù)]匯綜發(fā)2007-17號(hào)和國(guó)家外匯局[關(guān)于對(duì)公外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及有關(guān)外匯管理政策問(wèn)題的批復(fù)]匯復(fù)[2007]398號(hào)等文件精神，現(xiàn)將資本項(xiàng)目賬戶外匯管理有關(guān)事項(xiàng)明確如下：

一、對(duì)于資本項(xiàng)目長(zhǎng)期不動(dòng)戶的處理可按以下規(guī)定辦理：

（一）開(kāi)戶銀行可參照人民幣賬戶的有關(guān)規(guī)定辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。此類(lèi)銷(xiāo)戶不應(yīng)影響開(kāi)戶人對(duì)賬戶余額及相關(guān)利息的所有權(quán)，不得將外匯資金兌換為人民幣。開(kāi)戶銀行應(yīng)通過(guò)專門(mén)科目集中、準(zhǔn)確地記錄和保留銷(xiāo)戶后對(duì)開(kāi)戶人的外匯負(fù)債情況。

（二）符合條件的長(zhǎng)期不動(dòng)戶銷(xiāo)戶后，開(kāi)戶銀行應(yīng)在外匯賬戶信息交互平臺(tái)做關(guān)戶報(bào)告，并按季度向開(kāi)戶地外匯局集中報(bào)備上述銷(xiāo)戶情況。報(bào)備內(nèi)容包括開(kāi)戶銀行名稱、開(kāi)戶企業(yè)名稱、企業(yè)代碼、賬戶性質(zhì)、賬號(hào)、賬戶關(guān)閉時(shí)間等。

（三）長(zhǎng)期不動(dòng)戶銷(xiāo)戶后，開(kāi)戶人申請(qǐng)關(guān)閉賬戶或?qū)①~戶余額結(jié)匯的，按企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)關(guān)閉賬戶的相關(guān)程序辦理。

（四）如賬戶持有人申請(qǐng)恢復(fù)賬戶，應(yīng)按照現(xiàn)行政策重新辦理開(kāi)戶手續(xù)，原留存資金可按性質(zhì)劃入新開(kāi)立賬戶。

二、外商投資企業(yè)資本金賬戶內(nèi)資金使用完畢（即賬戶余額為零）后，該賬戶可由銀行和企業(yè)自行關(guān)閉，無(wú)需外匯局核準(zhǔn)。賬戶關(guān)閉后由銀行在外匯賬戶信息交互平臺(tái)做關(guān)戶報(bào)告，并在一個(gè)月內(nèi)向開(kāi)戶所在地外匯局備案，備案內(nèi)容包括開(kāi)戶銀行名稱、開(kāi)戶企業(yè)名稱、企業(yè)代碼、賬戶性質(zhì)、賬號(hào)、賬戶關(guān)閉時(shí)間等。

資本金賬戶內(nèi)尚有余額的企業(yè)將該賬戶關(guān)閉并將剩余資金轉(zhuǎn)入另一資本金賬戶的需經(jīng)外匯局事前核準(zhǔn)。

三、由于外商投資企業(yè)注冊(cè)資本可以用不同幣種標(biāo)識(shí)（除美元外，還有港幣和人民幣等），為避免匯率波動(dòng)造成外匯局核定的限額存在誤差，限額幣種可與注冊(cè)資本幣種對(duì)應(yīng)。對(duì)外經(jīng)貿(mào)部門(mén)審批文件中外商投資企業(yè)注冊(cè)資本以人民幣標(biāo)識(shí)的，該企業(yè)資本金賬戶限額也可以用人民幣作為限額幣種，同時(shí)在開(kāi)戶核準(zhǔn)件備注欄備注限額為人民幣等值外匯。

2008年3月20日

第二篇：中國(guó)銀行對(duì)公外匯賬戶管理協(xié)議

中國(guó)銀行對(duì)公外匯賬戶管理協(xié)議

甲方：中國(guó)銀行

乙方：

第一條 根據(jù)《中國(guó)銀行對(duì)公外匯賬戶管理暫行辦法》，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商，簽訂本協(xié)議，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

第二條 乙方自愿在甲方開(kāi)立對(duì)公外匯賬戶（以下簡(jiǎn)稱賬戶），甲方向乙方提供賬戶項(xiàng)下相關(guān)服務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理乙方委托的相關(guān)業(yè)務(wù)。

第三條 甲乙雙方應(yīng)共同遵守《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》等法律法規(guī)及《中國(guó)銀行對(duì)公外匯賬戶管理暫行辦法》。

第四條 乙方應(yīng)按照國(guó)家外匯管理法律法規(guī)制度使用賬戶及辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不得利用賬戶從事偷逃稅款、逃廢債務(wù)、逃匯套匯、套取現(xiàn)金、違規(guī)收付匯及結(jié)匯、洗錢(qián)等違法行為，不得出借、串用、轉(zhuǎn)讓賬戶，不得利用賬戶代其他單位或者個(gè)人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯，不得將單位外匯以個(gè)人名義私存。

第五條 乙方保證向甲方提供的開(kāi)戶材料真實(shí)、完整、合規(guī)，同意甲方視情況向有關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)行核實(shí)。

第六條 乙方應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局核定的收支范圍、期限和限額，管理和使用賬戶。

第七條 開(kāi)戶材料發(fā)生變更時(shí)，乙方應(yīng)主動(dòng)于有關(guān)事項(xiàng)變動(dòng)發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知甲方，并提供有關(guān)證明申請(qǐng)辦理變更手續(xù)。變更內(nèi)容的生效日期以甲乙雙方的約定日期為準(zhǔn)。

第八條 乙方同意甲方從其賬戶直接扣劃有關(guān)款項(xiàng)、稅款和費(fèi)用（如銀行借款、利息、利息稅、手續(xù)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)等），收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照甲方公布或雙方協(xié)議執(zhí)行。

第九條 乙方應(yīng)及時(shí)（至少每月一次）與銀行對(duì)賬單核對(duì)賬務(wù)，如有不符應(yīng)及時(shí)向甲方查詢，若自收到甲方發(fā)送對(duì)賬單之日起10天內(nèi)未回復(fù)甲方，視同乙方核對(duì)賬務(wù)無(wú)誤。

第十條 乙方關(guān)閉賬戶時(shí)，應(yīng)以書(shū)面形式向甲方申請(qǐng)，主動(dòng)與甲方核對(duì)賬戶余額，乙方尚未清償其與甲方任何已有或或有的債務(wù)時(shí)，甲方有權(quán)拒絕乙方關(guān)閉賬戶的申請(qǐng)。

第十一條 乙方開(kāi)立賬戶的名稱應(yīng)與其申請(qǐng)開(kāi)戶提供的證明材料的名稱一致。

第十二條 如乙方簽發(fā)的支付憑證的簽章與預(yù)留銀行簽章不符，甲方有權(quán)拒絕執(zhí)行該支付指令，對(duì)因此而引起的任何損失，甲方不承擔(dān)任何責(zé)任。

第十三條 甲方在辦理乙方委托的賬戶項(xiàng)下的業(yè)務(wù)過(guò)程中，如發(fā)生甲方原因造成的差錯(cuò)，甲方應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的直接損失。

第十四條 對(duì)于由于其他不可抗力原因或任何第三者導(dǎo)致的任何延誤、中斷或暫時(shí)中止而使乙方所遭受的任何遲延、損失，甲方不承擔(dān)賠償責(zé)任。

第十五條 甲方應(yīng)依法保障乙方的資金安全，在受理乙方委托的相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核支付憑證上的簽章與乙方預(yù)留銀行簽章相符后才能受理。

預(yù)留銀行簽章由乙方的公章或財(cái)務(wù)專用章及被授權(quán)簽字人的簽名或蓋章組成。預(yù)留銀行簽章應(yīng)與開(kāi)戶名稱一致。被授權(quán)簽字人應(yīng)是乙方的法定代表人或負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的代理人。預(yù)留銀行簽章如有支付條件限制時(shí)，乙方應(yīng)向甲方書(shū)面聲明。

第十六條 除非甲乙雙方另有協(xié)議，乙方在甲方開(kāi)立的賬戶任何情況下不得透支。

第十七條 甲方應(yīng)依法為乙方的賬戶信息保密。除國(guó)家法律、行政法規(guī)等另有規(guī)定或經(jīng)乙方授權(quán)外，甲方應(yīng)拒絕任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人查詢乙方的賬戶信息及有關(guān)資料。

第十八條 甲方應(yīng)定期將賬戶對(duì)賬單按與乙方約定的方式送達(dá)乙方，約定方式包括乙方來(lái)甲方處領(lǐng)取、甲方郵寄給乙方等。

第十九條 甲方保留修改賬戶條件的權(quán)力。如修改賬戶條件（包括收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等），甲方應(yīng)提前七天對(duì)外公布或通知乙方。第二十條 甲方有權(quán)在其認(rèn)為必要時(shí)主動(dòng)關(guān)閉或撤銷(xiāo)賬戶，但應(yīng)在關(guān)閉或撤銷(xiāo)賬戶后書(shū)面通知乙方。

第二十一條 甲方保留對(duì)規(guī)定賬戶關(guān)系的條文進(jìn)行修改的權(quán)力。

第二十二條 本協(xié)議未盡事宜甲乙雙方應(yīng)簽定補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等效力。

第二十三條 本協(xié)議于乙方在甲方開(kāi)立的賬戶存續(xù)期間有效，如賬戶關(guān)閉或撤銷(xiāo)，自正式關(guān)閉或撤銷(xiāo)之日起，本協(xié)議自動(dòng)終止。

第二十四條 若甲乙雙方產(chǎn)生糾紛應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商未果，任何一方有權(quán)向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院起訴。第二十五條 本協(xié)議受中國(guó)法律約束。

第二十六條 本協(xié)議一式兩份，由甲乙雙方各執(zhí)一份。

甲方（簽章）乙方（簽章）

法定代表人或授權(quán)簽字人法定代表人或授權(quán)簽字人

年月日年月日

第三篇：中國(guó)銀行對(duì)公外匯賬戶結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)

中國(guó)銀行對(duì)公外匯賬戶結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)

中國(guó)銀行防城港分行友誼路支行：

我司在貴行開(kāi)立外匯賬戶，賬號(hào)為：611957503068，資金來(lái)源性質(zhì)為：船舶使費(fèi)，現(xiàn)因需要以人民幣結(jié)算國(guó)內(nèi)的費(fèi)用，特申請(qǐng)結(jié)匯USD20000.00。

單位名稱：

深圳怡聯(lián)國(guó)際船務(wù)代理有限公司防城港市分公司

單位公章：

日期：2014年3月31日

第四篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬

戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知

發(fā)布時(shí)間:2002-09-09 文號(hào):匯發(fā)〔2002〕87號(hào)

來(lái)源: 國(guó)家外匯管理

局 [打印]

------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行：

為適應(yīng)我國(guó)加入世界貿(mào)易組織的新形勢(shì)，進(jìn)一步完善經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，促進(jìn)我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，國(guó)家外匯管理局決定對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理有關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、進(jìn)一步放寬中資企業(yè)的開(kāi)戶標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一中外資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開(kāi)戶條件。凡經(jīng)有權(quán)管理部門(mén)核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營(yíng)權(quán)或有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含外商投資企業(yè)），均可以向所在地國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申請(qǐng)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

二、將現(xiàn)行的經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶合并為經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。

三、對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶統(tǒng)一實(shí)行限額管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額原則上為該境內(nèi)機(jī)構(gòu)上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的20%。上沒(méi)有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)新開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶時(shí)，初始限額原則上不超過(guò)等值10萬(wàn)美元。

各地外匯局可以根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和實(shí)際需要，以及國(guó)家外匯管理局核定的地區(qū)總限額，對(duì)本轄區(qū)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，但本轄區(qū)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額總和不得超過(guò)地區(qū)總限額。

四、本通知實(shí)施前已開(kāi)立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，可以按照原有收支范圍和限額繼續(xù)使用，但境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2003年12月31日前到所在地外匯局辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續(xù)。

各地外匯局可以根據(jù)自身監(jiān)管能力以及本地區(qū)實(shí)際情況，在2003年12月31日前選擇適當(dāng)時(shí)間，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續(xù)。

五、積極推廣使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)。在已經(jīng)使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，并能通過(guò)該系統(tǒng)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶進(jìn)行監(jiān)管的地區(qū)，外匯局可以在經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶監(jiān)管上采取靈活的措施，如可以進(jìn)一步放寬經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開(kāi)戶個(gè)數(shù)限制，不再對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶進(jìn)行年檢，不再要求銀行報(bào)送有關(guān)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶紙質(zhì)報(bào)表等。

六、本通知自2002年10月15日起開(kāi)始實(shí)施。本通知有明確規(guī)定的，按照本通知規(guī)定執(zhí)行；本通知沒(méi)有涉及的，按照現(xiàn)行有關(guān)外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

各分局接文后應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局、外資銀行，各中資外匯指定銀行總行接文后應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司反饋。 

附件：境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則

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二ＯＯ二年九月九日 附件：

境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則

一、總則

第一條為適應(yīng)我國(guó)加入世界貿(mào)易組織的新形勢(shì)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，完善經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》和《關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》，特制定本細(xì)則。

第二條本細(xì)則所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)，但不包括金融機(jī)構(gòu)。

二、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開(kāi)立與使用

第三條符合下列條件之一的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以向所在地國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申請(qǐng)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶：

（一）經(jīng)有權(quán)管理部門(mén)核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營(yíng)權(quán)或有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入；

（二）具有捐贈(zèng)、援助、國(guó)際郵政匯兌等特殊來(lái)源和指定用途的外匯收入。

第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。

捐贈(zèng)、援助、國(guó)際郵政匯兌等有特殊來(lái)源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，其賬戶收支范圍按照有關(guān)合同或協(xié)議進(jìn)行核定。

第五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶：

（一）開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶申請(qǐng)書(shū)；

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件；

（三）有權(quán)管理部門(mén)頒發(fā)的涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證明原件和復(fù)印件，或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》（以下簡(jiǎn)稱《登記證》）（見(jiàn)附件一）,或者有關(guān)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的證明材料（如結(jié)匯水單等）；

（四）組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件；

（五）外匯局要求的其它材料。

第六條外匯局審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的材料，對(duì)于符合規(guī)定條件的，核發(fā)“經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”（以下簡(jiǎn)稱“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”）（見(jiàn)附件二）。

第七條外匯局核準(zhǔn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)為其開(kāi)立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶核定限額，并在“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”中注明。

第八條境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額，按照其上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的20%核定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的捐贈(zèng)、援助、國(guó)際郵政匯兌等有特殊來(lái)源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，其限額按照上述特殊來(lái)源外匯收入的100%核定。

符合規(guī)定條件，但上無(wú)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，外匯局可以為其核定初始限額，原則上不超過(guò)等值10萬(wàn)美元。

國(guó)家外匯管理局可以對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額核定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用美元核定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立其他幣種經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，其限額由外匯局按開(kāi)戶當(dāng)期適用的內(nèi)部統(tǒng)一折算率折算。

第十條國(guó)家外匯管理局在每年的1月份，根據(jù)各地區(qū)國(guó)際收支申報(bào)中統(tǒng)計(jì)的上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入情況，為各分局核定地區(qū)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶總限額。各地區(qū)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶總限額為本地區(qū)上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的25%。

國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)國(guó)家國(guó)際收支狀況，對(duì)各地區(qū)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶總限額的核定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

第十一條境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入發(fā)生較大變化時(shí)，外匯局可以根據(jù)國(guó)家外匯管理局核定的地區(qū)總限額、本地區(qū)的實(shí)際情況以及境內(nèi)機(jī)構(gòu)的實(shí)際需要，對(duì)其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額進(jìn)行調(diào)整，既可以調(diào)高，也可以調(diào)低，原則上每年調(diào)整一次。但外匯局所轄境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額總和不得超過(guò)國(guó)家外匯管理局核定的該地區(qū)總限額。

第十二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”到經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)）開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)為中資境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)將賬號(hào)、幣種、開(kāi)戶日期、限額等開(kāi)戶信息如實(shí)填寫(xiě)在“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”相應(yīng)欄目中，并將“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)交開(kāi)戶的中資境內(nèi)機(jī)構(gòu)。中資境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶之日起10個(gè)工作日內(nèi)，將“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)送開(kāi)戶所在地外匯局，并申領(lǐng)《外匯賬戶使用證》（見(jiàn)附件三）。

開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)將賬號(hào)、幣種、開(kāi)戶日期、限額等開(kāi)戶信息如實(shí)填寫(xiě)在《登記證》和“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”相應(yīng)欄目?jī)?nèi)。開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每月初起5個(gè)工作日內(nèi)，將“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

在已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱賬戶系統(tǒng)），并能通過(guò)賬戶系統(tǒng)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶進(jìn)行監(jiān)管的地區(qū)（以下簡(jiǎn)稱已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)），開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，須于開(kāi)戶后次日通過(guò)賬戶系統(tǒng)，按《外匯賬戶管理信息系統(tǒng)與外匯指定銀行數(shù)據(jù)接口規(guī)范》等規(guī)定將開(kāi)戶信息傳送到外匯局。開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)不必將“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)交開(kāi)戶的中資境內(nèi)機(jī)構(gòu)，開(kāi)戶的中資境內(nèi)機(jī)構(gòu)不必申領(lǐng)《外匯賬戶使用證》。

第十三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。在同一銀行開(kāi)立相同性質(zhì)、不同幣種的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶無(wú)需另行由外匯局核準(zhǔn)。

在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，符合開(kāi)戶條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)其實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，向外匯局申請(qǐng)開(kāi)立多個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，在開(kāi)戶個(gè)數(shù)、開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)方面不受限制，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)必須按規(guī)定為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并通過(guò)賬戶系統(tǒng)向外匯局傳送開(kāi)戶信息。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立多幣種、兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，外匯局必須為每一個(gè)幣種經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶核定限額，具體限額分解可以由境內(nèi)機(jī)構(gòu)自行確定，但境內(nèi)機(jī)構(gòu)所有經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額總和不得超過(guò)規(guī)定的限額。

第十四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，在外匯局核定的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額以內(nèi)的，可以結(jié)匯，也可以存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；超出外匯局核定的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額的外匯收入必須結(jié)匯。

第十五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額后，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理結(jié)匯手續(xù)的，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)有權(quán)在境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額之日起10個(gè)工作日內(nèi)強(qiáng)制為其辦理超限額部分外匯結(jié)匯手續(xù)，并在結(jié)匯后5個(gè)工作日內(nèi)告知該境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

第十六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上不得將經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中的外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款，確需轉(zhuǎn)作定期存款的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須憑申請(qǐng)書(shū)、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件、對(duì)帳單向開(kāi)戶所在地外匯局申請(qǐng)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款，應(yīng)當(dāng)納入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額的管理。

在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以將經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中的外匯資金在開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)中轉(zhuǎn)作定期存款，但應(yīng)當(dāng)納入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額的管理。開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按原轉(zhuǎn)出戶的賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件編號(hào)，填寫(xiě)定期存款賬戶開(kāi)戶信息后，報(bào)送開(kāi)戶所在地外匯局。

第十七條同一境內(nèi)機(jī)構(gòu)在不同開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金。

三、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的變更

第十八條境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，如因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整開(kāi)戶單位名稱、最高限額等賬戶信息的，應(yīng)當(dāng)持申請(qǐng)書(shū)、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件、對(duì)帳單向開(kāi)戶所在地外匯局申請(qǐng)，并持開(kāi)戶所在地外匯局的“賬戶變更核準(zhǔn)件”（見(jiàn)附件四）到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理變更手續(xù)。開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個(gè)工作日內(nèi)將“賬戶變更核準(zhǔn)件”第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

第十九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)需要在注冊(cè)地以外開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局備案，持注冊(cè)地外匯局的“異地開(kāi)戶備案件”（見(jiàn)附件五）及第五條規(guī)定的材料向開(kāi)戶所在地外匯局申請(qǐng)，憑開(kāi)戶所在地外匯局核發(fā)的“賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”，到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理開(kāi)戶手續(xù)。開(kāi)戶所在地外匯局必須及時(shí)將有關(guān)開(kāi)戶信息書(shū)面告知注冊(cè)地外匯局。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)異地經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，由開(kāi)戶所在地外匯局進(jìn)行監(jiān)管。異地經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額，由開(kāi)戶所在地外匯局根據(jù)該境內(nèi)機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)厣蠂?guó)際收支申報(bào)中統(tǒng)計(jì)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入核定，并納入開(kāi)戶所在地的地區(qū)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶總限額。

四、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的關(guān)閉和撤銷(xiāo)

第二十條境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)向外匯局申請(qǐng)，憑外匯局的“關(guān)戶核準(zhǔn)件”（見(jiàn)附件六）辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個(gè)工作日內(nèi)將“關(guān)戶核準(zhǔn)件”第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)異地賬戶關(guān)閉后，開(kāi)戶所在地外匯局必須及時(shí)將有關(guān)賬戶關(guān)閉信息書(shū)面告知注冊(cè)地外匯局。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，還開(kāi)有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金可以轉(zhuǎn)入其他相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；如沒(méi)有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金必須結(jié)匯。

第二十一條境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，該賬戶一年內(nèi)沒(méi)有任何外匯收支的，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年的1月份將有關(guān)情況報(bào)所在地外匯局，由外匯局下達(dá)“撤戶通知書(shū)”（見(jiàn)附件七），通知境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉該賬戶，同時(shí)通知開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在接到“撤戶通知書(shū)”后5個(gè)工作日內(nèi)，到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。如境內(nèi)機(jī)構(gòu)逾期不辦理，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)可以在接到“撤戶通知書(shū)”5個(gè)工作日后強(qiáng)行關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)資金結(jié)匯，人民幣資金按照人民銀行有關(guān)規(guī)定處理。開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個(gè)工作日內(nèi)將“撤戶通知書(shū)”第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

第二十二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立捐贈(zèng)、援助、國(guó)際郵政匯兌等有特殊來(lái)源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)在賬戶內(nèi)資金使用完畢后按照第二十條規(guī)定辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。

五、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的監(jiān)管

第二十三條開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每月初起5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月“境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶情況月報(bào)表”（見(jiàn)附件八）。各分局應(yīng)于每月初起10個(gè)工作日內(nèi)，將所轄地區(qū)“境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶情況月報(bào)表”匯總后報(bào)國(guó)家外匯管理局。

在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每日通過(guò)賬戶系統(tǒng)向外匯局報(bào)送經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶信息。開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)和外匯局可以不再報(bào)送前款規(guī)定的報(bào)表。

第二十四條外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)所轄境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶進(jìn)行年檢。

已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)不再對(duì)所轄境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶進(jìn)行年檢。

第二十五條本細(xì)則施行前未開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細(xì)則施行后申請(qǐng)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，外匯局應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則規(guī)定核準(zhǔn)其開(kāi)戶申請(qǐng)，并為其核定賬戶限額。

本細(xì)則施行前已開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細(xì)則施行后申請(qǐng)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，外匯局應(yīng)當(dāng)按本細(xì)則規(guī)定合并其外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，核準(zhǔn)其開(kāi)戶申請(qǐng)，并按本細(xì)則規(guī)定為其核定賬戶限額。

本細(xì)則施行前已開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細(xì)則施行后未申請(qǐng)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，其外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶在2003年12月31日前可以按照原有收支范圍和限額繼續(xù)使用。

外匯局可以根據(jù)自身監(jiān)管能力、實(shí)際工作需要以及本地區(qū)實(shí)際情況，選擇適當(dāng)時(shí)間合并原經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，并按本細(xì)則規(guī)定為境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)整賬戶限額，但最遲不得超過(guò)2003年12月31日。

第二十六條經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)由海關(guān)實(shí)行封閉管理的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域（包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)和鉆石交易所等）的境內(nèi)機(jī)構(gòu)仍按相關(guān)管理辦法開(kāi)立和使用經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。但已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)上述境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶納入賬戶系統(tǒng)管理。

第二十七條對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)，由外匯局按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

六、附則

第二十八條《外匯賬戶使用證》及《登記證》由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一印制?！百~戶開(kāi)立核準(zhǔn)件”，“賬戶變更核準(zhǔn)件”，“異地開(kāi)戶備案件”，“關(guān)戶核準(zhǔn)件”，“撤戶通知書(shū)”，由國(guó)家外匯管理局設(shè)計(jì)，各分局自行印制，有效期為一個(gè)月。

第二十九條本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十條本細(xì)則自2002年10月15日起施行。

第五篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知

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國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知 匯綜發(fā)【2009】29號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開(kāi)立、使用等行為，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下。

一、本通知所稱境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

本通知所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的賬戶）。

二、境外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定，開(kāi)立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定。

三、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件等開(kāi)戶資料。證明文件等開(kāi)戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯。除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）批準(zhǔn)。

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境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號(hào)碼，并自行對(duì)境外機(jī)構(gòu)中銀行和非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來(lái)的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。

本通知實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)完成前款境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局、國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)［2003］131號(hào)）等規(guī)定，為開(kāi)立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記，并通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開(kāi)立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

境內(nèi)銀行完成NRA標(biāo)注前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人支付的，匯款銀行應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項(xiàng)資金來(lái)源于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境--------------------------精品

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內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應(yīng)向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無(wú)法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)向收款銀行書(shū)面征詢?cè)撏鈪R賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書(shū)面回復(fù)確認(rèn)。

六、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定除外。

七、通過(guò)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動(dòng)，均應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

八、未經(jīng)注冊(cè)所在地國(guó)家外匯管理局分局、管理部批準(zhǔn)，不得從境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。

九、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理，以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

十、境內(nèi)銀行辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢(qián)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴(yán)格按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號(hào)）及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定辦理。

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十二、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國(guó)投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國(guó)（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開(kāi)立、使用和關(guān)閉，國(guó)家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒(méi)有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標(biāo)注NRA等。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)信息的規(guī)定除外，其具體實(shí)施時(shí)間由國(guó)家外匯管理局另行通知。

本通知由國(guó)家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

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