第一篇：關于印發《境內外匯賬戶管理規定》的通知

關于印發《境內外匯賬戶管理規定》的通知

[發布機構] 國家外匯管理局 [所屬行業] 所有行業 [所屬區域] 全國

[發文文號] 銀發[1997]416號 [發布日期] 1997-10-07 [生效日期] 1997-10-15 [廢止日期] 無

中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行，深圳分行；國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局，深圳分局：

為了規范境內外匯賬戶的開立和使用，加強對外匯賬戶的監督管理，國家外匯管理局根據新修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》制定了《境內外匯賬戶管理規定》。現印發給你們，請遵照執行，并請轉發所轄中國人民銀行各分支行、外匯局各分支局和所轄各金融機構及其他相關單位。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反映。

附件：境內外匯賬戶管理規定

境內外匯賬戶管理規定

第一章 總 則

第一條 為規范外匯賬戶的開立和使用，加強外匯賬戶的監督管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規定》，特制定本規定。

第二條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱外匯局）為外匯賬戶的管理機關。

第三條 境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立、使用、關閉外匯賬戶適用本規定。開戶金融機構應當按照本規定辦理外匯賬戶的開立、關閉手續并監督收付。

第四條 本規定下列用語的含義：

“開戶金融機構”是指經批準經營外匯業務的銀行和非銀行金融機構。“外匯賬戶”是指境內機構、駐華機構、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機構開立的賬戶。第五條 境內機構、駐華機構一般不允許開立外幣現鈔賬戶。個人及來華人員一般不允許開立用于結算的外匯賬戶。

第二章 經常項目外匯賬戶及其開立、使用

第六條 下列經常項目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：

（一）經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作的境內機構，在其業務項目進行過程中發生的業務往來外匯；

（二）從事代理對外或者境外業務的境內機構代收代付的外匯；

（三）境內機構暫收待付或者暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運輸業務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；

（四）經交通部批準從事國際海洋運輸業務的遠洋運輸公司，經外經貿部批準從事國際貨運的外運公司和租船公司的業務往來外匯；

（五）保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費；

（六）根據協議規定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯；

（七）免稅品公司經營免稅品業務收入的外匯；

（八）有進出口經營權的企業從事大型機電產品出口項目，其項目總金額和執行期達到規定標準的，或者國際招標項目過程中收到的預付款及進度款；

（九）國際旅行社收取的、國外旅游機構預付的、在外匯局核定保留比例內的外匯。

（十）外商投資企業在外匯局核定的最高金額以內的經常項目項下外匯；

（十一）境內機構用于償付境內外外匯債務利息及費用的外匯；

（十二）駐華機構由境外匯入的外匯經費；

（十三）個人及來華人員經常項目項下收入的外匯；

（十四）境內機構經外匯局批準允許保留的經常項目項下的其他外匯。第七條 境內機構按照本規定第六條

（一）至

（十）及

（十四）規定開立的外匯賬戶，其收入為來源于經常項目的外匯，支出用于經常項目支出或者經外匯局批準的資本項目支出。

第八條 駐華機構按照本規定第六條

（十二）開立的外匯賬戶，其收入來源于境外匯入的辦公經費，支出用于辦公費用。

第九條 個人及來華人員按照本規定第六條

（十三）開立個人外匯或者外幣現鈔存款賬戶。

第十條 境內機構開立經常項目外匯賬戶應當經外匯局批準。

第十一條 境內機構（外商投資企業除外）應當持下列材料向外匯局申請開戶，并填寫《國家外匯管理局開立外匯賬戶批準書》（附表一），經批準后在中資開戶金融機構開立外匯賬戶，開戶后５日內憑開戶回執向外匯局領取《外匯賬戶使用證》（附表二）：

（一）申請開立外匯賬戶的報告；

（二）根據開戶單位性質分別提供工商行政管理部門頒發的營業執照或者民政部門頒發的社團登記證或者國家授權機關批準成立的有效批件；

（三）國務院授權機關批準經營業務的批件；

（四）外匯局要求提供的相應合同、協議或者其他有關材料。

中資開戶金融機構為境內機構開立外匯賬戶后，應當在開戶回執上注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。

第十二條 外商投資企業開立經常項目下外匯賬戶應當持申請開立外匯賬戶的報告、《外商投資企業外匯登記證》向外匯局申請，持外匯局核發的“開戶通知書”和《外商投資企業外匯登記證》到開戶金融機構辦理開戶手續。開戶金融機構為外商投資企業開立外匯賬戶后，應當在《外商投資企業外匯登記證》相應欄目中注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。

第十三條 境內機構申請開戶時，外匯局應當根據外匯賬戶的用途，規定賬戶的收支范圍、使用期限及相應的結匯方式或者核定最高金額，并在《外匯賬戶使用證》或者《外商投資企業外匯登記證》中注明。

第十四條 駐華機構應當持有關部門批準設立機構的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領取《駐華機構外匯賬戶備案表》（附表三）后，憑《駐華機構外匯賬戶備案表》到開戶銀行辦理開戶手續。

第十五條 個人及來華人員外匯或者外幣現鈔存取自由，對于超過等值１萬美元以上的大額外幣現鈔存取，應當向開戶銀行提供身份證或者護照，開戶銀行應當逐筆登記備案。

第十六條 境內機構、駐華機構開立的經常項目外匯賬戶，應當按照《外匯賬戶使用證》、《外商投資企業外匯登記證》或者《駐華機構外匯賬戶備案表》規定的收支范圍辦理收付。

第十七條 外商投資企業經常項目外匯收入進入外匯結算賬戶的，在外匯局核定的最高金額內保留外匯；超過最高金額的外匯，應當賣給外匯指定銀行或者通過外匯調劑中心賣出。

開戶金融機構收到外商投資企業超過外匯結算賬戶最高金額的經常項目外匯，可以暫時予以入賬，同時通知外商投資企業在５個工作日內辦理結匯或者通過外匯調劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機構應當抄報當地外匯局，由外匯局責令強制結匯。外匯局根據外商投資企業實投資本和經常項目外匯資金周轉的需要，調整核定外匯結算賬戶最高金額的原則。

第十八條 其他境內機構應當按照《外匯賬戶使用證》規定的結匯方式辦理外匯賬戶內資金的結匯。

第十九條 開戶金融機構應當制定外匯開證保證金賬戶統一管理辦法，報外匯局備案，并根據風險控制的需要按照報備的管理辦法為境內機構開立外匯開證保證金賬戶。

外匯開證保證金賬戶不得用于其他任何用途。

第三章 資本項目外匯賬戶及其開立、使用

第二十條 下列資本項目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：

（一）境內機構借用的外債、外債轉貸款和境內中資金融機構的外匯貸款；

（二）境內機構用于償付境內外外匯債務本金的外匯；

（三）境內機構發行股票收入的外匯；

（四）外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本金；

（五）境外法人或者自然人為籌建外商投資企業匯入的外匯；

（六）境內機構資產存量變現取得的外匯；

（七）境外法人或者自然人在境內買賣Ｂ股的外匯；

（八）經外匯局批準的其他資本項目下的外匯。

第二十一條 按照本規定第二十條

（一）開立的貸款專戶，其收入為外債、外債轉貸款或者外匯貸款的合同款；支出用于貸款協議規定的用途。

第二十二條 按照本規定第六條

（十一）、第二十條

（二）開立的還貸專戶，其收入為經批準用人民幣購買的外匯、經批準的貸款專戶轉入的資金及經批準保留的外匯收入；支出用于償還債務本息及相關費用。

第二十三條 按照本規定第二十條

（三）開立的外幣股票專戶，其收入為外幣股票發行收入，支出用于經證券監督管理部門批準的招股說明書規定的用途。

第二十四條 按照本規定第二十條

（四）開立的外商投資企業外匯資本金賬戶，其收入為外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業經常項目外匯支出和經外匯局批準的資本項目外匯支出。

第二十五條 按照本規定第二十條

（五）開立的臨時專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業匯入的外匯；支出為籌建外商投資企業的開辦費用及其他相關費用。企業成立后，臨時賬戶的資金余額可以轉為外商投資款劃入企業資本金賬戶。如果企業未成立，經外匯局核準資金可以匯出境外。

第二十六條 按照本規定第二十條

（六）開立的外匯賬戶，其收入為境內機構轉讓現有資產收入的外匯；支出為經批準的資金用途。第二十七條 按照本規定第二十條

（七）開立的外匯賬戶，其收入為境外法人或者自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或者攜入的外匯，支出用于買賣股票。

第二十八條 開立資本項目外匯賬戶（按照本規定第二十條

（七）開立的外匯賬戶除外）應當持開立外匯賬戶的申請報告和其他相關文件向外匯局申請，經批準后持外匯局核發的“開戶通知書”到開戶金融機構辦理開戶手續：

（一）境內機構開立貸款專戶和還貸專戶，持借款合同正本、外債登記憑證或者《外匯（轉）貸款登記證》向外匯局申請。

（二）境內機構申請開立股票專戶，持證券監督管理部門批準的招股說明書等材料向外匯局申請。

（三）外商投資企業申請開立資本金賬戶，持《外商投資企業外匯登記證》和其他材料，向外匯局申請。

（四）境外法人或者自然人申請開立臨時專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書，向外匯局申請。

（五）境內機構按照本規定第二十條

（六）開立的外匯賬戶，持有權批準機構的批準轉讓文件、轉讓協議、資金使用計劃等文件向外匯局申請。

第二十九條 境外法人或者自然人按照本規定第二十條

（七）開立的Ｂ股賬戶，持境外機構法人資格證明或者境外個人身份證明直接到證券公司開戶。

第三十條 境內機構申請開立資本項目外匯賬戶時，外匯局應當規定外匯賬戶的收支范圍、使用期限和核定賬戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。

第三十一條 開戶金融機構為外商投資企業開立資本項目外匯賬戶后，應當在《外商投資企業外匯登記證》相應欄目中注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。

第三十二條 境內機構可以根據貸款協議中規定的用途使用貸款專戶資金，不需經外匯局批準。

還貸專戶的資金余額不得超過最近兩期償還本息總額，支出應當逐筆報外匯局審批。

第三十三條 境內機構通過還貸專戶償還外債、外債轉貸款本息及費用，應當持外債登記憑證、債權人還本付息通知單，提前５個工作日向所在地外匯局申請，領取“還本付息核準件”。開戶金融機構憑外匯局核發的“還本付息核準件”辦理支付手續。

第三十四條 境內機構通過還貸專戶償還境內中資金融機構外匯貸款本息及費用，可以持《外匯（轉）貸款登記證》、債權人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機構辦理。第三十五條 境內機構資本項目外匯賬戶內資金轉換為人民幣，應當報外匯局批準；境外法人或者自然人按照第二十條

（七）開立的外匯賬戶內的資金，不得轉換為人民幣使用。

第四章 外匯賬戶的監管

第三十六條 境內機構、駐華機構應當向注冊地外匯局申請開戶。需要在境內其他地區開立外匯賬戶的，按照以下規定辦理：

（一）外商投資企業應當向注冊地外匯局提出申請，憑注冊地外匯局核發的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機構辦理手續；

（二）其他境內機構按照本規定開立的經常項目外匯賬戶，憑注冊地外匯局的批準文件及有關材料向開戶地外匯局申請，由開戶地外匯局核發《開立外匯賬戶批準書》及《外匯賬戶使用證》；

（三）其他境內機構按照本規定開立的資本項目外匯賬戶，憑注冊地外匯局核發的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機構開立外匯賬戶；

（四）駐華機構應當分別向注冊地和開戶地外匯局領取《駐華機構外匯賬戶備案表》。

第三十七條 境內機構、駐華機構如需變更《外匯賬戶使用證》、《外商投資企業外匯登記證》或者《駐華機構外匯賬戶備案表》“開戶通知書”中外匯賬戶相關內容的，應當持有關材料向外匯局提出申請，辦理變更手續。

第三十八條 境內機構、駐華機構如需關閉外匯賬戶，應當在辦理清戶手續后10個工作日內將開戶金融機構關閉賬戶的證明及《外匯賬戶使用證》、外債登記憑證、《外商投資企業外匯登記證》或者《駐華機構外匯賬戶備案表》送交外匯局，辦理關閉賬戶手續。

境內機構關閉外匯賬戶后，其外匯賬戶余額屬于外商投資者所有的或者經批準可以保留的，可以轉移或者匯出；其余外匯應當全部結匯。駐華機構關閉外匯賬戶后，其外匯賬戶余額可以轉移或者匯出。

第三十九條 外匯局對境內機構及駐華機構的外匯賬戶實行年檢制度。第四十條 開戶金融機構應當根據外匯局要求向所在地外匯局報送外匯賬戶變動情況。

第四十一條 凡應當撤銷的外匯賬戶、由外匯局對開戶金融機構及開戶單位下達《撤銷外匯賬戶通知書》，并按照規定對該外匯賬戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續。

第四十二條 境內機構、駐華機構應當按照本規定申請和辦理開戶手續，并按照外匯局核定的收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯賬戶。不得擅自開立外匯賬戶；不得出租、出借或者串用外匯賬戶；不得利用外匯賬戶代其他單位或者個人收付、保存或者轉讓外匯；不得將單位外匯以個人名義私存；不得擅自超出外匯局核定的使用期限、最高金額使用外匯賬戶。

第四十三條 開戶金融機構應當按照本規定為境內機構、駐華機構、個人及來華人員辦理賬戶的開立、收付及關閉手續，監督開戶單位及個人對其外匯賬戶的使用。不得擅自為境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯賬戶或者超范圍辦理賬戶收付。

第四十四條 境內機構、駐華機構、個人及來華人員有下列違反外匯賬戶管理規定行為的，由外匯局責令改正，撤銷外匯賬戶，通報批評，并處5萬元以上30萬元以下的罰款：

（一）擅自在境內開立外匯賬戶；

（二）出借、串用、轉讓外匯賬戶；

（三）擅自改變外匯賬戶使用范圍；

（四）擅自超出外匯局核定的外匯賬戶最高金額、使用期限使用外匯賬戶；

（五）違反其他有關外匯賬戶管理規定。

第四十五條 開戶金融機構擅自為境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯賬戶，擅自超過外匯局核定內容辦理賬戶收付或者違反其他外匯賬戶管理規定，由外匯局責令改正，通報批評，并處10萬元以上30萬元以下的罰款。

第五章 附 則

第四十六條 境內持有工商營業執照的外資非法人經濟組織外匯賬戶的開立、使用，按照本規定有關外商投資企業條款辦理。

第四十七條 以下情況不適用本辦法：

（一）金融機構同業外匯存款賬戶。

（二）具有外交豁免權的外國使領館、國際組織駐華代表機構在境內開立的外匯賬戶。

第四十八條 本規定由國家外匯管理局負責解釋。

第四十九條 本規定自1997年10月15日起施行。中國人民銀行1994年4月1日發布的《外匯賬戶管理暫行辦法》、國家外匯管理局1994年5月30日發布的《關于〈外匯賬戶管理暫行辦法〉有關問題的通知》、1994年6月22日發布的《外債、外匯（轉）貸款還本付息開立賬戶操作規程》、1996年6月28日發布的《外商投資企業境內外匯賬戶管理暫行辦法》同時廢止。

附表一： 國家外匯管理局 開立外匯賬戶批準書 編號：開戶單位全稱（蓋章）第一聯外匯局留存 地址（郵編）電話 收入范圍 聯系人 開戶金融機構 賬戶性質 賬戶幣種 有效日期 外匯局意見： 經辦人意見： 領導審核： 支出范圍 備注

注：

1、開戶單位須于開戶后五日內將回執報送外匯局備案。

2、凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。

3、外匯局憑回執發《外匯賬戶使用證》。

國家外匯管理局 開立外匯賬戶批準書

編號：開戶單位全稱（蓋章）第二聯 開戶金融機構留存 地址（郵編）電話 收入范圍 聯系人 開戶金融機構 賬戶性質 賬戶幣種 有效日期

外匯局意見：（蓋章）支出范圍 備注

注：

1、開戶單位須于開戶后五日內將回執報送外匯局備案。

2、凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。

3、外匯局憑回執發《外匯賬戶使用證》。

回執

編號：

開戶金融機構蓋章： 開戶日期 賬號 賬戶幣種 賬戶性質 單位名稱 國家外匯管理局

開立外匯賬戶批準書

編號：開戶單位全稱（蓋章）第三聯開戶單位留存

地址（郵編）

電話 收入范圍

聯系人

開戶金融機構

賬戶性質

賬戶幣種

有效日期

外匯局意見：（蓋章）

支出范圍

備注

注：

1、開戶單位須于開戶后五日內將回執報送外匯局備案。

2、凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。

3、外匯局憑回執發《外匯賬戶使用證》。

回執

編號：

開戶金融機構蓋章：

開戶日期 賬號

賬戶幣種

賬戶性質

單位名稱

附表二：

外匯賬戶使用證

國家外匯管理局制發

編號：

茲發給：

外匯賬戶使用證。你單位應當按照國家外匯管理局制定的《境內外匯賬戶管理規定》使用本證。

發證機關蓋章

發證日期年月日

開戶單位情況

1、單位全稱：

2、地址：

3、郵政編碼：

4、上級主管部門：

5、單位性質：

6、經辦人：

7、聯系電話：

開 戶 情 況

1、《開立外匯賬戶批準書》編號：

2、批準日期：

3、核準開戶金融機構：

4、幣別：

5、賬號：

6、賬戶性質：

7、開戶日期：

8、截止日期：

9、核定最高金額：

10、結匯方式：

11、備注： 收 支 范 圍 收 入 支出

收 支 范 圍

收支范圍變更記錄

備注

年 檢 記 錄

繼續保留：

臨時關閉：

撤銷賬戶：

備注： 外匯審核用章

年月日

用 證 須 知

一、本證證據國家外匯管理局《境內外匯賬戶管理規定》及有關規定制定并核發，供經國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）批準開立外匯賬戶的單位使用。

二、開戶單位在辦理外匯收付手續時，應當向開戶金融機構出示此證。開戶金融機構應當憑此證嚴格按照核定的賬戶收支范圍監督收付。

三、開戶單位應當按照規定辦理結匯手續。

四、每年開戶單位應當持本證到發證機關辦理年檢手續，未經年檢，本證無效。

五、本證只能在核準的金融機構開戶，如需轉戶，應當持此證到外匯局辦理轉戶手續。

六、賬戶到期，開戶單位應當分別到開戶金融機構及外匯局辦理銷戶手續。

七、如開戶情況發生變化，開戶單位應當持此證到外匯局辦理變更手續。

附表三：

駐華機構外匯賬戶備案表 NO.駐華機構名稱

代表機構登記證

第一聯外匯局留存

地址

郵編

電話

聯系人 負責人

開戶銀行

幣種

賬戶

收入范圍

境外匯入的辦公經費

支出范圍

駐華機構辦公費用

國家外匯管理局分局

年月日

駐華機構外匯賬戶備案表 NO.駐華機構名稱

代表機構登記證

第二聯駐華機構留存

地址

郵編

電話

聯系人

負責人

開戶銀行

幣種

賬戶

收入范圍

境外匯入的辦公經費

支出范圍

駐華機構辦公費用

國家外匯管理局分局

（蓋章）

年月日

開戶銀行

（蓋章）

年月日

駐華機構外匯賬戶備案表 NO.駐華機構名稱

代表機構登記證 第三聯開戶銀行留存

地址 郵編

電話

聯系人

負責人

開戶銀行

幣種

賬戶

收入范圍

境外匯入的辦公經費

支出范圍

駐華機構辦公費用

國家外匯管理局分局

年月日

注：開戶機構開戶后5個工作日內將回執報送外匯局備案。

回執 NO.開戶銀行蓋章駐華機構名稱

賬號

賬戶幣種

開戶日期

第二篇：中國工商銀行境外機構境內外匯賬戶管理暫行辦法

工銀辦發?2009 ?816號

關于印發《境外機構境內外匯

賬戶管理暫行辦法》的通知

各一級分行、直屬分行，各直屬學院，各直屬機構，各內審分局：

為規范境外機構境內外匯賬戶的開立、使用和管理，防范業務處理風險，總行制定了《境外機構境內外匯賬戶管理暫行辦法》，現印發給你們，同時提出如下要求，請一并遵照執行。

一、使用3007、3065交易開立NRA外匯賬戶時，“NRA賬戶標志”應選擇“1-NRA賬戶”。根據外匯管理局有關要求，總行將在18個月內（自2009年8月1日起）實現在NRA外匯賬戶賬號前標注“NRA”的系統改造工作。

二、各行辦理NRA外匯賬戶相關業務時，通過外匯賬戶管理信息系統向外匯管理局報送NRA外匯賬戶開戶、余額和收支明細

－1－ 信息的工作暫不開展，具體實施時間總行將另行通知。

三、各行應積極與我行境外分支機構內外聯動，對于注冊地在境外分支機構所屬國家或地區的客戶，應由境外分支機構提供開戶代理審核服務。境外分支機構可根據代理審核服務內容，適當收取相關費用。

四、使用支付密碼器辦理NRA外匯賬戶支付結算業務需對《境外匯款申請書》《境內匯款申請書》進行增加憑證編號等方面的式樣調整，具體調整時間總行將另行通知。

二○○九年十一月五日

（此件發至二級分行）

－2－中國工商銀行境外機構境內 外匯賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為規范境外機構境內外匯賬戶（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下簡稱NRA外匯賬戶）管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院第532號令）、《國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知》（匯發[2009]29號）、《國家外匯管理局綜合司關于境內非居民收付款國際收支統計間接申報有關事項的通知》（匯發[2009]85號）和《中國工商銀行會計核算規程》（工銀辦發[2009]112號）等相關制度規定，制定本辦法。

第二條

境外機構指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構，包括：

（一）境外注冊企業，含在境外注冊的中國境外投資企業。

（二）境外注冊銀行，含其海外分支機構。

（三）境外注冊非銀行金融機構，含其海外分支機構。

（四）社會團體及國際組織。

（五）其他。

第三條

本辦法所稱NRA外匯賬戶是指境外機構在境內外資和中資銀行開立的外匯賬戶。

在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開

－3－ 立的離岸賬戶不適用本辦法。

第四條

合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構等境內外匯賬戶的開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規定的，從其規定；沒有規定的，執行本辦法相關規定。

第五條 NRA外匯賬戶管理應遵循合法合規、營銷調查與審批分離、準入核準的原則。

（一）合法合規。NRA外匯賬戶的開立、使用及通過NRA外匯賬戶辦理外匯收支業務，應遵守國家有關法律、法規和外匯監管部門規章制度的有關規定。

（二）營銷調查與審批分離。營銷部門負責NRA外匯賬戶開戶業務的盡職調查，出具盡職調查意見書；審批部門負責審核客戶資料，出具賬戶開立審批意見。

（三）準入核準。各行應核準轄內分支機構開辦NRA外匯賬戶業務的資格，明確開辦的業務種類。

第六條 NRA外匯賬戶主要可辦理活期存款、定期存款、七天通知存款、外匯匯款、外匯票據、外匯買賣、全球現金管理等業務。

第七條

本辦法適用于我行指定辦理NRA外匯賬戶業務的各級分支機構。

－4－

第二章 部門職責

第八條 NRA外匯賬戶業務管理由國際業務、結算與現金管理、公司業務、機構業務、電子銀行、運行管理、信息科技、產品創新管理、資產負債管理、內控合規、財務會計和法律事務等部門分工負責。

第九條

國際業務部門是NRA外匯賬戶業務管理的牽頭部門，主要職責為：

（一）負責與外匯監管部門進行協調與溝通，明確業務開辦范圍，核準分支機構開辦NRA外匯賬戶業務的資格；負責境外代理行、我行境外分支機構有關NRA業務的組織推廣，對境外代理行以及我行境外分支機構開立NRA外匯賬戶進行審批。

（二）負責對相關國際結算、貿易融資等業務進行管理及政策合規性檢查、監督，負責國際結算及貿易融資相關產品的研發和推廣工作。

（三）負責對客戶黑名單進行管理和及時更新，配合內控合規部門進行NRA外匯賬戶反洗錢管理。

（四）負責牽頭組織對NRA外匯賬戶涉及的外管政策及其相關業務管理辦法的培訓。

（五）負責與我行境外分支機構簽訂代理審核協議，組織其為境內分行提供NRA外匯賬戶開戶的代理審核。

（六）負責NRA外匯賬戶業務涉及的銀行短期外債指標管理工作。第十條

結算與現金管理部門職責

－5－

（一）負責制定、修改和簽訂NRA外匯賬戶模式全球現金管理協議。

（二）負責NRA外匯賬戶的牽頭營銷推廣，制定營銷推廣方案并組織實施。

（三）負責制定全球現金管理NRA外匯賬戶業務的解決方案，加強NRA外匯賬戶業務與全球現金管理的捆綁營銷。

（四）負責結算與現金管理NRA相關業務培訓。

（五）負責收集客戶NRA外匯賬戶全球現金管理方面的業務需求并向科技部門提出立項申請。

第十一條

公司業務部門負責公司類客戶的營銷和客戶關系維護，及時了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業務情況和最新業務需求，負責公司業務NRA相關業務培訓。

第十二條

機構業務部門負責機構類客戶的營銷和客戶關系維護，及時了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業務情況和最新業務需求，負責機構業務NRA相關業務培訓。

第十三條

電子銀行部門職責

（一）負責提供NRA外匯賬戶電子銀行渠道功能，并組織相關營銷。

（二）負責NRA外匯賬戶電子銀行系統優化升級。

（三）負責制定電子銀行NRA外匯賬戶業務管理辦法和賬戶管理協議，并對電子銀行NRA外匯賬戶業務進行日常管理。

第十四條

運行管理部門職責

－6－

（一）負責組織NRA外匯賬戶業務核算及其相關工作。

（二）負責NRA外匯業務相關系統參數的維護。

（三）負責運行管理NRA相關業務培訓。

第十五條

信息科技部門負責組織NRA外匯賬戶系統開發和功能完善，負責NRA外匯賬戶業務處理的技術保障工作。

第十六條

產品創新管理部門負責與相關部門組建NRA外匯賬戶項目組，整合和編寫業務需求，為NRA外匯賬戶業務開發提供支持，協調推進產品開發中的相關工作。

第十七條

資產負債管理部門負責NRA外匯賬戶涉及的短期外債指標分配及利率管理工作。

第十八條

內控合規部門負責檢查和評價NRA業務管理部門的內部控制建設與執行情況以及各有關部門在NRA業務中檢查監督職責的履行情況，負責牽頭組織對NRA外匯賬戶的反洗錢管理。

第十九條

財務會計部門負責對NRA外匯賬戶的跨境稅收進行管理，負責NRA外匯賬戶科目管理，負責制定NRA外匯賬戶中間業務收費標準。

第二十條

法律事務部門負責對NRA業務相關法律文件的合法、有效性進行審查，并提供法律咨詢。

第三章 賬戶的開立

第二十一條 境外機構申請開立NRA外匯賬戶，應由其法定代表人（負責人）直接辦理，或授權他人辦理。

－7－ 第二十二條 NRA外匯賬戶開立實行分級審批制。

（一）二級分行應及時確認符合下列條件之一的非金融機構客戶名單，并對其NRA外匯賬戶的開立進行審批：

1.總分行直營中資客戶名單中有關機構的境外分支機構及納入我行對該客戶統一授信管理的關聯企業；

2.世界500強跨國公司； 3.境外上市公司；

4.在我行境外分支機構所在國家（或地區）合法注冊成立的，并獲得我行境外分支機構出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認函》（詳見附件二）的客戶；

5.經穆迪、標普或惠譽評定的信用等級在A（含）以上的各類優質客戶。

（二）一級（直屬）分行對包括非銀行金融機構在內的上款以外的其他境外機構NRA外匯賬戶的開立負責審批。

（三）總行（國際業務部）對境外代理行以及我行境外分支機構的NRA外匯賬戶的開立負責審批。

第二十三條 境外機構申請開立NRA外匯賬戶，應向開戶行出具相關證明文件，提供的證明文件為非中文的，應同時要求境外機構提供由一級（直屬）分行認可的翻譯機構提供的中文翻譯文本。

（一）由二級分行負責賬戶開立審批的境外機構須提供以下資料：

－8－1.總分行直營中資客戶

（1）境外機構在境外合法注冊成立的證明文件原件或經其總（母）公司確認后加蓋公章的復印件，包括但不限于營業執照或商業登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負責人）的有效身份證件原件或經其總（母）公司確認后加蓋公章的復印件；

（4）未能提供境外機構在境外合法注冊成立的證明文件原件、法定代表人或負責人的有效身份證件原件或公司章程的，還應提供加蓋其總（母）公司公章的《中資集團境外機構NRA外匯賬戶開戶資料確認函》（詳見附件一）；

（5）法定代表人（負責人）的住址證明；

（6）授權代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負責人）出具的授權書原件（如需）；

（7）我行要求的其他材料。

2.由我行境外分支機構提供代理審核的境外機構

（1）我行境外分支機構出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認函》；

（2）境外機構在境外合法注冊成立的證明文件復印件，包括但不限于營業執照或商業登記證等；

（3）公司章程；

（4）法定代表人（負責人）的有效身份證件復印件；

－9－（5）法定代表人（負責人）的住址證明；

（6）授權代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負責人）出具的授權書原件（如需）；

（7）稅務登記證明；

（8）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（9）其他材料。3.其他境外機構

（1）境外機構在境外合法注冊成立的證明文件原件，包括但不限于營業執照或商業登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負責人）的有效身份證件原件；（4）法定代表人（負責人）的住址證明；

（5）授權代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權書原件（如需）；

（6）稅務登記證明；

（7）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（8）我行要求的其他材料。

（二）由一級（直屬）分行負責賬戶開立審批的境外機構須提供以下資料：

1.境外機構在境外合法注冊成立的證明文件原件，包括但不限于營業執照或商業登記證等；

2.公司章程；

－ －103.法定代表人（負責人）的有效身份證件原件； 4.法定代表人（負責人）的住址證明； 5.穆迪、標普或惠譽發放的評級證明；

6.上一財務報表、企業過去三年合法經營的證明或說明、遵守中國各項法律法規的承諾函等資料；

7.控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件； 8.授權代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權書原件（如需）；

9.稅收登記證明； 10.我行要求的其他材料。

（三）由總行（國際業務部）審批的境外代理行開立的NRA外匯賬戶所需開戶資料，執行我行外資代理行賬戶管理辦法等相關規定。

第二十四條 盡職調查

各行營銷部門雙人負責NRA外匯賬戶開戶業務的盡職調查，并以書面形式出具盡職調查意見（詳見附件三）。

第二十五條 NRA外匯賬戶開立的受理

柜員及業務負責人雙人受理開戶申請。柜員進行初審，業務負責人進行復審，對開戶資料的完整性及合規性負責。初審完成后，應要求境外機構填寫《中國工商銀行開立（變更、撤銷）NRA外匯賬戶申請書》（以下簡稱《申請書》，詳見附件四），連同開戶資料送上級行審批。

－11－ 第二十六條 NRA外匯賬戶開立的審批

（一）二級分行審批

二級分行應對開戶資料的完整性和合規性進行審核，結合聯合國制裁名單、OFAC以及敏感地區名單等文件，對境外機構進行黑名單審查，審核完成后應出具開戶審批意見。

（二）一級（直屬）分行審批

二級分行對須一級（直屬）分行審批的境外機構資料的完整性和合規性進行審核后，正式報送上級行審批。一級（直屬）分行審核完成后出具開戶審批意見。

（三）總行（國際業務部）審批

境外代理行以及我行境外分支機構開立NRA外匯賬戶由總行審批。

第二十七條 機構代碼申請及信息登記

上級行審批同意后，各行應按照《國家外匯管理局、國家質量檢驗檢疫總局關于下發國際收支統計申報中特殊機構賦碼業務操作規程的通知》（匯發[2003]131號）等文件規定，為將開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構代碼，并為其辦理境外機構基本信息登記。

第二十八條 NRA外匯賬戶的開立

（一）建立客戶信息。采集客戶基本信息應同時采集錄入客戶中英文戶名，系統生成客戶編號。

（二）使用開戶交易進行NRA外匯賬戶開立。NRA外匯賬戶 － －12名稱應與《申請書》中填寫的名稱一致；科目應根據客戶性質選擇確定；賬戶通存不通兌；備注項內必須注明“NRA”。交易成功后，加蓋核算用章，將客戶留存聯交客戶。

（三）外匯賬戶管理信息補錄。對于境外銀行在我行開立的存款賬戶，無須進行外匯賬戶管理信息系統補錄。

（四）將《申請書》銀行留存聯及客戶提交的證明文件等開戶資料專夾保管。

NRA外匯賬戶開立可集中處理。第二十九條 預留印鑒管理

（一）境外機構預留銀行印鑒應包含公章或財務章及個人簽章或簽字。印章刻制標準比照人民幣賬戶管理規定執行，境內外匯賬戶印章刻制標準有規定的從其規定。

（二）對于無法提供公章或財務章的境外機構，可采取預留分級組合簽名作為銀行預留印鑒，但必須采取面簽方式預留，并應與我行簽訂支付密碼協議。該賬戶辦理支付結算業務時，支付憑證上應同時加編16位支付密碼。

業務經辦、主管人員應在預留印鑒卡片上簽章確認。境外機構法定代表人（負責人）或授權代理人簽名后預留印鑒卡片方可啟用。

第三十條 開戶起存金額管理

NRA外匯賬戶開立后，可與客戶約定在開戶日后一個月內存入一定金額的外幣存款。

－13－ 第四章 賬戶的使用與管理

第三十一條 NRA外匯賬戶應通過外匯賬戶管理信息系統向外匯管理局報送開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在我行開立的存款等外匯賬戶，不適用本款規定。

第三十二條 各行在辦理外匯賬戶收付業務前，應確認本行客戶的賬戶是否為NRA外匯賬戶。

第三十三條 NRA外匯賬戶從境內外收匯、相互之間劃轉、與離岸賬戶之間劃轉或者向境外支付，各行可以根據客戶支付指令直接辦理，但國家外匯管理局另有規定的除外。

（一）客戶通過柜面方式提交支付指令，開戶行應核對“預留印鑒”或“預留簽名加支付密碼”，并審核提交的業務憑證，確認無誤后，進行賬務處理。

（二）客戶通過電子銀行方式提交支付指令，開戶行接收電子指令后，進行業務處理。

（三）客戶通過SWIFT報文方式提交支付指令，開戶行通過RFC系統接收支付指令后，依據支付指令進行業務處理。

（四）客戶通過傳真方式提交支付指令，支付憑證上應同時加編16位支付密碼。開戶行應核對預留印鑒和支付密碼，確認無誤后辦理。接收客戶支付指令的傳真機應實行專機使用、專人管理。

第三十四條 在辦理NRA外匯賬戶向境內機構或個人付款業務時，付款報文的附言中將注明“NRA PAYMENT”字樣。

－ －14第三十五條 在辦理境內機構和境內個人與NRA外匯賬戶之間的外匯收支時，各行應按照外匯管理局關于跨境交易相關規定，審核境內機構和境內個人的有效商業單據和憑證。

各行在辦理境內機構和境內個人向NRA外匯賬戶支付時，如收款賬號沒有顯示NRA標識，還應要求匯款人提供收款外匯賬戶性質證明材料；如因提供的收款外匯賬戶性質證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質，各行應向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質，收款銀行應當書面回復確認。

第三十六條 與NRA外匯賬戶有關的國際收支統計申報

（一）NRA外匯賬戶與境外發生涉外收付款時，各行應按照《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程（試行）》（匯發[2006]57號）、《國家外匯管理局綜合司關于境內非居民收付款國際收支統計間接申報有關事項的通知》（匯綜發[2009]85號）的規定辦理國際收支統計間接申報。

境內銀行應為開立NRA外匯賬戶的境外機構建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》《涉外收入申報單》《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》的信息通過國際收支申報系統報送外匯管理局。

此類收付款統一在“其他投資——負債——貨幣和存款——境外存入款項/境外存入款項調出”項下申報交易性質，國際收支交易編碼為“802031”，交易附言應注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

－15－

（二）NRA外匯賬戶與境內機構或境內個人發生的涉外收付款時，境外機構無須申報，境內機構和境內個人應按照《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程（試行）》（匯發[2006]57號）的規定辦理國際收支統計間接申報。

1.境內機構或個人向NRA外匯賬戶支付外匯款項時，應當要求該境內機構或個人填寫《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》，交易性質按照其與境外機構之間的實際交易性質進行申報，交易附言除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內非居民支付款項”字樣。

2.境內機構或個人在收到NRA外匯賬戶的外匯款項時，應填寫《涉外收入申報單》，交易性質按照其與境外機構之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需注明“收到境內非居民外匯款項”的字樣。

3.境內機構和境內個人與NRA外匯賬戶發生的涉及進出口核銷的境內收付款，境內機構和境內個人無需再填寫《出口收匯核銷專用聯信息申報表（境內收入）》《境內匯款申請書》和《境內付款／承兌通知書》。

（三）NRA外匯賬戶之間通過境內銀行辦理的收付款業務無需進行國際收支統計間接申報。

第三十七條 未經開戶行所在地外匯管理局批準，NRA外匯賬戶不得存取外幣現鈔，也不得直接或者變相將NRA外匯賬戶內的資金結匯。

－ －16第三十八條 各行應按照對賬業務管理辦法相關規定對NRA外匯賬戶進行對賬。對賬應采取發送MT940對賬單方式或電子銀行對賬單方式，客戶確實無法接收的，可采用郵寄對賬單方式。

第三十九條 各行辦理NRA外匯賬戶有關業務時，應當遵守《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構大額交易和可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第2號）、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會令[2007]第2號）以及《中國工商銀行反洗錢規定》（工銀發[2007]147號）、《反洗錢客戶風險分類管理暫行辦法》（工銀發[2009]74號）等法律和規章制度。

第四十條 NRA外匯賬戶余額，除國家外匯管理局另有規定外，應當納入境內銀行短期外債指標管理；以其作為境內機構從境內銀行獲得貸款的質押物的，按照境內貸款項下境外擔保外匯管理規定辦理。

第四十一條 NRA外匯賬戶所辦理業務的會計核算執行《中國工商銀行會計核算規程》（工銀辦發[2009]112號）有關規定，本辦法另有規定的除外。

第四十二條 開戶行應按照《企業所得稅法》及其實施條例的相關規定，對NRA外匯賬戶從我行取得的利息收入向客戶實際支付時予以代扣代繳利息稅。利息稅通過“2473應交代扣繳所得稅”科目核算。

－17－ 第五章 賬戶的變更與撤銷

第四十三條 NRA外匯賬戶的變更包括更改境外機構名稱、法定代表人（負責人）、住址等。

第四十四條 境外機構申請變更NRA外匯賬戶，應按照第二十三條規定提供變更前后的相關資料。對于變更機構名稱的，還應提供變更前后的機構為同一機構的相關證明。

第四十五條 NRA外匯賬戶變更的盡職調查、受理、審批應按照賬戶開立相關規定辦理。應在《申請書》中注明變更原因。

第四十六條 開戶行辦理NRA外匯賬戶變更時，應持境外機構提交的境外出具的變更后的合法注冊證明文件到外匯管理局辦理開戶基本信息變更登記。

第四十七條 境外機構申請撤銷NRA外匯賬戶的，開戶行應先報送營銷部門進行二次營銷，二次營銷確認無效后，再辦理銷戶手續。

第四十八條 境外機構NRA外匯賬戶銷戶時，應在《申請書》中注明銷戶原因。開戶行審核后，按照如下程序辦理：

（一）經分行開戶審批部門審批同意后，開戶行應確認賬戶是否存在遺留問題。柜員應通過系統查詢是否有未歸還的記賬費用，是否有浮動余額，如有上述情況之一，不能辦理銷戶手續。

（二）開戶行在確認賬戶沒有遺留問題后，結清該賬戶的余額和利息。

（三）經辦行應對已銷戶的境外機構檔案進行專夾保管。

－ －18第四十九條 NRA外匯賬戶撤銷后，賬戶余額及利息不得提現或結匯。

第五十條 預留印鑒變更管理

（一）境外機構申請變更預留印鑒，應提交正式公函，寫明更換原因、新印鑒啟用日期等，并加蓋原印鑒及與原預留印鑒有明顯區別的新印鑒。對于預留分級組合簽名作為銀行預留印鑒的，變更預留印鑒時新印鑒必須采取面簽方式預留。

（二）境外機構申請掛失預留印鑒，應提交正式公函、境外出具的合法注冊證明文件等，經開戶行業務主管人員審批同意后，辦理預留印鑒掛失手續。新預留印鑒于掛失三個工作日后啟用。境外機構應在公函中注明由此引起的一切損失由境外機構自行負責。

（三）境外機構申請變更預留印鑒，應由其法定代表人（負責人）直接辦理，或授權他人辦理。由法定代表人（負責人）直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人（負責人）的身份證件原件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人（負責人）的身份證件原件及其出具的授權書原件，以及被授權人的身份證件原件。

（四）境外機構更換預留印鑒時，已注銷的舊預留印鑒卡隨當日憑證裝訂保管，并在啟用的新預留印鑒卡上注明舊預留印鑒卡裝訂日期。新預留印鑒啟用后，開戶行收到境外機構在舊預留印鑒注銷日期前使用舊預留印鑒簽發、并在提示付款期內的支付

－19－ 憑證，應按規定予以受理。

第六章 附則

第五十一條 境內分支機構執行本辦法時，如當地外匯監管部門另有規定的，從其規定。

第五十二條 本辦法自印發之日起執行，《中國工商銀行境外機構境內外匯賬戶管理暫行辦法》（工銀運管2009?169?號）同時廢止。

附件：

一、中資集團公司境外機構境內賬戶開戶資料確認函

二、境外機構境內賬戶開戶代理審核確認函

三、境外機構境內賬戶盡職調查意見書

四、中國工商銀行開立（變更、撤銷）境外機構境內賬戶申請書

－ －20附件一：

中資集團公司境外機構 境內賬戶開戶資料確認函

中國工商銀行 行：

（境外機構名稱）為本公司在（境外國家/地區名稱）合法注冊成立的下屬機構，目前法定代表人/負責人為

，證件號碼為。

經本公司確認（境外機構名稱）為在貴行開立 □NRA賬戶 □NCA賬戶 并辦理相關業務而向貴行提供的以下證明文件的復印件/傳真件/掃描件的內容與原件一致，真實有效。

1、（境外機構名稱）在（境外國家/地區名稱）合法注冊成立的證明文件（包括但不限于營業執照或商業登記證）的 □復印件

□傳真件

□掃描件。

2、（境外機構名

－21－ 稱）公司章程的 □復印件

□傳真件

□掃描件（若無，原因是）。

3、（境外機構法定代表人/負責人名稱）有效身份證件的 □復印件

□傳真件

□掃描件。

本公司對該下屬境外機構提供的開戶資料存在真實性、有效性瑕疵或與原件不一致而引起的一切后果承擔全部責任。

特此證明。

中資集團公司簽章：

－ －22附件二：

－23－ 附件三：

－ －24附件四：

－25－

－ －26

抄 送：各一級分行營業部，各境外機構。

行內發送：董事會辦公室、監事會辦公室、運行管理部、產品創新管理部、機構業務部、國際業務部、法律事務部、信息科技部、電子銀行部、公司業務一部、公司業務二部、運行管理部、資產負債管理部、結算與現金管理部、財務會計部、內控合規部、內部審計局。

中國工商銀行辦公室 2009年11月6日印發

－27－

第三篇：境外機構境內外匯賬戶政策解讀

境外機構境內外匯賬戶外匯管理政策解讀

為規范境外機構境內外匯賬戶外匯管理，防范金融風險，便利銀行為“走出去”企業提供金融服務，促進中外資銀行平等競爭，外匯局經過充分調研和廣泛征求意見，日前發布了《國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知》（匯發【2009】29號，以下簡稱《通知》），于2009年8月1日施行。如何準確理解并執行《通知》，對銀行正確辦理境外機構境內外匯賬戶業務，較為重要。

一、關于管理思路。目前，境外機構境內外匯賬戶主要包括兩大類，一類是在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行開立的離岸賬戶，一類是在其他境內銀行開立的賬戶。第二類賬戶沒有明確是離岸賬戶，原則上應視同在岸賬戶管理，特別是資本項目賬戶和在中資銀行開立的賬戶。據此，對境外機構境內外匯賬戶的管理，也可以分為兩種，一是完全按照離岸賬戶管理。二是納入在岸管理，視同境內機構開戶管理，畢竟大部分境內銀行沒有依法取得離岸銀行業務經營資格。但按照離岸賬戶管理，涉及市場準入問題；按照在岸賬戶管理，與部分銀行特別是外資銀行當前業務實際不符。為減少對銀行的影響，兼顧中外資銀行業務習慣，在現行制度框架內完善管理，《通知》尊重銀行業務經營實際，沒有簡單選擇是離岸管理還是在岸管理，而是緊密結合我國銀行業務發展實際，整合了兩個管理思路中的合理部分，既不是完全的離岸管理，也不是純粹的在岸管理。即從利于吸引外資，鼓勵銀行充分競爭角度，放寬境外機構在境內開戶限制，簡化了通過境內外匯賬戶與境外的交易審核手續，與境內交易按照跨境交易管理。同時，為防范風險，明確將該類賬戶存款納入銀行短期外債管理，按規定繳納存款準備金等。

但境外機構境內外匯賬戶和離岸賬戶還是有著明顯區別。離岸賬戶只能在經批準取得離岸銀行業務經營資格的銀行離岸銀行部開立，目前只有少數幾家銀行可以辦理；而《通知》規范的境外機構境內外匯賬戶，特指那些在非離岸銀行部開立的外匯賬戶。因此對其標識也分別予以規范。并且，離岸賬戶資金不納入銀行外債指標管理，不繳存存款準備金，而境外機構境內外匯賬戶內資金納入銀行外債指標管理，并按規定繳存存款準備金。此外，兩類賬戶的收支范圍也有著根本區別，離岸賬戶的收支范圍因政策環境不同明顯比其他境外機構境內外匯賬戶要寬泛許多。

二、關于開戶資料審核責任和資金運用。開戶審核資料，《通知》對此未做統一明確要求，主要是考慮到如果規范的過于繁瑣，不利于銀行執行，并且銀行均有內控程序，對開立賬戶有著嚴格的內部審核條件。因此，《通知》只做了應當審核境外合法注冊成立文件的原則規定，即將審核責任交給了銀行。銀行必須遵循了解客戶原則，嚴格審核境外機構合法注冊成立文件的原件等，在把握客戶真實、合法的基礎上，方能為境外機構開立境內外匯賬戶，辦理外匯收支業務。否則，境內銀行要么不開展此項業務，要么將承擔因審核不實而導致的相應法律責任，既可能是行政或者民事責任，也有可能承擔刑事責任。但考慮到境內銀行實際業務操作特點，特別是中資銀行的習慣，《通知》要求開戶資料必須提供準確的對應中文翻譯，外匯賬戶名稱即可以與境外機構合法注冊證明文件名稱一致，也可以與對應中文翻譯一致。部分外資銀行實踐中要求境外機構合法證明文件翻譯成英文，其外匯賬戶名稱即可以和英文翻譯保持一致，也可和中文翻譯保持一致。至于外匯賬戶內資金的運用，則由境內銀行在監管框架下按照商業慣例執行。賬戶沒有幣種和數量限制，賬戶內資金納入銀行經營頭寸統一運用，按規定繳存存款準備金，但需要在外匯局核定的外債指標范圍內。可以存為定期或者結構性存款，利息按規定遵循商業慣例辦理即可，也可以在符合有關監管部門關于境外放款或者授信規定的前提下開立信用證等，如按規定納入銀行外債指標管理，辦理境外債權登記等。但如果該賬戶資金對境內構成直接或者間接投資，則需要按照當前有關外商直接投資或者有關資本市場開放的規定辦理，履行相關批準、備案等手續或者通過合適的境外投資機構辦理。總而言之，境外機構境內外匯賬戶資金運用，必須在現行監管框架下進行，符合相關政策規定，否則，應待有關政策明確后方可辦理。為此，境外機構境內外匯賬戶業務對銀行風險控制提出了更高要求。境內銀行特別是中資銀行要加強內部風險控制，謹慎經營，控制客戶識別、外債指標、客戶履約不能等各類風險，如僅限總行或者經營能力和風險控制較強的部分分行開辦，不要不加限制，遍地開花，造成經營和政策違規等風險。并且，將該外匯賬戶納入外匯賬戶信息管理系統，通過外匯賬戶信息交換平臺，報送開戶信息、余額變動情況和收支

明細。為此，境內銀行需要提前做好內部系統調整，滿足外匯局系統要求，《通知》實施之日起18個月內，銀行要完成內部系統調整工作。在此期間，境外機構境內外匯賬戶不需要通過外匯賬戶信息交互平臺，向外匯局報送相關信息。外匯局將根據銀行系統調整、與外匯局系統接口建設等情況，另行通知報送時間。

三、境外機構境內外匯賬戶的收支管理。與境外、離岸銀行賬戶、境外機構其他境內外匯賬戶以及境內機構和個人之間的外匯收支，銀行憑境外機構指令即客戶填寫的會計支付憑證直接辦理支付或者收賬手續，外匯局不要求銀行審核相應商業單據和憑證。需要指出的是，這只是外匯局不要求，但銀行仍需要遵循了解客戶原則，保證外匯收支的真實合法。另外一個問題是直接辦理，是否可以不先做資金性質申報而直接入賬，對此，《通知》予以肯定，但同時也規定國家外匯管理局另有規定除外，即如果將來外匯局要求先進行國際收支申報或者報告資金性質，境外機構需按規定履行報告程序后方可辦理入賬手續。

境內機構和個人向境外機構境內外匯賬戶支付或者從其收匯，境內機構或者個人的經辦銀行應當按照跨境外匯收支管理，要求境內機構和個人提供有效商業單據和憑證。如服務貿易對外支付，需要按規定提供稅務憑證，貨物貿易還需進行進口報關單或者出口收結匯聯網核查，資本項下按規定審核外匯局的核準文件等。

此外，境外機構境內外匯賬戶不允許存取外幣現鈔，不得直接或者變相結匯。在沒有相應審核規范的情況下，外匯局也不得進行任何審批。結匯只有在符合有關境內貸款項下境外擔保管理規定的前提下，境內符合規定的貸款人無法履約，境外機構履行擔保責任，按規定由銀行申請經外匯局批準后，方可辦理銀行本外幣頭寸不匹配項下的結匯。

四、關于國際收支申報。境外機構境內外匯賬戶與境外的涉外收付款，境內銀行應當按照《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程（試行）》的規定辦理國際收支統計間接申報。先為境外機構建立單位基本情況表，填寫涉外收入申報單或者境外匯款申請書等。與境內機構或者個人發生的收付款，由境內機構或者個人按規定進行國際收支間接申報，填寫相關涉外收入申報單或者境外匯款申請書。當然，在境外機構標注NRA標識前，經辦銀行應在付款報文附言中注明NRA PAYMENT，以便境內收款銀行識別。境內機構和個人向境外機構境內外匯賬戶支付時，要向銀行說明收款賬戶性質，在交易附言中注明向境外機構境內賬戶支付等。需要指出的是，境外機構與境內機構或者個人發生的人民幣收付款業務暫不進行國際收支統計間接申報，外國駐華使領館、國際組織駐華機構與境內發生的收付款無需進行國際收支統計間接申報。境外機構境內外匯賬戶間收付款業務無需辦理國際收支統計申報。

五、關于賬戶識別。為對境外機構外匯賬戶進行明顯標識，便利統計和業務辦理，同時與離岸外匯賬戶（OSA外匯賬戶）區分并避免外界對境外機構境內外匯賬戶管理之誤解，《通知》將要求所有境外機構外匯賬戶必須標注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)。需要標識NRA標識的賬戶，既包括普通境外商業機構在境內開立的外匯賬戶，無論其開戶是否經外匯局批準，也包括駐華使領館等。需要指出的是，在依法取得離岸銀行業務資格的離岸銀行部門開立的外匯賬戶，仍需按照相關規定標識OSA，不需改成NRA。并且，從銀行角度考慮，擬對實現標注NRA的具體方式不作統一要求。只要達到外匯資金的收付方能有效識別賬戶性質之目的，銀行可以選擇在賬戶號碼前直接標識NRA，即NRA在賬號字段信息內，或者通過系統配對等技術變通方式標識NRA，NRA可以不在賬號字段信息內，但表現結果和形式必須是NRA＋外匯賬戶號碼。

需要指出的是，對境外機構境內外匯賬戶，銀行需要在開戶后至遲在辦理相關外匯收支業務前代其向外匯局申請代碼，同時完成基本信息登記，以便辦理國際收支統計申報。《通知》實施之日前已經開立的境外機構境內外匯賬戶，銀行應集中為其辦理賦碼和基本信息登記手續，最遲應在《通知》實施之日起18個月內完成，與系統改造同步，保證按規定報送外匯賬戶信息。

六、《通知》適用范圍。境外機構在境內開立外匯賬戶，目前包括兩大類。一是在取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行，開立的離岸賬戶。二是在境內其他銀行開立的外匯賬戶，《通知》主要規范的對象。此類賬戶又可細分為以下三類：資本項目外國投資者專用外匯賬戶包括外商直接投資保證類、收購類、前期費用類賬戶等，須經外匯局批準；與境內機構經常項目結算賬戶性質相同且主要在境內使用的外匯賬戶，因需要結匯或者提取現鈔，也需經外匯局批準；其他外匯賬戶，不需結匯或者提取外幣現鈔，用于國內外結算或者存儲資金，因歷史原因主要在外資銀行開立，不需經外匯局批準。

由于離岸賬戶在《離岸銀行業務管理辦法》（銀發【1997】438號）及其實施細則中已有明確規定，因此《通知》不適用離岸賬戶，離岸賬戶仍按現行管理政策辦理，如標識、外匯收支審核、國際收支統計申報等。《通知》主要規范境外機構其他境內外匯賬戶，既便利銀行企業資金運營，又填補管理漏洞。但考慮到境外機構在境內開立的其他外匯賬戶中，部分性質特殊的外匯賬戶如外國投資者專用外匯賬戶等還有一些特殊規定，《通知》明確這些外匯賬戶如果有特殊規定的，首先適用特別規定，沒有規定或者規定不明確的，按照《通知》辦理。其他沒有任何規范的境外機構境內外匯賬戶，則必須遵守《通知》的規定，標識NRA等。

此外，《通知》明確無論中外資銀行，只要依法取得吸收公眾存款和辦理國內外結算業務資格的銀行，就可以辦理境外機構境內開戶業務。對此，有人擔心如此會不會成為境外資金進出的渠道。我們認為不會，對此也進行過認真論證。一方面，境外機構在境內開戶，在外資銀行是正常和普遍業務，即早已開辦，如果是資金進出渠道的話也早已實現，不會因為《通知》使然。另一方面，境外機構境內外匯賬戶資金納入銀行外債指標管理，銀行除去其他負債業務外，可以辦理境外機構境內外匯賬戶業務的額度不會很大，不會因此成為大量境外資金進入的渠道。并且，如果銀行通過資產業務運用這些賬戶內資金，實際上構成對外負債的話，也要按規定納入外債指標管理。而近些年全部境內銀行的外債指標也不過平均每年二三百億美元。因此，放開境外機構在境內開戶，不會成為資金進入渠道。相反，由于第一次明確境外機構境內外匯賬戶與境內交易按照跨境交易管理，《通知》反而是規范甚至是堵塞資金通過境外機構境內賬戶進出的漏洞。

七、境外銀行境內外匯賬戶管理。這里的境外銀行，主要指境外法人銀行和境內銀行的境外分行，但如果境內銀行的境外辦事機構或者代表機構，在境內開立外匯賬戶，發生資金往來，也應適用《通知》的規定。除不納入外匯賬戶信息管理系統外，《通知》其他條款均可適用于境外銀行。根據我們對境內部分銀行的調查，境外銀行在境內銀行開立的外匯賬戶主要是因資金清算需要開立的同業存款賬戶。總體估算，此類賬戶總量較小，只與境外發生往來，國際收支已有統計，因此不納入外匯賬戶管理信息系統，故無需特殊賦碼，無需辦理基本信息登記。但《通知》的其他條款，如實名賬戶、加注非居民標志、與境外往來自由、外匯賬戶資金納入外債指標管理，不得存取現鈔、不得結匯等，均適用于此類賬戶。

此外，考慮到未來境外銀行境內外匯賬戶在數量、金額以及用途方面可能發生的變化，為將來境外銀行境內外匯賬戶納入外匯賬戶管理信息系統預留技術空間，做好準備，我們同時要求境內銀行在為境外機構開戶時，要對境外銀行和非銀行的標識進行區分，但為減輕境內銀行負擔，對區分的方式不作統一要求。

第四篇：國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知

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國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知 匯綜發【2009】29號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范境外機構境內外匯賬戶的開立、使用等行為，促進貿易投資便利化，防范金融風險，根據《中華人民共和國外匯管理條例》相關規定，現就有關問題通知如下。

一、本通知所稱境外機構是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構。所稱境內銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內外結算等業務經營資格的境內中資和外資銀行。

本通知所稱境外機構境內外匯賬戶，不包括境外機構境內離岸賬戶（境外機構按規定在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立的賬戶）。

二、境外機構和境內銀行應當按照本通知規定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業務，并遵守國家有關法律、法規等規定。

三、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶，應當審核境外機構在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規定外，不需經國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準。

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境外機構境內外匯賬戶戶名應與其在境外合法注冊成立的證明文件（或對應的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶時，應當在外匯賬戶前統一標注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機構中銀行和非銀行機構進行區別，以使與該外匯賬戶發生資金往來的境內收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為境外機構境內外匯賬戶。

本通知實施之日起18個月內，境內銀行應當完成前款境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA內部系統調整以及本通知發布前已開立境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA等工作。

境內銀行應按照《國家外匯管理局、國家質量檢驗檢疫總局關于下發國際收支統計申報中特殊機構賦碼業務操作規程的通知》（匯發［2003］131號）等規定，為開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構代碼，向外匯局辦理境外機構基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在境內銀行開立的同業存款等外匯賬戶，不適用本款規定。

五、境內機構和境內個人與境外機構境內外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內銀行應當按照跨境交易外匯管理規定，審核境內機構和境內個人有效商業單據和憑證后辦理。

境內銀行完成NRA標注前，境外機構境內外匯賬戶向境內機構和境內個人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構境內外匯賬戶。境內機構和境內個人向境外機構境--------------------------精品

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內外匯賬戶支付的，除按規定提供有效商業單據和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質，應當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質，收款銀行應當書面回復確認。

六、境外機構境內外匯賬戶從境內外收匯、相互之間劃轉、與離岸賬戶之間劃轉或者向境外支付，境內銀行可以根據客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規定除外。

七、通過境外機構境內外匯賬戶與境外、境內之間發生的資金收支，以及由此產生的賬戶余額變動，均應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。

八、未經注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構境內外匯賬戶存取外幣現鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內資金結匯。

九、境外機構境內外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規定外，應當納入境內銀行短期外債指標管理，以其作為境內機構從境內銀行獲得貸款的質押物的，按照境內貸款項下境外擔保外匯管理規定辦理。

十、境內銀行辦理境外機構境內外匯賬戶有關業務，應當遵守有關大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規、部門規章等的規定。

十一、境外機構和境外個人在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業務管理辦法》（銀發［1997］438號）及其實施細則等有關規定辦理。

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十二、合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構境內外匯賬戶等開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規定的，從其規定；沒有規定的，按照本通知規定辦理，包括標注NRA等。

十三、違反本通知規定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知。

本通知由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發轄內中心支局、支局和外匯指定銀行。執行中遇到問題,請及時向國家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

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第五篇：合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理規定

合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理規定 2009年9月29日

國家外匯管理局公告[2009]1號

根據《中華人民共和國外匯管理條例》Notes Link以及《合格境外機構投資者境內證券投資管理辦法》（中國證券監督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令Notes Link），國家外匯管理局制定了《合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理規定》，現予公布，自公布之日起施行。

合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理規定

第一章

總則

第一條

為規范合格境外機構投資者（以下簡稱合格投資者）在中國境內證券市場的外匯管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》以及《合格境外機構投資者境內證券投資管理辦法》（中國證券監督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令），制定本規定。

第二條

合格投資者應當委托其境內托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本規定所要求的相關手續。

第三條

合格投資者和托管人應當遵守中國外匯管理有關規定。

第四條

國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對合格投資者境內證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實施監督、管理和檢查。

第二章

投資額度管理

第五條

國家對合格投資者的境內證券投資實行額度管理。國家外匯管理局批準單個合格投資者的投資額度，鼓勵中長期投資。

第六條

合格投資者申請投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應向國家外匯管理局提供以下材料：

（一）托管人及合格投資者提交的書面申請，書面申請的內容包括：合格投資者基本情況、資金來源說明與投資計劃、合格投資者在鎖定期內不撤資的承諾函等，并附《國家外匯管理局合格境外機構投資者登記表》（樣表見附表一）；

（二）中國證券監督管理委員會（以下簡稱證監會）頒發的《合格境外機構投資者證券投資業務許可證》復印件；

（三）經公證的合格投資者對托管人的授權委托書；

（四）國家外匯管理局要求的其他材料。

合格投資者申請增加投資額度的，除提供上述第（一）、（四）項材料外，還需提供《合格境外機構投資者外匯登記證》（以下簡稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內的投資情況說明，內容包括：資產配置及變動情況、投資損益情況、合規履行情況和股票交易平均換手率等。

第七條

單個合格投資者申請投資額度每次不得低于等值5000萬美元，累計不得高于等值10億美元。國家外匯管理局可根據經濟金融形勢、外匯市場供求關系和國際收支狀況等對上述限額進行調整。

合格投資者在上次投資額度獲批后1年內不得再次提出增加投資額度的申請。

第八條

合格投資者應在每次投資額度獲批之日起6個月內匯入投資本金，未經批準逾期不得匯入。在規定時間內未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的，以實際匯入金額作為其投資額度。合格投資者匯入本金為非美元貨幣時，應參照匯入當月國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元折算率表計算匯入的等值美元投資額度。

第九條

養老基金、保險基金、共同基金、慈善基金、捐贈基金、政府和貨幣管理當局等類型的合格投資者，以及合格投資者發起設立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為3個月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年。

合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計算；未在規定時間內匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。

上述所稱“開放式中國基金”是指在境外以公募形式發起設立，且至少70%以上基金資產投資于中國境內的開放式證券投資基金。合格投資者發起設立開放式中國基金后20個工作日內，應將基金招募說明書原件及其核心內容中文譯文報國家外匯管理局備案。上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。

第三章

賬戶管理

第十條

合格投資者憑國家外匯管理局投資額度及開戶批復文件，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產管理服務的客戶資金分別開立一個外匯賬戶和一個對應的人民幣特殊賬戶。合格投資者設立開放式中國基金的，每只開放式中國基金應單獨開立一個外匯賬戶和一個對應的人民幣特殊賬戶。

托管人應在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后5個工作日內向托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式托管協議、為合格投資者領取《外匯登記證》。

第十一條

合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購匯劃入的資金及經國家外匯管理局核準的其他收入；支出范圍是：結匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經國家外匯管理局核準的其他支出。

合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結匯劃入的資金、出售證券所得價款、現金股利、利息收入及經國家外匯管理局核準的其他收入；支出范圍是：買入規定的證券類等產品的支付價款（含印花稅、手續費等）、支付稅款、托管費、審計費和管理費等有關稅費、購匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經國家外匯管理局核準的其他支出。

合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內的資金不得用于境內證券投資以外的其他目的。

第十二條

合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國基金資金賬戶之間不得進行資金劃轉，同一合格投資者多只開放式中國基金資金賬戶之間也不得進行資金劃轉。

第十三條

合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國人民銀行有關規定執行。

第十四條

合格投資者有下列情形之一的，應在1個月內變現資產并關閉其在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應的投資額度同時作廢：

（一）證監會已收繳其證券投資業務許可證；

（二）合格投資者在首次投資額度獲批后6個月內匯入的投資款低于等值2000萬美元的；

（三）合格投資者因將投資撤回境外，使得境內剩余本金之和低于等值2000萬美元的；

（四）國家外匯管理局依據本規定取消合格投資者原有投資額度的；

（五）國家外匯管理局規定的其他情形。

托管人應在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關閉后5個工作日內向托管人所在地外匯局備案，并將《外匯登記證》繳還國家外匯管理局。

第四章

匯兌管理

第十五條

合格投資者可根據申請額度時提供的投資計劃及有關說明，在實際投資前10個工作日內通知托管人直接將投資所需外匯資金結匯并劃入其人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入投資本金累計未滿等值2000萬美元的，不得結匯投資。

第十六條

開放式中國基金可以在鎖定期結束后，根據每月申購或贖回的軋差凈額，按月辦理相關的資金匯入或匯出。出現凈贖回的，應根據托管人確認的匯出前一月最后一個交易日合格投資者投資本金和損益的比例計算其中匯出的本金數額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。

開放式中國基金發生凈申購，每次匯入結匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關手續后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持《外匯登記證》復印件向托管人所在地外匯局提出申請，經托管人所在地外匯局核準后方可辦理相關手續。

開放式中國基金發生凈贖回，每次購匯匯出金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關手續后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持書面申請、《外匯登記證》復印件及有關投資損益情況的說明，經托管人所在地外匯局核準后方可辦理相關手續。

第十七條

除開放式中國基金外，其他合格投資者在投資本金鎖定期結束后如需購匯匯出本金的，應持以下材料向國家外匯管理局提出申請：

（一）書面申請；

（二）《外匯登記證》原件；

（三）有關本金匯入及既往投資情況的說明；

（四）國家外匯管理局要求的其他材料。

國家外匯管理局經審核同意后出具批復文件，并相應調減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯管理局批復文件為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續。

第十八條

除開放式中國基金外，其他合格投資者如需購匯匯出已實現的累計收益，應在取得經中國注冊會計師出具的專項審計報告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請：

（一）書面申請及決定匯出收益的相關證明文件；

（二）《外匯登記證》原件；

（三）中國注冊會計師出具的投資收益專項審計報告；

（四）收益完稅憑證；

（五）外匯局要求的其他材料。

托管人所在地外匯局經審核同意后，出具批復文件，托管人憑以為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續。

第十九條

托管人應準確、及時在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況。

第二十條

國家外匯管理局可以根據我國經濟金融形勢、外匯市場供求關系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調整。

第五章

統計與監督管理

第二十一條

合格投資者有下列情形之一的，應在5個工作日內到國家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續并提交書面報告：

（一）合格投資者名稱、負責人、主要股東或實際控制人等基本情況變更的；

（二）合格投資者或其主要股東、實際控制人受到其他監管部門（含境外）重大處罰，會對合格投資者投資運作造成重大影響或相關業務資格被暫停或取消的；

（三）托管人、境內委托投資機構（經紀商）變更或其相關重要信息發生變更的；

（四）賬戶名稱、開戶行信息等發生變更的；

（五）開放式中國基金招募說明書發生變更的；

（六）國家外匯管理局規定的其他情形。

合格投資者變更托管人的，新托管人還應提供新簽訂的托管協議草案和新托管人基本情況及資產托管業務方面相關情況的說明，以及新的經公證的授權委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起5個工作日內報送正式托管協議。

第二十二條

托管人應按照下列規定及時、準確報送有關合格投資者資金匯兌及境內證券投資情況的相關報表：

（一）在合格投資者發生資金匯出入或結購匯行為后2個工作日內，填報《合格境外機構投資者資金匯出入明細表》（樣表見附表二）；

（二）每月結束后8個工作日內，報送《合格境外機構投資者境內證券投資月報表

（一）、（二）》（樣表見附表三）；

（三）每個會計結束后3個月內，報送上一經中國注冊會計師審計的《合格境外機構投資者境內證券投資財務報表

（一）、（二）》（樣表見附表四）。

第二十三條

合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規定予以處罰，并可調減其投資額度直至取消：

（一）轉讓或轉賣投資額度等非法使用外匯行為的；

（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；

（三）未按規定辦理投資結匯或購付匯的；

（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內證券投資相關信息或材料的；

（五）有其他違反外匯管理規定的行為。

第二十四條

托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規定予以處罰；情節嚴重的，將會同證監會取消其合格投資者托管人資格：

（一）超過國家外匯管理局批準的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；

（二）未按規定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續的；

（三）未按規定為合格投資者開立或關閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，或未按規定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉手續的；

（四）未按規定向外匯局報送報表和有關資料或未按規定向外匯局報告有關情況的；

（五）未按規定進行國際收支統計申報的；

（六）有其他違反外匯管理規定的行為。

第六章

附則

第二十五條

根據本規定向外匯局報送的材料應為中文文本。同時具有外文和中文譯文的，應以中文文本為準。

第二十六條

本規定由國家外匯管理局負責解釋。

第二十七條

本規定自發布之日起實施。《合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理暫行規定》（國家外匯管理局2002年第2號公告Notes Link）及《國家外匯管理局綜合司關于QFII外匯管理操作問題的通知》（匯綜發[2003]124號Notes Link）同時廢止。