第一篇：境內外匯劃轉管理暫行規定

境內外匯劃轉管理暫行規定

（１９９７年９月２５日 國家外匯管理局發布）

第一條 為規范境內外匯劃轉行為，根據《中華人民共和國外匯管理條例》 第七條的規定，特制定本規定。

第二條 本規定所稱＂外匯劃轉＂是指境內機構之間通過經營外匯業務的金 融機構（以下簡稱＂金融機構＂）辦理的外匯匯款、轉帳等行為。

第三條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱＂外匯局＂）為境內外匯 劃轉的管理機構。

第四條 境內機構之間的外匯劃轉，應當遵守本規定。

境內金融機構之間的外匯拆借、資金清算等外匯劃轉，由國家外匯管理局另 行規定。

第五條 除本規定第六、七、八條所列情況外，任何單位和個人不得在境內 以外幣計價結算，金融機構不得為其辦理外匯的劃轉手續。國家外匯管理局另有 規定的，按照規定辦理。

第六條 下列情況，境內機構應當持規定的有效憑證和商業單據，向金融機 構申請。金融機構應當在審核規定的有效憑證和商業單據后辦理外匯劃轉手續。

（一）代理出口項下委托方為外商投資企業或者允許保留外匯收入的其他境 內機構的，代理方應當在收匯后，持正本代理協議、出口合同、有效憑證和商業 單據、委托方的《外商投資企業外匯登記證》（復印件）或者《外匯帳戶使用證》（復印件），向金融機構申請。金融機構應當在審核規定的有效憑證和商業單據 后辦理外匯劃轉手續，并在匯款附言中注明＂貿易，出口收匯，原幣劃轉＂字樣、收匯日期及金額；

（二）代理進口項下委托方為外商投資企業或者允許保留外匯收入的其他境 內機構的，委托方應當持正本代理協議、《外商投資企業外匯登記》或者《外匯 帳戶使用證》向金融機構申請；

（三）利用國際貸款國際招標中標項下，發標方和中標方均為境內機構的，發標方向中標方支付工程款項應當持中標合同、中標證明；

（四）經營進出口業務的境內機構從其外匯帳戶中向境內保險機構、運輸機 構支付涉外保險費、運輸費，持進出口合同、正本保險費、運輸費收據；

（五）境內保險機構向境內機構支付理賠款，持進出口合同、正本保險單據；

（六）償還境內中資金融機構外匯貸款本息，持借款合同、還本付息通知單、《外匯（轉）貸款登記證》；

（七）境內機構向境內中資金融機構償還外債轉貸款本息，持《外債登記證》 或者《外匯（轉）貸款登記證》、轉貸合同、還本付息通知單及外匯局核發的＂ 還本付息核準件＂；

（八）境內機構向境內融資租賃公司支付外匯租金，持租憑合同、《外匯（轉）貸款登記證》；

（九）外商投資企業辦理本企業外匯結算帳戶間、在各自最高金額內的外匯 劃轉和外匯資本金帳戶間外匯劃轉，持《外商投資企業外匯登記證》和外匯局核 定外匯結算帳戶最高金額核準件；用于對外支付的，還應當提供對外支付的有效 憑證和有效商業單據；

（十）外方投資者作為投資匯入或者攜入的外匯資金從其臨時外匯帳戶中轉 入外商投資企業的外匯資本金帳戶的，持《外商投資企業外匯登記證》、經貿部 門的批準文件和工商行政管理部門的營業執照；

第七條 下列情況，境內機構應當持規定的資料向外匯局申請；金融機構憑 外匯的核準件為其辦理外匯劃轉手續：

（一）投資性外商投資企業在境內投資的，持注冊會計師事務所的驗資報告，新投資企業的批準文件及營業執照，經批準的合同、章程，《外商投資企業外匯 登記證》和外匯局要求的其他資料；

（二）投資性外商投資企業所投資的企業將其外匯利潤匯回投資性外商投資 企業的，持《外商投資企業外匯登記證》、董事會利潤分配決議書和完稅證明；

（三）外商投資企業外方投資者以外匯利潤在境內再投資的，持注冊會計師 事務所的驗資報告、年度財務查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅證明、外 方投資者對利潤進行再投資的確認件、《外商投資企業外匯登記證》和外匯局要 求的其他資料；

（四）外商投資企業外方投資者所得外匯利潤在境內其他企業增資的，持注 冊會計師事務所的驗資報告、年度財務查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅 證明、外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門的批準文件、《外商 投資企業外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

（五）外商投資企業中、外方投資者所得外匯利潤在該企業內增資的，持董 事會利潤分配決議書、完稅證明、中外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目 審批部門的批準文件、《外商投資企業外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

（六）外商投資企業注冊資本轉讓給其他境內機構的，持注冊會計師事務所 的驗資報告、董事會決議書、完稅證明、原項目審批部門的批準文件、轉讓協議、《外商投資企業外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

（七）外商投資企業的中方投資者的注冊資本，經批準以 外匯投入的，持國

家主管部門的批準文件，該企業的合同、章程。

第八條 下列情況，境內機構應當持《外匯帳戶使用證》和相關資料，向金 融機構申請，金融機構應當按照外匯局核定的外匯帳戶收支范圍為其辦理外匯劃 轉手續；

（一）經海關批準的免稅店向其總公司劃轉貨款；

（二）郵電部門國際郵政匯兌業務的國內轉匯款；

（三）船務代理公司向國內有關口岸分代理轉匯或者劃轉備用金；分代理向 總代理退匯備用金余額；

（四）經營國際海運航線業務的海運總公司對其所屬公司用于船舶營運所需 備用金的劃撥和所屬公司上劃運費。

第九條 境內機構違反本規定進行境內外匯劃轉的，由外匯局根據《中華人 民共和國外匯管理條例》第四十五條的規定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑 事責任。

第十條 金融機構辦理境內外匯劃轉中未按照本規定審核有效憑證和商業單 據的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條的規定從重處 罰。

第十一條 本規定由國家外匯管理局負責解釋。

第十二條 本規定自１９９７年１０月１５日起施行。

第二篇：關于印發《境內外匯賬戶管理規定》的通知

關于印發《境內外匯賬戶管理規定》的通知

[發布機構] 國家外匯管理局 [所屬行業] 所有行業 [所屬區域] 全國

[發文文號] 銀發[1997]416號 [發布日期] 1997-10-07 [生效日期] 1997-10-15 [廢止日期] 無

中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行，深圳分行；國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局，深圳分局：

為了規范境內外匯賬戶的開立和使用，加強對外匯賬戶的監督管理，國家外匯管理局根據新修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》制定了《境內外匯賬戶管理規定》。現印發給你們，請遵照執行，并請轉發所轄中國人民銀行各分支行、外匯局各分支局和所轄各金融機構及其他相關單位。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反映。

附件：境內外匯賬戶管理規定

境內外匯賬戶管理規定

第一章 總 則

第一條 為規范外匯賬戶的開立和使用，加強外匯賬戶的監督管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規定》，特制定本規定。

第二條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱外匯局）為外匯賬戶的管理機關。

第三條 境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立、使用、關閉外匯賬戶適用本規定。開戶金融機構應當按照本規定辦理外匯賬戶的開立、關閉手續并監督收付。

第四條 本規定下列用語的含義：

“開戶金融機構”是指經批準經營外匯業務的銀行和非銀行金融機構。“外匯賬戶”是指境內機構、駐華機構、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機構開立的賬戶。第五條 境內機構、駐華機構一般不允許開立外幣現鈔賬戶。個人及來華人員一般不允許開立用于結算的外匯賬戶。

第二章 經常項目外匯賬戶及其開立、使用

第六條 下列經常項目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：

（一）經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作的境內機構，在其業務項目進行過程中發生的業務往來外匯；

（二）從事代理對外或者境外業務的境內機構代收代付的外匯；

（三）境內機構暫收待付或者暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運輸業務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；

（四）經交通部批準從事國際海洋運輸業務的遠洋運輸公司，經外經貿部批準從事國際貨運的外運公司和租船公司的業務往來外匯；

（五）保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費；

（六）根據協議規定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯；

（七）免稅品公司經營免稅品業務收入的外匯；

（八）有進出口經營權的企業從事大型機電產品出口項目，其項目總金額和執行期達到規定標準的，或者國際招標項目過程中收到的預付款及進度款；

（九）國際旅行社收取的、國外旅游機構預付的、在外匯局核定保留比例內的外匯。

（十）外商投資企業在外匯局核定的最高金額以內的經常項目項下外匯；

（十一）境內機構用于償付境內外外匯債務利息及費用的外匯；

（十二）駐華機構由境外匯入的外匯經費；

（十三）個人及來華人員經常項目項下收入的外匯；

（十四）境內機構經外匯局批準允許保留的經常項目項下的其他外匯。第七條 境內機構按照本規定第六條

（一）至

（十）及

（十四）規定開立的外匯賬戶，其收入為來源于經常項目的外匯，支出用于經常項目支出或者經外匯局批準的資本項目支出。

第八條 駐華機構按照本規定第六條

（十二）開立的外匯賬戶，其收入來源于境外匯入的辦公經費，支出用于辦公費用。

第九條 個人及來華人員按照本規定第六條

（十三）開立個人外匯或者外幣現鈔存款賬戶。

第十條 境內機構開立經常項目外匯賬戶應當經外匯局批準。

第十一條 境內機構（外商投資企業除外）應當持下列材料向外匯局申請開戶，并填寫《國家外匯管理局開立外匯賬戶批準書》（附表一），經批準后在中資開戶金融機構開立外匯賬戶，開戶后５日內憑開戶回執向外匯局領取《外匯賬戶使用證》（附表二）：

（一）申請開立外匯賬戶的報告；

（二）根據開戶單位性質分別提供工商行政管理部門頒發的營業執照或者民政部門頒發的社團登記證或者國家授權機關批準成立的有效批件；

（三）國務院授權機關批準經營業務的批件；

（四）外匯局要求提供的相應合同、協議或者其他有關材料。

中資開戶金融機構為境內機構開立外匯賬戶后，應當在開戶回執上注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。

第十二條 外商投資企業開立經常項目下外匯賬戶應當持申請開立外匯賬戶的報告、《外商投資企業外匯登記證》向外匯局申請，持外匯局核發的“開戶通知書”和《外商投資企業外匯登記證》到開戶金融機構辦理開戶手續。開戶金融機構為外商投資企業開立外匯賬戶后，應當在《外商投資企業外匯登記證》相應欄目中注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。

第十三條 境內機構申請開戶時，外匯局應當根據外匯賬戶的用途，規定賬戶的收支范圍、使用期限及相應的結匯方式或者核定最高金額，并在《外匯賬戶使用證》或者《外商投資企業外匯登記證》中注明。

第十四條 駐華機構應當持有關部門批準設立機構的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領取《駐華機構外匯賬戶備案表》（附表三）后，憑《駐華機構外匯賬戶備案表》到開戶銀行辦理開戶手續。

第十五條 個人及來華人員外匯或者外幣現鈔存取自由，對于超過等值１萬美元以上的大額外幣現鈔存取，應當向開戶銀行提供身份證或者護照，開戶銀行應當逐筆登記備案。

第十六條 境內機構、駐華機構開立的經常項目外匯賬戶，應當按照《外匯賬戶使用證》、《外商投資企業外匯登記證》或者《駐華機構外匯賬戶備案表》規定的收支范圍辦理收付。

第十七條 外商投資企業經常項目外匯收入進入外匯結算賬戶的，在外匯局核定的最高金額內保留外匯；超過最高金額的外匯，應當賣給外匯指定銀行或者通過外匯調劑中心賣出。

開戶金融機構收到外商投資企業超過外匯結算賬戶最高金額的經常項目外匯，可以暫時予以入賬，同時通知外商投資企業在５個工作日內辦理結匯或者通過外匯調劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機構應當抄報當地外匯局，由外匯局責令強制結匯。外匯局根據外商投資企業實投資本和經常項目外匯資金周轉的需要，調整核定外匯結算賬戶最高金額的原則。

第十八條 其他境內機構應當按照《外匯賬戶使用證》規定的結匯方式辦理外匯賬戶內資金的結匯。

第十九條 開戶金融機構應當制定外匯開證保證金賬戶統一管理辦法，報外匯局備案，并根據風險控制的需要按照報備的管理辦法為境內機構開立外匯開證保證金賬戶。

外匯開證保證金賬戶不得用于其他任何用途。

第三章 資本項目外匯賬戶及其開立、使用

第二十條 下列資本項目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：

（一）境內機構借用的外債、外債轉貸款和境內中資金融機構的外匯貸款；

（二）境內機構用于償付境內外外匯債務本金的外匯；

（三）境內機構發行股票收入的外匯；

（四）外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本金；

（五）境外法人或者自然人為籌建外商投資企業匯入的外匯；

（六）境內機構資產存量變現取得的外匯；

（七）境外法人或者自然人在境內買賣Ｂ股的外匯；

（八）經外匯局批準的其他資本項目下的外匯。

第二十一條 按照本規定第二十條

（一）開立的貸款專戶，其收入為外債、外債轉貸款或者外匯貸款的合同款；支出用于貸款協議規定的用途。

第二十二條 按照本規定第六條

（十一）、第二十條

（二）開立的還貸專戶，其收入為經批準用人民幣購買的外匯、經批準的貸款專戶轉入的資金及經批準保留的外匯收入；支出用于償還債務本息及相關費用。

第二十三條 按照本規定第二十條

（三）開立的外幣股票專戶，其收入為外幣股票發行收入，支出用于經證券監督管理部門批準的招股說明書規定的用途。

第二十四條 按照本規定第二十條

（四）開立的外商投資企業外匯資本金賬戶，其收入為外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業經常項目外匯支出和經外匯局批準的資本項目外匯支出。

第二十五條 按照本規定第二十條

（五）開立的臨時專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業匯入的外匯；支出為籌建外商投資企業的開辦費用及其他相關費用。企業成立后，臨時賬戶的資金余額可以轉為外商投資款劃入企業資本金賬戶。如果企業未成立，經外匯局核準資金可以匯出境外。

第二十六條 按照本規定第二十條

（六）開立的外匯賬戶，其收入為境內機構轉讓現有資產收入的外匯；支出為經批準的資金用途。第二十七條 按照本規定第二十條

（七）開立的外匯賬戶，其收入為境外法人或者自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或者攜入的外匯，支出用于買賣股票。

第二十八條 開立資本項目外匯賬戶（按照本規定第二十條

（七）開立的外匯賬戶除外）應當持開立外匯賬戶的申請報告和其他相關文件向外匯局申請，經批準后持外匯局核發的“開戶通知書”到開戶金融機構辦理開戶手續：

（一）境內機構開立貸款專戶和還貸專戶，持借款合同正本、外債登記憑證或者《外匯（轉）貸款登記證》向外匯局申請。

（二）境內機構申請開立股票專戶，持證券監督管理部門批準的招股說明書等材料向外匯局申請。

（三）外商投資企業申請開立資本金賬戶，持《外商投資企業外匯登記證》和其他材料，向外匯局申請。

（四）境外法人或者自然人申請開立臨時專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書，向外匯局申請。

（五）境內機構按照本規定第二十條

（六）開立的外匯賬戶，持有權批準機構的批準轉讓文件、轉讓協議、資金使用計劃等文件向外匯局申請。

第二十九條 境外法人或者自然人按照本規定第二十條

（七）開立的Ｂ股賬戶，持境外機構法人資格證明或者境外個人身份證明直接到證券公司開戶。

第三十條 境內機構申請開立資本項目外匯賬戶時，外匯局應當規定外匯賬戶的收支范圍、使用期限和核定賬戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。

第三十一條 開戶金融機構為外商投資企業開立資本項目外匯賬戶后，應當在《外商投資企業外匯登記證》相應欄目中注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。

第三十二條 境內機構可以根據貸款協議中規定的用途使用貸款專戶資金，不需經外匯局批準。

還貸專戶的資金余額不得超過最近兩期償還本息總額，支出應當逐筆報外匯局審批。

第三十三條 境內機構通過還貸專戶償還外債、外債轉貸款本息及費用，應當持外債登記憑證、債權人還本付息通知單，提前５個工作日向所在地外匯局申請，領取“還本付息核準件”。開戶金融機構憑外匯局核發的“還本付息核準件”辦理支付手續。

第三十四條 境內機構通過還貸專戶償還境內中資金融機構外匯貸款本息及費用，可以持《外匯（轉）貸款登記證》、債權人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機構辦理。第三十五條 境內機構資本項目外匯賬戶內資金轉換為人民幣，應當報外匯局批準；境外法人或者自然人按照第二十條

（七）開立的外匯賬戶內的資金，不得轉換為人民幣使用。

第四章 外匯賬戶的監管

第三十六條 境內機構、駐華機構應當向注冊地外匯局申請開戶。需要在境內其他地區開立外匯賬戶的，按照以下規定辦理：

（一）外商投資企業應當向注冊地外匯局提出申請，憑注冊地外匯局核發的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機構辦理手續；

（二）其他境內機構按照本規定開立的經常項目外匯賬戶，憑注冊地外匯局的批準文件及有關材料向開戶地外匯局申請，由開戶地外匯局核發《開立外匯賬戶批準書》及《外匯賬戶使用證》；

（三）其他境內機構按照本規定開立的資本項目外匯賬戶，憑注冊地外匯局核發的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機構開立外匯賬戶；

（四）駐華機構應當分別向注冊地和開戶地外匯局領取《駐華機構外匯賬戶備案表》。

第三十七條 境內機構、駐華機構如需變更《外匯賬戶使用證》、《外商投資企業外匯登記證》或者《駐華機構外匯賬戶備案表》“開戶通知書”中外匯賬戶相關內容的，應當持有關材料向外匯局提出申請，辦理變更手續。

第三十八條 境內機構、駐華機構如需關閉外匯賬戶，應當在辦理清戶手續后10個工作日內將開戶金融機構關閉賬戶的證明及《外匯賬戶使用證》、外債登記憑證、《外商投資企業外匯登記證》或者《駐華機構外匯賬戶備案表》送交外匯局，辦理關閉賬戶手續。

境內機構關閉外匯賬戶后，其外匯賬戶余額屬于外商投資者所有的或者經批準可以保留的，可以轉移或者匯出；其余外匯應當全部結匯。駐華機構關閉外匯賬戶后，其外匯賬戶余額可以轉移或者匯出。

第三十九條 外匯局對境內機構及駐華機構的外匯賬戶實行年檢制度。第四十條 開戶金融機構應當根據外匯局要求向所在地外匯局報送外匯賬戶變動情況。

第四十一條 凡應當撤銷的外匯賬戶、由外匯局對開戶金融機構及開戶單位下達《撤銷外匯賬戶通知書》，并按照規定對該外匯賬戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續。

第四十二條 境內機構、駐華機構應當按照本規定申請和辦理開戶手續，并按照外匯局核定的收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯賬戶。不得擅自開立外匯賬戶；不得出租、出借或者串用外匯賬戶；不得利用外匯賬戶代其他單位或者個人收付、保存或者轉讓外匯；不得將單位外匯以個人名義私存；不得擅自超出外匯局核定的使用期限、最高金額使用外匯賬戶。

第四十三條 開戶金融機構應當按照本規定為境內機構、駐華機構、個人及來華人員辦理賬戶的開立、收付及關閉手續，監督開戶單位及個人對其外匯賬戶的使用。不得擅自為境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯賬戶或者超范圍辦理賬戶收付。

第四十四條 境內機構、駐華機構、個人及來華人員有下列違反外匯賬戶管理規定行為的，由外匯局責令改正，撤銷外匯賬戶，通報批評，并處5萬元以上30萬元以下的罰款：

（一）擅自在境內開立外匯賬戶；

（二）出借、串用、轉讓外匯賬戶；

（三）擅自改變外匯賬戶使用范圍；

（四）擅自超出外匯局核定的外匯賬戶最高金額、使用期限使用外匯賬戶；

（五）違反其他有關外匯賬戶管理規定。

第四十五條 開戶金融機構擅自為境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯賬戶，擅自超過外匯局核定內容辦理賬戶收付或者違反其他外匯賬戶管理規定，由外匯局責令改正，通報批評，并處10萬元以上30萬元以下的罰款。

第五章 附 則

第四十六條 境內持有工商營業執照的外資非法人經濟組織外匯賬戶的開立、使用，按照本規定有關外商投資企業條款辦理。

第四十七條 以下情況不適用本辦法：

（一）金融機構同業外匯存款賬戶。

（二）具有外交豁免權的外國使領館、國際組織駐華代表機構在境內開立的外匯賬戶。

第四十八條 本規定由國家外匯管理局負責解釋。

第四十九條 本規定自1997年10月15日起施行。中國人民銀行1994年4月1日發布的《外匯賬戶管理暫行辦法》、國家外匯管理局1994年5月30日發布的《關于〈外匯賬戶管理暫行辦法〉有關問題的通知》、1994年6月22日發布的《外債、外匯（轉）貸款還本付息開立賬戶操作規程》、1996年6月28日發布的《外商投資企業境內外匯賬戶管理暫行辦法》同時廢止。

附表一： 國家外匯管理局 開立外匯賬戶批準書 編號：開戶單位全稱（蓋章）第一聯外匯局留存 地址（郵編）電話 收入范圍 聯系人 開戶金融機構 賬戶性質 賬戶幣種 有效日期 外匯局意見： 經辦人意見： 領導審核： 支出范圍 備注

注：

1、開戶單位須于開戶后五日內將回執報送外匯局備案。

2、凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。

3、外匯局憑回執發《外匯賬戶使用證》。

國家外匯管理局 開立外匯賬戶批準書

編號：開戶單位全稱（蓋章）第二聯 開戶金融機構留存 地址（郵編）電話 收入范圍 聯系人 開戶金融機構 賬戶性質 賬戶幣種 有效日期

外匯局意見：（蓋章）支出范圍 備注

注：

1、開戶單位須于開戶后五日內將回執報送外匯局備案。

2、凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。

3、外匯局憑回執發《外匯賬戶使用證》。

回執

編號：

開戶金融機構蓋章： 開戶日期 賬號 賬戶幣種 賬戶性質 單位名稱 國家外匯管理局

開立外匯賬戶批準書

編號：開戶單位全稱（蓋章）第三聯開戶單位留存

地址（郵編）

電話 收入范圍

聯系人

開戶金融機構

賬戶性質

賬戶幣種

有效日期

外匯局意見：（蓋章）

支出范圍

備注

注：

1、開戶單位須于開戶后五日內將回執報送外匯局備案。

2、凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。

3、外匯局憑回執發《外匯賬戶使用證》。

回執

編號：

開戶金融機構蓋章：

開戶日期 賬號

賬戶幣種

賬戶性質

單位名稱

附表二：

外匯賬戶使用證

國家外匯管理局制發

編號：

茲發給：

外匯賬戶使用證。你單位應當按照國家外匯管理局制定的《境內外匯賬戶管理規定》使用本證。

發證機關蓋章

發證日期年月日

開戶單位情況

1、單位全稱：

2、地址：

3、郵政編碼：

4、上級主管部門：

5、單位性質：

6、經辦人：

7、聯系電話：

開 戶 情 況

1、《開立外匯賬戶批準書》編號：

2、批準日期：

3、核準開戶金融機構：

4、幣別：

5、賬號：

6、賬戶性質：

7、開戶日期：

8、截止日期：

9、核定最高金額：

10、結匯方式：

11、備注： 收 支 范 圍 收 入 支出

收 支 范 圍

收支范圍變更記錄

備注

年 檢 記 錄

繼續保留：

臨時關閉：

撤銷賬戶：

備注： 外匯審核用章

年月日

用 證 須 知

一、本證證據國家外匯管理局《境內外匯賬戶管理規定》及有關規定制定并核發，供經國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）批準開立外匯賬戶的單位使用。

二、開戶單位在辦理外匯收付手續時，應當向開戶金融機構出示此證。開戶金融機構應當憑此證嚴格按照核定的賬戶收支范圍監督收付。

三、開戶單位應當按照規定辦理結匯手續。

四、每年開戶單位應當持本證到發證機關辦理年檢手續，未經年檢，本證無效。

五、本證只能在核準的金融機構開戶，如需轉戶，應當持此證到外匯局辦理轉戶手續。

六、賬戶到期，開戶單位應當分別到開戶金融機構及外匯局辦理銷戶手續。

七、如開戶情況發生變化，開戶單位應當持此證到外匯局辦理變更手續。

附表三：

駐華機構外匯賬戶備案表 NO.駐華機構名稱

代表機構登記證

第一聯外匯局留存

地址

郵編

電話

聯系人 負責人

開戶銀行

幣種

賬戶

收入范圍

境外匯入的辦公經費

支出范圍

駐華機構辦公費用

國家外匯管理局分局

年月日

駐華機構外匯賬戶備案表 NO.駐華機構名稱

代表機構登記證

第二聯駐華機構留存

地址

郵編

電話

聯系人

負責人

開戶銀行

幣種

賬戶

收入范圍

境外匯入的辦公經費

支出范圍

駐華機構辦公費用

國家外匯管理局分局

（蓋章）

年月日

開戶銀行

（蓋章）

年月日

駐華機構外匯賬戶備案表 NO.駐華機構名稱

代表機構登記證 第三聯開戶銀行留存

地址 郵編

電話

聯系人

負責人

開戶銀行

幣種

賬戶

收入范圍

境外匯入的辦公經費

支出范圍

駐華機構辦公費用

國家外匯管理局分局

年月日

注：開戶機構開戶后5個工作日內將回執報送外匯局備案。

回執 NO.開戶銀行蓋章駐華機構名稱

賬號

賬戶幣種

開戶日期

第三篇：中國工商銀行境外機構境內外匯賬戶管理暫行辦法

工銀辦發?2009 ?816號

關于印發《境外機構境內外匯

賬戶管理暫行辦法》的通知

各一級分行、直屬分行，各直屬學院，各直屬機構，各內審分局：

為規范境外機構境內外匯賬戶的開立、使用和管理，防范業務處理風險，總行制定了《境外機構境內外匯賬戶管理暫行辦法》，現印發給你們，同時提出如下要求，請一并遵照執行。

一、使用3007、3065交易開立NRA外匯賬戶時，“NRA賬戶標志”應選擇“1-NRA賬戶”。根據外匯管理局有關要求，總行將在18個月內（自2009年8月1日起）實現在NRA外匯賬戶賬號前標注“NRA”的系統改造工作。

二、各行辦理NRA外匯賬戶相關業務時，通過外匯賬戶管理信息系統向外匯管理局報送NRA外匯賬戶開戶、余額和收支明細

－1－ 信息的工作暫不開展，具體實施時間總行將另行通知。

三、各行應積極與我行境外分支機構內外聯動，對于注冊地在境外分支機構所屬國家或地區的客戶，應由境外分支機構提供開戶代理審核服務。境外分支機構可根據代理審核服務內容，適當收取相關費用。

四、使用支付密碼器辦理NRA外匯賬戶支付結算業務需對《境外匯款申請書》《境內匯款申請書》進行增加憑證編號等方面的式樣調整，具體調整時間總行將另行通知。

二○○九年十一月五日

（此件發至二級分行）

－2－中國工商銀行境外機構境內 外匯賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為規范境外機構境內外匯賬戶（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下簡稱NRA外匯賬戶）管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院第532號令）、《國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知》（匯發[2009]29號）、《國家外匯管理局綜合司關于境內非居民收付款國際收支統計間接申報有關事項的通知》（匯發[2009]85號）和《中國工商銀行會計核算規程》（工銀辦發[2009]112號）等相關制度規定，制定本辦法。

第二條

境外機構指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構，包括：

（一）境外注冊企業，含在境外注冊的中國境外投資企業。

（二）境外注冊銀行，含其海外分支機構。

（三）境外注冊非銀行金融機構，含其海外分支機構。

（四）社會團體及國際組織。

（五）其他。

第三條

本辦法所稱NRA外匯賬戶是指境外機構在境內外資和中資銀行開立的外匯賬戶。

在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開

－3－ 立的離岸賬戶不適用本辦法。

第四條

合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構等境內外匯賬戶的開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規定的，從其規定；沒有規定的，執行本辦法相關規定。

第五條 NRA外匯賬戶管理應遵循合法合規、營銷調查與審批分離、準入核準的原則。

（一）合法合規。NRA外匯賬戶的開立、使用及通過NRA外匯賬戶辦理外匯收支業務，應遵守國家有關法律、法規和外匯監管部門規章制度的有關規定。

（二）營銷調查與審批分離。營銷部門負責NRA外匯賬戶開戶業務的盡職調查，出具盡職調查意見書；審批部門負責審核客戶資料，出具賬戶開立審批意見。

（三）準入核準。各行應核準轄內分支機構開辦NRA外匯賬戶業務的資格，明確開辦的業務種類。

第六條 NRA外匯賬戶主要可辦理活期存款、定期存款、七天通知存款、外匯匯款、外匯票據、外匯買賣、全球現金管理等業務。

第七條

本辦法適用于我行指定辦理NRA外匯賬戶業務的各級分支機構。

－4－

第二章 部門職責

第八條 NRA外匯賬戶業務管理由國際業務、結算與現金管理、公司業務、機構業務、電子銀行、運行管理、信息科技、產品創新管理、資產負債管理、內控合規、財務會計和法律事務等部門分工負責。

第九條

國際業務部門是NRA外匯賬戶業務管理的牽頭部門，主要職責為：

（一）負責與外匯監管部門進行協調與溝通，明確業務開辦范圍，核準分支機構開辦NRA外匯賬戶業務的資格；負責境外代理行、我行境外分支機構有關NRA業務的組織推廣，對境外代理行以及我行境外分支機構開立NRA外匯賬戶進行審批。

（二）負責對相關國際結算、貿易融資等業務進行管理及政策合規性檢查、監督，負責國際結算及貿易融資相關產品的研發和推廣工作。

（三）負責對客戶黑名單進行管理和及時更新，配合內控合規部門進行NRA外匯賬戶反洗錢管理。

（四）負責牽頭組織對NRA外匯賬戶涉及的外管政策及其相關業務管理辦法的培訓。

（五）負責與我行境外分支機構簽訂代理審核協議，組織其為境內分行提供NRA外匯賬戶開戶的代理審核。

（六）負責NRA外匯賬戶業務涉及的銀行短期外債指標管理工作。第十條

結算與現金管理部門職責

－5－

（一）負責制定、修改和簽訂NRA外匯賬戶模式全球現金管理協議。

（二）負責NRA外匯賬戶的牽頭營銷推廣，制定營銷推廣方案并組織實施。

（三）負責制定全球現金管理NRA外匯賬戶業務的解決方案，加強NRA外匯賬戶業務與全球現金管理的捆綁營銷。

（四）負責結算與現金管理NRA相關業務培訓。

（五）負責收集客戶NRA外匯賬戶全球現金管理方面的業務需求并向科技部門提出立項申請。

第十一條

公司業務部門負責公司類客戶的營銷和客戶關系維護，及時了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業務情況和最新業務需求，負責公司業務NRA相關業務培訓。

第十二條

機構業務部門負責機構類客戶的營銷和客戶關系維護，及時了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業務情況和最新業務需求，負責機構業務NRA相關業務培訓。

第十三條

電子銀行部門職責

（一）負責提供NRA外匯賬戶電子銀行渠道功能，并組織相關營銷。

（二）負責NRA外匯賬戶電子銀行系統優化升級。

（三）負責制定電子銀行NRA外匯賬戶業務管理辦法和賬戶管理協議，并對電子銀行NRA外匯賬戶業務進行日常管理。

第十四條

運行管理部門職責

－6－

（一）負責組織NRA外匯賬戶業務核算及其相關工作。

（二）負責NRA外匯業務相關系統參數的維護。

（三）負責運行管理NRA相關業務培訓。

第十五條

信息科技部門負責組織NRA外匯賬戶系統開發和功能完善，負責NRA外匯賬戶業務處理的技術保障工作。

第十六條

產品創新管理部門負責與相關部門組建NRA外匯賬戶項目組，整合和編寫業務需求，為NRA外匯賬戶業務開發提供支持，協調推進產品開發中的相關工作。

第十七條

資產負債管理部門負責NRA外匯賬戶涉及的短期外債指標分配及利率管理工作。

第十八條

內控合規部門負責檢查和評價NRA業務管理部門的內部控制建設與執行情況以及各有關部門在NRA業務中檢查監督職責的履行情況，負責牽頭組織對NRA外匯賬戶的反洗錢管理。

第十九條

財務會計部門負責對NRA外匯賬戶的跨境稅收進行管理，負責NRA外匯賬戶科目管理，負責制定NRA外匯賬戶中間業務收費標準。

第二十條

法律事務部門負責對NRA業務相關法律文件的合法、有效性進行審查，并提供法律咨詢。

第三章 賬戶的開立

第二十一條 境外機構申請開立NRA外匯賬戶，應由其法定代表人（負責人）直接辦理，或授權他人辦理。

－7－ 第二十二條 NRA外匯賬戶開立實行分級審批制。

（一）二級分行應及時確認符合下列條件之一的非金融機構客戶名單，并對其NRA外匯賬戶的開立進行審批：

1.總分行直營中資客戶名單中有關機構的境外分支機構及納入我行對該客戶統一授信管理的關聯企業；

2.世界500強跨國公司； 3.境外上市公司；

4.在我行境外分支機構所在國家（或地區）合法注冊成立的，并獲得我行境外分支機構出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認函》（詳見附件二）的客戶；

5.經穆迪、標普或惠譽評定的信用等級在A（含）以上的各類優質客戶。

（二）一級（直屬）分行對包括非銀行金融機構在內的上款以外的其他境外機構NRA外匯賬戶的開立負責審批。

（三）總行（國際業務部）對境外代理行以及我行境外分支機構的NRA外匯賬戶的開立負責審批。

第二十三條 境外機構申請開立NRA外匯賬戶，應向開戶行出具相關證明文件，提供的證明文件為非中文的，應同時要求境外機構提供由一級（直屬）分行認可的翻譯機構提供的中文翻譯文本。

（一）由二級分行負責賬戶開立審批的境外機構須提供以下資料：

－8－1.總分行直營中資客戶

（1）境外機構在境外合法注冊成立的證明文件原件或經其總（母）公司確認后加蓋公章的復印件，包括但不限于營業執照或商業登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負責人）的有效身份證件原件或經其總（母）公司確認后加蓋公章的復印件；

（4）未能提供境外機構在境外合法注冊成立的證明文件原件、法定代表人或負責人的有效身份證件原件或公司章程的，還應提供加蓋其總（母）公司公章的《中資集團境外機構NRA外匯賬戶開戶資料確認函》（詳見附件一）；

（5）法定代表人（負責人）的住址證明；

（6）授權代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負責人）出具的授權書原件（如需）；

（7）我行要求的其他材料。

2.由我行境外分支機構提供代理審核的境外機構

（1）我行境外分支機構出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認函》；

（2）境外機構在境外合法注冊成立的證明文件復印件，包括但不限于營業執照或商業登記證等；

（3）公司章程；

（4）法定代表人（負責人）的有效身份證件復印件；

－9－（5）法定代表人（負責人）的住址證明；

（6）授權代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負責人）出具的授權書原件（如需）；

（7）稅務登記證明；

（8）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（9）其他材料。3.其他境外機構

（1）境外機構在境外合法注冊成立的證明文件原件，包括但不限于營業執照或商業登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負責人）的有效身份證件原件；（4）法定代表人（負責人）的住址證明；

（5）授權代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權書原件（如需）；

（6）稅務登記證明；

（7）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（8）我行要求的其他材料。

（二）由一級（直屬）分行負責賬戶開立審批的境外機構須提供以下資料：

1.境外機構在境外合法注冊成立的證明文件原件，包括但不限于營業執照或商業登記證等；

2.公司章程；

－ －103.法定代表人（負責人）的有效身份證件原件； 4.法定代表人（負責人）的住址證明； 5.穆迪、標普或惠譽發放的評級證明；

6.上一財務報表、企業過去三年合法經營的證明或說明、遵守中國各項法律法規的承諾函等資料；

7.控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件； 8.授權代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權書原件（如需）；

9.稅收登記證明； 10.我行要求的其他材料。

（三）由總行（國際業務部）審批的境外代理行開立的NRA外匯賬戶所需開戶資料，執行我行外資代理行賬戶管理辦法等相關規定。

第二十四條 盡職調查

各行營銷部門雙人負責NRA外匯賬戶開戶業務的盡職調查，并以書面形式出具盡職調查意見（詳見附件三）。

第二十五條 NRA外匯賬戶開立的受理

柜員及業務負責人雙人受理開戶申請。柜員進行初審，業務負責人進行復審，對開戶資料的完整性及合規性負責。初審完成后，應要求境外機構填寫《中國工商銀行開立（變更、撤銷）NRA外匯賬戶申請書》（以下簡稱《申請書》，詳見附件四），連同開戶資料送上級行審批。

－11－ 第二十六條 NRA外匯賬戶開立的審批

（一）二級分行審批

二級分行應對開戶資料的完整性和合規性進行審核，結合聯合國制裁名單、OFAC以及敏感地區名單等文件，對境外機構進行黑名單審查，審核完成后應出具開戶審批意見。

（二）一級（直屬）分行審批

二級分行對須一級（直屬）分行審批的境外機構資料的完整性和合規性進行審核后，正式報送上級行審批。一級（直屬）分行審核完成后出具開戶審批意見。

（三）總行（國際業務部）審批

境外代理行以及我行境外分支機構開立NRA外匯賬戶由總行審批。

第二十七條 機構代碼申請及信息登記

上級行審批同意后，各行應按照《國家外匯管理局、國家質量檢驗檢疫總局關于下發國際收支統計申報中特殊機構賦碼業務操作規程的通知》（匯發[2003]131號）等文件規定，為將開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構代碼，并為其辦理境外機構基本信息登記。

第二十八條 NRA外匯賬戶的開立

（一）建立客戶信息。采集客戶基本信息應同時采集錄入客戶中英文戶名，系統生成客戶編號。

（二）使用開戶交易進行NRA外匯賬戶開立。NRA外匯賬戶 － －12名稱應與《申請書》中填寫的名稱一致；科目應根據客戶性質選擇確定；賬戶通存不通兌；備注項內必須注明“NRA”。交易成功后，加蓋核算用章，將客戶留存聯交客戶。

（三）外匯賬戶管理信息補錄。對于境外銀行在我行開立的存款賬戶，無須進行外匯賬戶管理信息系統補錄。

（四）將《申請書》銀行留存聯及客戶提交的證明文件等開戶資料專夾保管。

NRA外匯賬戶開立可集中處理。第二十九條 預留印鑒管理

（一）境外機構預留銀行印鑒應包含公章或財務章及個人簽章或簽字。印章刻制標準比照人民幣賬戶管理規定執行，境內外匯賬戶印章刻制標準有規定的從其規定。

（二）對于無法提供公章或財務章的境外機構，可采取預留分級組合簽名作為銀行預留印鑒，但必須采取面簽方式預留，并應與我行簽訂支付密碼協議。該賬戶辦理支付結算業務時，支付憑證上應同時加編16位支付密碼。

業務經辦、主管人員應在預留印鑒卡片上簽章確認。境外機構法定代表人（負責人）或授權代理人簽名后預留印鑒卡片方可啟用。

第三十條 開戶起存金額管理

NRA外匯賬戶開立后，可與客戶約定在開戶日后一個月內存入一定金額的外幣存款。

－13－ 第四章 賬戶的使用與管理

第三十一條 NRA外匯賬戶應通過外匯賬戶管理信息系統向外匯管理局報送開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在我行開立的存款等外匯賬戶，不適用本款規定。

第三十二條 各行在辦理外匯賬戶收付業務前，應確認本行客戶的賬戶是否為NRA外匯賬戶。

第三十三條 NRA外匯賬戶從境內外收匯、相互之間劃轉、與離岸賬戶之間劃轉或者向境外支付，各行可以根據客戶支付指令直接辦理，但國家外匯管理局另有規定的除外。

（一）客戶通過柜面方式提交支付指令，開戶行應核對“預留印鑒”或“預留簽名加支付密碼”，并審核提交的業務憑證，確認無誤后，進行賬務處理。

（二）客戶通過電子銀行方式提交支付指令，開戶行接收電子指令后，進行業務處理。

（三）客戶通過SWIFT報文方式提交支付指令，開戶行通過RFC系統接收支付指令后，依據支付指令進行業務處理。

（四）客戶通過傳真方式提交支付指令，支付憑證上應同時加編16位支付密碼。開戶行應核對預留印鑒和支付密碼，確認無誤后辦理。接收客戶支付指令的傳真機應實行專機使用、專人管理。

第三十四條 在辦理NRA外匯賬戶向境內機構或個人付款業務時，付款報文的附言中將注明“NRA PAYMENT”字樣。

－ －14第三十五條 在辦理境內機構和境內個人與NRA外匯賬戶之間的外匯收支時，各行應按照外匯管理局關于跨境交易相關規定，審核境內機構和境內個人的有效商業單據和憑證。

各行在辦理境內機構和境內個人向NRA外匯賬戶支付時，如收款賬號沒有顯示NRA標識，還應要求匯款人提供收款外匯賬戶性質證明材料；如因提供的收款外匯賬戶性質證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質，各行應向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質，收款銀行應當書面回復確認。

第三十六條 與NRA外匯賬戶有關的國際收支統計申報

（一）NRA外匯賬戶與境外發生涉外收付款時，各行應按照《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程（試行）》（匯發[2006]57號）、《國家外匯管理局綜合司關于境內非居民收付款國際收支統計間接申報有關事項的通知》（匯綜發[2009]85號）的規定辦理國際收支統計間接申報。

境內銀行應為開立NRA外匯賬戶的境外機構建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》《涉外收入申報單》《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》的信息通過國際收支申報系統報送外匯管理局。

此類收付款統一在“其他投資——負債——貨幣和存款——境外存入款項/境外存入款項調出”項下申報交易性質，國際收支交易編碼為“802031”，交易附言應注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

－15－

（二）NRA外匯賬戶與境內機構或境內個人發生的涉外收付款時，境外機構無須申報，境內機構和境內個人應按照《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程（試行）》（匯發[2006]57號）的規定辦理國際收支統計間接申報。

1.境內機構或個人向NRA外匯賬戶支付外匯款項時，應當要求該境內機構或個人填寫《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》，交易性質按照其與境外機構之間的實際交易性質進行申報，交易附言除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內非居民支付款項”字樣。

2.境內機構或個人在收到NRA外匯賬戶的外匯款項時，應填寫《涉外收入申報單》，交易性質按照其與境外機構之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需注明“收到境內非居民外匯款項”的字樣。

3.境內機構和境內個人與NRA外匯賬戶發生的涉及進出口核銷的境內收付款，境內機構和境內個人無需再填寫《出口收匯核銷專用聯信息申報表（境內收入）》《境內匯款申請書》和《境內付款／承兌通知書》。

（三）NRA外匯賬戶之間通過境內銀行辦理的收付款業務無需進行國際收支統計間接申報。

第三十七條 未經開戶行所在地外匯管理局批準，NRA外匯賬戶不得存取外幣現鈔，也不得直接或者變相將NRA外匯賬戶內的資金結匯。

－ －16第三十八條 各行應按照對賬業務管理辦法相關規定對NRA外匯賬戶進行對賬。對賬應采取發送MT940對賬單方式或電子銀行對賬單方式，客戶確實無法接收的，可采用郵寄對賬單方式。

第三十九條 各行辦理NRA外匯賬戶有關業務時，應當遵守《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構大額交易和可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第2號）、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會令[2007]第2號）以及《中國工商銀行反洗錢規定》（工銀發[2007]147號）、《反洗錢客戶風險分類管理暫行辦法》（工銀發[2009]74號）等法律和規章制度。

第四十條 NRA外匯賬戶余額，除國家外匯管理局另有規定外，應當納入境內銀行短期外債指標管理；以其作為境內機構從境內銀行獲得貸款的質押物的，按照境內貸款項下境外擔保外匯管理規定辦理。

第四十一條 NRA外匯賬戶所辦理業務的會計核算執行《中國工商銀行會計核算規程》（工銀辦發[2009]112號）有關規定，本辦法另有規定的除外。

第四十二條 開戶行應按照《企業所得稅法》及其實施條例的相關規定，對NRA外匯賬戶從我行取得的利息收入向客戶實際支付時予以代扣代繳利息稅。利息稅通過“2473應交代扣繳所得稅”科目核算。

－17－ 第五章 賬戶的變更與撤銷

第四十三條 NRA外匯賬戶的變更包括更改境外機構名稱、法定代表人（負責人）、住址等。

第四十四條 境外機構申請變更NRA外匯賬戶，應按照第二十三條規定提供變更前后的相關資料。對于變更機構名稱的，還應提供變更前后的機構為同一機構的相關證明。

第四十五條 NRA外匯賬戶變更的盡職調查、受理、審批應按照賬戶開立相關規定辦理。應在《申請書》中注明變更原因。

第四十六條 開戶行辦理NRA外匯賬戶變更時，應持境外機構提交的境外出具的變更后的合法注冊證明文件到外匯管理局辦理開戶基本信息變更登記。

第四十七條 境外機構申請撤銷NRA外匯賬戶的，開戶行應先報送營銷部門進行二次營銷，二次營銷確認無效后，再辦理銷戶手續。

第四十八條 境外機構NRA外匯賬戶銷戶時，應在《申請書》中注明銷戶原因。開戶行審核后，按照如下程序辦理：

（一）經分行開戶審批部門審批同意后，開戶行應確認賬戶是否存在遺留問題。柜員應通過系統查詢是否有未歸還的記賬費用，是否有浮動余額，如有上述情況之一，不能辦理銷戶手續。

（二）開戶行在確認賬戶沒有遺留問題后，結清該賬戶的余額和利息。

（三）經辦行應對已銷戶的境外機構檔案進行專夾保管。

－ －18第四十九條 NRA外匯賬戶撤銷后，賬戶余額及利息不得提現或結匯。

第五十條 預留印鑒變更管理

（一）境外機構申請變更預留印鑒，應提交正式公函，寫明更換原因、新印鑒啟用日期等，并加蓋原印鑒及與原預留印鑒有明顯區別的新印鑒。對于預留分級組合簽名作為銀行預留印鑒的，變更預留印鑒時新印鑒必須采取面簽方式預留。

（二）境外機構申請掛失預留印鑒，應提交正式公函、境外出具的合法注冊證明文件等，經開戶行業務主管人員審批同意后，辦理預留印鑒掛失手續。新預留印鑒于掛失三個工作日后啟用。境外機構應在公函中注明由此引起的一切損失由境外機構自行負責。

（三）境外機構申請變更預留印鑒，應由其法定代表人（負責人）直接辦理，或授權他人辦理。由法定代表人（負責人）直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人（負責人）的身份證件原件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人（負責人）的身份證件原件及其出具的授權書原件，以及被授權人的身份證件原件。

（四）境外機構更換預留印鑒時，已注銷的舊預留印鑒卡隨當日憑證裝訂保管，并在啟用的新預留印鑒卡上注明舊預留印鑒卡裝訂日期。新預留印鑒啟用后，開戶行收到境外機構在舊預留印鑒注銷日期前使用舊預留印鑒簽發、并在提示付款期內的支付

－19－ 憑證，應按規定予以受理。

第六章 附則

第五十一條 境內分支機構執行本辦法時，如當地外匯監管部門另有規定的，從其規定。

第五十二條 本辦法自印發之日起執行，《中國工商銀行境外機構境內外匯賬戶管理暫行辦法》（工銀運管2009?169?號）同時廢止。

附件：

一、中資集團公司境外機構境內賬戶開戶資料確認函

二、境外機構境內賬戶開戶代理審核確認函

三、境外機構境內賬戶盡職調查意見書

四、中國工商銀行開立（變更、撤銷）境外機構境內賬戶申請書

－ －20附件一：

中資集團公司境外機構 境內賬戶開戶資料確認函

中國工商銀行 行：

（境外機構名稱）為本公司在（境外國家/地區名稱）合法注冊成立的下屬機構，目前法定代表人/負責人為

，證件號碼為。

經本公司確認（境外機構名稱）為在貴行開立 □NRA賬戶 □NCA賬戶 并辦理相關業務而向貴行提供的以下證明文件的復印件/傳真件/掃描件的內容與原件一致，真實有效。

1、（境外機構名稱）在（境外國家/地區名稱）合法注冊成立的證明文件（包括但不限于營業執照或商業登記證）的 □復印件

□傳真件

□掃描件。

2、（境外機構名

－21－ 稱）公司章程的 □復印件

□傳真件

□掃描件（若無，原因是）。

3、（境外機構法定代表人/負責人名稱）有效身份證件的 □復印件

□傳真件

□掃描件。

本公司對該下屬境外機構提供的開戶資料存在真實性、有效性瑕疵或與原件不一致而引起的一切后果承擔全部責任。

特此證明。

中資集團公司簽章：

－ －22附件二：

－23－ 附件三：

－ －24附件四：

－25－

－ －26

抄 送：各一級分行營業部，各境外機構。

行內發送：董事會辦公室、監事會辦公室、運行管理部、產品創新管理部、機構業務部、國際業務部、法律事務部、信息科技部、電子銀行部、公司業務一部、公司業務二部、運行管理部、資產負債管理部、結算與現金管理部、財務會計部、內控合規部、內部審計局。

中國工商銀行辦公室 2009年11月6日印發

－27－

第四篇：關于外商投資企業境內投資的暫行規定

關于外商投資企業境內投資的暫行規定

外經貿部[2000]第6號

頒布時間：2000-7-25發文單位：對外貿易經濟合作部 國家工商行政管理局

現發布《對外貿易經濟合作部、國家工商行政管理局》。本規定自2000年9月1日起施行。

關于外商投資企業境內投資的暫行規定

第一條 為規范外商投資企業的投資行為，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）以及有關外商投資的法律、法規的有關規定，制訂本規定。

第二條 本規定所稱外商投資企業境內投資，是指在中國境內依法設立，采取有限責任公司形式的中外合資經營企業、中外合作經營企業和外資企業以及外商投資股份有限公司，以本企業的名義，在中國境內投資設立企業或購買其他企業（以下簡稱被投資公司）投資者股權的行為。

外商投資舉辦的投資性公司境內投資，依照國家有關外商投資的法律、法規以及《關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定》辦理。

外國投資者與外商投資企業共同在中國境內投資，按照國家有關外商投資的法律、法規辦理，其中外國投資者的出資比例一般不得低于被投資企業注冊資本的百分之二十五。

第三條 外商投資企業境內投資，應遵守國家法律、法規。

外商投資企業境內投資比照執行《指導外商投資方向暫行規定》和《外商投資產業指導目錄》的規定。外商投資企業不得在禁止外商投資的領域投資。

第四條 被投資公司應為有限責任公司或股份有限公司。

第五條 外商投資企業應符合下列條件，方可投資：

1.注冊資本已繳清；

2.開始盈利；

3.依法經營，無違法經營記錄。

第六條 外商投資企業境內投資，其所累計投資額不得超過自身凈資產的百分之五十；投資后，接受被投資公司以利潤轉增的資本，其增加額不包括在內。

第七條 外商投資企業在鼓勵類或允許類領域投資設立公司，應向被投資公司所在地公司登記機關提出申請，并應提供下列材料：

1.外商投資企業關于投資的一致通過的董事會決議；

2.外商投資企業的批準證書和營業執照（復印件）；

3.法定驗資機構出具的注冊資本已經繳足的驗資報告；

4.外商投資企業經審計的資產負債表；

5.外商投資企業繳納所得稅或減免所得稅的證明材料；

6.法律、法規及規章規定的其他材料。

第八條 公司登記機關依《公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》（以下簡稱《公司登記管理條例》）的有關規定，決定準予登記或不予登記。準予登記的，發給《企業法人營業執照》，并在企業類別欄目加注“外商投資企業投資”字樣（以下簡稱《（加注）營業執照》）。

第九條 外商投資企業在限制類領域投資設立公司的，應向被投資公司所在地省級外經貿主管部門（以下稱省級審批機關）提出申請，并應提供下列材料：

1.依照第七條規定提供的材料；

2.被投資公司的章程。

被投資公司的章程應當載明下列事項：

（1）公司名稱和住所；

（2）公司經營范圍及產品國內外銷售比例；

（3）公司注冊資本；

（4）投資者的名稱或姓名；

（5）投資者的權利和義務；

（6）投資者的出資方式和出資額；

（7）投資者轉讓出資的條件：

（8）公司的機構及其產生辦法、職權、議事規則；

（9）公司的法定代表人；

（10）公司的解散事由與清算辦法；

（11）投資者認為需要規定的其他事項。

投資者應當在公司章程上簽名、蓋章。

第十條 省級審批機關接到上述申請后，按照被投資公司的經營范圍，征求同級或國家行業管理部門的意見。

省級審批機關應自收到同級或國家管理行業部門同意或不同意的意見起十日之內，作出書面批復。

第十一條 省級審批機關對外商投資企業作出同意批復的，外商投資企業憑該批復文件向被投資公司所在地公司登記機關申請設立登記。

公司登記機關依《公司登記管理條例》的有關規定，決定準予登記或不予登記。準予登記的，發給《（加注）營業執照》。

第十二條 自被投資公司設立之日起三十日內，外商投資企業應向原審批機關備案。備案材料包括：

1.外商投資企業投資備案表；

2.被投資公司的營業執照（復印件）；

3.被投資公司經營范圍涉及限制類領域的，還應提交省級審批機關作出的同意設立被投資公司的批復。

第十三條 外商投資企業以其固定資產投資而改變原經營規模或內容的，投資前應向原審批機關申請并征得原審批機關的同意。

原審批機關應自接到申請之日起十五日之內予以答復；逾期不答復的，視作同意。

原審批機關不同意的，外商投資企業可向其上級審批機關或對外貿易經濟合作部（以下簡稱外經貿部）提出申訴。該上級審批機關或外經貿部應自收到申訴之日起三十日內，對外商投資企業作出書面答復。

第十四條 按照本規定第七條、第八條設立的公司變更經營范圍，涉及限制類領域的，應按照本規定第九條、第十條規定的程序辦理，并向其原公司登記機關申請變更登記。

第十五條 外商投資企業購買被投資公司投資者的股權，被投資公司經營范圍屬于鼓勵類或允許類領域的，被投資公司應向原公司登記機關報送本規定第七條所列的材料，并按照《公司登記管理條例》等有關規定，申請變更登記。

被投資公司經營范圍涉及限制類領域的，外商投資企業應按照本規定第九條、第十條規定的程序辦理后，被投資公司憑省級審批機關的同意批復，按照《公司登記管理條例》等有關規定，向原公司登記機關申請變更登記。

公司登記機關依《公司登記管理條例》的有關規定，決定予以登記或不予登記。準予登記的，發給“（加注）營業執照”。

被投資公司屬于外商投資企業的，按照《外商投資企業投資者股權變更的規定》辦理。

第十六條 外商投資企業向中西部地區投資，被投資公司注冊資本中外資比例不低于百分之二十五的，可享受外商投資企業待遇。

第十七條 被投資公司享受外商投資企業待遇，應按有關外商投資企業設立程序的規定，向被投資公司所在地的省級審批機關提出申請。申請人應提供下列材料：

1.依照第七條規定應提供的材料；

2.被投資公司的名稱、住所；

3.被投資公司的投資合同及章程；

4.被投資公司經營范圍涉及限制類領域的，還應提交設立被投資公司的項目建議書和可行性研究報告。

其投資者出讓股權的被投資公司享受外商投資企業待遇的，申請人除向被投資公司所在地的省級審批機關提供上款所列材料之外，還應提交相應的投資者股權轉讓協議。

第十八條 省級審批機關確認外商投資企業的投資符合國家有關法律、法規且被投資公司注冊資本中外資比例不低于百分之二十五的，向申請人下發批準文件，頒發《外商投資企業批準證書》，并加注“外商投資企業投資”字樣。

被投資公司經營范圍涉及限制類領域的，省級審批機關批準之前，應依照本規定第十條的規定，征求有關行業管理部門的意見。

第十九條 申請人憑《外商投資企業批準證書》向被投資公司所在地公司登記機關申請登記注冊

公司登記機關依《公司登記管理條例》的有關規定，決定準予登記或不予登記。準予登記的，發給《（加注）營業執照》。

被投資公司經營范圍未涉及限制類領域的，按本規定第七條辦理。

第二十條 中西部地區的被投資公司憑《外商投資企業批準證書》和《（加注）營業執照》享受國家法律、法規規定的外商投資企業待遇。

第二十一條 在中西部地區設立的被投資公司投資總額超過其所在省、自治區、直轄市審批機關審批權限的，應報外經貿部審批。

第二十二條 被投資公司屬于法律、法規和部門規章明確規定的應由外經貿部審批的特定類型或行業的外商投資企業的，省級審批機關應將有關申請材料轉報外經貿部審批。外經貿部根據有關法律、法規和部門規章的規定決定批準或不批準。

第二十三條 本規定頒布前，根據有關規定已設立的外商投資企業參股企業，符合本規定要求的，可參照本規定補辦有關手續，享受外商投資企業待遇。

第二十四條 本規定由外經貿部和國家工商行政管理局負責解釋。

第二十五條 本規定自2000年9月1日起施行。

部長石廣生 局長王眾孚

二○○○年七月二十五日

第五篇：關于外商投資企業境內投資的暫行規定

關于外商投資企業境內投資的暫行規定

中華人民共和國對外貿易經濟合作部、中華人民共和國國家稅務總局、中華人民共和國國家工商行政管理總局、中華人民共和國國家外匯管理局令 二○○三年 第3號

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第一條 為規范外商投資企業的投資行為，根據《中華人民共 和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)以及有關外商投資的法律、法規的有關規定，制訂本規定。

第二條 本規定所稱外商投資企業境內投資，是指在中國境內依法設立，采取有限責任公司形式的中外合資經營企業、中外合作經營企業和外資企業以 及外商投資股份有限公司，以本企業的名義，在中國境內投資設立企業或購買其他企業(以下簡稱“被投資公司”)投資者股權的行為。

外商投資舉辦的投資性公司境內投資，依照國家有關外商投資的法律、法規以及《關于外商投資舉辦投資性公司的暫行規定》辦理。

外國投資者與外商投資企業共同在中國境內投資，按照國家有關外商投資的法律、法規辦理，其中外國投資者的出資比例一般不得低于被投資企業注冊資本的百分之二十五。

第三條 外商投資企業境內投資，應遵守國家法律、法規。

外商投資企業境內投資比照執行《指導外商投資方向暫行規定》和《外商投資產業指導目錄》的規定。外商投資企業不得在禁止外商投資的領域投資。

第四條 被投資公司應為有限責任公司或股份有限公司。

第五條 外商投資企業應符合下列條件，方可投資：

1．注冊資本已繳清；

2．開始盈利；

3．依法經營，無違法經營記錄。

第六條 外商投資企業境內投資，其所累計投資額不得超過自身凈資產的百分之五十；投資后，接受被投資公司以利潤轉增的資本，其增加額不包括在內。

第七條 外商投資企業在鼓勵類或允許類領域投資設立公司，應向被投資公司所在地公司登記機關提出申請，并應提供下列材料：

1．外商投資企業關于投資 的一致通過的董事會決議；

2．外商投資企業的批準證書和營業執照(復印件)；

3．法定驗資機構出具的注冊資本已經繳足的驗資報告；

4．外商投資企業經審計的資產負債表；

5．外商投資企業繳納所得稅或減免所得稅的證明材料；

６．法律、法規及規章規定的 其他材料。

第八條 公司登記機關依《公司法》、《中華人民共和國 公司登記管理條例》(以下簡稱《公司登記管理條例》)的有關規定，決定準予登記或不予登 記。準予登記的，發給《企業法人營業執照》，并在企業類別欄目加注“外商投資企業投資 ”字樣(以下簡稱“《(加注)營業執照》”)。

第九條 外商投資企業在限制類領域投資設立公司的，應向被投資公司所在地省級外經貿主管部門(以下稱“省級審 批機關”)提出申請，并應提供下列材料：

1．依照第七條規定提供的材料；

2．被投資公司的章程。

被投資公司的章程應當載明下列事項：

(1)公司名稱和住所；

(2)公司經營范圍及產品國內外銷售比例；

(3)公司注冊資本；

(4)投資者的名稱或姓名；

(5)投資者的權利和義務；

(6)投資者的出資方式和出資額；

(7)投資者轉讓出資的條件；

(8)公司的機構及其產生辦法、職權、議事規則；

(9)公司的法定代表人；

(10)公司的解散事由與清算辦法；

(11)投資者認為需要規定的其他事項。

投資者應當在公司章程上簽名、蓋章。

第十條 省級審批機關接到上述申請后，按照被投資公司的經營范圍，征求同級或國家行業管理部門的意見。

省級審批機關應自收到同級或國家管理 行業部門同意或不同意的意見起十日之內，作出書面批復。

第十一條 省級審批機關對外商投資企業作出同意批復的，外商投資企業憑該批復文件向被投資公司 所在地公司登記機關申請設立登記。

公司登記機關依《公司登記管理條例》的有關規定，決定準予登記或不予登記。準予登記的，發給《(加注)營業執照》。

第十二條 自被投資公司設立之日起三十日內，外商投資企業應向原審批機關備案。備案材料包括：

1．外商投資企業投資備案表；

2．被投資公司的營業執照(復印件)；

3．被投資公司經營范圍涉及限制類領域的，還應提交省級審批機關作出的同意設立被投資公司的批復。

第十三條 外商投資企業以其固定資產投資而改變原經營規模或內容的，投資前應向原審批機關申請并征得原審批機關的同意。

原審批機關應自接到申 請之日起十五日之內予以答復；逾期不答復的，視作同意。原審批機關不同意的，外商投資企業可向其上級審批機關或對外貿易經濟合作部(以下簡稱“外經貿部”)提出申訴。該上級審批機關或外經貿部應自收到申訴之日起三十日內，對外商投資企業作出書面答復。

第十四條 按照本規定第七條、第八條設立的公司變更經營范圍，涉及 限制類領域的，應按照本規定第九條、第十條規定的程序辦理，并向其原公司登記機關申請變更登記。第十五條 外商投資企業購買被投資公司投資者的股權，被投資公司經營范圍屬于鼓勵類或允許類領域的，被投資公司應向原公司登記機關報送本規定第七條所列的材料，并按照《公司登記管理條例》等有關規定，申請變更登記。

被投資公司經營范圍涉及限制類領域的，外商投資企業應按照本規定第九條、第十條規定的程序辦理后，被投資公司憑省級審批機關的同意批復，按照《公司登記管理條例》等有關規定，向原公司登記機關申請變更登記。

公司登記機關依《公司登記管理條例》的有關規定，決定予以登記或不予登記。準予登

記的，發給“（加注）營業執照”。

被投資公司屬于外商投資企業的，按照《外商投資企業投資者股權變更的規定》辦理。第十六條 外商投資企業向中西部地區投資，被投資公司注冊資本中外資比例不低于百分之二十五 的，可享受外商投資企業待遇。

第十七條 被投資公司享受外商投資 企業待遇，應按有關外商投資企業設立程序的規定，向被投資公司所在地的省級審批機關提出申請。申請人應提供下列材料：

1．依照第七條規定應提供的材料；

2．被投資公司的名稱、住所；

3．被投資公司的投資合同及章程；

4．被投資公司經營范圍涉及限制類領域的，還應提交設立被投資公司的項目建議書和可行性研究報告。

其投資者出讓股權的被 投資公司享受外商投資企業待遇的，申請人除向被投資公司所在地的省級審批機關提供上款所列材料之外，還應提交相應的投資者股權轉讓協議。第十八條 省級審批機關確認外商投資企業的投資符合國家有關法律、法規且被投資公司注冊資本中外資比例不低于百分之二十五的，向申請人下發批準文件，頒發《外商投資企業批準證書》，并 加注“外商投資企業投資”字樣。

被投資公司經營范圍涉及限制類領域的，省級審批機關批準之前，應依照本規定第十條的規定，征求有關行業管理部門的意見。

第十九條 申請人憑《外商投資企業批準證書》向被投資公司所在地公司登記機關申請登記注冊。

公司登記機關依《公司登記管理條例》的有關規定，決定準予登記或不予登記。準予登記的，發給《(加注)營業執照》。

被投資公司經營范圍未涉及限制類領域的，按本規定第七條辦理。

第二十條 中西部地區的被投資公司憑《外商投 資企業批準證書》和《(加注)營業執照》享受國家法律、法規規定的外商投資企業待遇。

第二十一條 在中西部地區設立的被投資公司投資總額超過其所在省、自治區、直轄市審批機關審批權限的，應報外經貿部審批。

第二十二條 被投資公司屬于法律、法規和部門規章明確規定的應由外經貿部審批的特定類型或行業的外商投資企業的，省級審批機關應將有關申請材料轉報外經貿部審批。外經貿部根據有關法律、法規和部門規章的規定決定批準或不批準。

第二十三條 本規定頒布前，根據有關規定已設立的外商投資企業參股企業，符合本規定要求的，可參照本規定補辦有關手續，享受外商投資企業待遇。

第二十四條 本規定由外經貿部和國家工商行政管理局負責解釋。

第二十五條 本規定自2000年9月1日起施行。