第一篇：國庫集中支付系統預算單位報賬員操作流程

國庫集中支付系統預算單位報賬員操作流程

一、單位指標查詢

操作流程：

1、查詢單筆單位指標

（1）進入系統，選擇“財政指標——單位指標登記簿”

（2）選擇發文起止日期，點擊“刷新”，調出本單位指定日期內所有單位指標。

2、查詢單位指標明細情況

（1）進入系統，選擇“財政指標——單位指標明細表”

（2）選擇起止日期范圍，可分資金性質查詢，點擊“打開”。

二、編制分月用款計劃

根據批準的部門預算(或部門預算控制數)、收入進度、項目進度和相關規定，按資金性質、支出類型分別編制分月用款計劃。基本支出用款計劃按年度均衡性的原則編制，項目支出用款計劃按項目實施進度編制。

1、在“功能導航”的“用款計劃管理”欄，選擇點擊“分月用款計劃編制”。

2、確定計劃月份，選擇“預算單位”和“資金性質”，點擊“刷新指標”，選擇一條可分配的指標，點擊“分配計劃”。

3、分別填入“支出類型”、“支付方式”、“執行方式”和“計劃金額”。對不需要分配的指標，則直接刪除對應的整行，確認無誤后點擊“保存”，再點擊“送審”。注意：（1）不同資金性質、支出類型的紙質計劃應分別報送相應股室；（2）所有政府采購性質支出的支出類型必須選擇“政府采購支出”；（3）所有統發工資支出的支出類型必須選擇“工資支出”，所有非統發工資性支出的支出類型選擇“其他支出”；（4）所有公務卡支出的支出類型必須選擇“授權支出”，支付方式必須選擇“授權支付”。

如發現已送審但未審核的計劃有誤，可進入“分月用款計劃登記簿”，在“已送審2”頁簽里選擇此計劃后點出“收回”。收回后在“未送審1” 頁簽里進行修改或刪除。

三、沖銷分月用款計劃

國庫股已經下達的分月用款計劃如發現有誤，需要進行分月用款計劃沖銷。操作流程：

1、在“功能導航”的“用款計劃管理”欄，選擇點擊“分月用款計劃沖銷”。

2、選擇需要沖銷的計劃月份，選擇“預算單位”，點擊“計劃信息”，列出當前符合條件的分月用款計劃。

3、對不需要沖銷的指標，直接刪除對應的整行。在“計劃金額”填入負數的沖銷金額。注意沖銷金額只能小于或等于該計劃的可沖銷金額。確認無誤后點擊“保存”，再點擊“送審”。

四、查詢分月用款計劃

操作流程：

1、查詢單筆計劃

（1）在“功能導航”的“用款計劃管理”欄，選擇點擊“分月用款計劃登記簿”。

（2）選擇計劃“起止日期”，在“所有單據0”頁簽里點擊“刷新”。

2、查詢計劃明細

（1）在“功能導航”的“用款計劃管理”欄，選擇點擊“用款計劃明細表”。

（2）選擇日期范圍及計劃月份，按需要選擇“歸口科處室”、“資金性質”等，點擊“打開”。

3、查詢用款計劃執行及結余情況

（1）在“功能導航”的“用款計劃管理”欄，選擇點擊“用款計劃執行結余明細表”。

（2）選擇日期范圍，按需要選擇“歸口科處室”、“支出類型”等，點擊“打開”。

查詢出來的期未結余金額為單位可用的結余額度。

五、編制直接支付憑證

1、在“功能導航”的“國庫集中支付”欄，選擇點擊“直接支付憑證編制”。

2、選擇“預算單位”，選擇“結算方式”為轉賬，點擊“額度”，選擇此次報賬使用的額度，錄入收款人全稱、賬號、開戶銀行，錄入小寫金額、用途和附件數。點擊“保存”。

注意：

1、摘要不能過于簡單，用途欄應寫明“XX 單位付XX款”。

2、編制支付令后應及時把原始報賬單據交中心人員審核，不能拖延太久。支付日期超過制單日期十天的支付令銀行將不予以支付。如出現時間拖延太久的支付令，在系統里將憑單日期修改一下。

3、不要將多筆報賬業務合并編一張支付令。在編制支付令時，先分好類。

4、在錄入支付憑證時應認真核對收款人信息、付款金額，收款人開戶銀行的填寫：（1）本縣：付款到本縣的應寫“XX銀行興國縣營業部”，其它銀行只需改最前銀行名稱例如：“工商銀行興國縣營業部”（2）外縣：付款到外縣的應該寫清“XX銀行XX省XX市XX縣XX分理處”。收款人全稱要錄入收款人銀行開戶時的全稱，如“中國石化興國石油經營部”不能寫“中國石化興國石油公司”。

5、全部錄入完支付憑證后，應進入直接支付憑證登記簿再核對一遍筆數，檢查有沒有漏錄或重錄現象，檢查總金額是否無誤。

六、直接支付憑證退款流程

操作流程：

1、在“功能導航”的“國庫集中支付”欄，選擇點擊“直接支付憑證登記簿”。

2、選擇起止日期，點擊“刷新”，在“已清算5”頁簽里單擊選定需要退款的支付憑證，點擊“退款”，點擊“保存”。

七、直接支付憑證刪除流程

操作流程： 1、1、在“功能導航”的“國庫集中支付”欄，選擇點擊“直接支付憑證登記簿”。

2、選擇起止日期，點擊“刷新”，在“未初審1”頁簽里單擊選定需要刪除的支付憑證，點擊“文件”菜單里的“支付憑證作廢”。

3、在“已作廢14”頁簽里雙擊需要刪除的支付憑證。

點擊“文件”菜單里的“刪除”。

八、常見問題

1、如何知道單位某筆收入是否到位？

可通過查詢單位單筆單位指標來確定。如果在單位指標登記簿“所有單據0”頁簽里沒有發現該筆收入對應的指標，則表示沒有到位。

2、如何知道單位有多少資金可用？ 可以查詢“預算單位指標計劃結余表”。

（1）在“功能導航”的“國庫集中支付”欄，選擇點擊“預算單位指標計劃結余表”。

（2）點擊“打開”

（3）其中“指標結余數”是單位可以編制分月用款計劃的金額，“用款計劃結余數”是單位可以編制支付憑證的金額，“指標計劃結余數”是單位可用指標和可用計劃的總和。

3、如何確認某筆支付憑證銀行是否支付？

（1）在“功能導航”的“國庫集中支付”欄，選擇點擊“直接支付憑證登記簿”。

（2）選擇起止日期，點擊“刷新”，在“已清算5”頁簽里查看是否有該筆支付憑證，如果有則說明此支付憑證銀行已經支付成功。

第二篇：鄉鎮資金國庫集中支付操作流程

鄉鎮國庫集中支付大平臺操作流程

1、鄉鎮預算內往來資金國庫集中支付操作流程：

預算科根據領導簽批件錄總指標到預算科鄉鎮組——預算科分解往來指標——財政所在待分戶中分配到鄉鎮預算單位——鄉財科審核預算單位指標分配——財政所編制用款計劃——鄉財科審核用款計劃——國庫科下達用款計劃，形成用款額度——財政所遠程申請直接支付——鄉財科審核遠程申請——國庫打印直接支付憑證送票

2、預算國庫資金及財政專戶資金撥鄉鎮資金國庫集中支付操作流程：

業務科室根據領導簽批件送國庫科，如鄉鎮教師工資發放、新農村建設資金——國庫科將資金撥入“鄉鎮其他資金專戶”——業務科室在大平臺中選“無指標”用款計劃方式編制相關鄉鎮用款計劃，資金性質必須選定“其他資金”，支出結構必須選定“鄉鎮支出”——國庫科下達用款計劃，形成用款額度——用款時，財政所遠程申請直接支付——鄉財科審核遠程申請資金——國庫打印直接支付憑證送票。

3、“一卡通”資金鄉鎮國庫集中支付操作流程：

鄉財科根據領導簽批件送國庫科——國庫科將資金撥入“一卡通”財政專戶——鄉財科在大平臺中選“無指標”用款計劃方式編制相關鄉鎮用款計劃，資金性質必須選定“財政專戶管理”，支出結構必須選定“鄉鎮支出”——國庫科下達用款計劃，形成用款額度——用款時，財政所遠程申請直接支付——鄉財科審核遠程申請資金——國庫打印直接支付憑證送票。一卡通在大平臺發放不成功的資金，進入一卡通關聯營業部賬戶，不需再進大平臺，鄉鎮應將不成功的單據傳真（或資金申請表掃描）上傳鄉財科，鄉財科再進行撥付。

所有涉及鄉鎮申請用款資金，均以“直接支付”方式申請。

2012年2月17日

信息中心、國庫科

第三篇：財政國庫集中支付流程說明

財政國庫集中支付流程說明

一、用款計劃報送及審批流程

（一）預算單位報送用款計劃

1、申報時限：預算單位必需于每月1-5日（節假日順延）前申報當月用款計劃，應盡量詳盡列出當月可能的用款計劃，每月1-5日后除追加、返還等臨時性急需支出的資金外，原則上預算單位新上報的用款計劃，財政部門將并入下個月一并審批。

2、申報方式：預算單位用電子版直接申報用款計劃，紙質計劃表打印后送職能股室審批。

3、注意事項：

1)各單位盡量使用直接支付。授權支付額度每個單位每個月最高5000元，少于10人的單位每個月最高3000元。通訊誤餐費可按季度單獨申請授權支付。單位到外地出差的大額費用報銷和其他必須支付大額現金的可單獨申請授權支付，需寫詳細說明（單位負責人簽字并加蓋單位公章）。

2)目前由單位基本戶劃轉的住房公積金、社保、醫保、電話費等可以申請由零余額帳戶直接支付到基本戶，需提供公積金中心、醫保中心開具的材料復印件。農村義務教育中央專項全部直接轉入基本戶。其他款項都不得轉入基本戶。今后有新規定另行通知。

3)各單位的上級指標由財政局各業務股室錄入，預算股審核下達。各單位需及時與財政局股室核對上級指標，并嚴格按照上級指標文件規定的用途開支，需要撥到專戶的可申請直接支付到專戶。

4)各單位用款審批表上的單位負責人、經辦人需用簽名、不能用蓋章的。

（二）財政部門審批下達用款計劃

1、審批下達時限

（1）職能股室：每月7日前（節假日順延），各職能股室審核單位計劃審批表后，報分管領導審核；

（2）分管領導：每月8日前（節假日順延）審核；

（3）局長：每月10日前（節假日順延）審核并下達單位用款計劃額度。

2、審批下達方式

（1）職能股室：電子版與紙質均需審核，并在紙質審批表上簽字；（2）分管領導：電子版審核；

（3）局長：電子版與紙質均需審核，并在紙質審批表上簽字。

（4）國庫支付中心：每月10日前（節假日順延）將預算單位用款額度報送市人行、代理銀行。

二、直接支付審批時限流程

（一）預算單位報送用款申請

1、申請時限：預算單位在接收財政部門下達用款計劃額度后，每周一至周四申請集中支付款項（周五申報的下周支付）。

2、申請方式：以電子版申報，并提供紙質直接支付申請表，申請表須經單位經辦人及負責人簽字并加蓋預留印鑒。

（二）財政部門審核支付用款申請

1、審核時限：

財政局國庫支付中心每周一至周四集中審核、支付、清算；周五申報的下周審核、支付、清算。

2、審核方式：（1）國庫支付中心：電子版與預算單位上報的紙質申請表均需審核。因為人行下午4點前必須清算，所以上午審核通過的當天支付，下午審核通過的第二天支付。（2）局長：在預算單位上報的紙質申請表上審核簽字。

3、注意事項：

1)各單位出納在錄入直接支付申請時，要在摘要欄上注明本單位名稱，以免由財政集中支付到供應商那里，認不清是哪個單位匯的款項。

2)收款人開戶銀行要寫詳細。如工商銀行莆田荔城支行或工商銀行莆田觀橋支行，不能省略“莆田”地區。

三、授權支付審批時限流程

預算單位在接收財政部門下達用款計劃額度后，每周一至周四由單位出納申請授權支付，單位會計審核、生效后，單位出納打印授權支付憑證到代理銀行轉帳或取現金。取現金需帶零余額帳戶現金支票。因為人行下午4點前必須清算，所以上午申請的當天支付，下午申請的第二天支付。

第四篇：江蘇省級預算單位財政國庫集中支付業務手冊

江蘇省級預算單位財政國庫集中支付業務手冊

一、財政國庫集中支付資金范圍和方式

省級單位編制的部門預算由 “基本支出”、“項目支出”兩部分組成，并留有“預留機動經費”。“基本支出”是由“人員支出”、“公用支出”、“對個人和家庭的補助支出”等組成。“項目支出”分為 “建設性專項支出”、“發展性專項支出”兩部分。

根據《江蘇省省級財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》（蘇財庫[2002]16號）及有關文件規定，省級納入財政國庫集中支付單位的上述財政性資金實行財政集中支付，具體又分為財政直接支付、財政授權支付。

一、省級財政國庫集中支付資金范圍

根據規定，省級納入財政國庫集中支付的財政資金，主要有:(一)財政撥款（補助）資金（含納入預算管理的行政事業性收費）;(二)政府性基金;(三)納入財政專戶管理的行政事業性收費;(四)政府安排的統借統還的世界銀行、亞洲開發銀行等國際金融組織和外國政府貸款的項目資金中，國內配套的財政性資金；(五)其他財政性資金。

二、財政國庫集中支付方式的劃分

根據不同資金的性質、用途，省級財政國庫集中支付方式又分為財政直接支付、財政授權支付。目前，財政直接支付、授權支付的資金范圍按如下劃分（具體可見本手冊附件一《2006年省級財政國庫集中支付方式劃分表》，今后將隨著改革的深化而作出調整）。

（一）財政直接支付范圍

1．人員支出中在職在編人員的基本工資、津貼、崗位考勤獎、崗位責任獎等工資性支出。2．公用支出中列入政府采購范圍（暫不含需要用外匯結算的政府采購項目，下同）的支出。3．對個人和家庭補助支出中的離退休經費、住房補貼支出。

4．項目支出中有確定用途的固定資產購建和大修理支出及其他專項支出，包括建筑物購建費、辦公設備、專用設備、交通工具購置費、基礎設施建設、大修理和更新改造費、會議費、事業發展專項費等。

（二）財政授權支付范圍 1．人員支出中的其他人員支出。

2．公用支出中剔除政府采購支出后的支出。3．對個人和家庭補助支出中的其他補助支出。

4．項目支出中幾種特殊情況，預算單位商財政廳同意可實行財政授權支付：(1)支付對象和金額不明確的零星支出；(2)確需通過現金支付的支出；

(3)經省財政廳批準的其他支出（剔除政府集中采購項目支出）。

實行財政授權支付的“項目支出”財政性資金的比重不得高于“項目支出”資金總額的30%，且單個項目授權支付資金總額原則上不得超過50萬元。

二、省控專項資金

省控專項資金就是我們通常所稱的省級財政“二次分配”資金，是指部門預算已編制到一級預算單位（主管部門，下同），但還需根據當年項目實施和事業發展的實際情況，具體下達到實施的基層預算單位和有關市縣的省級專項資金。這些具體實施的基層預算單位可能是該一級單位所屬的基層預算單位，也可能是該一級單位外的其他單位。從2005年起，部門預算中的省控專項分為省本級、市縣，省本級省控專項不得用于市縣，市縣省控專項也不得用于省本級。

省控專項資金在使用時需轉為可執行指標，即一級預算單位會同財政廳有關業務處室根據部門預算中所列的省本級數額，將可執行指標一次性下達到具體實施項目的省級每一基層預算單位；根據部門預算中所列的市、縣數額，將可執行指標一次性下達到具體實施項目的市、縣。根據具體實施項目的省級基層預算單位的預算指標數，省財政廳有關業務處室將每個基層單位的預算指標導入“江蘇省財政預算執行系統”，省級基層預算單位即可按規定，申請用款計劃和辦理支付。實施項目的市縣通過財政上下級資金結算辦理。

三、預算單位用款計劃的自動生成和人工編報

《預算單位財政性資金月度用款計劃（預算內/外）》（以下簡稱用款計劃）是財政部門辦理財政國庫集中支付的依據，它分為財政直接支付用款計劃和財政授權支付用款計劃兩部分。

一、用款計劃的生成方式

為方便預算單位，對除公用單項核定支出和特殊性核定項目外的基本支出，均由財政廳在“江蘇省財政預算執行系統”，根據部門預算可執行指標按序時進度自動生成用款計劃，單位無需再編報申請。

對省級預算單位項目支出和基本支出中公用單項核定支出、特殊性核定項目，由基層單位根據部門預算可執行指標，按實際需要在“江蘇省財政預算執行系統”中人工編制上報，由一級預算單位匯總，報財政廳審批下達。

二、用款計劃的自動生成內容

（一）財政直接支付用款計劃的自動生成內容 1．在職在編人員支出； 2．社會保障繳費； 3．工會經費； 4．離退休經費； 5．住房補貼。

（二）財政授權支付用款計劃的自動生成內容 1．其他人員支出； 2．公用支出（定額）； 3．會議費；

4．公用支出定額（其他）； 5．招待費（定額）； 6．學生助學金（定額）； 7．一般對個人和家庭補助支出。

（三）用款計劃的自動生成時間

每月1日（遇節假日順延）由系統根據劃分范圍自動生成下月直接支付用款計劃和授權支付用款計劃，經業務處室于22日前審核后，由國庫處于24日前批復下達。1月份的用款計劃由系統按全年總預算指標的1/6自動生成，以后各用款計劃由系統于上月1日在剩余指標（包括）追加指標內均分（如2月1/11，3月1/10，依次類推），用款計劃金額進位到百元。

（四）自動生成用款計劃的追加

自動生成的用款計劃，主管部門和預算單位原則上不能自行追加編報。預算單位如因自動生成用款計劃不足而不能滿足特殊用款需要的，各單位可書面申請追加用款計劃，經業務處室審核修改調整后，由國庫處審批下達。

已導入預算執行系統的預算指標，都是已明確具體單位和用途的可執行指標。部門預算中的預留機動指標、財政廳各業務處室管理的待分配指標，要由預算處和業務處室作進一步分配，明確具體用款單位和用途后，在作為預算單位的可執行指標，導入“江蘇省財政預算執行系統”。

每月1日系統只能對已下達的可執行指標自動生成用款計劃，用款計劃自動生成后，追加的可執行指標只能在下月納入自動生成的范圍。當預算單位收到財政追加的屬自動生成用款計劃經濟科目范圍的可執行指標時，如當月或下月需用款，應及時向財政廳業務處室提出書面申請追加下達用款計劃。

三、用款計劃的編報

（一）用款計劃的編報依據

預算單位根據財政部門批復的部門預算和追加預算指標編制用款計劃。

在部門預算正式批復前，財政部門根據預算單位部門預算“二上”的數據經調整后作為年初預算執行的控制指標導入“江蘇省財政預算執行系統”，預算單位據以編制用款計劃。在部門預算正式批復后，財政部門通過系統更新將正式指標替換原來的控制指標，連同當年追加的指標，作為控制預算單位編報用款計劃的依據。

（二）預算單位編報用款計劃

為提高工作效率，各預算單位用款計劃以網上申報為主，不需再報書面計劃。

基層單位根據部門預算可執行指標和實際需要，通過“江蘇省財政預算執行系統”中“一般用款計劃管理”模塊，按照直接支付、授權支付方式劃分范圍，按月分別編報生成下月的直接支付用款計劃和授權支付用款計劃，并在“說明”欄詳細填列資金用途，于當月15日前從網上提交一級預算單位；一級預算單位審核匯總后，于當月18日前從網上上報財政部門。

其中列入政府采購范圍的項目，包括集中采購項目（含計算機及打印機等外設、公務用車保險、公務用車維修、公務用車加油及鍋爐燃油、汽車輪胎、空調、傳真機及復印機、數碼相機及攝像機、辦公用紙、公務印刷、會議接待等協議供貨（定點采購））、部門集中采購項目和分散采購項目，是通過“江蘇省財政預算執行系統”中的“政府采購計劃申報”模塊編報，由系統同時生成用款計劃申請。編報該政府采購用款計劃后，不再需要另外編報政府采購計劃表。

（三）財政部門審核下達用款計劃

財政廳業務處室對一級預算單位審核匯總上報的用款計劃（含政府采購計劃）進行初審后，于當月22日前從網上分別將預算內用款計劃提交國庫處，將預算外用款計劃提交綜合處；綜合處將審核完畢的預算外用款計劃從網上提交國庫處，國庫處于當月25日前匯總審核完畢，報廳長批準同意后于當月28日前批復下達。其中政府采購計劃由財政廳政府采購管理處匯總下達。

財政結算中心將用款計劃的授權支付部門生成“授權支付通知單”送代理銀行，代理銀行于月底前將授權支付用款計劃分解通知到各基層網點。

省財政廳每月批復的用款計劃在網上下達后，各預算單位從下月的1日起即可在網上申請財政直接支付或根據財政授權支付計劃自行支付。

（四）用款計劃的調整與追加

用款計劃一經批復，原則上不得進行調整，預算單位因特殊情況，確需調整的，由基層預算單位提出申請，一級預算單位在用款月度前10個工作日，按上述程序報批。

財政預算執行中發生追加、追減的調整變化，由一級預算單位在收到財政部門預算調整文件的5個工作日內，調整本部門及所屬單位的用款計劃，按上述規定的程序報批。

（五）打印書面用款計劃

批復下達的用款計劃（包括追加、追減和調整數），由財政廳國庫處每月及時打印加蓋印章后送一級預算單位。基層預算單位的用款計劃（包括追加、追減和調整數），由上級預算單位每月及時打印加蓋印章后送達。

（六）注意事項

1．用財政性資金安排的政府集中采購項目（包括基建項目），預算單位必須待用款計劃下達后，才能委托政府采購機構或采購招標代理機構進行招標采購。

2．省級主管部門安排省控專項和預留機動資金的使用，必須細化到基層預算單位和各相關經濟科目，然后按照財政國庫集中支付有關規定執行。

3．用款計劃自動生成方式可見本手冊附件一《2006年省級財政國庫集中支付方式劃分表》。

四、預算單位財政直接支付

財政直接支付，是指由用款的基層預算單位在“江蘇省財政預算執行系統”中提交財政直接支付申請，由財政結算中心審核后開具《財政直接支付憑證》送代理銀行，并通過財政零余額賬戶或預算外資金支付專戶，將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。

一、財政直接支付流程 財政直接支付按下列步驟辦理：

（一）基層預算單位依據批復的用款計劃，在“江蘇省財政預算執行系統”中按規定要求填寫《財政直接支付申請書（預算內/外）》，提交財政結算中心。

（二）財政結算中心對預算單位提交的《財政直接支付申請書（預算內/外）》審核確認后，開具《財政直接支付憑證》，加蓋印鑒章后送代理行（工商銀行城北支行或建行省直屬支行）。

（三）代理銀行（工行城北支行營業部或建行省直屬支行北京西路分理處）依據《財政直接支付憑證》，通過財政零余額賬戶和預算外資金支付專戶及時將資金直接撥付到收款人或用款單位賬戶；各預算單位的零余額賬戶開戶行根據已辦理的財政直接支付金額開具《財政直接支付入賬通知書（預算內/外）》交預算單位，作為預算單位收到和付出款項的核算憑證。

二、政府采購項目資金財政直接支付

列入政府采購范圍的項目資金支付時，單位需通過“江蘇省財政預算執行系統”中的“用款申請”模塊，按照支付方式的不同，分別點擊“政府采購直接支付”或“政府采購授權支付”進行資金支付用款申請。

（一）協議供貨（定點采購）項目資金財政直接支付

集中采購項目（含計算機及打印機等外設、公務用車保險、公務用車維修、公務用車加油及鍋爐燃油、汽車輪胎、空調、傳真機及復印機、數碼相機及攝像機、辦公用紙、公務印刷、會議接待等協議供貨（定點采購））財政直接支付時，單位在網上提交用款申請需在摘要欄中注明所購貨物的品牌和規格，不需再報送其它任何紙質材料，但收款人必須是公開招標的協議供貨商（定點供應商）。

（二）非定點采購項目資金財政直接支付

此處所述非定點的采購項目，均指在寧單位的非定點采購項目。

1．屬于一次性付款的政府集中采購項目資金財政直接支付，單位在網上提交用款申請的同時，需將《政府采購貨物驗收單》（見附件二，須蓋單位和省級政府集中采購機構公章）傳真至財政廳財政結算中心。付款方式必須與合同、驗收單一致，同時網上用款申請的金額不得大于驗收單上注明的金額。

2．屬于分期付款政府集中采購項目資金財政直接支付，單位在網上提交用款申請的同時，需提供如下材料：（1）采購合同；

（2）經單位簽章的《省級單位政府集中采購設備資金支付申請（分期付款）》；（3）付尾款時，還需提供《政府采購貨物驗收單》。

單位網上用款申請必須與采購合同中規定的付款方式、金額及《省級單位政府集中采購設備資金支付申請（分期付款）》相吻合。

三、基本建設（含工程類）項目資金財政直接支付

（一）基本建設工作項目招標的標準

根據江蘇省人民政府蘇政發[2004]48號《關于江蘇省工程建設項目招標范圍和規模標準規定的通知》，依法必須招標的規模標準：

1．勘察、設計、監理等服務的采購，單項合同估算價在30萬人民幣以上的； 2．施工單項合同估算價在100萬元人民幣以上或建筑面積在2000平方米以上的； 3．重要設備和材料等貨物的采購，單項合同估算價在50萬元以上的；

4．單項合同估算價低于前三項規模標準，總投資額在2000萬元以上的，以及總投資中使用財政性資金、國家融資資金在100萬元以上的。

（二）基本建設資金財政直接支付

屬于基本建設（含工程類）項目資金財政直接支付，一般單位在網上提交用款申請的時，若申請單筆金額超過10萬元時需提供經項目監理單位和一級預算單位簽章的《省級單位基本建設資金支付申請》（見附件三）。

基本建設中涉及政府采購設備的，按照上述政府采購的有關要求，辦理用款申請。

四、其他資金財政直接支付 其他資金財政直接的支付，單位按照項目進度序時辦理用款申請，一般不需報送相關材料，金額較大或特殊情況需要報送相關材料時，省財政廳結算中心將及時通知。

五、注意事項

（一）專項資金必須專款專用，若部門預算所列的專項資金用途發生改變，必須經過有權部門批準方能按批準后的用途申請用款計劃，使用該專項資金。

（二）財政直接支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由財政部門核實原因后，按上述程序重新辦理支付手續。

（三）因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發生資金退回的，結算中心將恢復相應的財政直接支付計劃。對需要支付的資金，重新辦理支付手續。

（四）預算單位在申請用款時應避免系統內撥款。

（五）項目貸款本金及利息的支付，申請至單位貸款戶的，須傳真貸款合同及結息單據。

（六）預算單位需辦理本票或匯票的，請在《財政直接支付申請書（預算內/外）》的摘要欄注明本票或匯票字樣。

五、預算單位財政授權支付

財政授權支付，是指基層預算單位根據授權支付用款計劃，在“江蘇省財政預算執行系統”中自行開具銀行結算憑證（以下簡稱“票證”）送代理銀行，代理銀行在財政部門下達的授權支付用款計劃內，通過該單位零余額賬戶（預算內/外），將資金支付到收款人或用款單位賬戶。

一、財政授權支付的工作流程

（一）基層預算單位根據財政廳國庫處下達的用款計劃，使用財政授權支付資金時，填寫相關票證送代理銀行，同時在“江蘇省財政預算執行系統”中生成授權支付憑證，并將電子信息發送銀行。

（二）基層預算單位在當日15點前提交的票證，代理銀行在財政結算中心下達的授權支付計劃內予以審核確認后，需在當日通過該單位零余額賬戶及時將預算內、外資金支付到收款人或用款單位賬戶；預算單位在當日15點后提交的票證，代理銀行將在下一個工作日予以支付，若為緊急業務，代理銀行需在當日墊款支付。

二、票證的填寫和打印

預算單位辦理財政授權支付業務主要涉及轉帳支票、現金支票、電匯憑證、本票、匯票、銀行進賬單、業務委托書等票證。針對不同的票證，“江蘇省財政預算執行系統”在“結算方式”欄提供了相應的選項，分別是“現金”、“轉帳支票（提供8位支票號碼）”、“電匯”和“空白”。具體使用方法如下：

（一）預算單位提現時，票證使用現金支票，“結算方式”欄選擇“現金”，系統提供了打印模板，可以在“預覽打印”后直接打印。

（二）預算單位異地匯款

1．代理銀行為工商銀行的，分兩種方式。

（1）收款人開戶行為工行，票證需使用業務委托書。預算單位網上操作時，“結算方式”欄選擇“電匯”。與此同時，預算單位需手工開具業務委托書，并將“支付憑證編號”（格式為財授2006＊＊號）填寫在“附加信息及用途欄”。

（2）收款人開戶行不是工行，票證需使用電匯憑證。預算單位網上操作時，“結算方式”欄選擇“電匯”。系統提供了電匯憑證的打印模板，預算單位在“預覽打印”后可直接打印。

2．代理銀行為建設銀行，票證需使用電匯憑證。如預算單位要打印該電匯憑證，需將預先設置好的打印模塊導入系統后再打印；如預算單位手工開具電匯憑證，需將 “支付憑證編號”（格式為財授2006＊＊號）填寫在“附加信息及用途欄”。

（三）預算單位使用支票零星購物、消費的處理

預算單位經辦人使用空白支票進行零星購物、消費的同時需向收款方索要對方的開戶行、帳號和戶名并及時告知單位財務人員，由單位財務人員在財政預算執行支付系統中開具《授權支付用款申請》，在“結算方式”欄選擇“轉帳支票（提供8位支票號碼）”，填寫經辦人使用的空白支票號碼后，將電子信息發送代理銀行。一張支票必須對應一筆電子信息。代理銀行收到由收款方提交的支票時，在網上與預算單位發送的電子《授權支付用款申請》核對確認后予以支付，如無該筆電子信息，代理銀行將退票。

（四）預算單位辦理同城主動轉款、本票、匯票等其他支付業務時，預算單位網上操作時，“結算方式”欄選擇“空白”，系統只提供了轉帳支票的打印模板，預算單位在“預覽打印”后可直接打印，而辦理本票、匯票等需手工開具業務委托書，“支付憑證編號”（格式為財授2006＊＊號）務必填在“附加信息及用途欄”。若系統提供的打印模塊打印效果不好，用戶可以自行調整打印位置，并保存好，供以后打印選擇。

三、基本建設資金財政授權支付

有些情況下，部分基本建設項目資金需要采取授權支付，同時考慮單位基本建設財務核算資料的完整性，需要開設單位基建零余額賬戶的，可根據《江蘇省財政廳、中國人民銀行南京分行關于“基本建設支出”項目資金實施財政國庫集中支付有關補充規定的通知》（蘇財庫[2004]28號）文件和有關規定，開設單位基建零余額賬戶，按照省級單位財政授權支付程序辦理基本建設資金的授權支付。

四、預算單位委托收款業務的處理

預算單位水費、電費、電話費、煤氣費等費用的支付可依舊采取委托收款方式，具體辦理程序如下：

（一）預算單位與水、電、電話、氣等收費企業簽訂協議，確定托收銀行及托收帳戶。

（二）預算單位與代理銀行簽訂委托協議，對委托收款的內容作詳細規定，如代扣的內容、代扣款項列支的預算科目等。

（三）代理銀行收到預算單位水費、電費、電話費、煤氣費等費用的收費單據時，即根據委托協議和收費單據從預算單位零余額賬戶直接支付款項，并將收費單據送預算單位，支付信息傳財政結算中心。

（四）財政結算中心根據代理銀行傳來的支付信息相應扣減預算單位的授權支付用款計劃。

（五）預算單位收回代墊水、電、電話、煤氣等的小額資金，可以通過現金處理，同時沖銷暫付款或經費（事業）支出，但收回的資金必須用于同類預算項目的支出；收回的大額資金，需通過單位零余額帳戶處理，即將款劃回單位零余額帳戶，代理銀行按退回資金渠道處理。

五、注意事項

（一）財政授權支付資金，因票證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由預算單位核實原因后重新通知代理銀行辦理支付；

（二）財政授權支付資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發生資金退回單位預算內、外零余額賬戶的，結算中心將按原渠道恢復預算單位授權支付計劃。對需要支付的資金，重新辦理支付手續;

（三）預算單位使用財政授權支付資金時，按規定填寫票證，要求字跡清楚、完整，不得涂改，并加蓋印鑒章后送代理銀行。

（四）報送紙質材料的同時，必須報送電子文檔，二者內容必須絕對一致。

六、預算單位財政國庫集中支付會計核算

一、行政事業單位會計核算

（一）增設科目

為適應財政國庫集中支付會計核算的需要，在《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》的資產類增設“財政直接支付用款額度（預算內/外）”、“單位零余額賬戶用款額度（預算內/外）”會計科目，并在這兩個會計科目下分別設置“上年結轉用款額度”和“本年用款額度”明細科目進行核算。

“財政直接支付用款額度（預算內/外）”科目用于核算財政部門批復下達單位的財政直接支付用款計劃。借方，記錄財政下達預算單位的直接支付用款計劃；貸方，記錄財政直接支付沖銷數。本科目借方余額為尚未使用的財政直接支付用款計劃，本科目余額結轉下年經財政部門核批后繼續使用。

“單位零余額賬戶用款額度（預算內/外）”科目用于核算財政部門批復下達單位的財政授權支付用款計劃。借方，記錄財政下達預算單位的授權支付用款計劃；貸方，記錄財政授權支付的沖銷數。本科目借方余額為尚未使用的財政授權支付用款計劃，本科目余額結轉下年經財政部門核批后繼續使用。

（二）財政直接支付 1．收到財政直接支付用款計劃

預算單位根據財政部門批復下達的或一級（二級）預算單位轉下的用款計劃中的“財政直接支付”數與網上相應的用款計劃核對一致后，記： 行政單位：

借：財政直接支付用款額度-本年用款額度（預算內/外）

貸：撥入經費-財政直接支付

預算外資金收入-財政直接支付 事業單位：

借：財政直接支付用款額度-本年用款額度（預算內/外）

貸：財政補助收入-財政直接支付

事業收入-財政直接支付 2．發生財政直接支付支出

預算單位應根據代理銀行開具的《財政直接支付入賬通知書》及有關原始憑證進行賬務處理，記： 行政單位：

借：經費支出（庫存材料等）

貸：財政直接支付用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）

-本年用款額度（預算內/外）事業單位：

借：事業支出（材料等）

貸：財政直接支付用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）

-本年用款額度（預算內/外）

如財政直接支付部分的支出構成新增固定資產的，應同時登記固定資產賬： 借：固定資產

貸：固定基金

財政性資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發生資金退回財政零余額賬戶時，作相反分錄。對上述退回需重新支付的資金，在重新辦理支付手續后按上述列支方法，重新進行賬務處理。

（三）財政授權支付

1．收到財政授權支付用款計劃

預算單位根據財政部門批復下達的或一級（二級）預算單位轉下的用款計劃中的“財政授權支付”數與網上相應的用款計劃核對一致后，記： 行政單位：

借：單位零余額賬戶用款額度-本年用款額度（預算內/外）

貸：撥入經費-財政授權支付

預算外資金收入-財政授權支付 事業單位：

借：單位零余額賬戶用款額度-本年用款額度（預算內/外）

貸：財政補助收入-財政授權支付

事業收入-財政授權支付 2．發生財政授權支付支出

預算單位從零余額賬戶支付款項時記： 行政單位：

借：經費支出（庫存材料等）（預算內/外）

貸：單位零余額賬戶用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）-本年用款額度（預算內/外）事業單位：

借：事業支出（材料等）

貸：單位零余額賬戶用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）

-本年用款額度（預算內/外）

財政性資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發生資金退回單位零余額賬戶（預算內／外）時，作相反分錄。對上述退回需重新支付的資金，在重新辦理支付手續后按上述列支方法，重新進行賬務處理。

預算單位從單位零余額賬戶提取現金時記： 借：現金

貸：單位零余額賬戶用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）

-本年用款額度（預算內/外）

（四）財政部門收回用款計劃

對財政部門經清理后決定收回的預算單位結余計劃，其會計分錄為： 行政單位： 借：結余

貸：財政直接支付用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）

單位零余額帳戶用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）事業單位：

借：事業基金-一般基金

貸：財政直接支付用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）單位零余額帳戶用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）

資產類“銀行存款”科目，核算內容隨之改變為預算單位的其他資金收入、以前結余和各項往來款項等。實行財政直接支付和授權支付后，預算單位資金不再通過主管部門轉撥，一級預算會計單位對這部分資金也不再作撥入和撥出處理（匯總資產負債表時，將所屬預算單位的數字相加）。

二、建設單位會計核算

（一）增設科目

根據財政國庫集中支付管理的要求，在《建設單位會計制度》資金占用類增設了“基建財政直接支付用款額度（預算內/外）”“基建零余額賬戶用款額度（預算內/外）”會計科目，并在這兩個會計科目下分別設置“上年結轉用款額度”和“本年用款額度”明細科目進行核算。

“基建財政直接支付用款額度（預算內/外）”科目用于核算財政部門批復下達建設單位的財政直接支付用款。借方，記錄財政部門下達建設單位的直接支付用款計劃；貸方，記錄財政直接支付沖銷。本科目借方余額為尚未使用的財政直接支付用款計劃，本科目余額結轉下年經財政部門核批后繼續使用

“基建零余額賬戶用款額度（預算內/外）”科目用于核算財政部門批復下達的財政授權支付用款計劃。借方，記錄財政下達建設單位的授權支付用款計劃；貸方，記錄財政授權支付沖銷數。本科目借方余額為尚未使用的財政授權支付用款計劃，本科目余額結轉下年經財政部門核批后繼續使用

（二）財政直接支付

1．收到財政直接支付用款計劃

建設單位根據財政部門批復下達的或一級（二級）預算單位轉下的用款計劃的“財政直接支付”基建數與網上相應的用款計劃核對一致后，記：

借：基建財政直接支付用款額度-本年用款額度（預算內/外）

貸：基建撥款-本年基建撥款等-財政直接支付

基建撥款-本年預算外資金撥款等-財政直接支付

2、發生財政直接支付的基本建設支出 建設單位根據代理銀行開具的《財政直接支付入賬通知書》及原始憑證記： 借：器材采購、建筑安裝工程投資、待攤投資等

貸：基建財政直接支付用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）

-本年用款額度（預算內/外）

（三）財政授權支付

1．收到財政授權支付用款計劃

建設單位根據財政部門批復下達的或一級（二級）預算單位轉下的用款計劃的“財政授權支付”基建數與網上相應的用款計劃核對一致后，記：

借：基建零余額賬戶用款額度-本年用款額度（預算內/外）

貸：基建撥款-本年基建撥款等-財政授權支付 基建撥款-本年預算外資金撥款等-財政授權支付 2．發生財政授權支付的基本建設支出 建設單位從零余額賬戶支付款項時，記： 借：器材采購、建筑安裝工程投資、待攤投資等

貸：基建零余額賬戶用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）-本年用款額度（預算內/外）

建設單位從零余額賬戶提取現金時記： 借：現金

貸：基建零余額賬戶用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）

-本年用款額度（預算內/外）

建設單位用現金支付費用時記： 借：待攤投資等

貸：現金

（四）財政部門收回用款計劃

對財政部門經清理后決定收回的建設單位結余計劃，其會計分錄為： 行政單位：

借：基建撥款-以前撥款（財政直接支付/財政授權支付）貸：基建財政直接支付用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外）基建零余額帳戶用款額度-上年結轉用款額度（預算內/外

第五篇：全省財政系統國庫集中支付十周年演講稿

全省財政系統“國庫杯”演講比賽

做預防腐敗的前沿哨兵

尊敬的各位領導，各位評委：

大家好!我叫XXX，來自岳陽縣財政局，今天我演講的題目是：做預防腐敗的前沿哨兵。

提起腐敗，人民群眾無不深惡痛絕。腐敗有 “四害”：害黨、害國、害民、害已。在我省推行國庫集中支付改革十周年之際，我作為基層國庫局的一員，有幸站在這個演講臺向大家傾吐心聲、暢談心志，這不僅是展示自我的舞臺，更是昭示責任的平臺。

首先和大家分享一首古詩：“官倉老鼠大如斗，見人開倉亦不走。健兒無糧百姓饑，誰遣朝朝入君口？”這首詩是晚唐詩人曹鄴七言絕句《官倉鼠》，從字面上看，似乎只是揭露官倉管理不善，細細體味，卻句句是對貪官污吏的誅伐。我們明白，歷代王朝的覆滅都是同腐敗分不開的，我們更明白，貪污腐敗并不是封建社會的特產。隨著改革開放的推進，我國經濟快速增長，綜合國力顯著增強，人民生活日益改善。但人民群眾在享受豐富的物質生活的同時，心靈又時常被觸目驚心的貪污腐敗大案要案蒙上一層層陰影。對于貪污腐敗，近年來媒體公開報道的真實案例不勝枚舉，在這里無須

1贅述；只有貪污腐敗案例的共同特點，時刻敲打我們的神經，那就是：幾乎每一例貪污腐敗案，都關系到一筆巨額公款。

法國著名的啟蒙思想家孟德斯鳩說：“沒有監督的權力是最危險的權力”。公權私化、公帑如土。嚴重的腐敗行為，引起了強烈的社會反響，黨和國家領導人的高度重視，先后出臺了一系列廉政建設準則和規定。作為規范財政支出管理、規范權力運行的重要舉措，財政國庫集中支付改革應運而生。我們岳陽縣經歷了8年的會計集中核算實踐，盡管國庫集中支付管理改革工作起步較晚，但按照縣委、縣政府“厚積薄發、后發趕超”的要求，經過近兩年的探索，目前已有個預算單位納入了國庫集中支付改革，覆蓋面為%。而我們國庫集中支付局的每一員，就成為預防腐敗的前沿哨兵，被推上時代的風口浪尖。

作為“哨兵”，我們要有無限的忠誠。忠于國家憲法和法律，忠于財政國庫集中支付改革的方針政策，忠于職業操守。嚴格遵守“一個建立”、“兩個直達”、“三個不改變”的基本原則，真正形成“管錢的不撥錢，撥錢的不花錢，花錢的不見錢”的財政資金科學管理模式，筑好預防腐敗的第一道防線。

作為“哨兵”，我們要有過硬的業務素質。國庫集中支付改革對各項支出特別是項目資金管理作出了嚴格而詳細的規定，從立項、評審、建設、到驗收、效益評估等每個環節，我們必須全面了解、全盤掌握，真正做到財政管理科學

規范，提高財政資金高效利用。

作為“哨兵”，我們要有敏銳的洞察力和無私無畏的勇氣。每一項改革的實施，難免會遇到各種各樣的阻力，財政國庫集中支付改革也不例外。改革之初，有的單位認為財政部門“攬權”，不支持、不配合，甚至對我們橫加指責。但是，即使阻力如排山倒海，也不能夠阻擋我們改革的決心和步伐！我們堅持在宣傳改革政策的同時，用真心和各單位領導溝通交流，引導各單位加強預算管理，準確上報用款計劃，完善單位財務制度，真正將改革落到實處。

毋容置疑，財政國庫集中支付改革突出了從源頭制止腐敗現象發生的預期目標。就我們岳陽縣來說，2011年全縣如“三公”經費萬元，比2010年下降%。僅從“三公”經費無序列支和過快增長得到有效遏制，就顯示出財政國庫集中支付改革強大的生命力。

尊敬的各位領導，各位評委，身為國庫集中支付局的一員，我倍感驕傲；作為預防腐敗的前沿哨兵，我無比自豪！我堅信，有和我一樣千千萬萬的“哨兵”，財政國庫集中支付改革必將成為預防腐敗的鋼鐵長城，這道鋼鐵長城必將巍然屹立，固若金湯，永遠不倒！

謝謝大家！