第一篇：結算工作要點總結

眾所周知竣工結算是一件很瑣碎，很麻煩，但同時技術含量很高的一項工作，這里的“技術含量“體現在什么地方呢？

一、結算依據--技術性文件

在工程結束后，要進行竣工結算，首先合同內不必說，總價承包，該多少就多少。然后，工程之外的委托、工程量簽證、工程聯系單、設備缺陷處理方案等等就是結算的重要依據，所以一定要妥善保存這些技術性文件。以免結算時產生不必要的糾紛。下面，我先總結一下這些技術性文件的注意事項：

1、在施工過程中發生的現場簽證或者設計變更，應該及時的辦理簽證或者變更單，否則在竣工后再補辦的難度很大。（有過這經歷的應該都深有體會）

2、這些文字性的技術性資料如何寫，寫些什么內容？拿工程量簽證來說，如果只是敘述干了什么工作，是不行的。工程量簽證，必須體現到具體的量上，用數字說話，一些關鍵性的參數一定要寫清楚。設計變更就不多說了，一般設計院出的文件都是比較規范的，但是也要注意關鍵性的參數一定要清楚。

3、對于一些甲供材，我們都是按照圖紙向甲方領料，而在實際施工中，常出現實際材料需要量大于圖紙設計量，對于總包合同，增量在一定幅度內是不調整合同價的。所以，我們往往會忽略及時向甲方要簽證，一般甲方為了限制施工單位浪費材料，合同規定有限額領料條款，超過限額是要抵扣施工單位工程款的。在結算時，往往會產生糾紛，所以，施工過程中一旦有超圖紙量領料的，一定要向甲方和設計單位要文字性的認可證明。

4、在很多工程中，除了正式工程之外，還有許多合同之外的零星委托工程。在這些甲方簽字的工程量簽證單中，有很多涉及材料的單子，沒有明確材料的供應方，結果工程結束后結算時，審計要求明確所有材料的提供方，這時再找甲方簽字……再難也得硬著頭皮向前沖了。

5、“提前工期，搶抓進度”一味的追求工程進度貌似已經成了很多工程的共性，施工高峰期，從項目經理到技術員，都紅了眼，誰阻擋進度，就拿誰開刀，常掛在嘴邊的一句話：“缺什么？買去！”買去就買去，但同時也別忘了各種簽證，省的到時候一到甲方要錢就低聲下氣的。

……

總之，我認為影響結算最重要的是要有書面資料，要有甲方的簽字，如果不這樣，待結算時甲方說忘了，記不起了而不給你錢，更有甚者，快結算的時候換甲方代表，到那時沒有書面資料你就太麻煩了，所以保證結算資料的完整是結算工作順利進行的第一要務！

二、作業人員的技戰術水平

大家都知道，錢是算出來的，一個經驗豐富的造價員與一個菜鳥做出來的結算肯定是大有差別的，包括在結算對量過程中，如果讓一個菜鳥去負責算量和對量工作。那你肯定血本無歸了（除非甲方的造價員也是個菜鳥），所以在結算時，配備經驗豐富的造價員是非常有必要的。一個好的造價員不但要有過硬的軟件操作水平，同時還應對相關的法律文件、國家標準及地方規范能正確的理解和應用。盡量做到該拿的一分也不要少。

三、過硬的溝通處事能力

工程承包合同作為民事合同的一種，當事人雙方是平等的．然而，這只是法律規定，僅僅是一種理想的狀況。就目前形勢而言，甲方處于強勢地位，乙方處于弱勢地位是不爭的事實，這就要求大家在工程結算工作中首先要有心理準備，并且要能靈活的處理各種瑣碎的事。既不得罪人，又能把事情辦好，確實是一個不小的考驗，實際工作中萬一有自己解決不了的問題，那就只好讓領導出面了，所謂“領導一出面，什么問題都解決了！”當然了，不能把所有的事都讓領導去出面解決，否則你就面臨被解決了。

以上是我的結算工作的小結，當然，具體的工程結算的過程和內容比這要復雜的多，其中的“技術含量”也不是簡單的幾個總結就能說清的，以上有遺漏的地方還請各位同行們指出，大家共同探討，共同進步！

第二篇：四川工程竣工結算-結算工作要點總結

四川創信工程造價咨詢|工程造價咨詢|工程竣工結算|結算工作要點總結！

眾所周知竣工結算是一件很瑣碎，很麻煩，但同時技術含量很高的一項工作，這里的“技術含量“體現在什么地方呢？

一、結算依據--技術性文件

在工程結束后，要進行竣工結算，首先合同內不必說，總價承包，該多少就多少。然后，工程之外的委托、工程量簽證、工程聯系單、設備缺陷處理方案等等就是結算的重要依據，所以一定要妥善保存這些技術性文件。以免結算時產生不必要的糾紛。

技術性文件的注意事項：

四川創信工程造價咨詢|工程造價咨詢|工程竣工結算|結算工作要點總結！

1、在施工過程中發生的現場簽證或者設計變更，應該及時的辦理簽證或者變更單，否則在竣工后再補辦的難度很大。

2、這些文字性的技術性資料如何寫，寫些什么內容？拿工程量簽證來說，如果只是敘述干了什么工作，是不行的。工程量簽證，必須體現到具體的量上，用數字說話，一些關鍵性的參數一定要寫清楚。設計變更就不多說了，一般設計院出的文件都是比較規范的，但是也要注意關鍵性的參數一定要清楚。

3、對于一些甲供材，我們都是按照圖紙向甲方領料，而在實際施工中，常出現實際材料需要量大于圖紙設計量，對于總包合同，增量在一定幅度內是不調整合同價的。所以，我們往往會忽略及時向甲方要簽證，一般甲方為了限制施工單位浪費材料，合同規定有限額領料條款，超過限額是要抵扣施工單位工程款的。在結算時，往往會產生糾紛，所以，施工過程中一旦有超圖紙量領料的，一定要向甲方和設計單位要文字性的認可證明。

4、在很多工程中，除了正式工程之外，還有許多合同之外的零星委托工程。在這些甲方簽字的工程量簽證單中，有很多涉及材料的單子，沒有明確材料的供應方，結果工程結束后結算時，審計要求明確所有材料的提供方，這時再找甲方簽字……再難也得硬著頭皮向前沖了。

5、“提前工期，搶抓進度”一味的追求工程進度貌似已經成了很多工程的共性，施工高峰期，從項目經理到技術員，都紅了眼，誰阻擋進度，就拿誰開刀，常掛在嘴邊的一句話：“缺什么？買去！”買去就買去，但同時也別忘了各種簽證，省的到時候一到甲方要錢就低聲下氣的。

二、作業人員的技戰術水平

錢是算出來的，一個經驗豐富的造價員與一個菜鳥做出來的結算肯定是大有差別的，包括在結算對量過程中，如果讓一個菜鳥去負責算量和對量工作。那你肯定血本無歸了，所以在結算時，配備經驗豐富的造價員是非常有必要的。

一個好的造價員不但要有過硬的軟件操作水平，同時還應對相關的法律文件、國家標準及地方規范能正確的理解和應用。盡量做到該拿的一分也不要少。

三、過硬的溝通處事能力

工程承包合同作為民事合同的一種，當事人雙方是平等的．然而，這只是法律規定，僅僅是一種理想的狀況。就目前形勢而言，甲方處于強勢地位，乙方處于弱勢地位是不爭的事實，這就要求大家在工程結算工作中首先要有心理準備，并且要能靈活的處理各種瑣碎的事。既不得罪人，又能把事情辦好，確實是一個不小的考驗，實際工作中萬一有自己解決不了的問題，那就只好讓領導出面了，所謂“領導一出面，什么問題都解決了！”

第三篇：支付結算執法檢查要點

支付結算執法檢查內容

一、支付結算管理

（一）是否按規定建立支付結算業務內部控制制度。

（二）支付結算業務具體管理實施辦法是否報人民銀行或備案。

（三）支付結算業務崗位設臵是否合理，人員素質、業務培訓情況。

（四）印、壓、證管理制度是否健全，是否符合規定；壓數機、業務用章等回收、銷毀是否符合有關規定。

（五）重要空白憑證的印制、訂購、銷售、管理是否符合相關規定。

（六）對實行支付結算業務代理的，有按規定簽訂代理協議；代理協議的解除是否符合規定；代理費用是否符合規定。

（七）支付結算業務收費項目、收費標準和收費程序是否符合相關規定。

二、人民幣銀行結算賬戶業務

（一）單位銀行結算賬戶 1.單位銀行結算賬戶開立

（1）核準類銀行結算賬戶的開立是否經人民銀行核準。是否違反規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶?；敬婵钯~戶、預算單位專用存款賬戶、臨時存款賬戶是否在核準前使用。?

（2）備案類銀行結算賬戶的開立是否向人民銀行備案。一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶至檢查時已超過5個工作日仍未備案。一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶已備案，但備案時間超過5個工作日。

（3）是否違規為預算管理單位開立一般存款賬戶。（4）是否存在同一性質的資金憑同一證明文件開立多個專用存款賬戶。

（5）異地專用存款賬戶的開立是否符合規定。

（6）開立專用存款賬戶名稱后加資金性質或內設機構手續是否齊全；

（7）有無開立性質不明的銀行結算賬戶；

（8）單位開立銀行結算賬戶的存款人名稱是否與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致；個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱是否與其營業執照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的，存款人名稱是否由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。

（9）單位法定代表人或單位負責人授權他人辦理開戶的，是否留存授權書；

（10）代理他人開戶的，是否留存被代理人和代理人的有效身份證件復印件；（11）是否使用聯網核查系統對法定代表人、單位負責人及代理人身份證進行核查；

（12）是否存在經濟小區代客批量開立賬戶現象；是否存在同一中介機構或非企業人員代為多家企業開戶現象；是否存在未經授權的其他人員代簽代收辦理業務；

（13）開戶申請書填寫是否規范。

（14）是否有可疑或已超過有效期的營業執照、批文等開戶證明文件。

（15）留存資料中的組織機構代碼證、企業法人營業執照、稅務登記證是否為正本復印件。

（16）開戶資料是否合規、完整。

（17）查閱被查單位提供的賬戶資料，是否與賬戶管理系統核準或備案信息一致。

（18）開戶許可證正本是否按規定移交存款人。（19）銀行是否留存開戶許可證副本。2.單位銀行結算賬戶變更

（20）存款人更改名稱，但不改變開戶銀行賬號的，是否按規定于5個工作日內向開戶銀行提出結算賬戶的變更申請。

（21）存款人變更銀行結算賬戶的有關要素，是否按規定于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。

（22）銀行接到存款人的變更通知后，是否對存款人相關文件的真實性、完整性、合規性進行核查。

（23）銀行是否及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

3.單位銀行結算賬戶撤銷

（24）銀行撤銷單位銀行結算賬戶，是否在撤銷之日起2個工作日內向中國人民銀行報告。（25）對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，未劃轉款項是否列入久懸未取專戶管理。

（26）存款人有久懸銀行賬戶的，銀行是否存在為其辦理其他銀行結算賬戶的開立變更業務的情況。

（27）是否對長期不發生業務的賬戶在賬戶管理系統中做“久懸”處理。

（28）對于存款人名稱、工商營業執照號碼、組織機構代碼證、稅務登記證等重要要素缺失的久懸戶，銀行是否停止其銀行結算賬戶的對外支付。

4.單位銀行結算賬戶使用

（29）存款人是否通過基本存款賬戶辦理工資、獎金和現金支取。

（30）是否存在一般存款賬戶發生現金支取；（31）是否從不能支取現金的專用存款賬戶支取現金。（32）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產資金開發資金和金融機構存放同業資金等4類專用賬戶取現是否經過人民銀行批準。

（33）收入匯繳專用存款賬戶是否辦理支取現金業務。（34）業務支出專用存款賬戶是否辦理存入現金業務。（38）是否存在單位銀行卡賬戶存入、支取現金的行為。（39）是否存在從基本存款賬戶以外賬戶將資金轉入單位銀行卡賬戶的行為。

（40）臨時存款賬戶是否存在超期限使用情況。

（41）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間是否辦理付款業務。

（42）注冊驗資臨時存款賬戶資金的匯繳人是否與出資人的名稱一致。（43）注冊驗資不成功的臨時存款賬戶是否將資金退還給原匯款人賬戶。

（44）注冊驗資臨時存款賬戶以現金存入須提取現金的，是否核查現金繳款單原件及有效身份證件。

（45）注冊驗資臨時存款賬戶檢查是否存在“轉賬轉入，現金轉出”的情況。

（46）開立單位銀行結算賬戶是否自正式開立之日起3個工作日后辦理付款業務。注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

（48）單位資金違規轉入個人賬戶。5.單位銀行結算賬戶管理

（49）賬戶名稱、預留印鑒名稱是否一致且符合規定。（50）預留銀行印鑒卡的管理是否按規定嚴格執行；（51）印鑒卡建庫手續是否嚴密，保管、變更、掛失是否規范；

（52）銀行是否進行年檢。

（53）對年檢不符合規定和逾期未辦理賬戶年檢手續的賬戶，是否按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定予以撤銷。

（54）銀行為存款人開立銀行結算賬戶，是否與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。

（55）賬戶資料是否完整，是否按照規定期限保存存款人的賬戶資料（自銀行結算賬戶撤銷之日起至少十年）。

（56）是否按規定履行為存款人保密賬戶資料的義務。（57）是否存在出租、出借銀行結算賬戶行為。

（二）個人銀行賬戶 1.個人銀行賬戶開立

（1）開立個人銀行賬戶使用的證件是否是規定的有效證件。（2）開立個人銀行賬戶使用的證件是否尚在有效期內。（3）是否核對開戶申請人及身份證件照片為同一人。（4）是否登記開戶申請人及代理人的身份證件姓名、種類和號碼。

（5）開戶申請人及代理人的身份證件為居民身份證的，是否進行聯網核查。

（6）聯網核查不一致時，是否采取其他輔助核實措施，是否留存其他輔助證件的復印件或影印件。

（7）是否留存存款人及代理人的身份證件復印件或影印件。（8）對代理多人辦理借記卡的，是否審查代理人職業背景、代辦目的和代辦性質的材料。

（9）單位批量開卡是否對開戶申請人身份證件原件進行核對。

（10）單位代理個人開戶是否存在不規范：沒有要求出示并留存單位負責人的有效身份證件復印件；批量開卡后，通過ATM修改密碼后便可使用等。

（11）個人銀行結算賬戶開立后已向人民銀行備案，但沒有在5個工作日內。

（12）個人銀行結算賬戶開立后至檢查時已超過5個工作日仍未向人民銀行備案。

2.個人銀行賬戶使用

（13）對于個人儲蓄賬戶是否存在轉賬結算交易。（14）是否存在明知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲行為。

（15）在2000年4月1日后，在原賬戶辦理第一筆個人存款時，原賬戶沒有使用實名的，是否對賬戶進行實名。

3.個人銀行賬戶管理 是否按照規定保存存款人身份資料。

（三）銀行內部管理和內部控制

1.是否建立賬戶管理、開銷戶登記制度。

2.是否建立健全公民身份信息聯網核查制度，是否建立健全聯網核查應急機制，是否建立健全疑義信息反饋核實機制，是否建立聯網核查客戶投訴處理機制。

3.客戶經理與臨柜人員職責分工是否明確、崗位設臵是否合理；是否指定專人負責銀行結算賬戶業務，操作員的設臵、管理是否符合規定；賬戶管理經辦人員業務素質是否有崗位任職要求。

4.是否建立單位銀行結算賬戶業務雙人復核制度。5.銀行結算賬戶管理內控措施是否到位； 6.開戶資料是否按會計檔案進行管理； 7.賬戶管理系統的應用及管理情況。

8.銀行機構各網點是否配備了至少一臺PC機或圖形終端。9.是否建立定期進行內部檢查制度。

三、票據業務

（一）票據業務基本規則

1.對于見票即付的票據和到期的票據，銀行是否當日足額付款？有無拖延支付、無理拒付的行為？

2.匯票專用章、結算專用章是否按規定使用和刻制？ 3.銀行新辦票據業務需要印制票據或者已經開辦票據業務，但原有票據上所堪行名行徽需要調整的，是否按規定向人民銀行申請制版，并經批復后才啟用？

4.銀行辦理票據類業務是否按規定收取結算手續費？ 5.銀行是否存在壓票、隨意退票、截留挪用客戶和他行資金的現象？ 6.銀行是否按照規定確定辦理結算的時間標準，并向客戶公開業務處理時間和到賬參考時間？

7.向外發出的結算憑證，銀行是否按照規定于當日至遲次日寄發？

8.銀行收到的結算憑證，是否按照規定及時將款項支付給收款人？

9.銀行是否按照規定受理銀行承兌匯票、支票、填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現金”字樣的銀行本票的掛失止付業務？

10.存款人領購商業匯票、支票時，是否按照規定填寫“票據和結算憑證領用單”并簽章？存款賬戶結清時，是否將全部剩余空白商業匯票、支票交回銀行注銷？

11.銀行辦理結算，是否按照規定給單位或個人的收付款通知和匯兌回單，加蓋銀行的轉訖章？

12.銀行給單位或個人的托收承付、委托收款的回單和向付款人發出的承付通知，是否按照規定加蓋該銀行的業務公章？

13.匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，是否按照規定將匯給其的款項直接轉入收款人賬戶并向其發出收賬通知？

14.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，是否按照規定立即辦理退匯？

15.匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，是否按照規定主動辦理退匯？

16.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務證明，以銀行為付款人的，是否按照規定在當日主動將款項支付給收款人？

17.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務證明，以銀行以外的單位為付款人的，付款人在接到通知日的次日起3日內未通知銀行付款的，銀行是否按照規定于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業時將款項劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付款項通知書，連同債務證明郵寄被委托銀行轉交收款人？

18.銀行是否存在無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項的情況？

19.銀行是否存在簽發空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款的情況？

20.銀行辦理支付結算業務，是否按照規定收取郵費、電報費、電子匯劃費、手續費、工本費？

21.銀行是否存在通過與收、付款單位進行排他性合作，變相為客戶指定開戶銀行的情況？

22.銀行辦理普通借記業務時，客戶是否與收、付款銀行簽訂協議？

23.銀行辦理定期借記、定期貸記業務，是否按照規定與付款人簽訂付款授權協議？

（二）支票

1.銀行與出票人約定使用支付密碼的，是否按照規定簽訂支付密碼使用協議？

2.支票出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人是否按照規定在見票當日足額付款？

3.銀行是否按照規定在出售支票時，在支票票面記載付款銀行的銀行機構代碼？

4.提出行受理持票人提交的通過影像交換系統處理的支票時，是否按照規定進行審查？

5.提出行是否按規定格式制作支票影像信息？

6.提出行是否按照規定在受理支票的當日至遲下一個法定工作日上午10:00提交影像交換系統，且保證支票影像信息與原實物支票的記載內容相符？

7.提入行是否按照規定的在收到支票影像信息之日起的2日內通過小額支付系統返回支票業務回執？

8.提出行收到小額支付系統發送的支票業務回執后，對出票人開戶銀行同意付款的，是否立即貸記持票人賬戶；對出票人開戶銀行拒絕付款的，是否作退票處理？

9.提入行收到止付申請，是否按照規定進行處理？ 10.提入行是否按照規定在當日至遲下一個法定工作日通過影像交換系統發出止付應答？

11.提出行在規定時間內未收到支票業務回執的，是否按照規定主動向提入行發出查詢？

12.對于系統參與者有疑問或發生差錯的業務通過影像交換系統辦理查詢的，銀行是否按照規定在收到查詢信息的當日至遲下一個法定工作日上午10:00予以查復？

13.提出行是否按照規定遵循國家會計檔案管理有關規定負責保管轉換為支票影像信息的實物支票？

14.提出行是否按照規定審核支票，確保支票的真實性及票面信息的合規性、完整性？有無提出行未按規定受理支票，造成付款人付款的情形？

15.銀行是否嚴格按規定錄入和復核電子清算信息？錄入的電子清算信息中“收款人名稱”、“付款人名稱”要素超過系統規定字符長度的，超過部分是否在“備注”欄中錄入？

16.采用電子驗印方式的銀行，其客戶印鑒入庫率是否達到100％？

17.采用支付密碼核驗方式的銀行，是否拒絕受理沒有全面推行支付密碼核驗地區的不含有支付密碼信息的支票的情況？

18.提入行是否存在以“是否加蓋票據交換專用章”或簽章區域不正確作為退票理由的現象？對于“收款人名稱”、“付款人名稱”要素項超過系統規定字符長度，且已在“備注”欄補充填寫完整的，是否存在以“電子清算信息與支票影像不相符”為理由退票的情況？

19.對于印鑒核驗或客戶簽名不清及審核存在疑問的，銀行是否按照規定及時向出票人或提出行查詢，不隨意退票？確需退票的，退票理由是否符合業務的真實情況？是否違反規定隨意選擇退票理由拒絕付款？

20.提出行是否存在受理非實名賬戶支票業務的情況？ 21.銀行是否按照規定印制拒絕受理通知書、退票理由書、業務查詢書、業務查復書、止付申請書、止付應答書、提出支票清單？

22.銀行對出票人簽發空頭支票的情況是否按照規定于當日至遲次日向人民銀行報告？出票人開戶銀行是否存在不報、漏報或遲報出票人簽發空頭支票的情況？

23.銀行作為空頭支票罰款的代收機構，是否將罰款就地全部繳入中央國庫？是否存在對空頭支票罰款收入占壓、挪用的行為？

（三）銀行匯票

1.簽發銀行匯票，銀行是否先將匯款人的存款或現金轉入匯出匯款專戶存儲并經復核后才簽發？

2.簽發現金銀行匯票，是否按照規定審查申請人和收款人都為個人？

3.銀行匯票的空白憑證、匯票專用章、密押和壓數機是否按規定分人保管、分別使用？

4.持票人提示付款時，代理付款人是否審查匯票的第二、三聯同時提交？ 5.轉賬銀行匯票兌付后，是否只轉入單位賬戶，而未轉入個人賬戶和支取現金？

6.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規定將第二、三聯同時收回？

7.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規定退入原申請人賬戶（只有現金銀行匯票才可退付現金）？

8.開辦華東三省一市銀行匯票業務的銀行，是否按照規定刻制匯票專用章、訂購銀行匯票憑證、印制拒絕受理通知書、退票理由書和業務處理待定憑證？

9.持票人超過銀行匯票提示付款期限的，是否在票據權利時效內作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，按規定持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款？

10.申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行是否于匯票提示付款期滿一個月后辦理？

11.開辦華東三省一市銀行匯票業務的銀行，是否按照規定自動加編和核驗密押？

12.開辦華東三省一市銀行匯票業務的銀行，是否按照規定審查現金銀行匯票的申請人和收款人均為個人？

13.未在銀行開立結算賬戶的個人持轉賬銀行匯票提示付款時，銀行是否按照規定審查其身份證件的真實性和有效性？委托他人提示付款的，銀行是否審查委托人和被委托人的身份證件？

14.轉賬銀行匯票申請退款的，出票銀行是否按照規定轉入原申請人賬戶？

15.采用銀行匯票業務代理清算方式的，出票銀行是否于當日將銀行匯票出票信息傳遞至代理清算行，并同時向代理清算行全額移存匯票資金？

16.出票銀行收到代理付款行發來的銀行匯票信息，是否按照規定在10秒內及時應答？

17.代理付款行發出銀行匯票業務后，在60秒內未收到回執信息的，是否按規定辦理沖正？

18.對出票銀行同意付款的，代理付款行是否將款項即時解付給持票人？

19.代理付款人拒絕受理銀行匯票、出票銀行拒絕付款時，代理付款行是否按規定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

20.代理付款行是否按會計檔案要求妥善保管華東三省一市銀行匯票憑證？

（四）銀行本票

1.銀行是否提供銀行本票服務？出票銀行簽發小額支付系統銀行本票時，是否按規定的刻制本票專用章、印制拒絕受理通知書、退票理由書、業務處理待定憑證？

2.銀行是否按照的規定編制本票密押并在規定位臵記載？ 3.出票銀行收到小額支付系統發來的PKG004實時借記業務包是否實時處理，是否按規定在10秒內向小額支付系統返回“處理成功”或“處理失敗”的PKG010實時借記業務回執包？

4.出票銀行返回確認付款回執的、代理付款行是否按規定實時將款項解付給持票人？

5.代理付款行發出銀行本票業務后，在60秒內未收到回執信息的，是否按規定辦理沖正？

6.商業銀行是否按照規定及時為小額支付系統銀行本票辦理掛失止付業務？

7.出票銀行簽發銀行本票后，是否將銀行本票出票信息實時錄入本行業務處理系統？

8.代理簽發銀行本票的，出票銀行是否將出票信息于當日傳遞到代理清算行？ 9.代理付款人受理持票人提交的銀行本票，是否按規定審查個人持票人身份證件的真實有效性？

10.代理付款人拒絕受理銀行本票、出票銀行拒絕付款時，代理付款行是否按規定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

11.代理付款行是否按會計檔案要求妥善保管銀行本票？

（五）商業匯票

1.銀行承兌商業匯票時，承兌申請人是否按照規定在承兌銀行開立賬戶？

2.對于銀行承兌匯票的查詢業務，查復行是否按規定于當日至遲次日上午進行處理？

3.銀行承兌商業匯票時，是否按規定審查出票人的資信、交易合同？

4.銀行貼現商業匯票時，是否審查貼現申請人與其前手之間的真實貿易背景，是否留存合同和發票的復印件？否則，按照《金融違法行為處罰辦法》第十四條的規定進行處罰。

5.辦理商業匯票質押時，銀行是否按規定進行質押背書和票款收回？

6.商業銀行是否按規定主動向人民銀行報送商業承兌匯票承兌人的不良支付信息和其他信用信息？

7.對于金額為100萬元及以上的商業匯票，貼現、轉貼現、再貼現銀行是否按規定向承兌銀行查詢？

8.銀行是否按規定自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌？

9.商業承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業承兌匯票，是否按規定及時通知付款人付款？

10.商業承兌匯票的付款人在接到通知日的次日起3日內未通知銀行付款的，銀行是否于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業時將票款劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付票款通知書，連同商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人？

11.銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行是否按規定憑票向持票人無條件付款？是否對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息？

12.銀行辦理商業匯票承兌、質押、貼現、轉貼現、再貼現等業務時，是否按規定在電子商業匯票系統中進行登記？是否按規定辦理相關業務的查詢？

（六）電子商業匯票

1.銀行提供電子商業匯票業務服務，是否按規定對客戶基本信息（客戶基本信息包括客戶名稱、賬號、組織機構代碼和業務主體類別）的真實性負審核責任？

2.銀行提供電子商業匯票業務服務，是否與客戶簽訂電子商業匯票業務服務協議，明確雙方的權利和義務？

3.銀行提供電子商業匯票業務服務，是否按規定向客戶和電子商業匯票系統轉發電子商業匯票信息，并保證內部系統存儲的電子商業匯票信息與電子商業匯票系統存儲的相關信息相符？

4.銀行提供電子商業匯票業務服務或作為電子商業匯票當事人，是否按照規定自己使用并要求客戶使用可靠的電子簽名？

5.接入機構為客戶提供電子商業匯票業務服務或作為電子商業匯票當事人時，其簽章所依賴的電子簽名制作數據和電子簽名認證證書，是否按規定向電子商業匯票系統運營者指定的電子認證服務提供者的注冊審批機構申請？

6.接入機構是否按規定對電子簽名認證證書申請者的身份真實性負審核責任？

7.接入機構是否按規定對通過其辦理電子商業匯票業務客戶的電子簽名真實性負審核責任？

8.接入機構是否按規定實時接收、處理電子商業匯票信息，并向相關票據當事人實時發送該信息？

9.接入機構是否按規定與商業承兌匯票的承兌人簽訂協議，在符合辦法規定的情況下，由接入機構代為簽收或駁回提示付款指令，并代理簽章？

10.電子商業匯票責任解除前，接入機構是否為電子商業匯票的承兌人辦理銷戶手續？

11.接入機構終止提供電子商業匯票業務服務的，是否按規定由其他接入機構承接其電子商業匯票業務服務？

12.銀行提供電子商業匯票業務服務，是否按規定限定電子商業匯票的出票人必須為銀行業金融機構以外的法人或其他組織？

13.銀行提供電子商業匯票業務服務，是否規定限定電子銀行承兌匯票的出票人應在承兌金融機構開立賬戶？

14.承兌銀行是否按規定審查出票人提交的用以證實真實交易關系或債權債務關系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業匯票上所作記錄相符？

15.貼現銀行是否按規定審查貼現申請人提交的用以證實真實交易關系或債權債務關系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業匯票上所作記錄相符？

16.銀行是否能夠支持票款對付方式清算資金？

17.持票人在提示付款期內提示付款的，承兌銀行是否按規定在收到提示付款請求的當日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）付款或拒絕付款？

18.持票人超過提示付款期提示付款的，持票人在作出合理說明后，承兌銀行是否按規定在收到提示付款請求的當日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）付款或拒絕付款？

19.電子商業承兌匯票承兌人在票據到期后收到提示付款請求，且在收到該請求次日起第3日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）仍未應答的，銀行是否按其與承兌人簽訂的《電子商業匯票業務服務協議》，進行如下處理？

（1）承兌人賬戶余額在該日電子商業匯票系統營業截止時足夠支付票款的，則視同承兌人同意付款，接入機構應扣劃承兌人賬戶資金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）電子商業匯票系統營業開始時，代承兌人作出付款應答，并代理簽章；

（2）承兌人賬戶余額在該日電子商業匯票系統營業截止時不足以支付票款的，則視同承兌人拒絕付款，接入機構應在下一日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）電子商業匯票系統營業開始時，代承兌人作出拒付應答，并代理簽章。

20.接入機構是否按規定及時將持票人的提示付款請求通知電子商業承兌匯票的承兌人？

21.承兌人拒絕付款的，是否按規定注明拒絕付款的理由？ 22.銀行是否按規定為票據當事人提供電子商業匯票票據信息查詢服務？查詢時，是否按照第七十三條的規定限定查詢權限？

23.銀行是否存在因清算資金不足導致電子商業匯票資金清算失敗，給票據當事人造成損失的情形？

四、銀行卡業務

（一）發卡業務

1.考核指標和責任追究制度建立情況?，F有發卡業務考核指標體系情況;是否建立發卡業務風險指標體系和收益指標體系，考核權重如何？是否按照“誰審批發卡、誰負責”建立內部責任追究制度，執行情況如何？

2.銀行卡發卡審核制度落實情況。有關銀行卡審核制度規定有哪些？對于個人、集團代辦借記卡的規定有哪些？對已在本行大量開戶或申卡的持卡人申請辦卡，是如何從嚴審查，并加強風險防控的？

3.信用卡發卡、資信審核制度落實情況。如何落實禁止代辦信用卡的相關規定？如何落實在本行申領首張信用卡的親訪親簽制度？如何了解信用卡申請人的資信狀況？對低于特定年齡群體、在校學生、無穩定工作和收入來源人群申領信用卡的，從發卡手續、授信額度等方面采取了哪些風險控制措施？對信用卡申請人的信用額度是如何審批的？對本行有關信用卡透支利率、計息方式、免息期計算方式等信息是否充分對持卡人告知和解釋？

（二）交易監測與使用管理情況

1.行內現行信用卡交易監測系統的功能和效用如何？有何修改、完善計劃？

2.行內現行借記卡交易監測系統的功能和效用如何？有何修改、完善計劃？

3.持卡人主體交易信息數據庫建設情況？ 4.有關貫徹落實自助轉賬要求的情況。

（三）受理市場特約商戶管理情況

1.考核指標和責任追究制度建立情況。現有商戶收單業務考核指標體系建立情況；是否建立商戶收單業務風險、收益指標體系，考核權重如何？是否按照“誰發展的特約商戶、誰負責”的原則建立責任追究制度？

2.特約商戶管理方面。特約商戶準入審批制度和流程建立情況。如何落實特約商戶實名制？對批發、公益類等低扣率、零扣率和咨詢、中介等潛在風險特約商戶是如何審批的？對特約商戶的業務知識和風險管理培訓制度以及現場檢查和非現場監控制度建設情況。

3.商戶交易監控系統建設情況，監控的交易指標有哪些？是否依據特約商戶的經營狀況和規律建立風險控制模型？

4.特約商戶個人結算賬戶不能受理信用卡交易的政策落實情況。

（四）終端機具管理情況

1.ATM管理。ATM現有安全技術防范手段主要有哪些？對ATM巡檢，是否做到每月至少一次？重點檢查哪些內容？是否實現ATM交易集中監控和實時視頻監控？針對離行式ATM制定并實施了哪些更嚴格的風險防范措施？ATM監控錄像的保存時間多長？如發現所布ATM發生信息盜錄，是如何處理的？

2.POS機管理。是否有專人負責POS設備管理、下裝程序、POS檔案和密鑰管理？POS密鑰和相關參數是否由收單機構指定專人管理？對于POS機從申請、參數設臵、程序灌裝、使用、更換、維護、撤消等各環節建立了哪些管理制度？

3.移動POS機。對申領移動POS的特約商戶是否建立專門的審批、監控和報告機制，是否按照規定要求限制移動POS機跨地區使用，并屏蔽移動POS商戶SIM卡的漫游功能？

4.固話支付終端管理。對申領固定電話支付終端的特約商戶是否建立專門的審批、監控和報告機制。固話支付終端使用范圍是否符合相關規范要求？商戶結算手續費如何？

（五）收單服務外包機構管理情況

1.本行收單業務哪些環節委外？外包服務機構的基本情況，是否參與對商戶結算手續費的分潤？

2.如何對收單服務外包機構進行審核？考察因素主要有哪些？

3.如何堅持獨立、自主承擔對特約商戶的資金清算責任和風險管理責任，即對商戶的資金清算責任和風險管理責任不因外包關系而轉移？

4.提供與收單服務外包機構簽訂協議的文本

（六）受理市場秩序維護情況

1.收單機構是否在交易處理時向中國銀聯準確并完整上送商戶信息，同時確保受理終端能夠完整、準確讀取并傳輸卡片驗證碼？

2.對自身或發現其他機構套用、變造與真實商戶類型不相符的商戶編碼以及多家商戶共用一個商戶編碼和多臺終端機具共用一個終端編號等的，是否建立并執行相應處理、報送和報告機制？

3.是否存在異地收單行為？是否整改？

五、支付系統

（一）內控制度建設

1.是否按照支付系統業務、運行管理辦法要求，建立相應的內部控制、應急處理、運行維護、密押設備和密鑰管理等實施細則；

2.是否制定內部資金清算和流動性風險防范預案。

（二）支付結算業務崗位設臵情況

1.是否定期對業務和操作人員進行支付系統方面的業務、操作培訓，業務和操作人員是否熟知相關的業務制度辦法及系統操作。

2.支付系統相關崗位人員上崗前是否經過培訓和考核，并具備基本的業務知識和技能。

（三）業務處理情況

1.當收到支付系統已清算或已軋差的貸記支付業務，以及借記支付業務回執信息時是否及時貸記收款人賬戶；當清算賬戶頭寸不足被退回業務時，是否及時入客戶賬。

2.是否拖延支付，截留、挪用客戶或他行資金。

3.參與者和運行者因工作差錯延誤大額支付業務的處理，影響客戶和他行資金使用的，是否按規定計付賠償金。

4.直接參與者是否存在因清算賬戶頭寸不足導致支付指令不能及時清算的情況。

5.直接參與者是否存在因不能及時籌措資金導致支付系統開啟清算窗口情況；是否造成中國人民銀行提供罰息貸款。

6.直接參與者是否合理設臵、調整凈借記限額，是否實時監控本單位可用額度變化，是否出現因凈借記限額不足導致業務失敗情況。

7.支付系統專用憑證是否使用人民銀行統一規定的格式；是否將支付系統專用憑證納入重要空白憑證管理。

8.參與者對有疑問的支付業務是否及時發出查詢；對他行發出的查詢業務是否及時查復。

9.各銀行在規定金額起點以上的跨行支付業務是否通過大額支付系統辦理。

10.各銀行對普通和定期借記業務是否在規定時間內確認并返回回執信息。

11.付款行對收到的止付申請是否及時辦理止付；收款行收到支付業務退回申請，對未貸記收款人賬戶的是否立即辦理退回。

12.是否存在拒絕受理網上支付跨行清算系統業務的情況。13.匯兌業務的代理行，是否按照支付結算制度的規定將款項依據客戶要求匯出，并及時將款項收入匯兌憑證記載的收款人賬戶；是否存在截留、挪用他行結算資金的情況。

14.是否存在提供虛假交易信息而導致客戶資金損失的情況。

15.是否建立協議數據庫，保障本行協議合同號的唯一性；是否存在偽造和篡改業務授權協議的情況。

16.各銀行是否開發建設合同（協議）數據庫，是否做好定期借記業務合同號的規范、入庫和維護工作。

17.是否采取措施妥善保管數字證書及證書管理密鑰；出現遺失情況時是否及時報告中國人民銀行。

18.自動質押融資成員行是否定期向人民銀行報告自動質押融資業務開展情況。

19.申請成為自動質押融資業務成員行時是否提供虛假材料；開展小額支付系統質押業務時是否提供虛假材料。

20.直接參與者自加入支付系統后，是否連續3次發生因流動性不足導致支付系統清算窗口未在預定時間關閉的情形。

21.為保證密押管理的安全，是否妥當保管支付系統密押設備和密鑰。

22.已開通支付管理信息系統的銀行業金融機構，是否指定專人負責證書保管工作，確保數字證書的管理安全。

（四）系統應急管理

1.各銀行業金融機構是否制定行內系統危機處臵預案及實施步驟。

2.銀行業金融機構行內系統應急處臵預案中是否明確了保障業務連續性的處臵機制；是否建立健全了完善的報告制度和組織指揮體系；是否建立了預防與預警機制；是否制定了業務和技術處臵方案；是否明確緊急突發事件發生時在故障發生起2小時內向中國人民銀行領導小組報告，出現非緊急事件時在故障發生時起4小時內向中國人民銀行領導小組報告；是否根據危機處臵演練情況完善應急預案。

3.銀行業金融機構行內系統是否建立了異地備份系統。4.銀行業金融機構是否定期組織生產系統和備份系統間的業務切換演練；是否定期組織危機處臵的業務演練。

5.當預案中提及的事件發生時，是否按照預案要求及時處臵并報告中國人民銀行；

6.當銀行行內系統出現突發事件時，是否積極采用其他措施完成行內業務的處理。

7.支付系統運行部門是否安排小額和網銀系統7×24小時運行值班制度;是否嚴格執行巡檢制度、定期報告制度；是否建立和完善支付系統應急處臵預案；是否定期組織應急演練。

（五）系統準入退出管理

1.申請加入支付系統的銀行業金融機構提供的書面申請材料是否真實。

2.銀行業金融機構完成實施工作后正式加入支付系統提供的書面申請材料是否真實。

3.退出支付系統的銀行業金融機構是否在規定時間內向中國人民銀行移交支付系統應用軟件及相關文檔，并注銷密押設備和密鑰。

（六）系統運維情況

1.是否嚴格遵守支付清算系統運行時間，是否存在擅自延遲登錄或提前退出支付系統的情況。2.是否建立系統日志和運行日志，完整記錄交易信息及異常情況處理內容。

3.機房是否符合國家標準和本單位有關機房的規定；是否建立有關機房管理、門禁系統管理和進出審批登記制度。

4.是否指定專人并妥善保管系統運行文檔。

5.是否按規定設臵支付系統運行管理相關崗位；是否存在違規兼崗和違規操作的情況；系統維護員、業務主管、操作員是否定期更改用戶口令。

6.是否按規定防范病毒入侵支付系統，安裝防病毒程序并定期查殺病毒。

7.支付系統生產機和備份機是否安裝與系統運行無關軟件；是否使用非系統專用的存貯介質；如與其他系統網絡連接時，是否采取必要的技術隔離措施。

8.是否對支付系統和網絡系統的參數、配臵和客戶信息建立嚴格的保密機制。

9.當變更前臵機主要設備和系統時，是否就變更事項及時向接入地清算中心備案；對于影響業務處理的變更事項是否同時向業務管轄地清算中心備案。

10.是否定期對計算機系統和網絡系統進行系統備份和數據備份，并記錄備份情況。

11.已開通支付管理信息系統的銀行業金融機構，是否在用戶客戶端采取必要措施防止病毒侵入。

六、支付信息報送

（一）支付業務報表填報工作

1.負責填報支付業務報表的支付信息分析員是否保持穩定；如有變動，是否在變動后5個工作日進行書面報告，并說明接任支付信息分析員情況。2.是否能準時報送支付業務報表。

3.支付業務報表數據填報是否真實、準確、完整。4.是否隨支付業務報表編報《報表說明》，對報表數據同比或環比變動幅度較大進行分析說明，認真調查研究數據大幅變動的原因。

（二）支付信息分析報告報送

1.是否報送半《支付信息分析報告》。2.是否按要求準時報送《支付信息分析報告》。

第四篇：國際結算復習要點

國際結算 名詞解釋： 1.國際結算：是指國際間由于政治、經濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯系而發生的以貨幣表示的債權債務的清償行為或資金轉移行為。國際結算實質上是貨幣的跨國收付活動，不單是針對國際貿易，但是國際貿易是其中很大的一部分！2.票據：是指由出票人簽發的，具有一定格式，約定債務人按期無條件支付一定金額，并經過背書可轉讓的書面支付憑證。3.匯票：匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。” 4.本票：英國《票據法》關于本票的定義是：本票是一個人向另一個人簽發的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。順匯：系指結算工具的流向與貨幣的流向是同一個方向，是作為債務的買方主動將進口貨款通過匯款方式匯付給作為債權人的賣方的一種方法。托收；是銀行根據委托人的指示處理金融單據或商業單據，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據的行為。福費廷業務：是一種無追索權形式為出口商貼現遠期票據的金融服務，也稱為包買票據或票據買斷，指包買商一般為商業銀行或其他金融企業）從出口商那里無追索權地購買已經承兌的并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票。銀行保函：或銀行保證書,它是指商業銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。它是銀行有條件承擔一定經濟責任的契約文件。當申請人未能履行其所承諾的義務時，銀行負有向受益人賠償經濟損失的責任。票匯：票匯是匯出行應匯款人的申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。信用證：是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據申請人（進口商）的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規定的單據的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內支付一定金額的書面文件。通常，當出口商覺得風險較大時，會要求進口商向銀行作出書面付款承諾。海運提單 ：指出口商作為托運人，把出口貨物交給承運人的輪船公司，由后者運抵目的港，再由承運人把貨物交給作為收貨人的進口方這樣一種運輸過程所開出的單據。國際保理：全稱是國際保付代理業務，簡稱保理或出口代理，在我國大陸又稱為代理融通、包銷代理、承購應收賬款業務，在香港地區稱為銷售保管，在我國臺灣地區則一般稱作應收賬款收買業務。備用信用證：又稱商業票據信用證、擔保信用證，是指開證行根據開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項義務的憑證。即開證行保證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票（或不開），并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎合同的情況下使用。單據： 單據是單據證書的簡稱，是指國際貿易結算中反映貨物特征及說明交易情況的一系列證明文件或商業憑證。也稱貨運單據、商業單據，是出口方應進口方和其他有關方的要求必須備妥并提交的，完整地代表貨物所有權的各種貨運單據。它通常是由出口方制作或取得后通過銀行轉交給進口方，交單是出口方履約的重要環節和內容。在現代國際貿易結算中，出口方的交貨主要是通過交單來完成的。背對背信用證： 背對背信用證又稱對背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎上，開立一張以本地或第三國的實際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對背信用證，它是一種從屬性質的信用證 二辨析： 支票和匯票的區別 1支票的出票人必須具備一定的條件；支票的出票人必須是銀行的存款戶，匯票和本票是由出票人自制。2.付款人不同：支票是銀行；匯票的付款人可以是銀行、企業或者個人； 3.付款時間不同：支票是即期付款。匯票有即期付款和遠期付款。4.支票無承兌手續支票都是即期付款，不需要辦理承兌手續；但是支票可以保付； 4.匯票除見票即付外，一般需要辦理承兌手續。匯票可以承兌、擔保等。支票的主債務人是出票人；承兌匯票的主債務人是承兌人； 5.職能不完全相同：支票是支付工具；匯票具有支付和信貸的職能。6．止付行為不同：支票可以止付；在承兌之后，匯票不能止付 銀行保函和跟單信用證的區別（1）范圍不同 銀行保函：可運用于任何一種國際經濟活動中。保函既是一種結算方式，又是一種保證合約項下某項責任義務得以履行的手段。跟單信用證：只運用于商品買賣合同中，開證行為進口商應有的付款責任做結算保證，是一種常見的國際貿易支付方式（2）、銀行的責任不同 銀行保函：擔保行承擔的付款責任有第一性的，也有第二性的，若是后者，支付行為不一定會發生。跟單信用證：開證行承擔的是第一性的付款責任，一旦信用證開出后，開證行就必須憑合格單據付款，即付款行為一定會發生。（3、）銀行所付款項的屬性不同

銀行保函：擔保行支付的款項可以是合同價款，也可以是退款或賠款。跟單信用證：開證行支付的款項一定為貨物價款。（4）、受益人的索款程序不同 銀行保函：索款程序分為第一性責任和第二性責任兩種，在第二性責任保函項下，受益人應首先向申請人進行索款，若其拒絕支付，再向擔保行索款。跟單信用證：受益人憑單直接向開證行索取貨款而不必向申請人索款（5）、對結算單據的要求不同 銀行保函：一般只要求受益人提交書面索款文件，可以不附其他單據，但有時也要求受益人提交貨運單據。跟單信用證：要求的單據為全套貨運單據，包括主要單據和附屬單據。（6）、銀行承擔的風險不同 銀行保函：擔保行大多數情況下不掌握代表物權的貨運單據，且遭到受益人無理索賠或惡意索賠的可能性較大，因而擔保行可能承擔的信用風險較大。跟單信用證：因開證行開證時事先要求申請人提交一定數額的開證押金，并憑受益人提交的代表物權且符合信用證條款規定的貨運單據付款，所以開證行可能承擔的信用風險較小。（7）、保證文件的到期地點及有效期限不同 銀行保函：到期地點一般在擔保行所在地，且有效期較長，有的長達幾年，有時無明確的失效日期。有時在開證行所在地，有時在付款行跟單信用證：到期地點有時在受益人所在地，/承兌行所在地。跟單信用證的有效期限較短且有確定的失效日期。(8）、是否有融資作用不同

銀行保函：對受益人沒有融資作用。跟單信用證：對受益人的融資作用明顯，如申請打包放款、敘做出口押匯、議付買單或者匯票貼現等。（9）、是否可撤銷不同 銀行保函：不可撤銷。跟單信用證：以前有可撤銷的跟單信用證，UCP600之后就沒有了。（10）、是否可轉讓不同 銀行保函：除非保函有特殊規定，一般情況下受益人在（三）國際結算中的單據 單據的傳遞和使用是實現國際結算保函項下的索賠權利是不可轉讓的。跟單信用證：受的必備條件之一。提貨單、保險單等 益人使用信用證的權利是可以轉讓的。

（四）以銀行為中心的支付體系 以銀行為中心的現代電子轉三簡答

賬劃撥支付體系是國際間資金得以安全有效結算的基礎設票據的基本特征和功能、票據的基本特征

施。全球銀行間通訊系統（SWIFT）、英國的CHAPS、美國的（一）設權性 票據一經設立并交付出去，票據的權利CHIPS 和義務便隨之而確立。

（五）貿易結算融資 貿易融資方式在結算中越來越發揮重要

（二）無因性 票據一旦做成，票據上權利即與其原因的作用。

關系相分離，成為獨立的票據債權債務關系，不再受11.匯票的分類

（一）根據出票人不同，可以分為銀行匯票和先前的原因關系存在與否的影響

（三）要式性 票據的商業匯票 形式必須符合法律規定：票據上的必要記載項目必須

1、銀行匯票 銀行匯票是一家銀行向另一家銀行簽發的齊全且符合規定。

書面支付命令，其出票人和付款人都是銀行。

（四）流通性在法定的合理時限內，票據經過背書、2、商業匯票 商業匯票是由公司、企業或個人簽發的匯票，交付而可以將票據權利轉讓給后手，手續簡便但效力其付款人可以是公司、企業、個人，也可以是銀行。

明確。二）根據承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業承兌匯

（五）可追索性 票據的付款人或承兌人如果對合格票票

據拒絕承兌或拒絕付款，正當持票人為維護其票據權利，有權通過法定程序向所有票據債務人起訴、追索，1開立的以銀行為付款人并經付款銀行承兌的遠期匯票。、銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是指由公司、企業或個人 要求得到票據權利。

2、商業承兌匯票 商業承兌匯票是以公司、企業或個人為付票據的功能

（一）匯兌功能 匯兌功能是票據的傳統款人，并由公司、企業或個人進行承兌的遠期匯票。

（三）按功能。

（二）支付功能 支付功能是票據的基本功能。付款時間不同，可分為即期匯票和遠期匯票

（三）信用功能信用功能是票據的核心功能。四）融

1、即期匯票 即期匯票是注明付款人在見票或持票人提示時，資功能貼現票據、融通票據 立即付款的匯票。

2.結算方式應具備的條件（1）、須能保證比較安全、2、遠期匯票 遠期匯票是載明一定期間或特定日期付款的比較快捷地結清對外貿易中的債權債務。（2）、須能保匯票。

證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。（3）、須能便

（四）按有無附屬單據，可分為光票和跟單匯票

1、光票 光于資金融通。

票是指無需附帶任何單據即可收付票款的匯票。

2、跟單匯票匯的特點

1、票匯取款靈活。

2、票匯中的匯票可票 跟單匯票是指附帶有關單據的匯票，跟單匯票一般為商業代替現金流通。

3、票匯是由匯款人自己將匯票寄匯票。

給收款人或自己攜帶出國，并根據收款人的方便，在（五）根據匯票的基本關系人不同，可以分為一般匯票和變有效期內隨時到銀行取款。

4、票匯匯入行無須通知式匯票

收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。

1、一般匯票

海運提單的作用

1、貨物收據

2、運輸契約

3、貨物 一般匯票是指出票人、付款人、收款人分別為不同所有權憑證 此外，如果貨物在運輸過程中受到損失，人的匯票。

2、變式匯票 變式匯票是指基本當事人中有一人貨主向船公司或保險公司提出索賠時，提單還是索賠兼有兩種或兩種以上身份的匯票。

（六）按其他標準分類 依據之一。

1、根據票面貨幣種類，可分為本幣匯票和外幣匯票 2、5.銀行保函與備用信用證的相同點 根據出票地和付款地，可分為國內匯票和國外匯票（1）、都是銀行應申請人要求，向受益人開立的書面12.貨運單據的分類

保證（2）、都是用銀行信用代替商業信用或補充商業13.信用證的分類

一、光單信用證和跟單信用證 光票信用證信用的不足（3）、都適用于諸多經濟活動中的履約擔是指憑不附帶貨運單據的匯票(即光票)付款的信用證。有的保

信用證要求出具匯票并附有非貨運單據，通常也被視為光票6.信用證結算的優缺點

（一）信用證結算的優點

1、信用證。光票信用證可以用于貿易結算和非貿易結算兩個領出口商收款風險較小 由于信用證結算的信用基礎是域。在貿易結算中，主要用于貿易從屬費用的結算。在非貿銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進口商成為易結算中，主要有旅行信用證。

第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證 跟單信用證是指憑附帶貨運單據的匯票(即跟單匯票)或僅規定相符的單據，那么開證行一般會付款。能有效規憑貨運單據付款的信用證。銀行通過對物權單據的控制來控避外匯管制萬一開證行不能付款或拒付，物權仍歸出制貨物所有權，通過轉移物權單據來轉移貨物所有權；據單口商

2、進口商可以控制出口商的履約情況

通過信據提供信貸，擔保付款。在國際貿易結算中所使用的信用證用證條款可以規定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售絕大部分為跟單信用證。

二、不可撤銷信用證和可撤銷信用能適合時令。（借銀行之手行自己不好行之事，另外可證

信用證一經開出并經受益人接受后，開證行便承擔了按以獲得專業的審單服務。在這個過程中，銀行充當著照信用證上所規定的條件履行付款義務的責任。在信用證有外承接外包服務者

3、融資較方便 進出口商在與銀行效期內，除非得到信用證所有當事人的同意，否則開證行不打交道時每一個環節都可能從銀行得到資金融資，并得片面撤銷或修改信用證的內容。不可撤銷信用證開證行的且融資手續比較簡單。貿易融資在很大程度上解決了付款責任是第一位的，只要受益人提供的單據符合信用證條貿易雙方的資金周轉困難，對出口商的作用尤為明顯。款的規定，開證行就必須履行付款責任。不可撤銷信用證在 對于進口商而言，申請開證時不用交付全部開證金國際結算中得以廣泛應用。

額，只需交付一定比例的保證金。當進口商在籌措資 可撤銷信用證是開證行在開出信用證后，有權隨時撤銷或修金上有困難，他還可以使用信托收據等方式，向開證改而不必征求有關當事人同意的信用證。由于可撤銷信用證行先行借單，提貨銷售，待貨款回籠后再行付款。開證行付款責任的隨意性和不確定性，這種信用證對受益人4 的權益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤銷信用 出具的信用證只使用了銀行的信用，當它履約后，證。

還有出口商交來的貨運單據作為保證。

（二）信用證結因其不太為受益人所接受，UCP600取消了可撤銷信用證。有算的缺點

些銀行采用不能達成目標的軟條款。

1、貿易風險依然存在。信用證結算中存在的貿易風

三、保兌信用證和不保兌信用證

險包括進口商的提貨風險和出口商的收款風險兩方 如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀面。

2、進口商資金占用時間長。為降低開證風險，行對這張信用證作了付款保證，該信用證即為保兌信用證。開證行通常要向進口商收取信用證金額一定比例的押保兌行對受益人負有第一性的付款責任，受益人可憑表面合金，增加進口商的資金負擔。免收押金的客戶則要占格的單據直接向保兌行提出付款要求。一般銀行開具信用證用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔保金額。

3、是不愿意其他銀行加以保兌的。開證行之所以主動或被要求結算速度慢、費用高。環節多、單據量大，所需時間開出保兌信用證，主要原因有三（課本157頁）

長，結算速度慢。費用一般由進口方負責，不利于進不保兌信用證是指只有開證行的付款保證；沒有另一家銀行口商的結算方式。

承擔保證兌付責任的信用證。不保兌信用證的開證行將獨立7.不可流轉的海運提單的基本功能（1）承運人收到由承擔信用證項下有條件的第一性付款責任。

四、即期付款信其照管的貨物的收據。（2）運輸合約的證明。（3）解用證、延期付款信用證、決經濟糾紛時，作為貨物擔保的基礎。承兌信用證

（一）即期付款信用證是指開證行或指定的付款8.國際保理對出口商的作用（1）、有利于出口商盡快行收到與信用證條款相符的單據即予以付款的信用證。即期收回資金，提高資金的使用效益(2）、有利于出口商轉付款信用證具有以下兩個特點。其一，即期付款信用證可移風險（3)、能節省非生產性費用（4）、有利于出口以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款。如屬前者，商獲取有關信息（5）、有利于維護和提高出口商的資開證行應履行即付款的承諾、如屬后者，開證行應保證該款信（提高資產負債率）（6）、增大出口成本（不利因素）的照付。其二，一般不需要匯票，只憑商業單據付款；也9.國際貿易結算的分類國際貿易結算：由于國家間因可以開立以指

五、可轉讓信用證、不可轉讓信用證和背對背貿易而產生的，是建立在商品交易基礎上的國際結算，信用證

又稱為有形貿易結算。按照是否直接使用現金分為現 可轉讓信用證是指開證行授權指定的轉讓行(即被授權付金結算和非現金結算按照付款方式分為現匯結算和記款、承兌或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求帳結算

下，將信用證的可執行權利(即裝運貨物、交單取款的權利)國際貿易結算：由于國家間因貿易而產生的，是建立全部或部分轉讓給一個或數個第三者（即第二受益人)的信用在商品交易基礎上的國際結算，又稱為有形貿易結算。證；開證行應在信用證中明確指定一家轉讓行。信用證經轉按照是否直接使用現金分為現金結算和非現金結算;讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人仍須負責按照付款方式分為現匯結算和記帳結算現匯結算 由買賣合同上賣方的責任。（禁止/允許分批裝運；轉讓次數；進出口雙方通過銀行匯兌，每筆交易單獨結清。在國多用于中間商參加的交易。）不可轉讓信用證是指受益人不能際貿易中，現匯結算通常采用的支付方式有兩種:①屬將信用證的可執行權利轉讓給他人的信用證。根據UCP600規于商業信用的,包括匯付、托收方式；②屬于銀行信用定，除非信用證中特別注明“可轉讓”才屬可轉讓信用證。的，包括信用證和銀行保證書等方式。此外,還有政府凡未明確表明為可轉讓者，均為不可轉讓信用證。定付款行信用和國際組織提供的信用等。

為付款人的匯票。

記帳結算 根據兩國政府間簽訂的貿易支付協定,由雙14.托收及信用證的當事人 托收的當事人

方國家銀行或其他指定的銀行相互開立“清算帳戶”

1、委托人指在托收業務中，簽發匯票并委托銀行代為收款的進行的結算。記帳結算使用的貨幣，根據不同情況，人。

2、托收行(指接受委托人的委托，并通過國外聯行或或使用對方國家貨幣，或使用第三國貨幣。非貿易國代理行完成收款業務的銀行。

3、代收行)指接受托收行的際結算：其他國際經濟活動和政治、文化交流所引起委托代向債務人收款的國外聯行或代理行。

4、付款人(指匯的貨幣收付的結算。如服務供應、國際借貸、資金調票中指定的付款人，也就是銀行向其提示匯票和單據的債務撥和轉移等。

人。

不需要組織商品出口，主要以相互提供服務換取外匯 提示行、需要時的代理

跨境交付——如在中國境內通過電信、網絡等手段實信用證業務的主要當事人有開證申請人、開證行、受益人和現對境外的外國消費者提供的服務；

通知行，其他當事人還有議付行、償付行、保兌行、代付行，境外消費：如中國公民在其他國家短期拘留期間，享通稱為制定銀行，是開證行在信用證中明確指定的有關銀行。受到的醫療服務；

15.打包放款的特點 打包放款是銀行在信用證項下對出口商商業存在：如外資在中國設立公司為中國或者個人提提供的短期融資，它具有以下特點：（1）打包放款的發放時供服務；

間是出口商接受信用證之后、發貨和交單之前。（2）打包放自然人流動：如外國律師到中國為消費者提供服務?？畹哪康氖窍虺隹谏烫峁﹤湄?、發貨的周轉資金。（3）打按照我國的慣例，一般經常項目下的服務、收益、經包放款的金額不是信用證的全部金額。（4）打包放款的期常性轉移項目屬于非貿易結算。

限不超過打包放款銀行各開證行寄單收款之日 非貿易包括：個人匯款、對外投資、籌資、外匯買賣、捐款、僑匯、信用卡、經濟軍事援助、專利權收入、國外使領館和其他機構企業的經費等。

10.國際結算的研究對象及工具

一）國際結算工具

現代國際結算主要是銀行的非現金結算，而非現金結算的主要工具是票據。匯票、本票、支票

（二）國際結算方式 以一定的條件實現國際貨幣收付的方式稱為國際結算方式。匯款、托收、信用證、保付代理、擔保業務、包買票據

第五篇：統計、結算工作個人總結

統計、結算工作個人總結

統計、結算工作工作總結

xx年已經結束，xx年的工作也告一段落，在這一年里，我經過自身努力，克服各種困難，特別是在領導的大力支持下，在同事們的配合下我較好的完成了各項工作任務，自身在各方面也有所提升。這一年是有意義的、有價值的、有收獲的?，F將這一年的學習、工作情況等作如下匯報：

一、工作方面:

xx年3月份我來到xx項目，主要從事計量、統計以及結算工作。這份工作要求我，首先要敬業。要用積極的態度全身心的投入工作，既然選擇了這個職業，選擇了這個崗位，就要全力以赴，盡職盡責地去完成。二是要以嚴謹細致 的態度對待工作。在工作中要嚴格要求自已做到一絲不茍。計量、統計以及結算工作對我來說是一項細致的工作，它的要求很嚴格,它要求我必須認真、細致。要做到數據準確無誤,無誤的數據便于以后的查賬，所以，必須要認真,仔細無差錯。這就要求我們在做工作時必須用嚴謹細致的態度對待工作。三是責任心。工作對我們來說就是一種責任。我們有義務盡心盡責的去完成,去負責。所以工作的好壞,也取決于你對工作的責任心。四是工作的高效率。對我來說提高工作的效率就是要多學習，從學習中汲取好的可以提高效率的知識，再就是，將問題細化，在短時間內決定，就要當機立斷，設定具體時間安排工作，給自已制定嚴格的最后期限。五是保密性。我所從事的工作具有很大的保密性，尤其在對待外委施工隊伍對單價等要保密。在這我也體驗了工作對我說是受益非淺。工作雖然很辛苦可是對我真是個學習的機會。從中我體驗了工作的性質，學到

了很多我未曾接觸過的事物和知識。不足之處也存在很多問題。新的一年自已要求自已要有一個全新的自我。理清自已的思路，把工作做的更細致化。

二、思想方面：

一個人對自己的工作如果有百分之百的喜歡，也許不是太可能，但是想做到百分百的喜歡，就在于我們怎樣以好的心態去看待這份工作，也就是說，既然我已經選擇了這份工作，我就應該義無反顧的投身其中，并體現自我的價值觀，許多事業有成的人，并不是太喜歡自己的工作，但是他們有著高度的責任感和堅忍不拔的敬業精神，他們每天從事著平凡的工作，卻做出了不平凡的成績?？上胫灰愀冻隽司蜁泻玫幕貓蟮?。

在這一年的工作中，難免也出現一些不快樂的事情。我也曾為工作的壓力狹益過、郁悶過、焦慮過。每個人的工作任務在逐步繁重與細化，工作壓力大也是必然。如果自我消極、抱怨是不會

解決問題的。不良情緒有時也曾影響過我的工作效率，只是適時調整自己的心態，尋找平衡切入點才是真的有效。我想只要超越自身的狹益、焦慮等消極心態，以積極、健康的情緒來面對工作中的困難與挑戰就可以了。我發現快樂的工作法寶就是以寬恕與感激的心態看待自己每天的工作。

從中我也認識到。工作時，首先要以寬恕平和的心態看待工作中遇到的困難，正確評估自己的能力和價值目標，并進行必要的心態調整，努力培養樂觀大度的良好性格，提高自己的抗干撓能力，有效轉移注意力，使個人的心態在工作中得到轉移、釋放、調整，消除緊張與疲勞。時刻保持求知向上的心，使工作變成生活的樂趣。

這一年自已也是以抱著感激的心情迎接工作的考驗，我時常在想因為這份工作，我體現了自我的價值；因為這份工作，我磨練了我的意志。當靜下心來的時候，我會反思省悟，與諸多下崗

失業者相比，感激自己有豐實的薪水；與年邁體弱者相比感激自己有青春與健康；與庸庸碌碌混世者相比感激自己每天充實的工作著。當你把工作做好了，你對自己的行為感到滿意，你就會快樂。

三、完成工作計劃的具體措施：

2014年我主要負責xx項目的計量、統計以及結算工作。做好這份工作，首先要熟悉施工圖紙與工程量清單，認真仔細核對，建立臺賬，這對于以后的工程量查找及對比數據，指導施工生產等都會有很大的幫助。二是及時完成每月工程計量工作及統計等各方面要求的表格，認真履行崗位職責，及時與監理、業主等方面溝通，建立一個良好的外部環境。三是與現場質檢員及施工隊伍及時溝通，對完成工程量及進度做到心中有數，按時完成領導想要的結果。

另外，作為青年知識分子，也要積極的與新老職工多溝通、多交流，共同學習探討，營造良好的學習氛圍，保持“傳” “幫” “帶”一直是公司保持的優良作

風，我們要一直延續下去，更好的把公司的優良傳統發揚光大。

在團結協作方面，要鍛造良好的團隊精神，與各科室積極溝通，遇到問題協商處理。一是營造相互信任的組織氛圍，可以增加職工對組織的情感認可。從情感上相互信任，能給職工一種安全感，讓職工才可能真正認同公司，把公司當成是自己的，并以之作為個人發展的舞臺。二是通過合適的組織形態將每個人安排至合適的崗位，充分發揮集體的潛能。將人的智慧、力量、經驗等資源進行合理的調動，使之產生最大的規模效益，用經濟學的公式表述即為：1＋1＞2模式。通過這些可以更好的發揮團隊的積極作用。

四、企業發展方面建議：

是全員管理。成本管理應該是全員管理。做到全員參與，樹立全員經濟意識，可以在公司的內部通過簽訂相應經濟合同，理順公司內部經濟關系，做到各單位之間相互連接，相互協作，相互

制約，責任分工明確，權力利益相配套。

是成本控制

1.做好事前控制：“先算后干，心中有數?！背薪禹椖恐埃刹扇★L險預測技術，對工程項目的可行性進行風險評估，將風險降到最低程度。利用價值工程，分析工程的功能要求，在保證工程質量的前提下，提出各種施工方案，并從技術和經濟上進行對比評價。對于日后的結算等具有積極的意義。另外，應盡量提高投標工程量估算的可靠性，便于宏觀調控標價既保證投標的中標率又可以盡量保證各專業工程的成本及合理利潤。

對工程進行功能分析，對材料進行性能分析的基礎上力求先用價格低的材料，通過諸如改變配合比、使用添加劑等技術手段來降低材料消耗費用。通過建立分包商、材料商資料庫來選擇合適的分包商和材料商，也可對分包商、材料商采用招投標，實行“貨比三家”，選擇經濟實力強和有現場管理經驗、技術

力量好、有熟練工人的分包商，以及產品質量好、供貨時間能保證、信譽好的材料商。運用統籌法，做好各生產要素配置。對周轉材料和機械設備是購買還是租賃也要反復比較核算，根據當地租賃價格考慮運輸、購買及租賃的性價比正確決策。

2.做好事中控制，即工程成本形成過程中的控制，做到“邊做邊算、不斷調整”，切實控制住成本。按照工程施工本身要求和內在規律，編制出技術先進、工藝合理、組織精干的施工方案，均衡安排各個分項工程的進度，按照平面流水、立體交叉的作業原則，合理確定工程施工網絡設計，保證工作面不閑置，工序作業不間斷，各班組協調有序的作業。

各分項工程都要控制住材料的使用，為了降低損耗，可實行限額配料，根據實際情況同各班組或分包商確定合理損耗率，實行包干使用，節約有獎，超額則罰，使材料用量與個人經濟效益

掛鉤。材料用量要合理，既要減少現場材料過多而造成的管理麻煩，又可增強流動資金現金量，有利于使資產的流動性增強，資金使用更合理。

機械設備和周轉材料要合理調度，嚴格按施工總平面堆放保存，避免二次搬運和損耗浪費。同時要想方設法減少和避免無效管理和勞動，把降低工程成本的觀念滲透到每個施工管理環節中。

3.事后控制?！笆潞笄逅恪⒁宰龊笮А弊龊贸杀究己撕统杀痉治?。工程竣工后，做好竣工總成本結算，根據結果評價項目成本管理工作的得失，寫出完整總結報告，為成本管理各環節提供必要的資料，落實獎罰制度。

是綜合考慮質量、工期與成本的關系在整個工程運行的過程中，都要正確處理好質量、工期與成本的關系，努力提高資金使用效率，降低財務成本和管理成本。

質量控制以預防為主，適當增加質量預防費的支出，可以提高工程質量，杜絕事故的發生，其支出遠小于因質量事故造成的損失，即可以獲得很大的“隱性”效益。同樣，正確處理工期與成本關系，尋找最佳工期點成本，把工期成本控制在最低點，在特殊施工條件下，應比較保證工期所支付措施費與因工期延誤造成的損失。

工程竣工決算通過后，應按合同規定，及時收回工程款，不能聽任業主無故拖欠工程尾款。

是責、權、利并舉要建立明確有效的成本控制制度，推行標準化管理，激勵機制和約束機制并舉，把成本責任落實到各個崗位，落實到專人，應采取相應的獎罰措施，做到“責、權、利”相結合，使降低成本成為每一管理人員的自覺行動。

充分利用網絡等現代化管理手段，實現信息傳遞的高效率。記錄的數據應有根有據，不會出現盲目用經驗進行控制帶來的失誤，并能適時進行跟蹤監控，對項目實施過程中的進度、完成工程量、材料消耗、人力安排進行直接控制，及時修正施工中發生的問題，減少成本管理中委托代理鏈過長帶來的負面效應及成本信息損失和信息失真。

總結，是為了吸取教訓；計劃，是為了走得更遠。展望2014年的工作，我將會更加的努力下去。在自己的工作崗位上不斷的進步，取得更大的成績，相信在不斷的成長中，我會為公司的發展做出我最大的貢獻，相信自己一定能夠在2014年做的更好！

結算會計個人工作總結

一年的時間很快過去了，在這一年時間里，我在各位領導及同事的關心和幫助下，完成了自己的各項工作，在工作能力、心態思想與同事協作方面有了更進一步的提高，現將12工作總結如下：

1、思想政治表現，品德修養和職業道德

愛崗敬業，具有強烈的責任感和事業心，積極主動的學習專業知識，工作

態度端正，認真負責。同時，嚴格遵守黨和國家的方針政策，按照公司的規范章程來約束自己的行為，并積極的申請加入中國共產黨。

2、專業知識，工作心態及具體工作能力

自11年10月調到結算工作以來，由于對人員不熟悉，為了做好工作，保證客戶賬款的準確性，在11年旺季時我一人承擔結算的全部工作，加班加點，力求當天的任務在當天完成。

12年初，走過了旺季的緊張忙碌，我開始在工作中總結我平時遇到的問題，力求通過更為簡便的方法來解決它們。5月，結算增派人員，我又開始專門學習我司商超系統的具體工作。起初，商超對我來說僅是一個模糊的概念，僅知道它的表面卻不了解它的內涵，我每天都是上商超系統自己研究，上網搜索，給商超總部打電話，然后就是向武漢吳會計學習，也多虧了吳會計的幫助，讓我對商超的工作流程有了進一步的了

解，知道自己應該做什么樣的前期工作，才能達到我后期想要的結果。在學習的同時，我們也在進行所有客戶的對賬工作，從中我們學到了不少的東西，增長了很多經驗。工作的同時，我也沒有忘記專業知識的學習，每天空閑的時候，晚上的時候就拿出課本看，終于考過了會計證，提高了自己的能力。以前的時候很急躁，很容易發脾氣，可是到結算工作的日子里，讓我懂得了很多做人、做事的道理：做人要謙虛、從容豁達、懂得感恩、心態平和、不急不躁，做事要認真、積極、負責。也許我們沒有很強的能力，但我們應該有足夠高的素質。

總結一年的工作，盡管有一定的成績和進步，但在一此方面還存在著不足。專業的知識有限，一此工作還做的不夠完善有待于在以后的工作中加以改進。在新的一年里，我將繼續嚴格要求自己，認真做好本職工作，努力提高自己的專業水平，工作能力為公司的發展做出自己一份貢獻。

工作總結

本人在公司做了法務工作將近七個月了，回顧這大半年來，將自己的主要做的法務工作寫個小總結，用來自勉吧：

合同起草、評審工作

合同評審與起草是法務部最基礎的業務，經過幾個月的不斷加強訓練，對公司的整體框架和具體格局有了比較全面的了解，對各部門各類別的合同評審基本功已經具備，但評審質量與效率還需要加強，另外還需要不斷提高合同起草尤其是大型合同起草的能力。

1.幾個月來，主要參與了材設部門以及攪拌站的各類購銷合同、工程部門的各類施工合同、承包合同、開發部門的各類技術合同以及企劃部門的各類廣告合同等數以百計的合同的評審工作。在合同評審中能夠發現合同中問題，最重要的要注意雙方的權利義務是否對等，付款方式，違約責任，履約保證等條款，其實這個是一個很好的工作流程，在簽訂合同前讓法務查看，可以大大提高合同履約率，盡量減少不必要的訴訟。

2.起草的合同包括小額的購銷合同、小型發包合同以及總經辦要求的各種設計合同。雖然說是自己起草，事實是上網或利用自己以往的資料檔案也能找到類似的合同，修改到能運用到本公司實際的合

同。

訴訟、仲裁、非訟以及其他工作

1、訴訟和仲裁方面，由于公司有專業的法律顧問單位，而目前來說我仍在學習階段，公司七個月來僅單獨處理了一項仲裁事務，讓當事人雙方庭外和解，未讓公司造成損失。此外，協助銷售部門解決一些客戶日常的法律常識問題以及處理一下石橋鋪和嘉茵苑租客遇到的狀況也為我的一項重要工作，但是我知道我的工作能力還深有不足，以后會繼續跟從許律師學習，提高自身的各項能力。

2、根據公司的需要，目前負責公

司所有合同檔案的管理工作以及公司各大小會議的會議紀要記錄工作，目前各種合同檔案均已分類標號，井井有序，會議紀要也根據總經辦的要求在提高效率與質量。

3、下一階段自己需要繼續改進的地方：

來年公司的各組團都要開工，工作量大大增加，而我相信熟能生巧，所以我需加深對公司經營業務流程的認識，在合同評審的時候才會更專業更加有效率。

需要加強自己的談判合作能力，努力學習跟蹤國家不斷出臺新的法律法規，多研究網上的判決書，讓自己的思維與法律跟貼近，我相信那樣也是一定會有進步的。

來到集團結算中心工作近三個月，在領導和同志的支持和幫助下，本人很快適應了新工作環境、新的工作崗位，對外貿集團結算中心職責，工作程序有了一定的了解，能夠較好完成了本崗位

工作，以及領導交代的其他工作。

一、認真學習集團會議精神，熟悉結算中心各項規章制度

剛到結算中心的一段時間，結合對文件清理歸檔工作，集中閱讀了集團最近的工作簡報、會議及通知文件，進一步理解了集團的戰略目標和發展方向。同時翻閱集團結算中心成立后的會議紀要以及所有陸續發布的有關規章制度，了解結算中心成立發展歷程，明白了結算中心以后工作重點和工作方向。集團結算中心有效地利用企業集團的整體資金，最大限度地發揮整合優勢，在提高資金效益，優化企業財務狀況方面成效顯著，對實現集團的“168目標”以及“五化一體”戰略目標也將起著不可忽視的作用。

二、做好本職工作，積極提高工作效率

被安排負責綜合部門相關工作，在明確崗位職責基礎上，踏踏實實完成本職工作。

首先，對結算中心的以前文件資料進行清理以及有關會計資料裝訂歸檔，逐步完善檔案管理工作。

第二，保證結算中心安全維護工作，做好 usbkey的保管和發放工作。

第三，做好綜合部的行政事務工作，搞好會議后勤，嚴格按照制度對公章保管和使用。在做好這些工作的同時，獲得大量信息充實自己。如：隨著領導去到##、##、##、##公司進行結算中心的回訪，讓自己對本單位外其他下屬企業有了一定認識，開拓了視野。

第四，在結算中心兩位副主任的領導指導下，積極參與結算中心的有關工作，如東方公司、廣新投資公司、物資公司的結算上線安排，以及短債的帳務處理方案的擬訂。

第五，在學習結算中心制度和工作流程基礎上，利用自己專業知識和工作經驗，積極提出合理改進建議。

結算中心需要與整個集團的戰略保持高度一致，未來的發展也將面臨新 的挑戰。逐步完善結算中心的資金管理服務功能，提供集團統一的動態資金集中監控和資金管理決策，成為集團資本營運和增值服務中心。結算中心的發展不僅需要有完備安全的應用系統保障，也需要員工綜合能力提升。因此，我也明白要做好結算中心工作，對自己應該有更高的要求，不斷加強專業學習，努力彌補工作不足，提高工作質量。同時要熟悉集團業務戰略，了解各個下屬成員企業情況。

三、在近三個月的結算中心工作過程中，遇到的一些疑惑，提出以下拙見：

1、財務管理是企業管理重要組成部分，而財務管理的重要環節是資金管理。結算中心與一些部門特別是財務部門關系必然密不可分。結算中心很多工作是跨崗位，跨部門。一個工作項目需要幾個部門崗位配合協調，有些工作可能需要成立跨部門工作小組，因此加強崗位之間，部門之間的溝通非常重要。進一步理順溝通渠道，規范溝通方式會

提高工作效率。

2、某些任務的事前工作開展不充分，導致工作的滯后，妨礙任務有效及時的完成。

3、部門內部崗位之間的溝通和協調，可以通過建立內部的文件明確工作流程的崗位銜接。

結算會計個人工作總結

一年的時間很快過去了，在這一年時間里，我在各位領導及同事的關心和幫助下，完成了自己的各項工作，在工作能力、心態思想與同事協作方面有了更進一步的提高，現將12工作總結如下：

1、思想政治表現，品德修養和職業道德

愛崗敬業，具有強烈的責任感和事業心，積極主動的學習專業知識，工作態度端正，認真負責。同時，嚴格遵守黨和國家的方針政策，按照公司的規范章程來約束自己的行為，并積極的申請加入中國共產黨。

2、專業知識，工作心態及具體工作能力

自11年10月調到結算工作以來，由于對人員不熟悉，為了做好工作，保證客戶賬款的準確性，在11年旺季時我一人承擔結算的全部工作，加班加點，力求當天的任務在當天完成。

12年初，走過了旺季的緊張忙碌，我開始在工作中總結我平時遇到的問題，力求通過更為簡便的方法來解決它們。5月，結算增派人員，我又開始專門學習我司商超系統的具體工作。起初，商超對我來說僅是一個模糊的概念，僅知道它的表面卻不了解它的內涵，我每天都是上商超系統自己研究，上網搜索，給商超總部打電話，然后就是向武漢吳會計學習，也多虧了吳會計的幫助，讓我對商超的工作流程有了進一步的了解，知道自己應該做什么樣的前期工作，才能達到我后期想要的結果。在學習的同時，我們也在進行所有客戶的對賬工作，從中我們學到了不少的東西，增長

了很多經驗。工作的同時，我也沒有忘記專業知識的學習，每天空閑的時候，晚上的時候就拿出課本看，終于考過了會計證，提高了自己的能力。以前的時候很急躁，很容易發脾氣，可是到結算工作的日子里，讓我懂得了很多做人、做事的道理：做人要謙虛、從容豁達、懂得感恩、心態平和、不急不躁，做事要認真、積極、負責。也許我們沒有很強的能力，但我們應該有足夠高的素質。

總結一年的工作，盡管有一定的成績和進步，但在一此方面還存在著不足。專業的知識有限，一此工作還做的不夠完善有待于在以后的工作中加以改進。在新的一年里，我將繼續嚴格要求自己，認真做好本職工作，努力提高自己的專業水平，工作能力為公司的發展做出自己一份貢獻。

2014年工作總結

2014年，本人在局領導的指導下和同事們的關心與幫助下，扎實奮進，兢兢業業，較好的完成了領導交辦的各

項工作，在思想覺悟方面有了進一步的提高，現將本的工作總結如下：

一、政治思想方面

認真學習馬列主義、鄧小平理論和三個代表重要思想，堅持實踐科學發展觀，能夠認真貫徹黨的基本路線方針政策，通過報紙、雜志、書籍和網絡積極學習政治理論；遵紀守法，認真學習法律知識；愛崗敬業，具有強烈的責任感和事業心，積極主動認真的學習專業知識，工作態度端正，認真負責。

二、專業知識、工作能力和具體工作

我是8月份來到統計局工作，主要負責中心的質量監控和農村住戶調查工作，從畜牧工作到統計和民意調查工作，我不怕麻煩，積極向領導請教、向同事學習，通過摸索實踐，在很短的時間內便熟悉了一些基本工作，明確了工作的程序、方向，提高了工作能力，在具體的工作中形成了一個清晰的工作思路，能夠順利的開展工作。

在社情民意調查方面：一是制定電話訪問員的培訓材料，組織電訪培訓5期，培訓人員26人次。二是負責中心 的電訪設備管理和維護，保證電話訪問工作的順利進行。三是負責電話訪問的話務質量監控，做到隨時在機，發現話務問題及時糾正，保證了電話訪問的質量。四是做好電訪的統計工作，及時為局領導提供真實而可靠的數據。2014年，本人共維護中心各種設備32次，開展話務質量監控150余小時，糾正話務錯誤127個，開展各類民意調查統計15次，從而圓滿的完成了2014年的民意調查工作。

在農村住戶調查方面：我本著干一行愛一行、愛一行精一行的原則，扎實學習，積極的完成了工作。一是協助調查隊做好了各類信息的收集和管理。二是協助調查隊開好各種年報會議，其中在農村住戶調查年報培訓會期間，積極做好170余名鄉鎮統計干部和輔助調查員的聯系工作，并且準備好會議材料，從而使得會議圓滿結束。三是負責縣網點農村住戶調查工作。

三、工作態度和勤奮敬業方面

熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的對待每一項工作，工作投入，熱心為大家服務，認真遵守勞動紀律，保證按時出勤，出勤率高，全年沒有請假現象，有效利用工作時間，堅守崗位，需要加班完成工作按時加班加點，保證工作能按時完成。

四、工作質量成績、效益和貢獻

在開展工作之前做好個人工作計劃，有主次的先后

及時的完成各項工作，達到預期的效果，保質保量的完成工作，工作效率高，同時在工作中學習了很多東西，也鍛煉了自己，經過不懈的努力，使工作水平有了長足的進步，開創了工作的新局面。

總結一年的工作，盡管有了一定的進步和成績，但在一些方面還存在著不足。比如有創造性的工作思路還不是很

多，個別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改進。在新的一年里，我將認真學習各項政策規章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進入一個新水平，為統計的發展做出更大更多的貢獻。

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