第一篇：供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案-

供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方

案

供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案

供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案

按照省公司皖電審353號(hào)指導(dǎo)意見(jiàn)和市公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案，進(jìn)一步深化“經(jīng)濟(jì)平安工程”建設(shè)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化管理，結(jié)合公司實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)

以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板為載體，以經(jīng)濟(jì)平安內(nèi)部監(jiān)督的聯(lián)動(dòng)工作為推動(dòng)，進(jìn)一

步深化和細(xì)化經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門(mén)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在

繼續(xù)關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的制度與機(jī)制的建立、制度的執(zhí)行與機(jī)制的運(yùn)作這兩個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，逐步擴(kuò)大納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要素，關(guān)注企業(yè)外部因素和內(nèi)部管理，建立不相容崗位分離的監(jiān)督制約機(jī)制。圍繞公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理目標(biāo)，通過(guò)梳理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)分析開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加以預(yù)防和控制，保證公司經(jīng)濟(jì)安全。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任分工

成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

組長(zhǎng)：張小東

副組長(zhǎng)：鄧子瑞宋亞

成員：李鳳春梅杰唐亞非劉榮海

張軍吳軍余紅姚小平

崔玉民盧山代建國(guó)

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，掛靠監(jiān)察審計(jì)部。

主任：張軍

成員：李海燕趙江河姬建富劉京王偉馮艷

職責(zé)分工

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作與公司其他管理工作緊密結(jié)合，以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板為載體，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”。

第一道防線：各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位，重點(diǎn)包括：財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷部、生產(chǎn)部、物資公司和陽(yáng)光公司。具體工作職責(zé)：

負(fù)責(zé)制定本單位具體風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施計(jì)劃

負(fù)責(zé)梳理主管的業(yè)務(wù)流程

負(fù)責(zé)分析關(guān)鍵點(diǎn)

負(fù)責(zé)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施

負(fù)責(zé)執(zhí)行控制活動(dòng)

負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行過(guò)程記錄

負(fù)責(zé)向公司監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳、季度報(bào)表和評(píng)估報(bào)告。

第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，具體工作職責(zé)：

審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管

理解決方案

審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

審議監(jiān)察審計(jì)部或風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)綜合報(bào)告

審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案

辦理公司有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)

第三道防線：監(jiān)察審計(jì)部或風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性進(jìn)行協(xié)調(diào)和監(jiān)督，并結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議。具體工作職責(zé)：

負(fù)責(zé)制定總體計(jì)劃和實(shí)施細(xì)則

負(fù)責(zé)部署各階段具體工作任務(wù)

負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)、督促和檢查各責(zé)任單位工作

負(fù)責(zé)信息溝通和宣傳培訓(xùn)工作

三、經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作措施與

計(jì)劃安排

制定實(shí)施計(jì)劃與學(xué)習(xí)宣傳

1.制定計(jì)劃和實(shí)施方案。根據(jù)省、市公司風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)、制訂本公司的經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，明確目標(biāo)任務(wù)、職責(zé)與分工、方法與步驟，制定本單位的實(shí)施辦法，并積極實(shí)施。

2.學(xué)習(xí)宣傳與培訓(xùn)。公司上下深入學(xué)習(xí)宣傳《指導(dǎo)意見(jiàn)》，解讀文件精神。公司組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行研討，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進(jìn)一步樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

各單位實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟和方法

1.梳理業(yè)務(wù)流程

確定業(yè)務(wù)管理的各項(xiàng)目標(biāo)，詳細(xì)說(shuō)明該項(xiàng)控制要達(dá)到的目標(biāo)

梳理是否有健全的內(nèi)部控制制度

梳理是否有清晰的管理流程

梳理是否有明確的管理標(biāo)準(zhǔn)

梳理是否有對(duì)應(yīng)的管理責(zé)任人

2.分析關(guān)鍵控制點(diǎn)

找出關(guān)鍵控制點(diǎn)或關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

分析每個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息等基礎(chǔ)資料，如：制度辦法、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同、工程項(xiàng)目等資料。

3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估

定量法：按照l(shuí)ec法或內(nèi)控評(píng)價(jià)體系進(jìn)行定量評(píng)估。a評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,b評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率,c評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害程度。

定性法：可采用問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、行業(yè)比較、政策分析等。

根據(jù)評(píng)估結(jié)果得出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別程度為

4.制定風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施和責(zé)任到人

詳細(xì)描述實(shí)際采用的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施，詳細(xì)闡述控制部門(mén)或控制人實(shí)施控制的過(guò)程和完成時(shí)間、頻率等。

確定采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

是控制風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、需要上級(jí)協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險(xiǎn)、其他等。

將風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任分解到具體的責(zé)任人。

責(zé)任人按照控制措施負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。

形成風(fēng)險(xiǎn)管理模板，主要包括管理目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理記錄臺(tái)帳。

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與檢查

監(jiān)察審計(jì)部定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理專題研究和分析，審核確認(rèn)各單位自查自評(píng)結(jié)論，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告公司各單位經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況，對(duì)存在的問(wèn)題以管理建議書(shū)的形式進(jìn)行反饋，對(duì)整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

四、經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)要求

高度重視。各職能部門(mén)都要把風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要工作，樹(shù)立“抓經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)就要抓經(jīng)濟(jì)平安”的意識(shí)，按照職責(zé)分工抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的在控與可控。

積極運(yùn)用公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。

各單位開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)應(yīng)積極應(yīng)用省公司發(fā)布內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，將其作為開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)的重要手段，分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

建立臺(tái)帳。各單位應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理建立明細(xì)臺(tái)帳，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估，并以半年為一周期向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送。

定期報(bào)告。各單位對(duì)經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，要要及時(shí)從外部、內(nèi)部影響因素進(jìn)行分析、總結(jié)。各單位應(yīng)按以半年為一周期向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送一次《經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表》及風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)報(bào)告，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。

附件：

1.供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

2.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作任務(wù)分解表

3.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別與評(píng)估方法表

4.供電公司風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳

5.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表

附件1：

供電公司

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

一、財(cái)務(wù)部

1、貨幣資金管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：崗位設(shè)置人員分工、資金收入、資金保管、資金支付

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門(mén)是否選派合格人員從事貨幣資金的相關(guān)業(yè)務(wù)，是否建立了崗位責(zé)任制度并明確崗位職責(zé)；

不相容崗位應(yīng)相互是否分離、制約和監(jiān)督；

供電所核算員的任免、調(diào)動(dòng)是否事先征得縣公司財(cái)務(wù)部門(mén)同意，并辦理交接手續(xù)。

公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門(mén)是否制定嚴(yán)格的發(fā)票收據(jù)管理制度并加強(qiáng)對(duì)發(fā)票、收據(jù)的購(gòu)買、印制、領(lǐng)用、保管、繳銷、作廢的管理；

是否設(shè)立專人管理并登記發(fā)票、收據(jù)臺(tái)帳；

供電所是否以核算員為管理發(fā)票的第一責(zé)任人管理各類發(fā)票；

縣公司電費(fèi)收入及其他業(yè)務(wù)收入是否及時(shí)全額入賬；

縣公司營(yíng)業(yè)大廳收取電費(fèi)的庫(kù)存現(xiàn)金是否當(dāng)日存入銀行電費(fèi)帳戶；

縣公司營(yíng)業(yè)大廳編制的銀行繳款單明細(xì)是否及時(shí)與財(cái)務(wù)部出納編制的電費(fèi)帳戶銀行存款日記帳相核對(duì)。

縣公司及供電所庫(kù)存現(xiàn)金是否設(shè)定最高限額，超過(guò)限額是否及時(shí)存入銀行；

財(cái)務(wù)部出納人員和供電所核算員是否每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額相核對(duì)；

財(cái)務(wù)部是否組織專人定期或不定

期對(duì)公司本部和供電所庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查并填寫(xiě)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表及清查記錄；

公司本部各生產(chǎn)單位自有資金是否統(tǒng)一納入公司財(cái)務(wù)管理，各供電所自有資金是否統(tǒng)一納入陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)管理并在公司財(cái)務(wù)部門(mén)和陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)部分別設(shè)置“明細(xì)帳”、“備查簿”；

是否制定制度明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序；

財(cái)務(wù)專用章是否由專人保管，個(gè)人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管；供電所帳戶預(yù)留銀行印鑒章至少兩枚，核算員是否只保管其中一枚印鑒章。

是否制定了庫(kù)存現(xiàn)金支付的相關(guān)制度，庫(kù)存現(xiàn)金支付范圍是否符合規(guī)定；

納人員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。

是否制定了嚴(yán)格的支付審批程序并嚴(yán)格執(zhí)行，是否根據(jù)不同崗位職務(wù)設(shè)立不同級(jí)別的審批權(quán)限；

大額資金的支付及對(duì)外投資等是

否經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)或董事會(huì)審議，現(xiàn)金支付范圍是否符合中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定。

2、固定資產(chǎn)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：計(jì)價(jià)與折舊、使用及維護(hù)、資產(chǎn)處置

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

是否嚴(yán)格按照《國(guó)家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)目錄》所列固定資產(chǎn)入賬，每類固定資產(chǎn)賬戶應(yīng)附有單獨(dú)的卡片或表單，資產(chǎn)使用或保管人是否同時(shí)擔(dān)任資產(chǎn)的記賬工作。

是否按公司規(guī)定計(jì)提折舊，折舊的計(jì)提范圍、計(jì)提方法是否符合省公司固定資產(chǎn)管理辦法。

資產(chǎn)價(jià)值管理部門(mén)、資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)與資產(chǎn)使用保管部門(mén)之間管理權(quán)責(zé)是否劃分清晰。資產(chǎn)增減變動(dòng)是否履行必要的審批手續(xù)并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)變更相應(yīng)卡片。

維修和保養(yǎng)費(fèi)用是否全部進(jìn)入當(dāng)期、或者分期攤?cè)敫髌诘某杀举M(fèi)用，是

否資本化。

是否制定固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)的辦法并定期盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否進(jìn)行認(rèn)真分析，經(jīng)過(guò)規(guī)定的批準(zhǔn)程序后進(jìn)行相應(yīng)處理。

是否建立固定資產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作制度、機(jī)構(gòu)健全，各責(zé)任部門(mén)是否按照省公司有關(guān)規(guī)定對(duì)理賠進(jìn)行處理。

資產(chǎn)處置是否按規(guī)定權(quán)限、程序履行申請(qǐng)、審批、處理。資產(chǎn)處置是否及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行帳務(wù)處理。處置殘值是否及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

3、成本費(fèi)用管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：預(yù)算、控制、核算、分析和考核

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

是否由各職能部門(mén)負(fù)責(zé)編制本部門(mén)歸口管理的成本費(fèi)用年度預(yù)算或提出公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的建議。

財(cái)務(wù)部是否對(duì)各部門(mén)上報(bào)的預(yù)算數(shù)據(jù)及建議進(jìn)行初審、匯總和平衡后，并在此基礎(chǔ)上提出公司全年的預(yù)算草

案。

是否由預(yù)算管理委員會(huì)召開(kāi)預(yù)算會(huì)議，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審查并下達(dá)年度成本計(jì)劃。

成本責(zé)任中心是否將成本指1 2 3 4 下一頁(yè)

第二篇：供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案（附管理控制）

供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案（附管理控制模板）

按照省公司皖電審353號(hào)指導(dǎo)意見(jiàn)和市公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案，進(jìn)一步深化“經(jīng)濟(jì)平安工程”建設(shè)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化管理，結(jié)合公司實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)

以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板為載體，以經(jīng)濟(jì)平安內(nèi)部監(jiān)督的聯(lián)動(dòng)工作為推動(dòng)，進(jìn)一

步深化和細(xì)化經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門(mén)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在繼續(xù)關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的制度與機(jī)制的建立、制度的執(zhí)行與機(jī)制的運(yùn)作這兩個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，逐步擴(kuò)大納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要素，關(guān)注企業(yè)外部因素和內(nèi)部管理，建立不相容崗位分離的監(jiān)督制約機(jī)制。圍繞公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理目標(biāo)，通過(guò)梳理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)分析開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加以預(yù)防和控制，保證公司經(jīng)濟(jì)安全。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任分工

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

組長(zhǎng)：張小東

副組長(zhǎng)：鄧子瑞宋亞

成員：李鳳春梅杰唐亞非劉榮海

張軍吳軍余紅姚小平

崔玉民盧山代建國(guó)

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，掛靠監(jiān)察審計(jì)部。

主任：張軍

成員：李海燕趙江河姬建富劉京王偉馮艷

（二）職責(zé)分工

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作與公司其他管理工作緊密結(jié)合，以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板為載體，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”。

第一道防線：各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位，重點(diǎn)包括：財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷部、生產(chǎn)部、物資公司和陽(yáng)光公司。具體（分工見(jiàn)附件2）工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)制定本單位（部門(mén)）具體風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施計(jì)劃

（2）負(fù)責(zé)梳理主管的業(yè)務(wù)流程

（3）負(fù)責(zé)分析關(guān)鍵點(diǎn)

（4）負(fù)責(zé)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

（5）負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（6）負(fù)責(zé)執(zhí)行控制活動(dòng)

（7）負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行過(guò)程記錄

（8）負(fù)責(zé)向公司監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳、季度報(bào)表和評(píng)估報(bào)告。

第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，具體工作職責(zé)：

（1）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

（2）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

（3）審議監(jiān)察審計(jì)部或風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)綜合報(bào)告

（4）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案

（5）辦理公司有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)

第三道防線：監(jiān)察審計(jì)部或風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性進(jìn)行協(xié)調(diào)和監(jiān)督，并結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議。具體工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)制定總體計(jì)劃和實(shí)施細(xì)則

（2）負(fù)責(zé)部署各階段具體工作任務(wù)

（3）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)、督促和檢查各責(zé)任單位工作

（4）負(fù)責(zé)信息溝通和宣傳培訓(xùn)工作

三、經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作措施與計(jì)劃安排

（一）制定實(shí)施計(jì)劃與學(xué)習(xí)宣傳（8月份）

1.制定計(jì)劃和實(shí)施方案。根據(jù)省、市公司風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)、制訂本公司的經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，明確目標(biāo)任務(wù)、職責(zé)與分工、方法與步驟，制定本單位的實(shí)施辦法，并積極實(shí)施。

2.學(xué)習(xí)宣傳與培訓(xùn)。公司上下深入學(xué)習(xí)宣傳《指導(dǎo)意見(jiàn)》，解讀文件精神。公司組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行研討，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進(jìn)一步樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

（二）各單位實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟和方法（8-9月份）

1.梳理業(yè)務(wù)流程

（1）確定業(yè)務(wù)管理的各項(xiàng)目標(biāo)，詳細(xì)說(shuō)明該項(xiàng)控制要達(dá)到的目標(biāo)

（2）梳理是否有健全的內(nèi)部控制制度

（3）梳理是否有清晰的管理流程

（4）梳理是否有明確的管理標(biāo)準(zhǔn)

（5）梳理是否有對(duì)應(yīng)的管理責(zé)任人

2.分析關(guān)鍵控制點(diǎn)

（1）找出關(guān)鍵控制點(diǎn)或關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

（2）分析每個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（3）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息等基礎(chǔ)資料，如：制度辦法、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同、工程項(xiàng)目等資料。

3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估（采取定量法、定性法、定量和定性相結(jié)合3種方法）

（1）定量法：按照l(shuí)ec法(見(jiàn)附件3)或內(nèi)控評(píng)價(jià)體系進(jìn)行定量評(píng)估。a評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,b評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率（次數(shù)）,c評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害程度。

（2）定性法：可采用問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、行

業(yè)比較、政策分析等。

（3）根據(jù)評(píng)估結(jié)果得出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別程度為（高風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、有風(fēng)險(xiǎn)、暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)）

4.制定風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施和責(zé)任到人

詳細(xì)描述實(shí)際采用的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施，詳細(xì)闡述控制部門(mén)或控制人實(shí)施控制的過(guò)程和完成時(shí)間、頻率等。

（1）確定采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

是控制風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、需要上級(jí)協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險(xiǎn)、其他等。

（2）將風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任分解到具體的責(zé)任人。

（3）責(zé)任人按照控制措施負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。

（4）形成風(fēng)險(xiǎn)管理模板，主要包括管理目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理記錄臺(tái)帳。

（三）經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與檢查（10月份）

監(jiān)察審計(jì)部定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理專題研究和分析，審核確認(rèn)各單位自查自評(píng)結(jié)論，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告公司各單位經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況，對(duì)存在的問(wèn)題以管理建議書(shū)的形式進(jìn)行反饋，對(duì)整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

四、經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)要求

（一）高度重視。各職能部門(mén)都要把風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要工作，樹(shù)立“抓經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)就要抓經(jīng)濟(jì)平安”的意識(shí)，按照職責(zé)分工抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的在控與可控。

（二）積極運(yùn)用公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。各單位開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)應(yīng)積極應(yīng)用省公司發(fā)布內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，將其作為開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)的重要手段，分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立臺(tái)帳。各單位應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理建立明細(xì)臺(tái)帳（附件4），定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估，并以半年為一周期向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送。

（四）定期報(bào)告。各單位對(duì)經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，要要及時(shí)從外部、內(nèi)部影響因素進(jìn)行分析、總結(jié)。各單位應(yīng)按以半年為一周期向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送一次《經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表》（附件5）及風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)報(bào)告，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。

附件：

1.供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

2.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作任務(wù)分解表

3.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別與評(píng)估方法表

4.供電公司風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳

5.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表（半年報(bào)）

附件1：

供電公司

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

一、財(cái)務(wù)部

1、貨幣資金管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：崗位設(shè)置人員分工、資金收入、資金保管、資金支付

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門(mén)是否選派合格人員從事貨幣資金的相關(guān)業(yè)務(wù)，是否建立了崗位責(zé)任制度并明確崗位職責(zé)；

（2）不相容崗位應(yīng)相互是否分離（重點(diǎn)是錢賬分離、審核支付記帳分離、銀行帳戶印鑒管理等）、制約和監(jiān)督；

（3）供電所核算員的任免、調(diào)動(dòng)是否事先征得縣公司財(cái)務(wù)部門(mén)同意，并辦理交接手續(xù)。

（4）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門(mén)是否制定嚴(yán)格的發(fā)票收據(jù)管理制度并加強(qiáng)對(duì)發(fā)票、收據(jù)的購(gòu)買、印制、領(lǐng)用、保管、繳銷、作廢的管理；

（5）是否設(shè)立專人管理并登記發(fā)票、收據(jù)臺(tái)帳；

（6）供電所是否以核算員為管理發(fā)票的第一責(zé)任人管理各類發(fā)票；

（7）縣公司電費(fèi)收入及其他業(yè)務(wù)收入是否及時(shí)全額入賬；

（8）縣公司營(yíng)業(yè)大廳收取電費(fèi)的庫(kù)存現(xiàn)金是否當(dāng)日存入銀行電費(fèi)帳戶；

（9）縣公司營(yíng)業(yè)大廳編制的銀行繳款單明細(xì)是否及時(shí)與財(cái)務(wù)部出納編制的電費(fèi)帳戶銀行存款日記帳相核對(duì)。

（10）縣公司及供電所庫(kù)存現(xiàn)金是否設(shè)定最高限額，超過(guò)限額是否及時(shí)存入銀行；

（11）財(cái)務(wù)部出納人員和供電所核算員是否每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額相核對(duì)；

（12）財(cái)務(wù)部是否組織專人定期或不定期對(duì)公司本部和供電所庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查并填寫(xiě)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表及清查記錄；

（13）公司本部各生產(chǎn)單位自有資金是否統(tǒng)一納入公司財(cái)務(wù)管理，各供電所自有資金是否統(tǒng)一納入陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)管理并在公司財(cái)務(wù)部門(mén)和陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)部分別設(shè)置“明細(xì)帳”、“備查簿”；

（14）是否制定制度明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序；

（15）財(cái)務(wù)專用章是否由專人保管，個(gè)人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管；供電所帳戶預(yù)留銀行印鑒章至少兩枚，核算員是否只保管其中一枚印鑒章。

（16）是否制定了庫(kù)存現(xiàn)金支付的相關(guān)制度，庫(kù)存現(xiàn)金支付范圍是否符合規(guī)定；

（17）納人員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。

（18）是否制定了嚴(yán)格的支付審批程序并嚴(yán)格執(zhí)行，是否根據(jù)不同崗位職務(wù)設(shè)立不同級(jí)別的審批權(quán)限；

（19）大額資金的支付及對(duì)外投資等是否經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)或董事會(huì)審議，現(xiàn)金支付范圍是否符合中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定。

2、固定資產(chǎn)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：計(jì)價(jià)與折舊、使用及維護(hù)、資產(chǎn)處置

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否嚴(yán)格按照《國(guó)家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)目錄》所列固定資產(chǎn)入賬，每類固定資產(chǎn)賬戶應(yīng)附有單獨(dú)的卡片或表單，資產(chǎn)使用或保管人是否同時(shí)擔(dān)任資產(chǎn)的記賬工作。

（2）是否按公司規(guī)定計(jì)提折舊，折舊的計(jì)提范圍、計(jì)提方法是否符合省公司固定資產(chǎn)管理辦法。

（3）資產(chǎn)價(jià)值管理部門(mén)、資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)與資產(chǎn)使用保管部門(mén)之間管理權(quán)責(zé)是否劃分清晰。資產(chǎn)增減變動(dòng)是否履行必要的審批手續(xù)并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)變更相應(yīng)卡片。

（4）維修和保養(yǎng)費(fèi)用是否全部進(jìn)入當(dāng)期、或者分期攤?cè)敫髌诘某杀举M(fèi)用，是否資本化。

（5）是否制定固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)的辦法并定期盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否進(jìn)行認(rèn)真分析，經(jīng)過(guò)規(guī)定的批準(zhǔn)程序后進(jìn)行相應(yīng)處理。

（6）是否建立固定資產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作制度、機(jī)構(gòu)健全，各責(zé)任部門(mén)是否按照省公司有關(guān)規(guī)定對(duì)理賠進(jìn)行處理。

（7）資產(chǎn)處置（包括轉(zhuǎn)讓、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢、無(wú)償調(diào)撥等）是否按規(guī)定權(quán)限、程序履行申請(qǐng)、審批、處理。資產(chǎn)處置是否及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行帳務(wù)處理。處置殘值是否及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

3、成本費(fèi)用管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：預(yù)算、控制、核算、分析和考核

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否由各職能部門(mén)負(fù)責(zé)編制本部門(mén)歸口管理的成本費(fèi)用預(yù)算或提出公司財(cái)務(wù)預(yù)算的建議。

（2）財(cái)務(wù)部是否對(duì)各部門(mén)上報(bào)的預(yù)算數(shù)據(jù)及建議進(jìn)行初審、匯總和平衡后，并在此基礎(chǔ)上提出公司全年的預(yù)算草案。

（3）是否由預(yù)算管理委員會(huì)召開(kāi)預(yù)算會(huì)議，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審查并下達(dá)成本計(jì)劃。

（4）成本責(zé)任中心是否將成本指標(biāo)分解到各職能部室和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。

（5）各責(zé)任中心是否嚴(yán)格按照下達(dá)的成本費(fèi)用計(jì)劃對(duì)歸口于本部門(mén)的費(fèi)用負(fù)責(zé)安排支出，并按時(shí)與財(cái)務(wù)部核對(duì)使用及節(jié)余情況。

（6）各部門(mén)的費(fèi)用發(fā)票是否按審批權(quán)限由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批簽字，再到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。

（7）費(fèi)用支付和記賬是否職責(zé)分離，財(cái)務(wù)部門(mén)是否設(shè)專人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的原始票據(jù)進(jìn)行審核和復(fù)核，確保原始票據(jù)真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷費(fèi)用及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

（8）是否嚴(yán)格按成本開(kāi)支范圍正確核算，有無(wú)弄虛作假，亂擠虛列成本費(fèi)用或人為調(diào)節(jié)成本現(xiàn)象，成本費(fèi)用的歸集與分配標(biāo)準(zhǔn)是否合理準(zhǔn)確。

（9）各責(zé)任中心是否負(fù)責(zé)對(duì)各自控制的指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)部門(mén)是否負(fù)責(zé)對(duì)公司成本的分析，是否建立成本分析報(bào)告制度。

（10）是否建立成本考核制度，成本費(fèi)用實(shí)績(jī)是否納入公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。

4、農(nóng)維費(fèi)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：農(nóng)維費(fèi)核算、預(yù)算管理、支出管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）農(nóng)維費(fèi)是否在遠(yuǎn)光系統(tǒng)中單獨(dú)設(shè)立賬套核算；

（2）農(nóng)維費(fèi)是否編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算，并經(jīng)預(yù)委員會(huì)審批。中有變更是否履行必要的審批手續(xù)；

（3）農(nóng)維費(fèi)及農(nóng)維費(fèi)差額是否在開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)應(yīng)予以扣除,農(nóng)維費(fèi)及農(nóng)維費(fèi)差額是否開(kāi)具普通發(fā)票；

（4）農(nóng)維費(fèi)的計(jì)提和分割是否由營(yíng)銷部門(mén)統(tǒng)一計(jì)算；

（5）農(nóng)維費(fèi)是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，賬務(wù)處理正確；

（6）農(nóng)維費(fèi)支出是否規(guī)范。

5、重大決策事項(xiàng)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：籌資、投資、擔(dān)保。

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）發(fā)生長(zhǎng)短期借款是否在年初應(yīng)編制融資預(yù)，并經(jīng)公司預(yù)委員會(huì)審批通過(guò)，（2）長(zhǎng)短期貸款是否根據(jù)預(yù)算編制月度計(jì)劃，同時(shí)經(jīng)董事會(huì)審批后報(bào)省公司審批，經(jīng)省公司審批后方可借款。

（3）對(duì)外投資是否納入公司預(yù)算控制，并經(jīng)董事會(huì)（董事會(huì)）審議通過(guò)

（4）項(xiàng)目投資與股權(quán)投資是否編制效益評(píng)價(jià)報(bào)告并對(duì)投資效益進(jìn)行評(píng)價(jià)

（5）對(duì)外提供擔(dān)保是否提供擔(dān)保相關(guān)資料及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)省公司審批。

（6）是否建立擔(dān)保臺(tái)賬、建立跟蹤和監(jiān)控制度

二、營(yíng)銷部

1、用戶申請(qǐng)與電價(jià)核定

關(guān)鍵控制點(diǎn)：電價(jià)審批、電價(jià)執(zhí)行、用戶信息分類、申請(qǐng)手續(xù)、用電合同、變更用電

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）分類電價(jià)是否物價(jià)部門(mén)規(guī)定，具體用戶的電價(jià)類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。

（2）單位或個(gè)人需新裝用電或增加用電容量、變更用電時(shí)，是否按照供電營(yíng)業(yè)規(guī)則規(guī)定，事先到供電企業(yè)用電營(yíng)業(yè)場(chǎng)所提出申請(qǐng)，辦理手續(xù)；

（3）用戶申請(qǐng)新裝或增加用電時(shí)，是否向供電企業(yè)提供用電工程項(xiàng)目批準(zhǔn)的文件及有關(guān)的用電資料，包括用電地點(diǎn)、電力用途、用電性質(zhì)、用電設(shè)備清單等，并依照供電企業(yè)規(guī)定的格式如實(shí)填寫(xiě)用電申請(qǐng)書(shū)及辦理所需手續(xù)；

（4）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理用戶申請(qǐng)，組織相關(guān)人員完成現(xiàn)場(chǎng)勘察，是否就供電電源點(diǎn)、電壓等級(jí)、供電方式、計(jì)量裝置的配置提出書(shū)面意見(jiàn)，和用戶協(xié)商后，提出供電方案，由營(yíng)銷部組織相關(guān)部門(mén)對(duì)供電方案進(jìn)行會(huì)審；

（7）用戶確認(rèn)后，是否委托具有資質(zhì)的施工單位進(jìn)行施工；

（8）竣工驗(yàn)收合格后，與客戶簽訂供用電合同，明確計(jì)量方式、用電性質(zhì)、電價(jià)類別及計(jì)算方式等；

（9）用戶需變更用電（減容、暫停、暫換、遷址、移表、暫拆、更名或過(guò)戶、分戶、并戶、銷戶、改壓、改類）時(shí)，是否事先提出申請(qǐng)，并攜帶有關(guān)證明文件，到供電企業(yè)用電營(yíng)業(yè)場(chǎng)所辦理手續(xù)，變更供用電合同，確定新的電價(jià)類別；

（10）每年定期開(kāi)展用電檢查和營(yíng)業(yè)普查，是否到用戶處核對(duì)客戶用電設(shè)備臺(tái)帳、合同執(zhí)行情況、電價(jià)執(zhí)行情況、安全用電情況等。

2、用戶工程與業(yè)擴(kuò)工程

關(guān)鍵控制點(diǎn)：工程施工、施工質(zhì)量、工程驗(yàn)收、表計(jì)管理、客戶檔案

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否制定用戶工程與業(yè)擴(kuò)工程的內(nèi)部控制制度；

（2）是否委托具有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)；

（3）是否由用戶委托具有施工資格單位進(jìn)行工程施工；

（4）是否組織對(duì)施工圖紙進(jìn)行審查；

（5）施工過(guò)程中，公司組織施工質(zhì)量檢查：

（6）隱蔽工程、電源點(diǎn)安全可靠性、雙電源客戶的閉鎖裝置，是否按照供電方案要求施工，施工質(zhì)量如何；

（7）工程竣工后，是否組織相關(guān)部門(mén)對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收；

（8）用戶工程和業(yè)擴(kuò)工程完工驗(yàn)收合格后，是否由計(jì)量管理中心配置表計(jì)及客戶中心或計(jì)量管理中心裝表；

（9）電費(fèi)管理中心在接到計(jì)量管理中心的裝拆單和客戶服務(wù)中心的業(yè)務(wù)單及供電合同后是否進(jìn)行電費(fèi)建卡或變更工作以及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的電費(fèi)建卡；

（10）業(yè)務(wù)單、裝拆表單以及合同等相關(guān)客戶資料是否進(jìn)行審核歸檔

3、抄表及表計(jì)校驗(yàn)

關(guān)鍵控制點(diǎn)：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費(fèi)復(fù)核、表計(jì)校驗(yàn)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否制定抄表及表計(jì)校驗(yàn)業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；

（2）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)表號(hào)、互感器倍率等相關(guān)的信息；

（3）是否對(duì)集抄、遠(yuǎn)程抄表方式應(yīng)定期核對(duì)；

（4）抄表員對(duì)抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進(jìn)行核對(duì)并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實(shí)填報(bào)內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)內(nèi)部工作傳單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)處理；

（5）抄表員核實(shí)確認(rèn)抄表數(shù)據(jù)后是否及時(shí)將抄表數(shù)據(jù)上傳到營(yíng)銷mis系統(tǒng)；

（6）電費(fèi)復(fù)核人員是否對(duì)抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計(jì)輪換、退補(bǔ)電量及違約用電檢查事宜進(jìn)行電費(fèi)計(jì)算、審核；

（7）計(jì)量中心是否對(duì)用戶用電表計(jì)進(jìn)行定期校驗(yàn)；

（8）用電表計(jì)定期校驗(yàn)臺(tái)帳是否齊全，用戶是否簽字認(rèn)可，滿意度如何。

4、收費(fèi)

關(guān)鍵控制點(diǎn)：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費(fèi)復(fù)核

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否制定有電費(fèi)收費(fèi)方面的內(nèi)部控制制度；

（2）電費(fèi)管理中心是否與銀行進(jìn)行對(duì)帳、平帳；

（3）確認(rèn)后的電量，電費(fèi)計(jì)算結(jié)果形成電費(fèi)應(yīng)收數(shù)據(jù)信息是否全部通過(guò)審核；

（4）營(yíng)銷部是否定期根據(jù)銀行進(jìn)帳單、繳款單統(tǒng)計(jì)實(shí)收電費(fèi)，制定電費(fèi)回收情況表并欠費(fèi)賬齡分析表；

（7）營(yíng)銷部是否依據(jù)欠費(fèi)催繳辦法對(duì)拖欠電費(fèi)的用戶進(jìn)行催收，并對(duì)電費(fèi)回收進(jìn)行考核；

（8）計(jì)劃部根據(jù)營(yíng)銷部銷售電量和調(diào)度所口子的電量計(jì)算線損，是否對(duì)異常線損波動(dòng)進(jìn)行分析并檢查偷漏電等異常情況。

三、生產(chǎn)部

關(guān)鍵控制點(diǎn)：工程項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、計(jì)劃、實(shí)施、工程款項(xiàng)支付、驗(yàn)收及竣工決算。

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

1、企業(yè)是否建立健全工程管理制度，包括“五制”（即項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、資本金制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制）執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查招投標(biāo)制、合同管理制、工程監(jiān)理制的實(shí)施，工程管理組織形式是否科學(xué)；

2、工程項(xiàng)目立項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)充分的技術(shù)論證和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，預(yù)算管理委員會(huì)是否審查，防止論證不科學(xué)而造成投資上的損失和浪費(fèi)；

3、工程設(shè)計(jì)委托的單位是否具備資質(zhì)，是否簽訂合同；監(jiān)督工程項(xiàng)目是否嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理，投資計(jì)劃是否報(bào)省公司審批，資金預(yù)算是否落實(shí)；

4、是否對(duì)施工隊(duì)伍資質(zhì)進(jìn)行審查、實(shí)行招投標(biāo)制、簽訂施工合同等，是否實(shí)行工程監(jiān)理制，隱敝工程是否由項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門(mén)（或業(yè)主）兩人以上簽字認(rèn)可；

5、是否按合同支付工程備料款和工程進(jìn)度款，工程質(zhì)保金是否按合同留足，是否嚴(yán)格控制成本費(fèi)用；財(cái)務(wù)人員是否全過(guò)程參與了工程項(xiàng)目各個(gè)階段；

6、工程項(xiàng)目是否存在以預(yù)算代決算，工程造價(jià)是否突破概預(yù)算，是否按要求由相關(guān)部門(mén)組織驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收資料是否齊全，并及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)，審計(jì)部門(mén)有否進(jìn)行審計(jì)，廢舊物資是否按規(guī)定辦理退庫(kù)手續(xù)，或處理的廢舊物資收入是否入賬；

7、是否制定了本單位工程項(xiàng)目管理辦法和工程竣工決算報(bào)告具體實(shí)施辦法，單位對(duì)竣工工程項(xiàng)目是否及時(shí)編制了工程竣工決算報(bào)告，單位投資項(xiàng)目是否實(shí)行統(tǒng)計(jì)制度和月度分析制度并定期上報(bào)、竣工決算報(bào)告是否經(jīng)過(guò)單位內(nèi)部或中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)，單位財(cái)務(wù)、計(jì)劃、基建等相關(guān)部門(mén)在工程決算報(bào)告編制中是否履行了相應(yīng)的職責(zé)，是否對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)行后評(píng)估制度。

四、物資公司

關(guān)鍵控制點(diǎn)：材料物資計(jì)劃、采購(gòu)、合同、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、清查。

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

1、材料物資管理制度是否建立和完善、管理職責(zé)是否劃分清楚，不相容職務(wù)是否分離；

2、材料物資計(jì)劃管理是否科學(xué)，有否根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)需求申請(qǐng)編制；

3、材料采購(gòu)是否嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)管理制和合同管理制，采購(gòu)權(quán)根是否劃分清楚；

4、材料入庫(kù)是否組織相關(guān)部門(mén)針對(duì)材料數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量?jī)r(jià)格進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，款項(xiàng)支付是否按合同和驗(yàn)收無(wú)誤后的結(jié)算單據(jù)進(jìn)行；

5、材料的領(lǐng)用手續(xù)是否完備，倉(cāng)儲(chǔ)人員有否不按規(guī)定的手續(xù)發(fā)料，倉(cāng)儲(chǔ)人員有否及時(shí)根據(jù)領(lǐng)料單登記材料臺(tái)帳，財(cái)務(wù)部門(mén)稽核人員有否去現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行稽核；

6、材料的倉(cāng)儲(chǔ)管理是否科學(xué)，有無(wú)因管理責(zé)任造成材料物資霉變損失或流失；各單位對(duì)“二級(jí)庫(kù)”的管理是否有明確具體的辦法措施，職責(zé)是否明確；

7、有否定期組織清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳賬相符、帳實(shí)相符，對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧的材料物資是否查明原因、分清責(zé)任，并按規(guī)定權(quán)限報(bào)批；

8、單位廢舊物資處理是否有明確統(tǒng)一的規(guī)定；

9、廢舊物資是否單獨(dú)保管，廢舊物資的處理是否及時(shí)入賬。

10、各物資需求部門(mén)是否根據(jù)實(shí)際工作需要將物資（預(yù)算范圍內(nèi)）采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)審批部門(mén)；

11、預(yù)算外采購(gòu)是否明確專門(mén)的審批權(quán)限；

12、由招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)標(biāo)書(shū)審定后，是否對(duì)外統(tǒng)一發(fā)布；

13、非招標(biāo)采購(gòu)的詢價(jià)人與采購(gòu)人職務(wù)是否分離；

14、是否建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)詢價(jià)結(jié)果進(jìn)行書(shū)面分析，供應(yīng)商的確定是否符合比質(zhì)比價(jià)原則；

15、招標(biāo)采購(gòu)與非招標(biāo)采購(gòu)合同的簽訂是否經(jīng)過(guò)紀(jì)檢、審計(jì)、法律、財(cái)務(wù)等部門(mén)的審核及會(huì)簽。

五、陽(yáng)光公司

關(guān)鍵控制點(diǎn)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的三大模塊（貨幣資金、營(yíng)銷管理、物資管理）

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

1、貨幣資金管理

（1）是否建立發(fā)票管理制度，明確管理責(zé)任人。

（2）收取的電費(fèi)現(xiàn)金是否當(dāng)日送存電費(fèi)賬戶（含供電所所在地以外的電工收取的電費(fèi)），偏遠(yuǎn)地區(qū)且在當(dāng)?shù)匚撮_(kāi)設(shè)賬戶的是否在收費(fèi)人員回到電費(fèi)賬戶開(kāi)設(shè)地當(dāng)天將電費(fèi)送存電費(fèi)賬戶。

（3）核算員是否根據(jù)開(kāi)具的電費(fèi)發(fā)票情況登記應(yīng)收電費(fèi)明細(xì)賬，并根據(jù)營(yíng)銷報(bào)表登記電費(fèi)總賬，電費(fèi)總賬和明細(xì)賬每月必須核對(duì)一致。

（4）供電所在每月月末是否將當(dāng)月的零星安裝工程、對(duì)外提供勞務(wù)等零星工程收入、對(duì)外提供勞務(wù)收入上交陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)部。

（5）供電所不核算其他業(yè)務(wù)收支，但是否逐筆、序時(shí)登記其他業(yè)務(wù)收支備查薄。

（6）供電所經(jīng)費(fèi)是否須逐筆、序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和經(jīng)費(fèi)收支備查簿。

（7）供電所核算員是否每日終了要清點(diǎn)現(xiàn)金，將現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)天余額相核對(duì)，保證賬款相符。

（8）供電所所有銀行賬戶是否應(yīng)納入縣公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理、核算；供電所核算員是否在每月末將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，在次月5日前核對(duì)完畢并編制余額調(diào)節(jié)表。

（9）供電所是否在《鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財(cái)務(wù)管理辦法》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，是否制定嚴(yán)格的現(xiàn)金支付、審批、復(fù)核的程序，是否應(yīng)設(shè)定現(xiàn)金支付的最高限額；核算員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。

（10）勞務(wù)費(fèi)返還、績(jī)效考核獎(jiǎng)等自有資金的二次分配是否及時(shí)登記其他業(yè)務(wù)收支備查簿并定期與陽(yáng)光公司對(duì)賬。

2、電力營(yíng)銷管理

（1）具體用戶的電價(jià)類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。

（2）表卡上規(guī)定的基礎(chǔ)信息資料和設(shè)備臺(tái)帳資料、供用電合同上用戶信息是否一致。是否由專職人員到用戶現(xiàn)場(chǎng)查看，核實(shí)相關(guān)用戶信息。

（3）抄表員在初次抄表時(shí)是否復(fù)核用戶用電性質(zhì)及電價(jià)類別。

（4）每年是否按規(guī)定定期開(kāi)展用電檢查和營(yíng)業(yè)普查，查看計(jì)量方式、用電性質(zhì)、用電容量及設(shè)備、電價(jià)執(zhí)行情況等。

（5）用戶變更用電時(shí)，是否及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察、辦理變更手續(xù)并變更供用電合同和電費(fèi)卡。

（6）簽訂供用電合同的人員與審核人員職務(wù)是否分離。

（7）高壓用戶施工是否報(bào)縣公司審核，施工圖設(shè)計(jì)完成后，是否由縣公司營(yíng)銷部組織勘察、設(shè)計(jì)、施工。

（8）高壓客戶工程需組織施工中間檢查，是否對(duì)用戶工程從技術(shù)和安全性等方面進(jìn)行驗(yàn)收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所業(yè)擴(kuò)工程施工收費(fèi)是否符合規(guī)定并全額上繳陽(yáng)光公司，施工和驗(yàn)收崗位相是否分離。

（9）裝表接電后，是否檢查計(jì)量正確性，用戶驗(yàn)收確認(rèn)表計(jì)輪換進(jìn)行審核。

（10）是否由線損管理員對(duì)裝表單或換表單填寫(xiě)的內(nèi)容，如原表指數(shù)、新?lián)Q或新裝表指數(shù)、換表前電量、換表后倍率確認(rèn)等進(jìn)行認(rèn)真審核。

（11）是否制定抄表及表計(jì)校驗(yàn)業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；

（12）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)表號(hào)、互感器倍率等相關(guān)的信息；

（13）對(duì)集抄、遠(yuǎn)程抄表方式是否定期核對(duì)；

（14）抄表員對(duì)抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進(jìn)行核對(duì)并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實(shí)填報(bào)內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)內(nèi)部工作傳單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)處理；

（15）抄表員核實(shí)確認(rèn)抄表數(shù)據(jù)后是否及時(shí)將抄表數(shù)據(jù)上傳到營(yíng)銷mis系統(tǒng)；

（16）電費(fèi)復(fù)核人員是否對(duì)抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計(jì)輪換、退補(bǔ)電量及違約用電檢查事宜進(jìn)行電費(fèi)計(jì)算、審核；

（17）計(jì)量中心是否對(duì)用戶用電表計(jì)進(jìn)行定期校驗(yàn)；

（18）用電表計(jì)定期校驗(yàn)臺(tái)帳是否齊全，用戶是否簽字認(rèn)可，滿意度如何。

（19）電費(fèi)發(fā)票是否根據(jù)當(dāng)月抄表員實(shí)際抄回的用電量及相應(yīng)的電價(jià)開(kāi)具，發(fā)票上填寫(xiě)的單價(jià)、用電量和總金額應(yīng)當(dāng)核對(duì)一致。

（20）mis系統(tǒng)打印電費(fèi)發(fā)票前，是否對(duì)票面進(jìn)行核對(duì)。

（21）微機(jī)員與抄表員職務(wù)是否分離。

（22）收費(fèi)員收取的電費(fèi)是否全額上繳縣公司電費(fèi)專戶，是否存在截留。

23、編制欠費(fèi)清單交責(zé)任電工（收費(fèi)員）是否單獨(dú)保管用戶的欠費(fèi)發(fā)票。電費(fèi)資金的繳存、記賬，抄表和收款是否職務(wù)分離。

（23）是否根據(jù)銷售電量和供電關(guān)口電量計(jì)算線損并設(shè)專人對(duì)臺(tái)區(qū)線損進(jìn)行管理。

（24）線損在每月的測(cè)算值應(yīng)在一定的區(qū)間內(nèi)，若差異太大，檢查是否存在設(shè)備故障或偷、漏電等異常情況并及時(shí)反映。

（25）是否存在將預(yù)收性質(zhì)的電費(fèi)沖抵應(yīng)收，是否將回收老欠電費(fèi)抵當(dāng)月應(yīng)收或用其他資金墊付或經(jīng)費(fèi)沖抵，以達(dá)到通過(guò)對(duì)工作績(jī)效考核的情況。

（26）核算員是否每月記錄電費(fèi)賬，核算電費(fèi)明細(xì)賬，核對(duì)各臺(tái)區(qū)電費(fèi)回收情況，定期與縣公司財(cái)務(wù)部核對(duì)電費(fèi)往來(lái)。

（27）是否建立上門(mén)催收、電話催收或制定其他催收制度。

（28）核銷電費(fèi)是否符合規(guī)定程序，收回以前核銷的電費(fèi)賬務(wù)處理是否正確

3、物資管理

（1）領(lǐng)用物資是否及時(shí)入庫(kù)，領(lǐng)用物資與實(shí)際入庫(kù)是否一致。

（2）驗(yàn)收后是否及時(shí)進(jìn)行帳薄登記，能否做到字跡工整、清晰，不涂改，日清月結(jié)，并保持帳、卡、物三相符。

（3）是否制定了倉(cāng)儲(chǔ)保管的相關(guān)規(guī)定，是否對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)保管員的職責(zé)做了詳細(xì)說(shuō)明。

（4）倉(cāng)儲(chǔ)物資是否堆放合理、牢固、包裝完好，擺放整齊、通道暢通、存取方便。

（5）庫(kù)容庫(kù)貌是否干凈整齊，庫(kù)存物資是否做到“四號(hào)定位、五五碼放”。

（6）是否根據(jù)需要設(shè)置安全員崗位并制定相應(yīng)的職責(zé)，消防、防盜、防潮設(shè)施配備是否齊全。

（7）是否定期或不定期的進(jìn)行消防、防盜設(shè)施的檢測(cè)并進(jìn)行記錄。

（8）物資保管員是否能正確報(bào)警和使用消防器材，是否制定了危險(xiǎn)品管理制度。

（9）易燃、易爆物品是否按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定存放，是否存在混庫(kù)現(xiàn)象。

（10）對(duì)生產(chǎn)或工程結(jié)束后退回的剩余材料是否及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，以確保其成本開(kāi)支的真實(shí)性。

（11）是否進(jìn)行經(jīng)常性和定期性的盤(pán)點(diǎn)，確保在庫(kù)物資數(shù)量同計(jì)算機(jī)庫(kù)存數(shù)、帳、卡、物四相符。

（12）盤(pán)點(diǎn)后的盈虧是否認(rèn)真進(jìn)行原因分析并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（13）是否制定了切實(shí)可行的物資領(lǐng)用審批程序，并得到有效執(zhí)行。

（14）特殊物資（如事故備品）是否由使用部門(mén)申請(qǐng)后經(jīng)專門(mén)人員審批并辦理領(lǐng)用手續(xù)后方可領(lǐng)用。

（15）倉(cāng)管人員發(fā)料前是否對(duì)領(lǐng)料單中的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、簽字審批手續(xù)等進(jìn)行認(rèn)真的校對(duì)，能否做到嚴(yán)格按單發(fā)料。

（16）發(fā)料是否堅(jiān)持先進(jìn)先出原則，以縮短物資在庫(kù)時(shí)間，防止物資過(guò)期變質(zhì)。

（17）是否存在白條抵庫(kù)的現(xiàn)象？物資領(lǐng)用后是否能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的記錄領(lǐng)用情況？

（18）工程中以料抵工的零星廢舊物資是否在決算中重復(fù)列支拆除費(fèi)用，是否按照權(quán)限處置廢舊物資。

（19）是否存在隱瞞廢舊處置收入形成帳外資產(chǎn)的情況。

附件2：

供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作任務(wù)分解表

序號(hào)

主要內(nèi)容

工作內(nèi)容分解

分管領(lǐng)導(dǎo)

責(zé)任人

責(zé)任部門(mén)

配合部門(mén)

時(shí)間安排

1制定工作計(jì)劃，明確具體工作內(nèi)容工作措施。

1、轉(zhuǎn)發(fā)文件，組織人員學(xué)習(xí)省公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作指導(dǎo)意見(jiàn)

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司各單位

8月份

2、制定下發(fā)經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施方案通知

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司有關(guān)部門(mén)

2根據(jù)省公司工作目標(biāo)、工作范圍、工作要求、工作要點(diǎn)制定具體工作計(jì)劃，分解風(fēng)險(xiǎn)管理模板，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制。

1、貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

公司各單位

8月份

2、固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

公司各單位

3、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

公司有關(guān)部門(mén)

4、農(nóng)維費(fèi)管理控制模板

張小東

李鳳春

吳軍

盧山

財(cái)務(wù)部

陽(yáng)光公司

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所

5、重大決策事項(xiàng)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

6、電力營(yíng)銷管理控制模板

唐亞非

余紅

營(yíng)銷部

客服中心

7、工程建設(shè)管理控制模板

梅杰

姚小平

生產(chǎn)部

各生產(chǎn)單位

8、物資管理控制模板

劉榮海

崔玉民

代建國(guó)

物資公司

9、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

李鳳春

盧山

陽(yáng)光公司

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所

3完成風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估等

將評(píng)估結(jié)果，明細(xì)臺(tái)帳、報(bào)表、報(bào)告報(bào)送審計(jì)部和分管領(lǐng)導(dǎo)

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司各單位

9月份

4監(jiān)督與監(jiān)察

監(jiān)察審計(jì)部組織對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司各單位

10月份

附件3：

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)識(shí)評(píng)估方法——lec法

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法參照安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的lec法，用與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)率有關(guān)的三種因素指標(biāo)值之積來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度的一種方法，公式是：d=lec。其中：l——發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性大小；e——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻度；c——一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成的損失后果；d——危險(xiǎn)性。

l的取值參考

e的取值參考

分?jǐn)?shù)值

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

分?jǐn)?shù)值

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻繁程度

完全可以預(yù)料（會(huì)發(fā)生）

每天

6相當(dāng)可能發(fā)生

每周一次，或偶然

3可能發(fā)生，但不經(jīng)常

3每月一次

1發(fā)生的可能性小，屬于意外

2每季度一次

0.5很不可能發(fā)生，可以沒(méi)想到

1每年－至兩次

c的取值參考為：

分?jǐn)?shù)值

發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果（對(duì)企業(yè)）

發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果（對(duì)干部個(gè)人）

特別重大損失（達(dá)500萬(wàn)元以上）、特別重大影響（國(guó)家）

違法犯罪，情節(jié)十分嚴(yán)重，影響特別惡劣

重大損失（達(dá)100萬(wàn)元以上）、重大影響（?。?/p>

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)嚴(yán)重，影響惡劣

5嚴(yán)重?fù)p失（達(dá)10萬(wàn)元以上）、嚴(yán)重影響（市、省公司）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)較重，影響較嚴(yán)重

7較大損失（達(dá)1萬(wàn)元以上）、較大影響（本單位）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)一般，影響較壞

3一般損失（達(dá)1千元以上）、一般影響（所屬二級(jí)單位）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)較輕，影響較小

1引人注目，需要補(bǔ)救（范圍較小）

不構(gòu)成違規(guī)違紀(jì)，影響輕微

d的取值參考為：

分?jǐn)?shù)值

危險(xiǎn)程度

評(píng)估結(jié)論

＞160

高度危險(xiǎn)，要立即整改

高風(fēng)險(xiǎn)

70-160

顯著危險(xiǎn)，需要修改

中風(fēng)險(xiǎn)

20-70

一般危險(xiǎn)，需要注意

低風(fēng)險(xiǎn)

＜20

沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

附件4：

供電公司風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳

部門(mén)（單位）：

年月日

控制模板

關(guān)鍵控制點(diǎn)（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）

基礎(chǔ)資料來(lái)源

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)類別

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（定量）

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（定性）

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

風(fēng)險(xiǎn)管理措施

有無(wú)內(nèi)控制度等

內(nèi)控制度是否完善

執(zhí)行考核是否有效

發(fā)生概率（e）

發(fā)生可能（l）

發(fā)生后果（c）

風(fēng)險(xiǎn)值（d)

問(wèn)卷調(diào)查

集體討論

行業(yè)比較

政策分析

風(fēng)險(xiǎn)策略

管理工具

管理責(zé)任人員

單位負(fù)責(zé)人：

填制人：

附件5：

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表（半年報(bào)）

年八月二十七日

本期實(shí)施風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)估事項(xiàng)

對(duì)應(yīng)

模板

主要情況描述

風(fēng)險(xiǎn)屬性

風(fēng)險(xiǎn)

處理

策略

現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)

未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

高

風(fēng)險(xiǎn)

一般

風(fēng)險(xiǎn)

低

風(fēng)險(xiǎn)

暫無(wú)

風(fēng)險(xiǎn)

高

風(fēng)險(xiǎn)

一般

風(fēng)險(xiǎn)

低

風(fēng)險(xiǎn)

暫無(wú)

風(fēng)險(xiǎn)

34備注：

1、“對(duì)應(yīng)模板”項(xiàng)按經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定的模板名稱填列，如基層單位有改動(dòng)，則按基層單位改動(dòng)后的對(duì)應(yīng)模板填列。

2、“主要情況描述”內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施過(guò)程的簡(jiǎn)單描述、存在的風(fēng)險(xiǎn)及其原因（原因應(yīng)從外部、內(nèi)部影響因素分析，內(nèi)部因素分析應(yīng)從制度的健全性和執(zhí)行的有效性兩個(gè)方面進(jìn)行分析）。

3、“風(fēng)險(xiǎn)屬性”項(xiàng)請(qǐng)?jiān)趯?duì)應(yīng)項(xiàng)直接劃“√”。

4、“風(fēng)險(xiǎn)處理策略”項(xiàng)請(qǐng)按照省公司“審工作19號(hào)”文規(guī)定填列，即填列“控制、承擔(dān)、其他、需上級(jí)協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險(xiǎn)”。

5、本表按評(píng)估的事項(xiàng)一事一列。

報(bào)告單位：

報(bào)告時(shí)間：

第三篇：國(guó)家電網(wǎng)公司廉政風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案

國(guó)家電網(wǎng)公司

關(guān)于廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的實(shí)施方案

為深入貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，強(qiáng)化權(quán)利監(jiān)督，建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系，完善廉政預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部和各崗位人員的責(zé)任意識(shí)和廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，根據(jù)系統(tǒng)上級(jí)關(guān)于開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的工作部署，結(jié)合我公司實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

圍繞公司中心工作，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，以強(qiáng)化預(yù)防和監(jiān)管為重點(diǎn)，以規(guī)范和制約權(quán)力運(yùn)行為核心，堅(jiān)持以人為本、超前預(yù)防、全面開(kāi)展、突出重點(diǎn)、講求實(shí)效和可操作性原則，最大限度地減少黨員干部在履行職能、行使職權(quán)和日常生活中誘發(fā)不廉潔問(wèn)題的可能性，積極探索和建立完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)我公司黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作深入開(kāi)展，促進(jìn)企業(yè)又好又快發(fā)展。

二、目標(biāo)任務(wù)

按照整體規(guī)劃、突出重點(diǎn)、分步實(shí)施、務(wù)求實(shí)效的總體要求，切實(shí)排查確定風(fēng)險(xiǎn)、健全防控措施、加強(qiáng)監(jiān)督管理、嚴(yán)格考核追究等工作任務(wù)，在公司基本建立起以領(lǐng)導(dǎo)崗位和關(guān)鍵崗位為重點(diǎn)、覆蓋各工作崗位和工作環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作長(zhǎng)

效機(jī)制。

三、實(shí)施范圍和內(nèi)容

（一）實(shí)施范圍。公司全體工作人員。

（二）主要內(nèi)容。緊密結(jié)合各部室中心和供電所的工作實(shí)際，梳理查找思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和制度機(jī)制等方面可能發(fā)生不廉潔行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定防范措施，實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作科學(xué)化、系統(tǒng)化、經(jīng)?；?。

四、方法步驟

第一階段：建立組織機(jī)構(gòu)，搞好宣傳發(fā)動(dòng)

1.建立組織機(jī)構(gòu)。成立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)同志任組長(zhǎng)。廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的組織實(shí)施、督查指導(dǎo)和考核工作。

2.做好宣傳發(fā)動(dòng)。召開(kāi)中層副職及以上干部職工大會(huì)，公司主要領(lǐng)導(dǎo)做動(dòng)員講話，傳達(dá)系統(tǒng)上級(jí)《關(guān)于開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的意見(jiàn)》，對(duì)公司廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作進(jìn)行部署安排。通過(guò)宣傳發(fā)動(dòng)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，使全體干部職工充分認(rèn)清崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的主動(dòng)性和積極性。各部室中心和供電所要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，進(jìn)行再宣傳、再發(fā)動(dòng)，使每個(gè)工作人員都明白廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重要意義，掌握實(shí)施范圍和內(nèi)容，了解方法步驟，落實(shí)責(zé)任分工，引導(dǎo)廣大黨員干部樹(shù)立“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，防范人

人有責(zé)”的廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，自覺(jué)防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。

第二階段：查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

1.梳理職權(quán)。按照崗位、科室、單位三個(gè)層面，以理清崗位職責(zé)為突破口，對(duì)權(quán)力進(jìn)行全面梳理和確認(rèn)，編制職權(quán)目錄，制定權(quán)力運(yùn)行流程圖，做到職權(quán)法定，職責(zé)明晰，為查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)奠定基礎(chǔ)。

2.查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。各部室中心和供電所要依據(jù)《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》，以梳理工作職權(quán)、界定工作職責(zé)、明細(xì)工作流程為主線，從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制以及外部環(huán)境等方面入手，采取自己找、相互查、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審的辦法，逐一排查在行使權(quán)力、履行職責(zé)過(guò)程中有可能發(fā)生不廉潔行為的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（1）崗位風(fēng)險(xiǎn)。按照全員參與的要求，根據(jù)崗位職責(zé)，對(duì)照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度和遵守《廉政準(zhǔn)則》等情況，由個(gè)人查找自己存在或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，其中職工的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由本單位負(fù)責(zé)人審定，單位負(fù)責(zé)人的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由分管領(lǐng)導(dǎo)審定。領(lǐng)導(dǎo)班子成員崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可通過(guò)召開(kāi)民主生活會(huì)進(jìn)行自查和互查，并由主要領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)。

（2）部室中心和供電所風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)人、財(cái)、物管理等重要環(huán)節(jié)，各單位要對(duì)照科室職能定位及實(shí)際工作情況等，分別查找出業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面存在或可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審定。

（3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。公司根據(jù)單位職責(zé)、特點(diǎn)，重點(diǎn)查找在“三重一大”（重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金使用）等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并繪制每項(xiàng)業(yè)務(wù)工作和權(quán)力運(yùn)行流程圖。

3.劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)排查確定的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率和危害損失程度，采取單位干部職工評(píng)議、領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究的方式，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從高到低依次劃分為一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)三個(gè)等級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，明確監(jiān)管主體，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、分級(jí)管理。

第三階段：強(qiáng)化制度建設(shè)，以考核促效果。

在全面排查的基礎(chǔ)上，根據(jù)排查確定的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，從權(quán)力分解是否科學(xué)、權(quán)限界定是否明確、崗位職責(zé)是否明細(xì)、操作流程是否嚴(yán)密、制度規(guī)定是否完善、監(jiān)督管理是否存在疏漏等方面，認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)存在的原因和類別，有針對(duì)性地制定并落實(shí)有效的防控措施，形成以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，考核防范效果。按照定期自查與檢查相結(jié)合的方式，全面系統(tǒng)地考核風(fēng)險(xiǎn)防范管理各項(xiàng)措施的落實(shí)情況。

五、幾點(diǎn)要求

（一）要高度重視，領(lǐng)導(dǎo)帶頭。廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作是一項(xiàng)創(chuàng)新性、系統(tǒng)性的工作，涉及面廣，政策性強(qiáng)，要充分認(rèn)清開(kāi)展這項(xiàng)工作的重要意義，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感和自覺(jué)性。公司領(lǐng)

導(dǎo)班子成員，各部室中心和供電所負(fù)責(zé)人要帶頭參加學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，帶頭查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，帶頭制定和落實(shí)防控措施，帶頭抓好自身和管轄范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。

（二）要強(qiáng)化責(zé)任，分級(jí)管理。各部室中心和供電所負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)要分別對(duì)各層面范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)。

（三）要勇于創(chuàng)新，注重實(shí)效。要根據(jù)單位工作特點(diǎn)，建立和完善網(wǎng)上辦公流程，提升網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)質(zhì)量，開(kāi)發(fā)政務(wù)軟件管理系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的監(jiān)管，用現(xiàn)代科技手段預(yù)防腐敗，同時(shí)，要把廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作融入各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作當(dāng)中，與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核，以廉政防范管理的實(shí)際成效促進(jìn)公司健康有序開(kāi)展，為職工、為企業(yè)、為社會(huì)提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

第四篇：公司風(fēng)險(xiǎn)管理

公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)，將公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍之內(nèi)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展以及公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略得以實(shí)現(xiàn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于小微證券公司等法律、法規(guī)和準(zhǔn)則，特制定本制度。

第二條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是：保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保障客戶及公司資產(chǎn)的安全完整，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。即在風(fēng)險(xiǎn)最低的前提下，追求收益最大化；在收益一定的前提下，追求風(fēng)險(xiǎn)最小化；以最適宜的風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)，取得最大的收益。第三條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)遵守以下原則

（一）全面性：風(fēng)險(xiǎn)管理必須針對(duì)公司面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)類別，覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。

（二）合規(guī)性：風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，必須與公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，并與公司的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)保持一致。

（三）制衡性：公司部門(mén)和崗位的設(shè)臵應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，不相容職務(wù)應(yīng)相對(duì)分離。

（四）及時(shí)性：風(fēng)險(xiǎn)管理必須在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或發(fā)現(xiàn)時(shí)及時(shí)進(jìn)行,講究時(shí)效。風(fēng)險(xiǎn)管理策略及方法應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國(guó)家法律法規(guī)等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行完善。

（五）獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門(mén)獨(dú)立于公司其他部門(mén)。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)

第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)由四個(gè)層次構(gòu)成，分別為：公司董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，經(jīng)營(yíng)管理層設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部、合規(guī)管理部與稽核部在內(nèi)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，以及各業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。第五條 公司董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定風(fēng)險(xiǎn)管理原則，根據(jù)環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有效性以使其不斷完善，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略。董事會(huì)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，按照《風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作細(xì)則》的規(guī)定履行職責(zé)和義務(wù)，主要負(fù)責(zé)研究制定公司總體風(fēng)險(xiǎn)控制和管理政策，審查公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系及其有效性，監(jiān)控、檢查公司經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)運(yùn)作，審查公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的落實(shí)情況，研究制定公司重要風(fēng)險(xiǎn)的界限以及董事會(huì)賦予的其他職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告。

第六條 公司經(jīng)營(yíng)管理層設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，根據(jù)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則與風(fēng)險(xiǎn)管理制度履行職責(zé)和義務(wù)。負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)決策和指導(dǎo)意見(jiàn)；審議各項(xiàng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；對(duì)各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制狀況和違規(guī)案例查處情況進(jìn)行通報(bào)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例相關(guān)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人和有關(guān)人員提出表彰或處罰意見(jiàn)；建立健全內(nèi)部控制缺陷的糾正和處理機(jī)制，對(duì)各類投訴、可疑事件和內(nèi)控缺陷進(jìn)行通報(bào)和分析，妥善解決各類風(fēng)險(xiǎn)隱患；聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作匯報(bào)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告等。第七條 公司設(shè)立合規(guī)總監(jiān)，合規(guī)總監(jiān)是公司的高級(jí)管理人員，由公司董事會(huì)聘任，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。合規(guī)總監(jiān)對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事長(zhǎng)報(bào)告工作，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則的合規(guī)性審查并監(jiān)督執(zhí)行，對(duì)公司重大決策和主要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審核等方面的工作，并負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門(mén)之間的溝通協(xié)調(diào)工作。

第八條 公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部、合規(guī)管理部與稽核部等內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)，獨(dú)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能，對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并同時(shí)向公司經(jīng)營(yíng)管理層、監(jiān)事會(huì)和合規(guī)總監(jiān)報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)管理的情況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)倡導(dǎo)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),進(jìn)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系和策略的研究；及時(shí)識(shí)別已開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，督導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)在業(yè)務(wù)運(yùn)行、業(yè)務(wù)創(chuàng)新中建立與完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理流程；通過(guò)連接各業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、建設(shè)電子信息監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)開(kāi)展事前和事中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管點(diǎn)或風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管項(xiàng)目實(shí)施審核、監(jiān)控與管理；構(gòu)建業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量評(píng)判模型，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)估、分析，提出業(yè)務(wù)改進(jìn)建議；建立以凈資本為核心的風(fēng)控指標(biāo)監(jiān)控體系，組織進(jìn)行全面壓力測(cè)試和專項(xiàng)壓力測(cè)試工作；按照公司有關(guān)規(guī)定與控股子公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)接；建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息內(nèi)部報(bào)送與傳遞機(jī)制，修正偏差以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)、轉(zhuǎn)移、整合和消除。合規(guī)管理部負(fù)責(zé)督導(dǎo)和協(xié)助經(jīng)理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司及其工作人員的經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，履行合規(guī)政策開(kāi)發(fā)、合規(guī)審查、合規(guī)咨詢、監(jiān)督檢查、培訓(xùn)教育等合規(guī)支持和合規(guī)控制職責(zé)；負(fù)責(zé)對(duì)公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展及合同內(nèi)容的合法性、約定權(quán)利義務(wù)的對(duì)等性、條款的完備性以及是否存在重大缺陷或顯失公平等法律事項(xiàng)進(jìn)行審核；對(duì)已獲準(zhǔn)的合同及業(yè)務(wù)提供相應(yīng)的法律服務(wù)；管理公司的訴訟案件；協(xié)助司法機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)及執(zhí)行工作；配合公司相關(guān)部門(mén)開(kāi)展專項(xiàng)法律培訓(xùn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。稽核部負(fù)責(zé)對(duì)公司所屬部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及其他經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性、效益性等履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和建議職能，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

第九條 信息技術(shù)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金計(jì)劃部、客戶資金存管中心和人力資源部在承擔(dān)本單位內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制職能外，各自在信息技術(shù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資金、客戶資產(chǎn)和人力資源管理等方面參與風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、管理和控制，履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

第十條 各業(yè)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，在合規(guī)總監(jiān)與內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)，監(jiān)督執(zhí)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，與內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)建立直接、有效的溝通，對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及時(shí)反饋，提出整改或完善的意見(jiàn)或建議，有效識(shí)別和管理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求

第十一條 公司推行全員風(fēng)險(xiǎn)管理，引導(dǎo)員工遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。每一崗位員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理職能，都應(yīng)該自覺(jué)執(zhí)行公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。

第十二條 公司將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)作為公司發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分，培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，并融于企業(yè)文化建設(shè)的全過(guò)程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容，在各層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍。

第十三條 公司各業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所經(jīng)營(yíng)的全部業(yè)務(wù)建立適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)管理制度，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況動(dòng)態(tài)調(diào)整。業(yè)務(wù)管理部門(mén)制訂的業(yè)務(wù)制度和流程，須經(jīng)合規(guī)管理部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部審查。第十四條 公司業(yè)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)中，要充分體現(xiàn)部門(mén)崗位之間的制衡和監(jiān)督的原則，對(duì)于涉及資金和信息的關(guān)鍵崗位必須建立雙人、雙職、雙責(zé)的制度，前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺(tái)管理支持適當(dāng)分離。第十五條 公司在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，對(duì)經(jīng)依法批準(zhǔn)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)的各業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，實(shí)行授權(quán)管理制度。各業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)必須在被授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)經(jīng)營(yíng)。各部門(mén)在每的內(nèi)控自我評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)對(duì)自身及所屬關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位的授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

第十六條 各業(yè)務(wù)管理部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行一線風(fēng)險(xiǎn)控制職能，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門(mén)內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和內(nèi)控制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。第十七條 公司建立隔離墻制度，各業(yè)務(wù)部門(mén)之間應(yīng)按法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求保持相對(duì)獨(dú)立，切實(shí)防范公司與客戶、客戶與客戶之間的利益沖突、風(fēng)險(xiǎn)傳遞及內(nèi)幕交易行為的發(fā)生，保護(hù)公司、客戶的合法權(quán)益。

第十八條 公司所有業(yè)務(wù)必須建立操作日志,系統(tǒng)運(yùn)行日志，操作留痕等措施，從技術(shù)上全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，實(shí)現(xiàn)責(zé)任事故的可追溯性，做到責(zé)任明確,有據(jù)可查。

第十九條 公司須建立危機(jī)處理應(yīng)急機(jī)制，各部門(mén)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患制訂切實(shí)有效的應(yīng)急應(yīng)變措施和預(yù)案。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

第二十條 公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為六類：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第二十一條 公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理。對(duì)于可度量風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，利用指標(biāo)體系進(jìn)行監(jiān)控，并根據(jù)實(shí)際情況不斷進(jìn)行調(diào)整。而對(duì)于不可度量的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行管理。

第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部根據(jù)政策及市場(chǎng)變化、行業(yè)發(fā)展情況以及公司風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略調(diào)整，運(yùn)用在險(xiǎn)價(jià)值模型、敏感性分析、壓力測(cè)試和情景分析等多種方法，對(duì)公司所面臨的各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和定性分析、評(píng)估并報(bào)告。

第二十三條 合規(guī)管理部與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中已知的和可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施并根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和監(jiān)管要求的變化及時(shí)修訂、完善。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在本單位業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上分析判斷可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，擬定本單位業(yè)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。

第二十四條 內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)定期或不定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)制定的管理制度和操作流程的執(zhí)行情況，以及管理制度和操作流程自身的完整性、合理性、有效性進(jìn)行檢查并提出修正意見(jiàn)，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)整改和落實(shí)。

第二十五條 各業(yè)務(wù)部門(mén)制訂的重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門(mén)自身對(duì)于計(jì)劃、方案的風(fēng)險(xiǎn)判斷和采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并由合規(guī)管理部與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。合規(guī)管理部與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部對(duì)計(jì)劃方案中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和識(shí)別，對(duì)其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評(píng)估，對(duì)計(jì)劃方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。嚴(yán)禁開(kāi)展任何未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、未落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理措施及未經(jīng)公司授權(quán)的業(yè)務(wù)。

第二十六條 公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與累積機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司各部門(mén)各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建立和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫(kù)。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與檢查

第二十七條 公司建立符合業(yè)務(wù)管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和非現(xiàn)場(chǎng)稽核要求的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)和監(jiān)控結(jié)果對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)開(kāi)放。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)為外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)預(yù)留接口，以便外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)同步監(jiān)管。對(duì)于系統(tǒng)不能監(jiān)控的領(lǐng)域，通過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)報(bào)備、不定期的檢查、評(píng)估，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)控范圍，努力消除各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患、不留下風(fēng)險(xiǎn)盲區(qū)。

第二十八條 公司建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系和各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模與凈資本水平的動(dòng)態(tài)掛鉤機(jī)制，動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)地監(jiān)控凈資本及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化，保證公司業(yè)務(wù)發(fā)展與凈資本充足水平相匹配，確保公司所有凈資本指標(biāo)均符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求。

第二十九條 各經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及職能部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)各自職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)及工作進(jìn)行檢查、評(píng)估，督促各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行及各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)。各經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)控崗位人員每月向合規(guī)風(fēng)控部門(mén)全面報(bào)告本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第三十條 合規(guī)風(fēng)控部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)公司各階段風(fēng)險(xiǎn)控制的不同重點(diǎn)，對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，督促相關(guān)制度的執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)?；瞬控?fù)責(zé)根據(jù)監(jiān)管要求和公司管理需要對(duì)公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行適時(shí)稽核。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與處置

第三十一條 公司建立暢通、高效的信息交流渠道，以及內(nèi)部員工和客戶的信息反饋機(jī)制，確保信息準(zhǔn)確傳遞，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理管理層及監(jiān)督檢查部門(mén)及時(shí)了解公司的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類投訴、可疑事件和內(nèi)控缺陷得到妥善處理。

第三十二條 公司建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，使公司及時(shí)掌握各業(yè)務(wù)及分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)情況，并采取措施，促進(jìn)公司各經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)和各分支機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健地持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

第三十三條 公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括：定期的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與即時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告兩類。定期的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求相關(guān)部門(mén)按照要求定期報(bào)合規(guī)風(fēng)控部門(mén)。即時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求各業(yè)務(wù)部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)的所有員工，在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后及時(shí)向合規(guī)風(fēng)控部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)支持部門(mén)和管理部門(mén)報(bào)告。第三十四條 合規(guī)風(fēng)控部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)支持部門(mén)和管理部門(mén)在得到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后應(yīng)互相溝通，并按照各自職責(zé)采取相應(yīng)控制措施化解風(fēng)險(xiǎn)，尋找漏洞、加強(qiáng)控制。第三十五條 合規(guī)風(fēng)控部門(mén)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，定期向公司董事會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)提供風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并將有關(guān)情況通報(bào)相關(guān)部門(mén)；發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作存在風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)值不合規(guī)時(shí)，立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出處理建議，由相關(guān)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)整改。

第三十六條 內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)在日常監(jiān)督、檢查、審查、稽核審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)日常經(jīng)營(yíng)管理存在內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患等情況，需要經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)作出書(shū)面解釋、分析，采取整改、完善措施，并反饋執(zhí)行結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出內(nèi)控監(jiān)督文書(shū)。

第三十七條 經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)收到內(nèi)控監(jiān)督文書(shū)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面、深入地分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并根據(jù)內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、緊急程度等，制定、落實(shí)相應(yīng)的整改措施或整改計(jì)劃，并將風(fēng)險(xiǎn)處理結(jié)果反饋發(fā)文部門(mén)。第三十八條 公司將根據(jù)各部門(mén)收到風(fēng)險(xiǎn)處置通知書(shū)的次數(shù)及對(duì)提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)責(zé)制度

第三十九條 公司所有部門(mén)和人員應(yīng)積極配合合規(guī)總監(jiān)和內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)控制情況的檢查和評(píng)價(jià)，不得以任何形式干預(yù)、阻撓，不得隱瞞真實(shí)情況，弄虛作假。

第四十條 經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)深入分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，充分考慮各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)隱患，研究制訂涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的問(wèn)責(zé)制度。

第四十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任劃分：

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)監(jiān)控和報(bào)告公司的風(fēng)險(xiǎn)敞口和限額使用情況。經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理具有第一線的責(zé)任，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資金計(jì)劃、清算存管、信息技術(shù)和人力資源等部門(mén)在各自職能范圍內(nèi)支持或監(jiān)督公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理制度下的規(guī)則、制度、辦法、規(guī)定流程等審核層面的問(wèn)題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)存在未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示的，內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)是第一責(zé)任人，歸口管理部門(mén)是第二責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

屬于執(zhí)行方面的問(wèn)題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、隱患或漏洞沒(méi)有及時(shí)報(bào)告并制訂規(guī)避措施或收到風(fēng)險(xiǎn)通知書(shū)后未及時(shí)整改的，執(zhí)行部門(mén)是第一責(zé)任人，歸口管理部門(mén)是第二責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)的基本規(guī)則：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)發(fā)生時(shí)，根據(jù)崗位職責(zé)規(guī)定及責(zé)任承擔(dān)順序確定責(zé)任人；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)分為談話提醒、通報(bào)批評(píng)、處分、追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任、引咎辭職、移交司法機(jī)關(guān)。

第四十三條 對(duì)于不配合風(fēng)險(xiǎn)管理工作、拒絕提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施的，公司將責(zé)令其改正，并對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他責(zé)任人員，依照公司有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評(píng)、警告、記過(guò)直至撤職、開(kāi)除等處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)與考核

第四十四條 公司對(duì)各部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效定期進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果納入績(jī)效考核體系。風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)分作為公司對(duì)各業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)估（KPI）的評(píng)分指標(biāo)之一，指標(biāo)權(quán)重不低于 20％。具體考評(píng)辦法由公司另行制定。

第四十五條 公司各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)由合規(guī)總監(jiān)會(huì)同內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)負(fù)責(zé)組織完成；對(duì)合規(guī)總監(jiān)和內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)的績(jī)效評(píng)價(jià)按公司績(jī)效考核辦法組織完成。

第四十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)內(nèi)容包括但不限于：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍描述；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理制度與公司戰(zhàn)略的一致性和適配程度；

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理制度和辦法、業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)的制定與執(zhí)行情況；

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理資源分配的合理性與執(zhí)行情況；

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理分析報(bào)告情況；

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性評(píng)價(jià)；

（七）公司確定的其他風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

第九章 附 則

第四十七條 本制度的修訂和解釋權(quán)歸公司董事會(huì)。

第四十八條 本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起生效并施行。

第五篇：平安保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究

江西省高等教育自學(xué)考試

會(huì)計(jì)專業(yè)本科畢業(yè)論文

平安保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究

論文作者： 準(zhǔn)考證號(hào)： 作者單位：

指導(dǎo)教師：

主考學(xué)校：

完成時(shí)間：

目 錄

一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述 ······················································································· 1

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的定義 ················································································· 1

（二）保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理概述 ········································································ 1

二、平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題 ····················································· 2

（一）平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 ····································································· 2

（二）平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 ······························································· 3

1、保費(fèi)增長(zhǎng)過(guò)快的表外風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重 ····························································· 3

2、資產(chǎn)總量高速增長(zhǎng)但結(jié)構(gòu)不合理 ·························································· 4

3、核保核賠制度不完善 ········································································· 5

4、公司部分員工的從業(yè)行為不合理 ·························································· 6

三、加強(qiáng)平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 ·································································· 6

（一）強(qiáng)化費(fèi)率管理避免定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) ·································································· 6

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理 ··········································································· 7

（三）完善核保制度控制承保風(fēng)險(xiǎn) ·································································· 7

（四）加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理 ·································································· 8

四、總結(jié) ·································································································· 10 參考文獻(xiàn) ·································································································· 1

2平安保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究

【摘要】隨著新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來(lái)臨和人們生活水平的提高，國(guó)民需求已經(jīng)發(fā)生了極大的變化，人們不再擔(dān)心溫飽的問(wèn)題，所以，保險(xiǎn)在人們心里的地位日益提高，保險(xiǎn)的重要性也越來(lái)越大。我國(guó)很多保險(xiǎn)公司在對(duì)公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理上仍然有很多問(wèn)題，存在著許多重大的漏洞。如今中國(guó)的保險(xiǎn)公司日益發(fā)展，很多國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司越做越大，但是公司越做越大，隨之而來(lái)的是一系列的問(wèn)題，缺少自我風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，本文在對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)公司的領(lǐng)頭羊中國(guó)平安保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理概念解析的基礎(chǔ)上分析了我國(guó)平安保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，針對(duì)我國(guó)平安保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題提出了相關(guān)對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】平安保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 企業(yè)發(fā)展

近年來(lái)，我國(guó)不斷改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管和實(shí)踐，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益的保護(hù)，保險(xiǎn)市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)保費(fèi)收入世界排名由2010年的第6位上升至2012年的第4位。中國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為發(fā)展中國(guó)家的唯一代表入選G-SII是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)積極參與國(guó)際金融治理、維護(hù)全球金融穩(wěn)定的重大舉措，體現(xiàn)了國(guó)際社會(huì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融改革與發(fā)展成就的充分肯定，也是對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上影響和地位的認(rèn)可。面對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展日益國(guó)際化，我國(guó)保險(xiǎn)公司只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理才能在國(guó)際的大圍環(huán)境下健康快速的發(fā)展。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

風(fēng)險(xiǎn)管理又名危機(jī)管理，是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理是社會(huì)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過(guò)程，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。

（二）保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1、保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)衡量

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)源的識(shí)別可以分析出保險(xiǎn)公司所面臨的外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，通常包括物質(zhì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)

濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、金融環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)方面，它們是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，因其來(lái)自外部，我們稱之為非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的識(shí)別可以認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)公司的主要受損標(biāo)的是金融資產(chǎn)還是人力資本；通過(guò)識(shí)別各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失可以明確保險(xiǎn)公司的銷售、承保、定價(jià)、理賠及投資風(fēng)險(xiǎn)與危害之間的關(guān)系，從而形成了保險(xiǎn)公司的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，風(fēng)險(xiǎn)造成的最大危害就是企業(yè)破產(chǎn)，除此之外，風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)使保險(xiǎn)公司實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結(jié)果也是保險(xiǎn)公司的危害。從危險(xiǎn)因素入手，保險(xiǎn)公司可以結(jié)合保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)衡量，計(jì)算出較為準(zhǔn)確的損失概率，可以使保險(xiǎn)公司在一定程度上消除損失的不確定性。對(duì)損失幅度的預(yù)測(cè)，可以讓保險(xiǎn)公司了解風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失后果，進(jìn)而集中力量處理?yè)p失后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)保險(xiǎn)公司影響小的風(fēng)險(xiǎn)則不必過(guò)多投入，如可以采用自留的方法處理。

2、保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理方法包括損失控制和損失融資

所謂損失控制，是指企業(yè)對(duì)不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來(lái)達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。損失控制的目的在于積極改善風(fēng)險(xiǎn)單位的特性，使其能為企業(yè)所接受，從而使企業(yè)不喪失獲利機(jī)會(huì)。制定損失控制措施必須以定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果為依據(jù)，才能確保損失控制措施具有針對(duì)性，取得預(yù)期的控制效果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)特別要注意間接損失和隱蔽損失。

損失融資指在意外事件發(fā)生時(shí)通過(guò)獲取資金而支付或抵償損失。它的主要措施包括自留、保險(xiǎn)以及以合同方式將損失轉(zhuǎn)由保險(xiǎn)公司以外的其他人承擔(dān)。在大中型公司中往往都有一個(gè)正式的損失融資計(jì)劃。通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)合同降低風(fēng)險(xiǎn)是另一種選擇。按保險(xiǎn)合同要求公司向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)有符合合同條款的損失發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)公司為規(guī)定的損失支付資金。保險(xiǎn)合同降低了購(gòu)買保險(xiǎn)一方的風(fēng)險(xiǎn), 它把損失轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司, 而保險(xiǎn)公司則是通過(guò)損失分?jǐn)偟脑瓌t降低自己的風(fēng)險(xiǎn)。

二、平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

（一）平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

平安根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)以及監(jiān)管要求，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，確立了以“促進(jìn)公司三大支柱業(yè)務(wù)(保險(xiǎn)、銀行、資產(chǎn)管理)以及整個(gè)集團(tuán)有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期目標(biāo)。建立了覆蓋全面、運(yùn)作規(guī)范、針對(duì)性強(qiáng)、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力的合規(guī)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制。先進(jìn)的內(nèi)控管理機(jī)制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為客戶利益維護(hù)建立了堅(jiān)實(shí)的保護(hù)屏障，為公司戰(zhàn)略有效實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。平安保險(xiǎn)公司針對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問(wèn)題也是做了一些相對(duì)應(yīng)的改變，由公司的管理人員制定出相對(duì)應(yīng)的規(guī)章制度，由員工去嚴(yán)格執(zhí)行，不管是銷售過(guò)程的規(guī)范都好，還是整個(gè)公司的核保制度的完善都好，還是說(shuō)整個(gè)公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面都好，都是有一些“白紙黑字”的規(guī)章制度去進(jìn)行一個(gè)規(guī)范和完善，使公司有一個(gè)非常完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，讓它在未來(lái)即將面臨的國(guó)際的大范圍的挑戰(zhàn)中做好充足的準(zhǔn)備。

（二）平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1、保費(fèi)增長(zhǎng)過(guò)快的表外風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重

自從1980年我國(guó)恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，三十多年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)得到了迅速的發(fā)展。其實(shí)并不單單只是我國(guó)平安保險(xiǎn)公司保費(fèi)增長(zhǎng)過(guò)快的表外風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，主要是我國(guó)大部分壽險(xiǎn)保險(xiǎn)公司公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)追求任期內(nèi)的業(yè)績(jī)不采取長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

同時(shí)保費(fèi)的快速增長(zhǎng)和我國(guó)國(guó)民對(duì)保險(xiǎn)的需求有著密切的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作為影響保險(xiǎn)需求的主要因素，已成為保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)界的一般共識(shí)。國(guó)內(nèi)學(xué)者林寶清在1993年證明，在外部條件基本相近的情況下，保費(fèi)收入與國(guó)民生產(chǎn)總值，人均保費(fèi)收入與人均具有高度的正相關(guān)關(guān)系，并在1996年驗(yàn)證了與保費(fèi)收入增長(zhǎng)在數(shù)量上呈同步相關(guān)關(guān)系。卓志(2001)認(rèn)為經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)是影響我國(guó)壽險(xiǎn)消費(fèi)的重要因素，且收入彈性較大。吳江嗚和林寶清(2003)提出對(duì)總保費(fèi)收入和財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入，加權(quán)個(gè)人可支配收入對(duì)壽險(xiǎn)保費(fèi)收入具有十分重要的影響，均呈正相關(guān)關(guān)系。但是，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)于保險(xiǎn)需求影響的具體程度和結(jié)構(gòu)變化，少有實(shí)證研究涉及。近年來(lái)，不少高收入國(guó)家和地區(qū)(統(tǒng)稱為經(jīng)濟(jì)體)，如日本，瑞士，美國(guó)和英國(guó)等的人均壽險(xiǎn)或非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率出現(xiàn)下降趨勢(shì)。而希臘，保加利亞和土耳其等中等收入經(jīng)濟(jì)體的人均壽險(xiǎn)或非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率保持上升態(tài)勢(shì)。顯而易見(jiàn)，對(duì)于不同收入水平的經(jīng)濟(jì)體，其經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)保險(xiǎn)需求的拉動(dòng)作用并不完全相同。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)歷高速發(fā)展后，保費(fèi)增長(zhǎng)率有所減緩，個(gè)別地區(qū)甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，政府部門(mén)和從業(yè)者也迫切需要把握經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)于保險(xiǎn)需求產(chǎn)生影響的長(zhǎng)期變動(dòng)趨勢(shì)，用以幫助公共政策和方針的制訂。保險(xiǎn)作為一種商品是與消費(fèi)者的購(gòu)買能力相聯(lián)系的，如果消費(fèi)者有較強(qiáng)的意愿購(gòu)買保險(xiǎn)，但是其收入水平不高或只能購(gòu)買少量保險(xiǎn)時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)自然需求大于有效需求的情形。根據(jù)以上分析，如果個(gè)體都是厭惡風(fēng)險(xiǎn)的（即其效用函數(shù)是下凹的），且保險(xiǎn)替代品不具價(jià)格優(yōu)勢(shì)，對(duì)于低收入者，巨大的生活壓力迫使其面臨更大風(fēng)險(xiǎn)，而具有較大的保險(xiǎn)自然需求，但由于其收入水平有限，不得不將所有的可支配收入用于滿足衣食住行等基本消費(fèi)，這就使其很難擁有更多的購(gòu)買力用于保險(xiǎn)消費(fèi)。中等收入者在基本生活需求滿足后，具備一定的購(gòu)買力選擇其他商品，但是由于其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)并不穩(wěn)固，很可能在某一時(shí)期因?yàn)榧膊?，失業(yè)，退休或其他原因而成為低收入者，為了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，他會(huì)考慮將部分剩余購(gòu)買力用于保險(xiǎn)。對(duì)于高收入者，由于已具有非常堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，可以用足夠的財(cái)富來(lái)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，所以其購(gòu)買保險(xiǎn)的意愿并不強(qiáng)烈，換句話說(shuō)對(duì)于高收入者，隨著其收入的增長(zhǎng)，所引致的保險(xiǎn)需求可能低于中等收入群體。同時(shí)其購(gòu)買保險(xiǎn)愿望也往往是出于“投資理財(cái)”而非“防范風(fēng)險(xiǎn)”的目的。綜上所述，就保險(xiǎn)商品而言，低收入者愿意但無(wú)能力購(gòu)買，高收入者有能力但購(gòu)買的意愿不強(qiáng)，只有中等收入者是有意愿且有能力購(gòu)買保險(xiǎn)的群體，亦即從保險(xiǎn)的有效需求看，低收入和高收入者的較低，而中等收入者的較高。

2、資產(chǎn)總量高速增長(zhǎng)但結(jié)構(gòu)不合理

我國(guó)平安保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，主要表現(xiàn)是資產(chǎn)總量高速增長(zhǎng)但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長(zhǎng)方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小。同時(shí)由于資本經(jīng)營(yíng)機(jī)制不規(guī)范，造成的資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)也很突出，主要是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理，資金使用過(guò)程中的機(jī)會(huì)成本浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，表現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，對(duì)資本市場(chǎng)及投資渠道的調(diào)研論證缺乏科學(xué)性，投資決策的制定長(zhǎng)官意志明顯。

07-11年，平安壽險(xiǎn)的償付能力充足率分別為288%、184%、227%、180%、156%，呈現(xiàn)震蕩下行趨勢(shì)，近3年平安壽險(xiǎn)的實(shí)際資本保持在500億元之上，基本持平，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展導(dǎo)致壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金年均增長(zhǎng)20%左右，使得最低資本要求持續(xù)

上升，償付能力充足率下降。2011年平安壽險(xiǎn)獲得注資100億元，發(fā)行次級(jí)債40億元，剔除分紅20億元影響之后，公司通過(guò)外部融資抵消資產(chǎn)縮水對(duì)實(shí)際資本負(fù)面影響，依靠外部融資維持償付能力，支持壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。回顧2008年，金融危機(jī)導(dǎo)致公司投資出現(xiàn)較大虧損，當(dāng)年平安壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金增速僅有22%，增資199億元之后，償付能力充足率較上年仍下降超過(guò)100個(gè)百分點(diǎn)，因此我們認(rèn)為，近年來(lái)資本市場(chǎng)大幅波動(dòng)，對(duì)平安壽險(xiǎn)的償付能力擾動(dòng)較大。按2011年末的凈資產(chǎn)、次級(jí)債余額測(cè)算，平安壽險(xiǎn)目前次級(jí)債占凈資產(chǎn)比例為17%，未來(lái)仍有可發(fā)行次級(jí)債空間75億元。按照資本充足率、核心資本充足率達(dá)到10.5%、8.5%為目標(biāo)，測(cè)算到2015年深發(fā)展存在核心資本缺口217億元，資本缺口326億元；公司擬定向增發(fā)募資200億元，與測(cè)算核心資本缺口吻合；另外仍可發(fā)行次級(jí)債空間102億元，可彌補(bǔ)附屬資本缺口。此外，或還存在額外的股權(quán)融資需求17億元，次級(jí)債融資需求7億元，合計(jì)24億元的缺口。這一系列的數(shù)據(jù)表明，平安保險(xiǎn)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)非常不合理，其償付能力逐年下降，但是其壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金卻年均增長(zhǎng)20%，壽險(xiǎn)的實(shí)際資產(chǎn)過(guò)大。

3、核保核賠制度不完善

我國(guó)平安保險(xiǎn)公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)突出。主要是違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實(shí)務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，違反《保險(xiǎn)法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)的問(wèn)題也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過(guò)度承保風(fēng)險(xiǎn)一直存在，夸大虛構(gòu)保險(xiǎn)事故進(jìn)行保險(xiǎn)騙賠的案件數(shù)量和金額都呈現(xiàn)急速上升的趨勢(shì)，保險(xiǎn)理賠人員的素質(zhì)不高甚至缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德，各種人情賠款等都會(huì)增加平安保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。核保作為保險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，是業(yè)務(wù)入口的控制工具，主要功能是風(fēng)險(xiǎn)歸類與選擇。從業(yè)務(wù)流程上看，主要分為外勤核保、體檢、核保師核保、生存 調(diào)查四個(gè)步驟。外勤核保主要就是保險(xiǎn)代理人銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，主要是在現(xiàn)有營(yíng)銷體制下，由于利益驅(qū)動(dòng)，如果管理不善，代理人極容易向客戶隱瞞信息或提供不真實(shí)信息，誤導(dǎo)客戶簽約，甚至故意阻礙客戶履行如實(shí)告知義務(wù)或幫助客戶故意隱瞞應(yīng)告知信息。體檢作為風(fēng)險(xiǎn)選擇的重要手段，其作用非常有限，體檢不能代替告知，而且基于成本和效率考慮，不能讓所有客戶進(jìn)行體檢，也不可能對(duì)客戶進(jìn)行無(wú)限體檢?，F(xiàn)在大多數(shù)壽險(xiǎn)公司在銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的過(guò)程當(dāng)中避免麻煩，直接

已健康告知代替體檢。當(dāng)前客戶信息在各個(gè)公司系統(tǒng)內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)共享，但在行業(yè)內(nèi)則是相互封閉的，所以造成核保師的信息量不夠核保不夠準(zhǔn)確。生存調(diào)查是指保險(xiǎn)人通過(guò)調(diào)查獲取客戶投保情況、健康狀況、財(cái)務(wù)狀況、職業(yè)與生活環(huán)境、生活習(xí)慣與嗜好等信息的過(guò)程。由此可見(jiàn)，生存調(diào)查是打擊信 息尋租最直接 的手段，但由于成本比較高，往往只能采取隨機(jī)抽查或者針對(duì)一些特殊件，如核保師認(rèn)為有疑點(diǎn)的或風(fēng)險(xiǎn)保額過(guò)高的業(yè)務(wù)進(jìn)行。所以容易造成核保信息不準(zhǔn)確。

4、公司部分員工的從業(yè)行為不合理

近年來(lái)，平安保險(xiǎn)公司在合規(guī)銷售、服務(wù)客戶、創(chuàng)造價(jià)值等方面取得了一定的進(jìn)步，但仍然存在一些突出的問(wèn)題。例如，部分平安保險(xiǎn)公司銷售人員過(guò)分追求業(yè)務(wù)規(guī)模指標(biāo)和短期效益，存在不適當(dāng)銷售，將保險(xiǎn)產(chǎn)品介紹成儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，誤導(dǎo)客戶，損害客戶的合法權(quán)益；對(duì)投連險(xiǎn)等復(fù)雜類保險(xiǎn)產(chǎn)品在客戶風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、投保提示、引導(dǎo)客戶抄錄有關(guān)聲明等方面仍然有執(zhí)行不到位的現(xiàn)象，客戶權(quán)益保護(hù)和公眾教育工作還有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。這些問(wèn)題如不及時(shí)加以規(guī)范和加強(qiáng)監(jiān)管，迅猛發(fā)展的銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在銷售品質(zhì)和后續(xù)服務(wù)環(huán)節(jié)上可能難以保證質(zhì)量，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。銀監(jiān)會(huì)近期制定出臺(tái)的《通知》將進(jìn)一步規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，促進(jìn)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)解決目前存在的問(wèn)題。主要因?yàn)槊つ孔非髽I(yè)務(wù)規(guī)模，經(jīng)營(yíng)體制上的弊端，缺乏專業(yè)技術(shù)管理人員的規(guī)范在短時(shí)間內(nèi)很難徹底改變。

三、加強(qiáng)平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）強(qiáng)化費(fèi)率管理避免定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

建立并實(shí)行分級(jí)管理制度，根據(jù)不同險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)期限、風(fēng)險(xiǎn)程度、技術(shù)要求，實(shí)施不同的費(fèi)率管理辦法，分別實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率、審批費(fèi)率、報(bào)備費(fèi)率和自由費(fèi)率；建立并實(shí)行差別費(fèi)率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險(xiǎn)人差別、保險(xiǎn)人差別；建立并實(shí)行費(fèi)率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會(huì)各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)，合理確定稽查要素，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理；抓緊建立費(fèi)率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求并覆蓋費(fèi)率管理的各個(gè)方面及各個(gè)環(huán)節(jié)。

保險(xiǎn)公司的壽險(xiǎn)定價(jià)要合理，要遵循充足性、公平性、合理性、可行性、穩(wěn)定性以及彈性的原則。有種新型的計(jì)算方法叫資產(chǎn)份額法，主要是根據(jù)總保險(xiǎn)費(fèi)的幾個(gè)基本因素，選擇一個(gè)實(shí)驗(yàn)性保費(fèi)，通過(guò)利潤(rùn)測(cè)試進(jìn)行檢驗(yàn)，判斷是否滿

足保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)目標(biāo)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)承受能力，如果相差很遠(yuǎn)，則更換新的保費(fèi)重新計(jì)算，在新的保費(fèi)假設(shè)下能夠與保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)目標(biāo)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)承受能力更為接近。

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的出險(xiǎn)主要原因是歷史形成的呆賬嚴(yán)重，違規(guī)資金運(yùn)用的問(wèn)題仍然存在，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道過(guò)于狹窄，新的壽險(xiǎn)產(chǎn)品過(guò)于強(qiáng)調(diào)投資收益存在引發(fā)投保人信用危機(jī)的可能，這些風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了我國(guó)壽險(xiǎn)公司償付能力普遍不足的局面。保險(xiǎn)資金管理是保險(xiǎn)業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的生命線，也是全行業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹落實(shí)《若干意見(jiàn)》，從全局和戰(zhàn)略的高度，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)改善保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任感和緊迫感。要健全制度，完善機(jī)制，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化披露，采取新的方式，運(yùn)用新的手段，科學(xué)評(píng)估保險(xiǎn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，逐步構(gòu)建全面覆蓋、全程管理、全員參與的新型風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個(gè)中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益?因此,加強(qiáng)資金的管理及控制具有十分重要的意義。第一個(gè)，企業(yè)供產(chǎn)銷環(huán)節(jié),是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要環(huán)節(jié),也是資金運(yùn)動(dòng)的主要環(huán)節(jié)?管住資金,可以管住企業(yè)的大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?因此,必須對(duì)全部資金和處于各周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金進(jìn)行經(jīng)常性分析,及時(shí)掌握資金的使用情況,保持企業(yè)財(cái)務(wù)上的流動(dòng)性,維持企業(yè)的償債能力?第二個(gè)，加強(qiáng)資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因?yàn)樵谄髽I(yè)的所有資產(chǎn)中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強(qiáng)資金管理,要求企業(yè)制定嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生?第三個(gè)，平安保險(xiǎn)公司應(yīng)該減少首先準(zhǔn)備金，要達(dá)到合理的額度，加強(qiáng)自己公司償債能力，關(guān)于償債這一塊可以再加大一點(diǎn)資金力度。

（三）完善核保制度控制承保風(fēng)險(xiǎn)

堅(jiān)持規(guī)模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營(yíng)思想，加強(qiáng)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，制定與利潤(rùn)相關(guān)的考核指標(biāo)，并把這些指標(biāo)作為經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。

第一個(gè)，針對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品營(yíng)銷這一部分，一方面，完善代理合同，用合同方式規(guī)范代理人的行為，同時(shí)要 教育一線管理人員，雖然身在一線，但要樹(shù)立

一級(jí)法人意識(shí)，在巨大的業(yè)務(wù)壓力面前，堅(jiān)持從嚴(yán)帶隊(duì)伍，敢于自我揭丑，敢于查處；另一方面建立健全內(nèi)控制度和監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格客戶回訪制度，建立代理人誠(chéng)信考核體系，實(shí)行行業(yè)管理，搭建不良代理人黑名單管理平臺(tái)，制定行業(yè)禁人制度，純潔隊(duì)伍。對(duì)如實(shí)履行外勤核保職責(zé)的銷售人員，應(yīng)該給予褒揚(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)，幫助銷售人員樹(shù)立誠(chéng)信晶牌，并幫助推銷其誠(chéng)信晶牌。編制內(nèi)容翔實(shí)的外勤核保手冊(cè)，供外勤人員隨身攜帶使用，加強(qiáng)對(duì)所有外勤人員的專業(yè)化核保培訓(xùn)，使其具有識(shí)別標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)的技巧和與公司核保師的溝通能力。

第二個(gè)，針對(duì)客戶的身體健康方面的體檢這一問(wèn)題，體檢無(wú)外乎分為四類，一是對(duì)一定風(fēng)險(xiǎn)金額的客戶進(jìn)行體檢；二是對(duì)一定年齡的客戶進(jìn)行體檢；三是對(duì)有特定告知者進(jìn)行專項(xiàng)體檢四是抽檢，以驗(yàn)證免檢設(shè)定 標(biāo)準(zhǔn)是否適中。在信息對(duì)稱的情況下，體檢最大的意義在于發(fā)現(xiàn)客戶未顯露的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，及對(duì)告知的 健康事項(xiàng)，如果會(huì)隨時(shí)間而變化，了解當(dāng)前時(shí)刻的狀況。

第三個(gè)，國(guó)內(nèi)來(lái)說(shuō)核保系統(tǒng)不夠完善，企業(yè)之間信息不共享容易造成客戶信息不準(zhǔn)確，不完善，因此急需建立一個(gè)公用的客戶信息管理平臺(tái)，整合各公司收集到的資料，實(shí)現(xiàn)信息共享，同時(shí)還應(yīng)跨行業(yè)聯(lián)網(wǎng)，比如與各醫(yī)院相聯(lián)，將客戶的 醫(yī)療信息納入平臺(tái)。不少發(fā)達(dá)國(guó)家目前都建立了這樣的管理平臺(tái)，比如美國(guó)的MBI（國(guó)家醫(yī)療信息管理局），就能在線為會(huì)員提供投保人、被保險(xiǎn)人的醫(yī)療信息。

（四）加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理

第一點(diǎn)，要從保險(xiǎn)條款的制訂入手，消滅道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的溫床。保險(xiǎn)條款制訂上的不完善，是引發(fā)保險(xiǎn)糾紛的經(jīng)常性原因?；凇敖忉層欣诒槐ｋU(xiǎn)人”的原則，保險(xiǎn)人在因保險(xiǎn)條款模糊引起的訴訟案中，常處于不利地位，被保險(xiǎn)人也有可能在其中獲利，這在很大程度上誘使了道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，也因此使被保險(xiǎn)人或投保的行為變得不可控制。嚴(yán)格制訂保險(xiǎn)條款，在條款中列明保險(xiǎn)責(zé)任和除外責(zé)任，界定保險(xiǎn)雙方責(zé)任范圍，可減少行為的不可控因素。制訂條款要用規(guī)范、準(zhǔn)確的語(yǔ)言，避免模棱兩可，含糊不清的條文和語(yǔ)句，有助于維護(hù)保險(xiǎn)雙方的利益。此外，在條款中采用免賠額，要求被保險(xiǎn)進(jìn)行必要的防災(zāi)防損工作等約束條件，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故或事故損失擴(kuò)大被保險(xiǎn)人也要承擔(dān)部分責(zé)任，可制約心理風(fēng)險(xiǎn)，使其行為增加可控度。

第二點(diǎn)，建立與保險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)制相配套的風(fēng)險(xiǎn)核保機(jī)制，拒絕逆選擇。承保是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的重要一環(huán)，承保質(zhì)量的高低直接影響保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。近年來(lái)各家保險(xiǎn)公司引入保險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)制，大批僅經(jīng)短期培訓(xùn)的保險(xiǎn)營(yíng)銷員、代理人在保險(xiǎn)市場(chǎng)上大顯身手，搶奪業(yè)務(wù)。營(yíng)銷員在展業(yè)時(shí)，求快求多，重?cái)?shù)量較效益，減少了對(duì)投保人應(yīng)有的資料調(diào)查，在信息不充分的情況下予以承保，大量風(fēng)險(xiǎn)由些潛伏下來(lái)。保險(xiǎn)公司也急于多占市場(chǎng)，無(wú)暇控制代理人的行為，接受了大量不合格風(fēng)險(xiǎn)，埋下了道德風(fēng)險(xiǎn)的隱患，嚴(yán)格影響著保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。建立與營(yíng)銷機(jī)制相配套的風(fēng)險(xiǎn)核保機(jī)制，旨在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估和分類，把好承保關(guān)，拒絕不保風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)以合理的費(fèi)率加以匹配，維護(hù)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。首先，要求保險(xiǎn)展業(yè)人員必須具備相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識(shí)，通過(guò)一定的資格考試，并設(shè)置業(yè)務(wù)質(zhì)量的考證制度，以經(jīng)過(guò)核保部門(mén)核保后接受的業(yè)務(wù)數(shù)量來(lái)確定他們的業(yè)績(jī)，明確展業(yè)人員的權(quán)責(zé)范圍，督促他們?nèi)ミM(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的第一步選擇。在展業(yè)人員懼資料的基礎(chǔ)上，核保人員還應(yīng)占有更詳盡的資料，如投保人的保險(xiǎn)經(jīng)歷、財(cái)務(wù)狀況、損失經(jīng)歷、職業(yè)環(huán)境、信用程度及性格特征等，力爭(zhēng)在信息充分的情況下作出核保結(jié)論。

第三點(diǎn)，加強(qiáng)理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，杜絕保險(xiǎn)欺詐的產(chǎn)生。傳統(tǒng)理論認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)控制的任務(wù)主要由核保來(lái)承擔(dān)，理賠中并不重視風(fēng)險(xiǎn)控制。道德風(fēng)險(xiǎn)的潛在性使理賠環(huán)節(jié)也應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)防范的功能。面臨日益嚴(yán)重的保險(xiǎn)欺詐和保險(xiǎn)犯罪，理賠工作應(yīng)當(dāng)確立風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，不斷追求高品質(zhì)的理賠服務(wù)。核賠人制度通過(guò)區(qū)分不同經(jīng)驗(yàn)、素質(zhì)、能力的理賠人員，授予其特定的權(quán)限和職責(zé)，對(duì)提高理賠管理的質(zhì)量有相當(dāng)?shù)淖饔?。我?guó)保險(xiǎn)公司可以借鑒國(guó)際慣例建立獨(dú)立的專業(yè)核賠人制度，擴(kuò)大理賠中的風(fēng)險(xiǎn)防范力度，搜集理賠資料時(shí)，特別注意有無(wú)保險(xiǎn)欺詐跡象，盡量作到現(xiàn)場(chǎng)查勘，以獲取及時(shí)、準(zhǔn)確的信息，大額案件在賠付后，應(yīng)安排人員進(jìn)行追蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有保險(xiǎn)欺詐的線索暴露，立即訴諸法律追回賠款。

第四，在保后服務(wù)中強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，控制道德風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)手段的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)滲透了保險(xiǎn)市場(chǎng)。保險(xiǎn)售后服務(wù)的主要目的是樹(shù)立公司的良好形象，盡力保全已生效的保單，但同樣可加入風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。保后服務(wù)包括收取保費(fèi)、咨詢服務(wù)、辦理保單變更、保單貸款、防災(zāi)防損幫助等，在服務(wù)中保險(xiǎn)雙方的關(guān)系逐漸密切，對(duì)保戶有更深入的了解，互相間的信任也隨之加深，利用這些有利因素有效控制

保戶行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。承保時(shí)可能由于資料限制或經(jīng)驗(yàn)缺乏而能發(fā)現(xiàn)一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，保后服務(wù)中一旦發(fā)現(xiàn)，保險(xiǎn)公司可運(yùn)用有關(guān)法律條款和權(quán)益規(guī)定，解除或約束未滿期保單、或滿期后不再續(xù)保,保后服務(wù)中對(duì)保戶進(jìn)行防災(zāi)防損知識(shí)技能的宣傳和滲透，幫助他們減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

保險(xiǎn)公司要建立專業(yè)管理支持體系，設(shè)置專門(mén)的資產(chǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)擬定資產(chǎn)管理政策，調(diào)整資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，制定投資管理指引，按照市場(chǎng)原則選擇專業(yè)管理機(jī)構(gòu)，建立專業(yè)管理機(jī)構(gòu)績(jī)效考核機(jī)制。保險(xiǎn)資金管理公司要設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識(shí)別、評(píng)估、控制和管理各類風(fēng)險(xiǎn)，定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司要設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官，定期向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)情況，及時(shí)防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官不得兼任首席投資管理執(zhí)行官或主管投資管理的高級(jí)管理人員。首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官的聘任、更換應(yīng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

四、總結(jié)

在經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，平安保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍越來(lái)越廣并超越了國(guó)界。在這樣一種背景下，過(guò)去那種對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分立度量和管理的陳舊方法顯然已不適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展的現(xiàn)狀，也不符合未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。目前，在國(guó)際保險(xiǎn)領(lǐng)域，未來(lái)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向應(yīng)當(dāng)是全面綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理。所謂全面綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理的中心理念是：對(duì)保險(xiǎn)公司面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連慣一致、準(zhǔn)確和及時(shí)的度量。同時(shí)，在保險(xiǎn)公司內(nèi)部建立專司風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)，致力于防范和化解風(fēng)險(xiǎn)并且消化由此帶來(lái)的成本。目前，許多大的跨國(guó)保險(xiǎn)公司都在積極推行這一風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)并取得了很大的成效。然而，與國(guó)外相比，中國(guó)的保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面卻存在著很大的差距，這種差距不僅表現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化度量及管理的技術(shù)和方法上，而是表現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)以及人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)上的差距。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)逐漸融人全球經(jīng)濟(jì)體系中，特別是中國(guó)加入WTO之后，我國(guó)的保險(xiǎn)公司將走出國(guó)門(mén)，參與世界市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，因此也就面臨著比國(guó)內(nèi)市場(chǎng)更大的金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。因此，在這樣的情況下，順應(yīng)國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的新趨勢(shì)，了解和掌握國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和思想體系，積極借鑒國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)成 熟的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，建立和健全我國(guó)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范體系便成為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)當(dāng)前和今后相當(dāng)一段時(shí)間里一項(xiàng)重要而迫切的任務(wù)。

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