第一篇：公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

篇一：××公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告2014 目 錄

一、上一年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧..................................................2

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況........................................2

（二）重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況................................................................5

（三）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)情況......................................................13

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)有關(guān)情況..............................................14

（六）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系其他有關(guān)情況......................14

二、xx年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估情況...........................................................17

（一）對未來風(fēng)險(xiǎn)總體形勢的研判..............................................17

（二）xx年風(fēng)險(xiǎn)評估情況...........................................................19

（三）xx年度風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果.......................................................22

（四）重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因量化分析..............................................25

（五）風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖..........................................................................26

三、xx年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況及重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況......27

（一）xx年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃...............................................27

（二）xx年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況...............................................31

四、有關(guān)意見和建議............................................................................48 附件1：風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn).........................................................................49

一、上一年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況 上一年，xx集團(tuán)有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”或“公司”）認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院的決策部署，在國務(wù)院國資委的領(lǐng)導(dǎo)下順利完成電力主輔分離改革及設(shè)計(jì)、施工一體化重組工作。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，集團(tuán)公司于xxxx年x月x日正式掛牌成立。新組建的集團(tuán)公司包括中國水利水電建設(shè)集團(tuán)公司、中國水電工程顧問集團(tuán)公司以及國家電網(wǎng)公司和中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司14個(gè)省（區(qū)域）區(qū)電網(wǎng)企業(yè)所屬的勘測設(shè)計(jì)企業(yè)、電力施工企業(yè)和裝備修造企業(yè)。目前，集團(tuán)公司具有在水利水電、火電、新能源、電網(wǎng)和基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域提供規(guī)劃、勘測、設(shè)計(jì)、施工、制造、運(yùn)行一體化服務(wù)的能力。

集團(tuán)公司成立后，立即貫徹落實(shí)國資委對中央企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的各項(xiàng)要求，借鑒國內(nèi)外企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成功經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)于公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，立足于公司風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀，通過不斷的實(shí)踐與創(chuàng)新，逐步形成了具有企業(yè)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，各項(xiàng)工作取得了較好的成效。

1．全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況及工作計(jì)劃執(zhí)行情況

（1）推進(jìn)集團(tuán)公司體制機(jī)制改革，管控體系初步搭建

集團(tuán)公司從總部到成員企業(yè)層面在上一年積極推進(jìn)公司管控體系構(gòu)建工作。按照國務(wù)院國資委總體要求，制定了集團(tuán)公司工作規(guī)則和基本管控制度，形成了公司治理結(jié)構(gòu)和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，建立了規(guī)范、有序、受控的治理模式。母子公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系依法界定逐步理順，母子公司功能定位進(jìn)一步明晰，集團(tuán)公司出資人的職權(quán)職責(zé)逐步到位，對出資企業(yè)的資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策和管理者選擇等權(quán)利逐步得到落實(shí)，對所屬企業(yè)重大經(jīng)營行為的管控能力基本形成、逐步加強(qiáng)。

集團(tuán)公司內(nèi)部組織和結(jié)構(gòu)調(diào)整有序推進(jìn)。總部機(jī)關(guān)設(shè)臵15個(gè)職能部門、5個(gè)事業(yè)部；各成員企業(yè)整合工作有序進(jìn)行。

（2）建立健全集團(tuán)總部全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織體系

集團(tuán)公司深化推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)與融合工作，除了集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會議作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的最高決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，而且還在公司設(shè)臵內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體組織領(lǐng)導(dǎo)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的開展；在內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和日常辦事機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的日常聯(lián)絡(luò)管理工作。

在職能機(jī)構(gòu)設(shè)臵方面，公司明確了審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的牽頭部門，并在審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部專門設(shè)臵了風(fēng)險(xiǎn)管理處，具體負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相關(guān)管理工作的開展。公司各職能部門和成員企業(yè)是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的具體實(shí)施和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)及時(shí)辨識、分析和評價(jià)本部門、本單位運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，提出相應(yīng)的應(yīng)對策略和解決方案，并付諸實(shí)施。

集團(tuán)公司在穩(wěn)固發(fā)展總部的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織體系基礎(chǔ)上進(jìn)一步推進(jìn)成員企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織架構(gòu)的搭 建和深化工作，要求成員企業(yè)設(shè)立本單位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理職能部門，其他各職能部門也明確兼職風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作人員，由各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制專職、兼職工作人員組成風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作小組，開展各成員企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（3）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度體系

集團(tuán)公司在去年以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為核心，加大對全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系管理制度的制定和完善力度，包括《xx集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作指引》、《xx集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作規(guī)定》、《xx集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)評估指引》、《xx集團(tuán)有限公司業(yè)務(wù)流程體系編制維護(hù)指引》和《xx集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系評價(jià)測試指引》。

（4）積極推進(jìn)下屬股份公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制深化工作

去年，xx股份公司作為xx集團(tuán)重要的成員企業(yè)，深入推進(jìn)股份公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制深化工作。股份公司按照總部先行、試點(diǎn)跟進(jìn)、全面推進(jìn)的原則，在股份公司總部率先開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，選取四家子企業(yè)試點(diǎn)跟進(jìn)，及時(shí)將體系建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)、工作方法制作成了ppt，提供給各子企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，適時(shí)啟動非試點(diǎn)子企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作。股份公司積極采取專欄介紹、電話講解、網(wǎng)絡(luò)說明、現(xiàn)場培訓(xùn)等方式，對非試點(diǎn)子企業(yè)進(jìn)行幫助、指導(dǎo)；將風(fēng)險(xiǎn)管理工具和體系建設(shè)成果做成參考樣本，供大家學(xué)習(xí)借鑒；組織各單位風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)人交流體系建設(shè)心得和體會，有

效推進(jìn)了體系建設(shè)的各項(xiàng)工作。截止去年底，股份公司除個(gè)別子企業(yè)因改制重組等原因未完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作外，其余子企業(yè)基本建立健全了全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系。

2．決策層對公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的評價(jià)

集團(tuán)公司決策層對于公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作給予了充分的肯定和支持。公司經(jīng)營管理層非常重視企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作，作為集團(tuán)公司改革重組過程中的一項(xiàng)重要工作。不僅集團(tuán)公司管理層和職員在工作中重視對風(fēng)險(xiǎn)的管控，并組織開展專項(xiàng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體方案與工作目標(biāo)，開展一系列有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的教育與培訓(xùn)等活動，取得了多項(xiàng)體系建設(shè)的關(guān)鍵性成果，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)進(jìn)展較快，成效明顯。

（二）重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況

1.上一年度公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況

去年，集團(tuán)公司識別出重大風(fēng)險(xiǎn)10項(xiàng)，分別為投資風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、籌融資風(fēng)險(xiǎn)、國際經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、人力資源結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)要素價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、子企業(yè)管控風(fēng)險(xiǎn)和廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理情況如下：

（1）投資風(fēng)險(xiǎn) 公司堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)方針，嚴(yán)格按照目標(biāo)明確、風(fēng)險(xiǎn)可控、突出主業(yè)、定位清晰、計(jì)劃合理、有序推進(jìn)的要求，做到不符合國家政策法規(guī)的不投，不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的不投，行業(yè)面臨淘汰和 篇二：集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

目 錄

一、上一年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧..................................................3

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況........................................3

（二）重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況................................................................6

（三）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)情況......................................................14

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)有關(guān)情況..............................................15

（六）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系其他有關(guān)情況......................15

二、xx年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估情況...........................................................18

（一）對未來風(fēng)險(xiǎn)總體形勢的研判..............................................18

（二）xx年風(fēng)險(xiǎn)評估情況...........................................................20

（三）xx年度風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果.......................................................23

（四）重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因量化分析..............................................26

（五）風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖..........................................................................27

三、xx年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況及重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況......28

（一）xx年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃...............................................28

（二）xx年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況...............................................32

四、有關(guān)意見和建議............................................................................49 附件1：風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn).........................................................................50

一、上一年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況

上一年，xx集團(tuán)有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”或“公司”）認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院的決策部署，在國務(wù)院國資委的領(lǐng)導(dǎo)下順利完成電力主輔分離改革及設(shè)計(jì)、施工一體化重組工作。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，集團(tuán)公司于xxxx年x月x日正式掛牌成立。新組建的集團(tuán)公司包括中國水利水電建設(shè)集團(tuán)公司、中國水電工程顧問集團(tuán)公司以及國家電網(wǎng)公司和中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司14個(gè)省（區(qū)域）區(qū)電網(wǎng)企業(yè)所屬的勘測設(shè)計(jì)企業(yè)、電力施工企業(yè)和裝備修造企業(yè)。目前，集團(tuán)公司具有在水利水電、火電、新能源、電網(wǎng)和基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域提供規(guī)劃、勘測、設(shè)計(jì)、施工、制造、運(yùn)行一體化服務(wù)的能力。

集團(tuán)公司成立后，立即貫徹落實(shí)國資委對中央企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的各項(xiàng)要求，借鑒國內(nèi)外企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成功經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)于公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，立足于公司風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀，通過不斷的實(shí)踐與創(chuàng)新，逐步形成了具有企業(yè)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，各項(xiàng)工作取得了較好的成效。

1．全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況及工作計(jì)劃執(zhí)行情況

（1）推進(jìn)集團(tuán)公司體制機(jī)制改革，管控體系初步搭建

集團(tuán)公司從總部到成員企業(yè)層面在上一年積極推進(jìn)公司管控體系構(gòu)建工作。按照國務(wù)院國資委總體要求，制定了集團(tuán)公司工作規(guī)則和基本管控制度，形成了公司治理結(jié)構(gòu)和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，建立了規(guī)范、有序、受控的治理模式。母子公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系依法界定逐步理順，母子公司功能定位進(jìn)一步明晰，集團(tuán)公司出資人的職權(quán)職責(zé)逐步到位，對出資企業(yè)的資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策和管理者選擇等權(quán)利逐步得到落實(shí)，對所屬企業(yè)重大經(jīng)營行為的管控能力基本形成、逐步加強(qiáng)。

集團(tuán)公司內(nèi)部組織和結(jié)構(gòu)調(diào)整有序推進(jìn)。總部機(jī)關(guān)設(shè)臵15個(gè)職能部門、5個(gè)事業(yè)部；各成員企業(yè)整合工作有序進(jìn)行。

（2）建立健全集團(tuán)總部全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織體系

集團(tuán)公司深化推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)與融合工作，除了集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會議作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的最高決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，而且還在公司設(shè)臵內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體組織領(lǐng)導(dǎo)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的開展；在內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和日常辦事機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的日常聯(lián)絡(luò)管理工作。

在職能機(jī)構(gòu)設(shè)臵方面，公司明確了審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的牽頭部門，并在審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部專門設(shè)臵了風(fēng)險(xiǎn)管理處，具體負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相關(guān)管理工作的開展。公司各職能部門和成員企業(yè)是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的具體實(shí)施和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)及時(shí)辨識、分析和評價(jià)本部門、本單位運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，提出相應(yīng)的應(yīng)對策略和解決方案，并付諸實(shí)施。

集團(tuán)公司在穩(wěn)固發(fā)展總部的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織體系基礎(chǔ)上進(jìn)一步推進(jìn)成員企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織架構(gòu)的搭

建和深化工作，要求成員企業(yè)設(shè)立本單位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理職能部門，其他各職能部門也明確兼職風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作人員，由各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制專職、兼職工作人員組成風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作小組，開展各成員企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（3）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度體系

集團(tuán)公司在去年以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為核心，加大對全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系管理制度的制定和完善力度，包括《xx集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作指引》、《xx集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作規(guī)定》、《xx集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)評估指引》、《xx集團(tuán)有限公司業(yè)務(wù)流程體系編制維護(hù)指引》和《xx集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系評價(jià)測試指引》。

（4）積極推進(jìn)下屬股份公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制深化工作

去年，xx股份公司作為xx集團(tuán)重要的成員企業(yè)，深入推進(jìn)股份公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制深化工作。股份公司按照總部先行、試點(diǎn)跟進(jìn)、全面推進(jìn)的原則，在股份公司總部率先開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，選取四家子企業(yè)試點(diǎn)跟進(jìn)，及時(shí)將體系建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)、工作方法制作成了ppt，提供給各子企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，適時(shí)啟動非試點(diǎn)子企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作。股份公司積極采取專欄介紹、電話講解、網(wǎng)絡(luò)說明、現(xiàn)場培訓(xùn)等方式，對非試點(diǎn)子企業(yè)進(jìn)行幫助、指導(dǎo)；將風(fēng)險(xiǎn)管理工具和體系建設(shè)成果做成參考樣本，供大家學(xué)習(xí)借鑒；組織各單位風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)人交流體系建設(shè)心得和體會，有 篇三：公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

****藥業(yè)股份有限公司 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

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公司質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理活動嚴(yán)格執(zhí)行新版藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（2010年修訂）有關(guān)規(guī)定，成立了由質(zhì)量負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、成員涵蓋公司主要職能部門負(fù)責(zé)人的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理小組，各職能部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要成立了部門風(fēng)險(xiǎn)管理小組。結(jié)合公司gmp運(yùn)行現(xiàn)狀制定了公司《質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理方案》，明確了公司質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理活動展開的具體事宜。本次質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理活動展開情況見下表：

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理活動過程進(jìn)度表

公司風(fēng)險(xiǎn)管理活動進(jìn)行的具體情況總結(jié)如下：

一、成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組 公司的風(fēng)險(xiǎn)管理小組由最高管理者任命的質(zhì)量受權(quán)人負(fù)責(zé)，成員包括主要職能部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員，小組及成員具體情況見下表：

二、風(fēng)險(xiǎn)的識別和評價(jià)

為確保本次風(fēng)險(xiǎn)管理活動的科學(xué)性和有效性，由質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)編寫了公司《質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理方案》，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理小組成員參與討論后定稿，質(zhì)量受權(quán)人即質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理小組組長批準(zhǔn)實(shí)施。“方案”中明確了本次風(fēng)險(xiǎn)識別評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、方法、和要求。

1、公司級

風(fēng)險(xiǎn)識別：風(fēng)險(xiǎn)小組成員依據(jù)《質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理方案》中風(fēng)險(xiǎn)識別的相

關(guān)要求，全面、系統(tǒng)地分析了公司產(chǎn)品整個(gè)生命周期內(nèi)可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并以現(xiàn)行g(shù)mp規(guī)范和公司gmp文件為依據(jù)進(jìn)行了佐證。最終經(jīng)確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)合計(jì)299個(gè)，涉及研發(fā)、采購、生產(chǎn)、設(shè)備設(shè)施、質(zhì)量等部門。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的主要對象為前期已識別確定的299個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和方法參照《質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理方案》中有關(guān)規(guī)定，經(jīng)評價(jià)確認(rèn)后的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反饋回所屬部門。

經(jīng)過公司及部門質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理小組全面系統(tǒng)的識別和評價(jià)，共發(fā)現(xiàn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)299個(gè)（詳見清單附后），其中高級風(fēng)險(xiǎn)1個(gè)，中級風(fēng)險(xiǎn)59個(gè)，低級風(fēng)險(xiǎn)239個(gè)。已識別評價(jià)出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在各部門的分布情況見下表：

不同級別質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)部門分布表

2、部門級：

風(fēng)險(xiǎn)識別：將《風(fēng)險(xiǎn)識別清單》中已識別的299個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按職責(zé)分配到相關(guān)職能部門，再由各部門對中級以上風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步分析和識別，從而獲得最末端的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：各部門通過對中級以上風(fēng)險(xiǎn)的深入分析，可以獲得更有價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)信息，從而指導(dǎo)下一階段風(fēng)險(xiǎn)控制的范圍和方向。部門級風(fēng)險(xiǎn)管理小組進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的方法和標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)被評估對象的特性不同可選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)評估工具。

目前，研發(fā)、采購、生產(chǎn)、設(shè)備設(shè)施、質(zhì)量等部門均對各自部門相關(guān)

的中高級風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入的分析和再評價(jià)，并根據(jù)評價(jià)的結(jié)果制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，詳見各部門《質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理

我公司的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理分三步：

1、在遵循gmp規(guī)范及其它質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)法規(guī)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司產(chǎn)品及形成過程特點(diǎn)，確定質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識別的范圍和方法；

2、制定評估方案，利用科學(xué)、適宜的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)工具對已識別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評估，劃分風(fēng)險(xiǎn)級別；

3、將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按職責(zé)分配到相關(guān)職能部門，由公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組協(xié)調(diào)各職能部門對不同級別質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，包括中高級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的再識別和再評價(jià)、不同級別風(fēng)險(xiǎn)的capa控制措施等；

本次風(fēng)險(xiǎn)管理的流程圖如下：

篇四：2015年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

2015年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

一、2015年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧

（一）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況。

1．重大風(fēng)險(xiǎn)情況 2015年度公司對重大風(fēng)險(xiǎn)管理采取提前預(yù)防、重點(diǎn)控制、專人監(jiān)控、專項(xiàng)處理的管理策略。公司對風(fēng)險(xiǎn)控制措施得當(dāng)，運(yùn)行有效，未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。對于重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對方案，公司采取演練重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對應(yīng)對方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)知識學(xué)習(xí)與經(jīng)驗(yàn)交流，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識和危機(jī)意識，提前做好重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作。

（二）企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

做好了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組對已確立的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)控，定期對風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，當(dāng)估值達(dá)到預(yù)警指標(biāo)值時(shí)啟動預(yù)警機(jī)制，根據(jù)預(yù)警機(jī)制對風(fēng)險(xiǎn)事件因素進(jìn)行處理，防范避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。本企業(yè)在2014年度無重大風(fēng)險(xiǎn)情況。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立運(yùn)行情況。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

公司經(jīng)營班子設(shè)臵總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、運(yùn)輸部、質(zhì)量部和銷售部，組織結(jié)構(gòu)圖如下：

公司領(lǐng)導(dǎo)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作高度重視，公司專門成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導(dǎo)，各部門負(fù)責(zé)人為成員，主管部門為綜合部，運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼任安全員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不斷組織和推動公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)落實(shí)到相應(yīng)的職能部門，由指定人員負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念已在逐步樹立，風(fēng)險(xiǎn)防范意識也在各級領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的思想中進(jìn)一步強(qiáng)化。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況。

公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門為綜合管理部，運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員。辦公室具體履行以下職責(zé)：

1、貫徹落實(shí)國家有關(guān)法律、行政規(guī)章；

2、組織公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立、日常維護(hù)及改進(jìn)，建立健全組織機(jī)構(gòu)、工作流程和規(guī)章制度；

3、提出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案；

4、組織收集公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息，建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫；

5、對公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，定期組織系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的辨識、分析、評估及應(yīng)對，提出全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，跟蹤方案落實(shí)情況，并負(fù)責(zé)日常監(jiān)控；

6、按照上級公司的要求，組織撰寫并上報(bào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；

7、組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程

1、根據(jù)上級公司的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度制定了本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度： 《規(guī)章制度合法性審核辦法（試行）》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應(yīng)遵循的原則和審核流程。該辦法可進(jìn)一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量，規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。

《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理員的職責(zé)。該辦法可增強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，規(guī)范合規(guī)經(jīng)營，提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力與發(fā)展能力。

《法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的 3 目標(biāo)、管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時(shí)的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理，促進(jìn)公司建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

2、對風(fēng)險(xiǎn)管理分成五個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。

（1）風(fēng)險(xiǎn)識別過程是將本公司存在的不確定性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風(fēng)險(xiǎn)陳述。根據(jù)上級公司的風(fēng)險(xiǎn)資料庫、項(xiàng)目進(jìn)行過程中發(fā)生的重要事件、定期會議以及經(jīng)驗(yàn)交流等方式對項(xiàng)目進(jìn)行過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別明確。

（2）風(fēng)險(xiǎn)分析過程是將風(fēng)險(xiǎn)陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風(fēng)險(xiǎn)列表。根據(jù)公司對風(fēng)險(xiǎn)級別的劃分對項(xiàng)目已識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評定。

（3）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃過程是將按優(yōu)先級排列的風(fēng)險(xiǎn)列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃。公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程包括監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對行動。

（5）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對過程是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)行動計(jì)劃，以求將風(fēng)險(xiǎn)降至可接受程度。公司對風(fēng)險(xiǎn)事件作出反應(yīng)，并根據(jù)已制定的

應(yīng)對措施實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)行動計(jì)劃，并做好風(fēng)險(xiǎn)處理過程記錄及總結(jié)。

（四）應(yīng)急和事故處理機(jī)制

為貫徹落實(shí)安全生產(chǎn)工作要求，進(jìn)一步完善企業(yè)應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)，我司根據(jù)自身情況完善應(yīng)急預(yù)案體系，組織定期演練，加強(qiáng)規(guī)范管理。

公司風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)事故的應(yīng)急處理工作。各項(xiàng)事故應(yīng)急預(yù)案總計(jì)5份，包括以下內(nèi)容：傷害事故應(yīng)急預(yù)案、火災(zāi)事故應(yīng)急預(yù)案、生化事故應(yīng)

急預(yù)案、臺風(fēng)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、汛期水災(zāi)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案明確了應(yīng)急和事故處理組織和責(zé)任處罰等內(nèi)容。

（五）全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作情況。

公司關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、深思熟慮的對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析、集中發(fā)現(xiàn)關(guān)于重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進(jìn)行改進(jìn)，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

綜上所述，本年度在上級公司大力支持下，針對辨識評、估出的風(fēng)險(xiǎn)，公司集體討論、研究，初步掌握了風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀，并將資金和工程建設(shè)等方面的管理作為突破口，對與其相關(guān)的管理制度和流程進(jìn)行梳理、分析，進(jìn)一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，以控制風(fēng)險(xiǎn)為主線，各項(xiàng)工作取得了明顯成效。

二、2015年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估情況

（一）公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)

1．重大風(fēng)險(xiǎn)描述

公司在制造過程中，進(jìn)入正常的生產(chǎn)階段。預(yù)計(jì)2015年度，我司不存在重大風(fēng)險(xiǎn)。

2．風(fēng)險(xiǎn)管理人員組織結(jié)構(gòu)圖如下

三、2015年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排和相關(guān)計(jì)劃： 結(jié)合本年度工作中存在的問題與不足，我司對2015年的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃如下：

1、公司要進(jìn)一步加強(qiáng)對于合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等

方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

2、公司目前已制定了多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，在具體工作執(zhí)行過程中，針對實(shí)際問題，還要不斷完善相關(guān)規(guī)章制度。

3、公司要建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，各部門要搜集可能存在的風(fēng)險(xiǎn)事件，不斷完善，為風(fēng)險(xiǎn)事件確立提供參考依據(jù)。

（二）2015年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排。

（1）重大風(fēng)險(xiǎn)描述。

公司在制造過程中，進(jìn)入正常的生產(chǎn)階段。預(yù)計(jì)2015年度，一是滅火器放臵下面存在障礙物，導(dǎo)致緊急情況下不方便拿取

（2）風(fēng)險(xiǎn)解決方案。一是機(jī)樓檢修時(shí)，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時(shí)安排專門的人員守護(hù)供電開關(guān)；二是增加司機(jī)的交通法規(guī)學(xué)習(xí)，加大力度進(jìn)行各方面的技能考核和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。

（3）監(jiān)督保障機(jī)制。各部門制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施和保障機(jī)制，由公司購臵相關(guān)專業(yè)設(shè)備，綜合部負(fù)責(zé)督促生產(chǎn)、運(yùn)輸、質(zhì)量等相關(guān)部門，抽查相關(guān)設(shè)備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴(yán)查超速等工作，采取激勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣等。

四、有關(guān)意見和建議

在我司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，職責(zé)落實(shí)到相應(yīng)的職能部門，由專門人員負(fù)責(zé)實(shí)施。但由于項(xiàng)目工作繁雜，風(fēng)險(xiǎn)管理工作往往由部門人員兼職，對于風(fēng)險(xiǎn)管理知識缺乏系統(tǒng)學(xué)習(xí)，認(rèn)識并不全面，建議加強(qiáng)公司內(nèi)部培訓(xùn)，配臵專職人員，以便于公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作更加順利的開展。篇五：國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告范文

2011年度國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告范文

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理綜述

報(bào)告期內(nèi)，公司根據(jù)《深圳市屬國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)指導(dǎo)意見》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，完成了首次風(fēng)險(xiǎn)評估，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施落實(shí)，積極培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，大大增強(qiáng)了公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、風(fēng)險(xiǎn)評估 2010年度，公司專門成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，對公司內(nèi)外部政策和經(jīng)營環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)管理案例以及制度、流程進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的梳理和分析，深入各個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，組織公司中高層管理人員及業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)分析及風(fēng)險(xiǎn)評估，對公司風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境進(jìn)行了研究分析，提出目前公司風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境屬于比較中性的范圍，強(qiáng)調(diào)應(yīng)采取切實(shí)措施改進(jìn)對外部風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。

在風(fēng)險(xiǎn)管理上，公司堅(jiān)持“突出重點(diǎn)，保障實(shí)效”的原則，按內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了排序，并根據(jù)經(jīng)營管理現(xiàn)狀，提出了公司需要重點(diǎn)防范的九大風(fēng)險(xiǎn)，其中外部風(fēng)險(xiǎn)有政策風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)兩項(xiàng)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)有合法合規(guī)和誠信經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)、合同協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等七項(xiàng)。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理策略

公司對發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、目前業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢和管理基礎(chǔ)及面臨的外部市場和經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行了綜合分析，提出了風(fēng)險(xiǎn)管理策略，包括風(fēng)險(xiǎn)

管理原則、目標(biāo)和管理工具，指出公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作要實(shí)現(xiàn)“效率，效益，效果”的綜合平衡，確定了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的損前和損后目標(biāo)，提出了應(yīng)對具體風(fēng)險(xiǎn)的工具，強(qiáng)調(diào)應(yīng)對工具的選擇應(yīng)突出重點(diǎn)，綜合考慮，打組合拳，不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的方法或方法組合。

四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施

為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的有效落實(shí)，公司針對重大風(fēng)險(xiǎn)編制了專項(xiàng)應(yīng)對方案，制訂了包括定期召開宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和房地產(chǎn)行業(yè)形勢分析研討會、實(shí)現(xiàn)外包預(yù)算審核的規(guī)范化、保持集團(tuán)總部及下屬公司資金的集中管理和統(tǒng)一使用等一系列風(fēng)險(xiǎn)防范措施，編制了《重大設(shè)計(jì)錯(cuò)誤應(yīng)急預(yù)案》、《重大安全事故應(yīng)急預(yù)案》等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，注重全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范，確保最大限度規(guī)避或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施和內(nèi)部控制的要求融入部門規(guī)范中，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為公司綜合管理體系的有機(jī)組成部分，真正保障了風(fēng)險(xiǎn)防范能夠落到實(shí)處。

五、重大風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控

公司堅(jiān)持對重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行持續(xù)監(jiān)控的原則，充分利用信息技術(shù)提高風(fēng)險(xiǎn)控制的效率和效果，目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了部分財(cái)務(wù)監(jiān)控指標(biāo)的預(yù)警和控制，在費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用支付等流程中增加了合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性等審核標(biāo)準(zhǔn)，并實(shí)現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行情況的方便查詢，能在超預(yù)算時(shí)進(jìn)行預(yù)警提示，既有效促進(jìn)了財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)范的落實(shí)執(zhí)行，又對資金支付實(shí)現(xiàn)了有效的控制;公司大力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)日常應(yīng)用管理，通過系統(tǒng)預(yù)警信息監(jiān)控與人工核對相結(jié)合、重點(diǎn)監(jiān)測與抽查跟蹤相結(jié)合

的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,對預(yù)警信息及時(shí)跟蹤回饋并督促整改;公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息分析、報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任單位負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對預(yù)警信息進(jìn)行分析，按照集團(tuán)《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》要求，編制重大信息內(nèi)部報(bào)告并按程序提交處理。

六、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

公司大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，保障風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司定期組織工作小組成員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控等專題培訓(xùn)，提高了員工對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識水平和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的工作能力，培養(yǎng)了員工風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺意識和行為習(xí)慣。

七、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

公司建立了領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行和監(jiān)督分工負(fù)責(zé)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。董事會是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策；董事會下設(shè)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和審計(jì)委員會，戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)審議公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，審計(jì)委員會負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督；集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)推進(jìn)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)具體工作；管理技術(shù)部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常辦事機(jī)構(gòu), 負(fù)責(zé)編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系相關(guān)制度、流程，組織開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常實(shí)施工作，提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；集團(tuán)各部室、各所屬企業(yè)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的具體責(zé)任部門，負(fù)責(zé)對日常工作中本部室（單位）的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析、監(jiān)控和防范。審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)。

八、風(fēng)險(xiǎn)管理對戰(zhàn)略規(guī)劃整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的支持情況

全面風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的有機(jī)結(jié)合，是戰(zhàn)略管理的內(nèi)在要求，也是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。2010年，公司提出了“百億企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)跨越性、大規(guī)模發(fā)展不僅要求企業(yè)具有強(qiáng)大的競爭和發(fā)展能力，同時(shí)也對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力提出了更高的要求。為此，公司在開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作時(shí)始終堅(jiān)持“戰(zhàn)略導(dǎo)向”原則，即在實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程中，通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、確保重大信息的內(nèi)部溝通順暢，強(qiáng)化信息披露規(guī)范；完善以制度流程為核心的內(nèi)控機(jī)制，梳理缺失項(xiàng)，補(bǔ)充完善風(fēng)險(xiǎn)因素的控制防范措施，全面提升企業(yè)的基礎(chǔ)管理水平；建立日常風(fēng)險(xiǎn)信息收集機(jī)制、重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，在企業(yè)的日常經(jīng)營管理過程中能做到對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)、動態(tài)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，妥善、迅速處理，大大降低了風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性和影響，提高了企業(yè)的運(yùn)行效率和經(jīng)濟(jì)效益；大力培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使風(fēng)險(xiǎn)管理意識逐步深入人心，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入每位員工的日常工作中，從根本上提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

通過建立并健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可承受的范圍之內(nèi)，為戰(zhàn)略執(zhí)行保駕護(hù)航，促進(jìn)了公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

九、公司內(nèi)部和外部環(huán)境變化情況與發(fā)展趨勢

（一）外部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢

2010年，作為國民經(jīng)濟(jì)的先導(dǎo)性行業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)在政府稅費(fèi)減免、放松二套房貸等一系列優(yōu)惠措施刺激下率先走出低谷，房地產(chǎn)開發(fā)投

資增速逐月上升，一線城市成交量呈“井噴”式上漲，成交均價(jià)也在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)了大幅提升。在市場信心回升和銷售回暖的帶動下，土地市場成交漸趨活躍，房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)入新一輪的高速發(fā)展時(shí)期。然而，正如二年前繁榮之后隨之而來的2009年行業(yè)調(diào)控，2010年歲末，中央政府出臺了一系列調(diào)控房價(jià)政策，明確提出“遏制部分城市房價(jià)過快上漲的勢頭”，隨后各地方政府相繼出臺房價(jià)調(diào)控措施，可以預(yù)見，受營業(yè)稅優(yōu)惠的取消、稅收和房貸政策進(jìn)一步收緊的市場預(yù)期影響，短期內(nèi)高度繁榮的市場盛況難以持續(xù)，市場前景存在較大的不確定性，而市場對短期預(yù)期的不確定性也加大了房地產(chǎn)市場供給量、成交量、價(jià)格走勢等因素的短期波動性。

（二）內(nèi)部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢

2010年，公司圍繞“百億企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略，在管理架構(gòu)、營銷策劃、人力資源、產(chǎn)品管理等方面均進(jìn)行了卓有成效的實(shí)踐，為發(fā)展戰(zhàn)略的全面推進(jìn)落實(shí)奠定了良好的基礎(chǔ)。在經(jīng)營上，公司堅(jiān)定貫徹以營銷為龍頭的策略，全面提升公司項(xiàng)目的策劃設(shè)計(jì)、施工管理以及成本管理水平，產(chǎn)品開發(fā)銷售取得優(yōu)異成績。在管理上，公司開展集團(tuán)管控模式改革，建立符合集團(tuán)化經(jīng)營和自身特點(diǎn)的管理模式；深入推進(jìn)管理標(biāo)準(zhǔn)化和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，有效提升了企業(yè)基礎(chǔ)管理水平和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。2011年，面對宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展的種種不確定性和新的挑戰(zhàn)，公司將繼續(xù)苦練內(nèi)功、固本強(qiáng)基、著重提升公司的戰(zhàn)略管控能力和專業(yè)能力。

第二篇：××公司2015全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

霍邱縣XXX有限責(zé)任公司2015年全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

一、2014年風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)

（一）2014年風(fēng)險(xiǎn)管理工作綜合回顧

霍邱縣XXX有限責(zé)任公司深入貫徹落實(shí)XXX集團(tuán)公司關(guān)于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求，按照《中國XXX集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》及XXX邯邢礦業(yè)有限公司《全面風(fēng)險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》，圍繞“防范重大風(fēng)險(xiǎn)，保障基建進(jìn)度”的總目標(biāo)，堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展觀，整合公司的管理體系，進(jìn)一步強(qiáng)化管理職能；根據(jù)基建時(shí)期特點(diǎn)，明確公司基建期安全管理、工程項(xiàng)目管理、資金管理、招投標(biāo)和合同管理等主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，在進(jìn)行2014年全面風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，按風(fēng)險(xiǎn)類別排序并提出重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，制定較清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

（二）2014年重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況 1、2014年重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況

①安全風(fēng)險(xiǎn)管理：規(guī)避安全風(fēng)險(xiǎn)，從落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制、建立健全工作機(jī)制入手，通過嚴(yán)格隱患排查，狠抓隱患整改，不斷推動安全工作的創(chuàng)新和發(fā)展，確保公司基建期安全生產(chǎn)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。具體措施是：

貫徹安全生產(chǎn)預(yù)防為主方針，堅(jiān)持建設(shè)項(xiàng)目安全、環(huán)保、職業(yè)衛(wèi)生“三同時(shí)”。一方面按照國家法律法規(guī)要求，根據(jù)基建工程施工和進(jìn)度的需要，逐步開展避險(xiǎn)“六大系統(tǒng)”的建設(shè)，確保安全設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入運(yùn)行和使用。強(qiáng)化對外包施工隊(duì)伍的安全監(jiān)管。首先是嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行邯邢礦業(yè)公司《進(jìn)一步加強(qiáng)外來承包、承租單位安全生產(chǎn)管理的規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)外用工程隊(duì)審批管理的通知》及《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對外來承包單位安全監(jiān)管工作的緊急通知》等文件，對所有進(jìn)入XXX公司施工隊(duì)伍的安全生產(chǎn)資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格審查，只有審查合格的施工單位方可入場作業(yè)，簽定正式安全管理協(xié)議，并依據(jù)安全管理協(xié)議，繳納安全保障金。

加強(qiáng)對重點(diǎn)部位、重要設(shè)備設(shè)施的安全管理。一是嚴(yán)格落實(shí)重要設(shè)備設(shè)施檢驗(yàn)備案工作，對提升設(shè)備卷揚(yáng)等重要設(shè)施，要求按安全規(guī)程定期進(jìn)行檢驗(yàn)合格后方可繼續(xù)使用，并及時(shí)到監(jiān)理公司和相關(guān)科室進(jìn)行備案。二是加強(qiáng)現(xiàn)場安全監(jiān)管，重點(diǎn)對施工單位的提升、卷揚(yáng)運(yùn)行記錄、鋼絲繩檢查記錄、安全確認(rèn)、地表建筑安全防護(hù)等進(jìn)行跟蹤檢查，確保記錄及時(shí)、真實(shí)有效。三是強(qiáng)化特種作業(yè)的管理。定期對特種作業(yè)的培訓(xùn)取證情況進(jìn)行檢查，確保特殊工種持證率達(dá)100%。四是對重要供配電系統(tǒng)嚴(yán)格用電安全管理制度，保持供電設(shè)備狀況良好，對查出的隱患及時(shí)進(jìn)行落實(shí)整改，不帶病作業(yè)。

扎實(shí)推進(jìn)HSE、安全標(biāo)準(zhǔn)化管理體系建設(shè)。2014年6月底通過開展公司第二次內(nèi)部審核工作，決定將質(zhì)量、健康、安全、環(huán)境管理系統(tǒng)進(jìn)行整合、形成Q/HSE管理體系，組織《標(biāo)準(zhǔn)化職工安全操作手冊》宣貫工作，進(jìn)一步對公司及項(xiàng)目部各崗位人員進(jìn)行培訓(xùn)。推動井下現(xiàn)場安全確認(rèn)制度、創(chuàng)建安全標(biāo)準(zhǔn)化班組、隱患排查治理工作。HSE、安全標(biāo)準(zhǔn)化體系的發(fā)布實(shí)施，對于強(qiáng)化安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理，將長期處于一種穩(wěn)定受控的安全狀態(tài)，為公司基本建設(shè)提供良好的安全保障。

②資金風(fēng)險(xiǎn)管理：資金由于流動性很強(qiáng)，出現(xiàn)錯(cuò)弊的可能性更大，保護(hù)資金安全的要求更迫切。風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)涉及審批控制、收付控制、復(fù)核控制、銀行賬戶管理控制、票據(jù)與印章管理控制等多個(gè)點(diǎn)上。為加強(qiáng)資金收支管理，規(guī)范結(jié)算行為，提高資金使用效率，公司制定了《資金管理暫行辦法》，對資金收支范圍、支付要求、支付審批的程序、現(xiàn)金及銀行賬戶管理等方面做出具體要求。基建資金支出，按照邯邢《基本建設(shè)資金管理辦法》及XXX《2014年資金管理辦法》嚴(yán)格執(zhí)行，通過SAP系統(tǒng)報(bào)控股公司工程部批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部基建財(cái)務(wù)科監(jiān)督支付。具體流程是：工程預(yù)算科編制工程進(jìn)度結(jié)算審批表→ 采購訂單掛接ERP信息系統(tǒng)→上級工程主管部門審批→財(cái)務(wù)科根據(jù)結(jié)算資料校驗(yàn)發(fā)票并掛賬→工程預(yù)算科與財(cái)務(wù)科核對累計(jì)結(jié)算情況后提出付款申請→履行資金審批程序→財(cái)務(wù)科辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)→邯邢財(cái)務(wù)部授權(quán)支付。采購資金支出：設(shè)備、材料及備件采購，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的申購計(jì)劃在ERP系統(tǒng)創(chuàng)建預(yù)留訂單，按照合同約定付款條件，提出付款申請，履行資金審批程序后財(cái)務(wù)科辦理轉(zhuǎn)款手續(xù)，上級財(cái)務(wù)部授權(quán)支付。建立《財(cái)務(wù)印章、票據(jù)管理規(guī)定》，貫徹不相容職務(wù)分離的原則，印章與票據(jù)等有價(jià)證券管理實(shí)行崗位分離，各負(fù)其責(zé)互相監(jiān)督，適時(shí)核對定期盤點(diǎn)，確保資金運(yùn)行安全高效。

③工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)：一是加強(qiáng)制度建設(shè)，完善招投標(biāo)管理。為了加強(qiáng)基建礦山投資管控，今年修訂了《招投標(biāo)管理暫行辦法》，對招標(biāo)范圍、招標(biāo)金額、招標(biāo)選擇方式、招投標(biāo)監(jiān)督管理以及投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等各環(huán)節(jié)的管理要求等進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)范公司工程建設(shè)、工程設(shè)備及物資采購等招投標(biāo)行為，按程序要求對投標(biāo)文件進(jìn)行技術(shù)、成本等方面的評審，有效規(guī)避招投標(biāo)中的舞弊行為、投標(biāo)人的資質(zhì)條件不符合要求或掛靠、冒用他人名義等可能導(dǎo)致工程質(zhì)量難以達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)。二是按設(shè)計(jì)和合同所確定的工期、進(jìn)度計(jì)劃等相關(guān)要求進(jìn)行施工建設(shè)，并采用科學(xué)規(guī)范的管理方式保證施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全。公司編制了項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃和基建網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖，并按照總體進(jìn)度要求，施工單位提交詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)。三是項(xiàng)目建設(shè)過程中，將人的行為、關(guān)鍵過程、關(guān)鍵操作，施工設(shè)備材料的性能和質(zhì)量，施工技術(shù)參數(shù)等作為重點(diǎn)控制對象，建設(shè)單位與監(jiān)理經(jīng)常檢查進(jìn)度執(zhí)行情況，并形成檢查日志、監(jiān)理日志、監(jiān)理周月報(bào)、安全檢查周月報(bào)、進(jìn)度檢查周月報(bào)等工作文件，根據(jù)實(shí)際施工情況調(diào)整后面的施工計(jì)劃，使工程進(jìn)度、質(zhì)量和安全處于有序可控的狀態(tài)。

④合同管理風(fēng)險(xiǎn)：公司加強(qiáng)合同管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行《合同管理辦法》，各業(yè)務(wù)職能科室在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)合同的審查、簽訂、履行及管理工作。凡是金額超過30萬元以上（含30萬元）的合同必須報(bào)邯邢礦業(yè)對口管理部門及風(fēng)險(xiǎn)管控部審批，并就提出的不當(dāng)內(nèi)容和條款加以修改。承辦部門、授權(quán)代理人、合同管理部門及其他有關(guān)人員密切配合，落實(shí)資信調(diào)查、商務(wù)談判、條款擬定、審查會簽、審批、簽署、履行及備案歸檔等全過程的管理。制作合同資料審核清單，認(rèn)真審核招投標(biāo)及議價(jià)-資質(zhì)確認(rèn)-合同文本擬訂-公司會審-公司會簽等程序是否按規(guī)定辦理，相關(guān)資料是否完整，確保合同簽訂程序合法。針對合同會簽部門職責(zé)不明確現(xiàn)象，制定了合同管理補(bǔ)充規(guī)定，按合同性質(zhì)分類指定會簽部門及其主要審核責(zé)任。建立合同管理臺賬，詳細(xì)登記合同相關(guān)信息，掌握合同履約情況，及時(shí)提出在法律風(fēng)險(xiǎn)方面的建議，督促業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格按約定條款履行權(quán)利與義務(wù)，維護(hù)企業(yè)利益。做好合同整理存檔工作，合同有關(guān)的背景資料、資信證明、授權(quán)委托書、代理人身份證明及會簽審批意見書等收集移交均需經(jīng)辦人簽字，并對合同資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

⑤物資設(shè)備采購風(fēng)險(xiǎn)：在需求計(jì)劃和采購計(jì)劃、請購、選擇供應(yīng)商、確定采購價(jià)格、訂立框架協(xié)議或采購合同、管理供應(yīng)過程、驗(yàn)收、退貨、付款等環(huán)節(jié)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制，不斷防范采購風(fēng)險(xiǎn)，全面提升采購效能。嚴(yán)格執(zhí)行《物資管理暫行辦法》，公司基建工程所需物資，按照ERP系統(tǒng)流程，技術(shù)部門預(yù)留掛接，由物資供應(yīng)科下訂單采購，做到有計(jì)劃、有批復(fù)，整體提升物資計(jì)劃采購的執(zhí)行力。集中采購業(yè)務(wù)委托XXX礦業(yè)（安徽）開發(fā)有限公司辦理，自采業(yè)務(wù)通過招議標(biāo)方式選擇信譽(yù)度好、性價(jià)比高的供應(yīng)商簽訂購銷合同，堅(jiān)持“比質(zhì)比價(jià)”、“貨比三家”的采購原則，確保采購價(jià)格貼合市場，降低采購成本。抓好合同執(zhí)行環(huán)節(jié)控制，到貨驗(yàn)收都嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，組織相關(guān)科室、監(jiān)理等對到貨物品按照合同和到貨清單進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)，確保到貨物品與采購合同要求的材質(zhì)、規(guī)格相吻合。業(yè)務(wù)部門建立了合同履行管理臺賬，做好采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，并經(jīng)常與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對，進(jìn)行采購會計(jì)系統(tǒng)控制。2、2014年風(fēng)險(xiǎn)提示預(yù)警情況 2014年風(fēng)險(xiǎn)提示預(yù)警實(shí)例表（略）【注】：

（1）涉及風(fēng)險(xiǎn)類別：指提示預(yù)警事項(xiàng)主要針對哪種風(fēng)險(xiǎn)，如：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、倉儲管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)/合同管理風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）提示預(yù)警的方式：指提示預(yù)警采取了書面或口頭方式。

（3）預(yù)警反饋及產(chǎn)生的結(jié)果：指風(fēng)險(xiǎn)管理部門或其他職能部門提示預(yù)警后，被預(yù)警單位采取何種措施，從而避免了風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，或降低了風(fēng)險(xiǎn)損失，或?qū)?jīng)營管理工作改善起到了哪些作用等。3、2014年發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件及相關(guān)情況說明 未發(fā)生發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件

（三）2014年對風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督檢查情況

今年以來，以各職能科室為責(zé)任主體，將已有的管理制度與內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行銜接，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理意識，以內(nèi)控自評價(jià)為基礎(chǔ)，按照集團(tuán)公司夯實(shí)基礎(chǔ)、持續(xù)優(yōu)化、重點(diǎn)突出、務(wù)求實(shí)效的總原則要求，結(jié)合公司基建特點(diǎn)，積極開展效能監(jiān)察、常規(guī)審計(jì)等活動，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。針對管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題按業(yè)務(wù)分類，提出工程管理、合同管理、安全生產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)二十條整改建議，督促責(zé)任部門按照要求進(jìn)行整改。積極配合上級部門進(jìn)行三重一大重點(diǎn)監(jiān)察等項(xiàng)工作，整理歸納招投標(biāo)、工程結(jié)算、資金管理及外用工程隊(duì)安全管理等方面的管理缺陷，提出十五項(xiàng)建議，并指定相關(guān)部門落實(shí)整改責(zé)任，充分起到了防范風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞的作用。

二、業(yè)務(wù)中心或公司2015年重大風(fēng)險(xiǎn)評估情況

（一）2015年重大風(fēng)險(xiǎn)評估整體情況

2015年我公司風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果顯示，面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)主要是安全風(fēng)險(xiǎn)、工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)名稱:安全風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)類別:運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

造成的損失或影響:井下及地面項(xiàng)目建設(shè)全面展開，任何環(huán)節(jié)上的管理疏忽，安全生產(chǎn)責(zé)任事故的發(fā)生都會直接造成人員傷亡、生產(chǎn)設(shè)施損壞、工程毀壞、建設(shè)停頓，給公司帶來重大經(jīng)濟(jì)損失或可能承擔(dān)的因安全管理、生產(chǎn)設(shè)施缺陷推及的行政、法律責(zé)任，同時(shí)還可能導(dǎo)致公司聲譽(yù)受損。

風(fēng)險(xiǎn)管理策略:充分貫徹安全、環(huán)保、健康的科學(xué)發(fā)展理念，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、綜合協(xié)調(diào)，分級監(jiān)管、全員參與”的原則，制定覆蓋全員的安全生產(chǎn)責(zé)任制度，對公司領(lǐng)導(dǎo)及每一名員工的職責(zé)范圍進(jìn)行明確界定，將安全責(zé)任層層分解，形成橫向到邊、縱向到底的一個(gè)健全、完善的安全生產(chǎn)責(zé)任制體系，明確各級組織在安全生產(chǎn)方面的職責(zé)。制定危險(xiǎn)源監(jiān)控和動態(tài)管理措施，定期檢查安全情況和排查整改安全隱患。加強(qiáng)對職工的安全教育和培訓(xùn)工作，規(guī)范職工安全教育培訓(xùn)檔案內(nèi)容，建立特種操作人員安全教育培訓(xùn)和持證上崗登記管理檔案。

風(fēng)險(xiǎn)解決方案:嚴(yán)格遵守國家關(guān)于安全生產(chǎn)的法律法規(guī)，深化HSE和安全標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，提升安全管理水平。確保安全設(shè)施投入，完善安全硬件設(shè)施，制定安全應(yīng)急預(yù)案，開展應(yīng)急救援演練。落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)值班制度，加強(qiáng)巡回檢查，突出抓好重大事故隱患、薄弱環(huán)節(jié)的專項(xiàng)整治。對承包商進(jìn)行安全資格準(zhǔn)入管理、日常安全監(jiān)管和退出管理，將外包施工項(xiàng)目部納入公司安全管理并統(tǒng)一進(jìn)行安全考核，提高安全管理的覆蓋面。完善事故后的管理措施，堅(jiān)決執(zhí)行安全生產(chǎn)問責(zé)制，堅(jiān)持 “四不放過的原則”，控制事故損失和不利影響，確保公司健康發(fā)展。

（2）風(fēng)險(xiǎn)名稱:工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)類別: 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

造成的損失或影響:招標(biāo)環(huán)節(jié)中投標(biāo)資格條件因人而設(shè)，如果不能做到公平、合理，可能導(dǎo)致中標(biāo)人并非最優(yōu)選擇；施工中盲目趕進(jìn)度，犧牲質(zhì)量、費(fèi)用目標(biāo)，導(dǎo)致質(zhì)量低劣，費(fèi)用超支；質(zhì)量、安全監(jiān)管不到位，存在質(zhì)量隱患；驗(yàn)收環(huán)節(jié)竣工驗(yàn)收不規(guī)范，質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程存在重大質(zhì)量隱患；虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金，竣工決算失真。

風(fēng)險(xiǎn)管理策略:嚴(yán)格執(zhí)行國家《招標(biāo)投標(biāo)法》及公司的《招投標(biāo)管理辦法》，按規(guī)定程序和流程開展招投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)活動并實(shí)施監(jiān)督，建立健全工程簽證、工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等相關(guān)內(nèi)控制度，督促監(jiān)理單位建立監(jiān)理進(jìn)度控制體系，明確相關(guān)程序、要求和責(zé)任，細(xì)化流程管控，確保工程建設(shè)順利推進(jìn)，采用科學(xué)規(guī)范的管理方式保證施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全。

風(fēng)險(xiǎn)解決方案:○1工程招標(biāo)： 嚴(yán)格審核投標(biāo)單位的合法證件、資質(zhì)證明，調(diào)查其經(jīng)營業(yè)績及市場信譽(yù)，并定期進(jìn)行信用評價(jià)。堅(jiān)持公平公正原則，做好開評標(biāo)工作，依法保護(hù)企業(yè)和潛在投標(biāo)人權(quán)益。2合同管理： 工程合同簽訂環(huán)節(jié)，○報(bào)邯邢礦業(yè)公司工程部和風(fēng)險(xiǎn)管控部進(jìn)行審核備案，履行內(nèi)部各相關(guān)科室會審、會簽程序，從多方位、多角度做好合同風(fēng)險(xiǎn)控制，避免因條款遺漏、表述不當(dāng)、違約責(zé)任及索賠標(biāo)準(zhǔn)不明確等方面的風(fēng)險(xiǎn)。○3工程管理：工程管理部門負(fù)有甲方代表職責(zé)，監(jiān)督施工單位施工前列出重要的質(zhì)量控制點(diǎn)，報(bào)經(jīng)監(jiān)理機(jī)構(gòu)同意后，在此基礎(chǔ)上實(shí)施關(guān)鍵過程、關(guān)鍵操作，施工設(shè)備材質(zhì)量預(yù)控，按合同約定對材料、工程設(shè)備以及工程的所有部位及其施工工藝進(jìn)行全過程的質(zhì)量檢查和檢驗(yàn)，報(bào)送監(jiān)理機(jī)構(gòu)審查。主要工序作業(yè)，只有監(jiān)理機(jī)構(gòu)審驗(yàn)后，才能進(jìn)行下道工序，調(diào)整進(jìn)度必須優(yōu)先保證質(zhì)量，并同甲方代表、監(jiān)理機(jī)構(gòu)達(dá)成一致意見。加強(qiáng)對施工單位的安全檢查，按安全文明生產(chǎn)考核辦法進(jìn)行考核并嚴(yán)格獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，促進(jìn)施工單位細(xì)化各項(xiàng)安全防范措施，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)、文明施工。○4驗(yàn)收及結(jié)算： 執(zhí)行邯邢礦業(yè)《工程結(jié)算管理辦法》，會同設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位以及工程質(zhì)量監(jiān)督部門等，進(jìn)行施工進(jìn)度驗(yàn)收和工程竣工驗(yàn)收，工程預(yù)算部門對價(jià)款結(jié)算嚴(yán)格審查并報(bào)上級部門審核批復(fù)，辦理結(jié)算時(shí)及時(shí)扣除甲方供應(yīng)水電、原材料等項(xiàng)費(fèi)用。建立合同履行情況登記臺賬，掌握進(jìn)度結(jié)算和付款情況。竣工驗(yàn)收后，仍可能存在質(zhì)量問題，要督促設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備材料供應(yīng)各單位做好回訪與保修工作；如果出現(xiàn)問題，應(yīng)分清原因，妥善處理返修費(fèi)用，加強(qiáng)項(xiàng)目回訪與保修期的投資控制。

（3）風(fēng)險(xiǎn)名稱：價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)類別：市場風(fēng)險(xiǎn)

造成的損失或影響:行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及產(chǎn)業(yè)調(diào)整等不確定因素的的波動，鐵礦產(chǎn)品市場價(jià)格不斷下降，直接對公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)造成不良影響。

風(fēng)險(xiǎn)管理策略：時(shí)刻把握國家政策變化，持續(xù)洞察宏觀經(jīng)濟(jì)走勢，持續(xù)關(guān)注市場動態(tài)，隨時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營策略，積極應(yīng)對各種不利局面。制定企業(yè)成本改善的目標(biāo)，選擇合理的成本改善對策，實(shí)施成本改善降低措施，對實(shí)施后效果進(jìn)行評估，對降低成本的效果進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化。

風(fēng)險(xiǎn)解決方案:○1以宏觀經(jīng)濟(jì)和、政策環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、市場環(huán)境的變化為依據(jù)，對公司資源、能力、發(fā)展目標(biāo)等情況進(jìn)行系統(tǒng)分析和綜合評價(jià)，及時(shí)調(diào)整公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。○2制定《資金管理辦法》，對資金收支范圍、支付要求、支付審批的程序、現(xiàn)金及銀行賬戶管理等方面做出具體要求。資金支出，按照邯邢《基本建設(shè)資金管理辦法》，通過SAP系統(tǒng)報(bào)控股公司工程部批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部基建財(cái)務(wù)科監(jiān)督支付。

（二）本業(yè)務(wù)中心或公司2015年重大風(fēng)險(xiǎn)排序

重大風(fēng)險(xiǎn)排序表（略）

三、本業(yè)務(wù)中心或公司2015年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃

2015年，深入貫徹落實(shí)國資委對中央企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求，按照《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求和《中國XXX集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》的規(guī)定，及XXX邯邢礦業(yè)《全面風(fēng)險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》要求，將從以下幾點(diǎn)做好明年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作：

1、建立健全公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系。以公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，監(jiān)察審計(jì)為牽頭管理部門，各業(yè)務(wù)科室為風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任區(qū)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，做到相互配合、層層把關(guān)。

2、建立健全內(nèi)部控制體系監(jiān)督檢查制度，深入細(xì)致的對公司現(xiàn)有制度及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，對照《XXX股份內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)》，通過對公司內(nèi)部控制工作進(jìn)行自評價(jià)，及時(shí)查找缺陷進(jìn)行整改。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展情況，及時(shí)提出預(yù)警提示，堵漏補(bǔ)缺加強(qiáng)防范，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。

3、以管理提升為契機(jī)，建立健全內(nèi)部控制制度，完善工程項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、安全、采購、資金等業(yè)務(wù)管理流程設(shè)計(jì)，建立相關(guān)記錄臺賬，在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)控制點(diǎn)上留有管控痕跡，便于查找存在問題落實(shí)責(zé)任，同時(shí)為后續(xù)工作提供借鑒。

4、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，重點(diǎn)加強(qiáng)安全管理、工程管理、設(shè)備及材料采購、資金收支等業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控，通過開展內(nèi)部審計(jì)、效能監(jiān)察、內(nèi)控評價(jià)等工作，檢查各項(xiàng)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)程序執(zhí)行情況，督促各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)到位。

5、定期開展全面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，分析重大經(jīng)濟(jì)活動可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，提早制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，努力做到未雨綢繆防患于未然。

6、風(fēng)險(xiǎn)管理者要有良好的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)水平，熟知具體業(yè)務(wù)規(guī)范程序、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)控制點(diǎn)以及有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施方法。因此，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識，更好地開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

總經(jīng)理簽字：

霍邱縣XXX有限責(zé)任公司 2014年11月25日

第三篇：公司風(fēng)險(xiǎn)管理

公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)公司規(guī)范經(jīng)營，將公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍之內(nèi)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展以及公司的經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營戰(zhàn)略得以實(shí)現(xiàn)，依據(jù)《中華人民共和國證券法》、中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于小微證券公司等法律、法規(guī)和準(zhǔn)則，特制定本制度。

第二條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是：保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保障客戶及公司資產(chǎn)的安全完整，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。即在風(fēng)險(xiǎn)最低的前提下，追求收益最大化；在收益一定的前提下，追求風(fēng)險(xiǎn)最小化；以最適宜的風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)，取得最大的收益。第三條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)遵守以下原則

（一）全面性：風(fēng)險(xiǎn)管理必須針對公司面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)類別，覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。

（二）合規(guī)性：風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和公司章程的有關(guān)規(guī)定，必須與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，并與公司的長期發(fā)展目標(biāo)保持一致。

（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)臵應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，不相容職務(wù)應(yīng)相對分離。

（四）及時(shí)性：風(fēng)險(xiǎn)管理必須在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或發(fā)現(xiàn)時(shí)及時(shí)進(jìn)行,講究時(shí)效。風(fēng)險(xiǎn)管理策略及方法應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行完善。

（五）獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門獨(dú)立于公司其他部門。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)

第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)由四個(gè)層次構(gòu)成，分別為：公司董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，經(jīng)營管理層設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部、合規(guī)管理部與稽核部在內(nèi)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，以及各業(yè)務(wù)部門內(nèi)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。第五條 公司董事會是風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定風(fēng)險(xiǎn)管理原則，根據(jù)環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有效性以使其不斷完善，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入整體經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。董事會設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，按照《風(fēng)險(xiǎn)管理委員會工作細(xì)則》的規(guī)定履行職責(zé)和義務(wù)，主要負(fù)責(zé)研究制定公司總體風(fēng)險(xiǎn)控制和管理政策，審查公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系及其有效性，監(jiān)控、檢查公司經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)運(yùn)作，審查公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的落實(shí)情況，研究制定公司重要風(fēng)險(xiǎn)的界限以及董事會賦予的其他職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，向董事會報(bào)告。

第六條 公司經(jīng)營管理層設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，根據(jù)公司董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則與風(fēng)險(xiǎn)管理制度履行職責(zé)和義務(wù)。負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)決策和指導(dǎo)意見；審議各項(xiàng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；對各部門和分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制狀況和違規(guī)案例查處情況進(jìn)行通報(bào)，對風(fēng)險(xiǎn)案例相關(guān)經(jīng)營責(zé)任人和有關(guān)人員提出表彰或處罰意見；建立健全內(nèi)部控制缺陷的糾正和處理機(jī)制，對各類投訴、可疑事件和內(nèi)控缺陷進(jìn)行通報(bào)和分析，妥善解決各類風(fēng)險(xiǎn)隱患；聽取風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作匯報(bào)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告等。第七條 公司設(shè)立合規(guī)總監(jiān)，合規(guī)總監(jiān)是公司的高級管理人員，由公司董事會聘任，并經(jīng)中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。合規(guī)總監(jiān)對公司董事會負(fù)責(zé)，向董事長報(bào)告工作，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則的合規(guī)性審查并監(jiān)督執(zhí)行，對公司重大決策和主要業(yè)務(wù)活動進(jìn)行合規(guī)審核等方面的工作，并負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門之間的溝通協(xié)調(diào)工作。

第八條 公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部、合規(guī)管理部與稽核部等內(nèi)部監(jiān)督檢查部門，獨(dú)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能，對董事長負(fù)責(zé)，并同時(shí)向公司經(jīng)營管理層、監(jiān)事會和合規(guī)總監(jiān)報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)管理的情況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)倡導(dǎo)全員風(fēng)險(xiǎn)意識,進(jìn)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系和策略的研究；及時(shí)識別已開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，督導(dǎo)業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)運(yùn)行、業(yè)務(wù)創(chuàng)新中建立與完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理流程；通過連接各業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、建設(shè)電子信息監(jiān)控系統(tǒng)，對公司經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)開展事前和事中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管點(diǎn)或風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管項(xiàng)目實(shí)施審核、監(jiān)控與管理；構(gòu)建業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量評判模型，對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)績效評估、分析，提出業(yè)務(wù)改進(jìn)建議；建立以凈資本為核心的風(fēng)控指標(biāo)監(jiān)控體系，組織進(jìn)行全面壓力測試和專項(xiàng)壓力測試工作；按照公司有關(guān)規(guī)定與控股子公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管對接；建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息內(nèi)部報(bào)送與傳遞機(jī)制，修正偏差以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)、轉(zhuǎn)移、整合和消除。合規(guī)管理部負(fù)責(zé)督導(dǎo)和協(xié)助經(jīng)理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，履行合規(guī)政策開發(fā)、合規(guī)審查、合規(guī)咨詢、監(jiān)督檢查、培訓(xùn)教育等合規(guī)支持和合規(guī)控制職責(zé)；負(fù)責(zé)對公司的業(yè)務(wù)開展及合同內(nèi)容的合法性、約定權(quán)利義務(wù)的對等性、條款的完備性以及是否存在重大缺陷或顯失公平等法律事項(xiàng)進(jìn)行審核；對已獲準(zhǔn)的合同及業(yè)務(wù)提供相應(yīng)的法律服務(wù)；管理公司的訴訟案件；協(xié)助司法機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)及執(zhí)行工作；配合公司相關(guān)部門開展專項(xiàng)法律培訓(xùn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。稽核部負(fù)責(zé)對公司所屬部門及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、會計(jì)及其他經(jīng)營管理活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性、效益性等履行檢查、評價(jià)、報(bào)告和建議職能，對董事會負(fù)責(zé)。

第九條 信息技術(shù)部、財(cái)務(wù)會計(jì)部、資金計(jì)劃部、客戶資金存管中心和人力資源部在承擔(dān)本單位內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制職能外，各自在信息技術(shù)、財(cái)務(wù)會計(jì)、資金、客戶資產(chǎn)和人力資源管理等方面參與風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、管理和控制，履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

第十條 各業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)管理部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，在合規(guī)總監(jiān)與內(nèi)部監(jiān)督檢查部門的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)，監(jiān)督執(zhí)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，與內(nèi)部監(jiān)督檢查部門建立直接、有效的溝通，對業(yè)務(wù)操作過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及時(shí)反饋，提出整改或完善的意見或建議，有效識別和管理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求

第十一條 公司推行全員風(fēng)險(xiǎn)管理，引導(dǎo)員工遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識。每一崗位員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理職能，都應(yīng)該自覺執(zhí)行公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。

第十二條 公司將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)作為公司發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分，培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，并融于企業(yè)文化建設(shè)的全過程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容，在各層面營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍。

第十三條 公司各業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對所經(jīng)營的全部業(yè)務(wù)建立適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)管理制度，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況動態(tài)調(diào)整。業(yè)務(wù)管理部門制訂的業(yè)務(wù)制度和流程，須經(jīng)合規(guī)管理部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部審查。第十四條 公司業(yè)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)中，要充分體現(xiàn)部門崗位之間的制衡和監(jiān)督的原則，對于涉及資金和信息的關(guān)鍵崗位必須建立雙人、雙職、雙責(zé)的制度，前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持適當(dāng)分離。第十五條 公司在法定經(jīng)營范圍內(nèi)，對經(jīng)依法批準(zhǔn)開展經(jīng)營的各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，實(shí)行授權(quán)管理制度。各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)必須在被授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)經(jīng)營。各部門在每的內(nèi)控自我評價(jià)時(shí)應(yīng)對自身及所屬關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位的授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

第十六條 各業(yè)務(wù)管理部門和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行一線風(fēng)險(xiǎn)控制職能，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和內(nèi)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。第十七條 公司建立隔離墻制度，各業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求保持相對獨(dú)立，切實(shí)防范公司與客戶、客戶與客戶之間的利益沖突、風(fēng)險(xiǎn)傳遞及內(nèi)幕交易行為的發(fā)生，保護(hù)公司、客戶的合法權(quán)益。

第十八條 公司所有業(yè)務(wù)必須建立操作日志,系統(tǒng)運(yùn)行日志，操作留痕等措施，從技術(shù)上全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，實(shí)現(xiàn)責(zé)任事故的可追溯性，做到責(zé)任明確,有據(jù)可查。

第十九條 公司須建立危機(jī)處理應(yīng)急機(jī)制，各部門應(yīng)對重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患制訂切實(shí)有效的應(yīng)急應(yīng)變措施和預(yù)案。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)識別與評估

第二十條 公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為六類：市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第二十一條 公司對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理。對于可度量風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)，利用指標(biāo)體系進(jìn)行監(jiān)控，并根據(jù)實(shí)際情況不斷進(jìn)行調(diào)整。而對于不可度量的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，通過標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行管理。

第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部根據(jù)政策及市場變化、行業(yè)發(fā)展情況以及公司風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略調(diào)整，運(yùn)用在險(xiǎn)價(jià)值模型、敏感性分析、壓力測試和情景分析等多種方法，對公司所面臨的各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和定性分析、評估并報(bào)告。

第二十三條 合規(guī)管理部與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中已知的和可預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，識別風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況和監(jiān)管要求的變化及時(shí)修訂、完善。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)在本單位業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上分析判斷可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，擬定本單位業(yè)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。

第二十四條 內(nèi)部監(jiān)督檢查部門定期或不定期對各業(yè)務(wù)部門制定的管理制度和操作流程的執(zhí)行情況，以及管理制度和操作流程自身的完整性、合理性、有效性進(jìn)行檢查并提出修正意見，相關(guān)部門負(fù)責(zé)整改和落實(shí)。

第二十五條 各業(yè)務(wù)部門制訂的重大經(jīng)營計(jì)劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身對于計(jì)劃、方案的風(fēng)險(xiǎn)判斷和采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并由合規(guī)管理部與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。合規(guī)管理部與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部對計(jì)劃方案中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和識別，對其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評估，對計(jì)劃方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。嚴(yán)禁開展任何未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評估、未落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理措施及未經(jīng)公司授權(quán)的業(yè)務(wù)。

第二十六條 公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與累積機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司各部門各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部對相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建立和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與檢查

第二十七條 公司建立符合業(yè)務(wù)管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和非現(xiàn)場稽核要求的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)和監(jiān)控結(jié)果對內(nèi)部監(jiān)督檢查部門開放。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)為外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)預(yù)留接口，以便外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)同步監(jiān)管。對于系統(tǒng)不能監(jiān)控的領(lǐng)域，通過業(yè)務(wù)部門及時(shí)報(bào)備、不定期的檢查、評估，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)控范圍，努力消除各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患、不留下風(fēng)險(xiǎn)盲區(qū)。

第二十八條 公司建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系和各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模與凈資本水平的動態(tài)掛鉤機(jī)制，動態(tài)、實(shí)時(shí)地監(jiān)控凈資本及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化，保證公司業(yè)務(wù)發(fā)展與凈資本充足水平相匹配，確保公司所有凈資本指標(biāo)均符合中國證監(jiān)會的監(jiān)管要求。

第二十九條 各經(jīng)營管理部門及職能部門應(yīng)負(fù)責(zé)對各自職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)及工作進(jìn)行檢查、評估，督促各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行及各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)。各經(jīng)營管理部門及分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)控崗位人員每月向合規(guī)風(fēng)控部門全面報(bào)告本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第三十條 合規(guī)風(fēng)控部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司各階段風(fēng)險(xiǎn)控制的不同重點(diǎn)，對重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，督促相關(guān)制度的執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)。稽核部負(fù)責(zé)根據(jù)監(jiān)管要求和公司管理需要對公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行適時(shí)稽核。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與處置

第三十一條 公司建立暢通、高效的信息交流渠道，以及內(nèi)部員工和客戶的信息反饋機(jī)制，確保信息準(zhǔn)確傳遞，確保董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理管理層及監(jiān)督檢查部門及時(shí)了解公司的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類投訴、可疑事件和內(nèi)控缺陷得到妥善處理。

第三十二條 公司建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，使公司及時(shí)掌握各業(yè)務(wù)及分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)情況，并采取措施，促進(jìn)公司各經(jīng)營管理部門和各分支機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健地持續(xù)經(jīng)營。

第三十三條 公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括：定期的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與即時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告兩類。定期的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求相關(guān)部門按照要求定期報(bào)合規(guī)風(fēng)控部門。即時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)的所有員工，在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后及時(shí)向合規(guī)風(fēng)控部門、相關(guān)業(yè)務(wù)支持部門和管理部門報(bào)告。第三十四條 合規(guī)風(fēng)控部門、相關(guān)業(yè)務(wù)支持部門和管理部門在得到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后應(yīng)互相溝通，并按照各自職責(zé)采取相應(yīng)控制措施化解風(fēng)險(xiǎn)，尋找漏洞、加強(qiáng)控制。第三十五條 合規(guī)風(fēng)控部門建立有效的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，定期向公司董事會和公司領(lǐng)導(dǎo)提供風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并將有關(guān)情況通報(bào)相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作存在風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)值不合規(guī)時(shí)，立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出處理建議，由相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)落實(shí)整改。

第三十六條 內(nèi)部監(jiān)督檢查部門在日常監(jiān)督、檢查、審查、稽核審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理部門日常經(jīng)營管理存在內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患等情況，需要經(jīng)營管理部門作出書面解釋、分析，采取整改、完善措施，并反饋執(zhí)行結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出內(nèi)控監(jiān)督文書。

第三十七條 經(jīng)營管理部門收到內(nèi)控監(jiān)督文書后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面、深入地分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并根據(jù)內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、緊急程度等，制定、落實(shí)相應(yīng)的整改措施或整改計(jì)劃，并將風(fēng)險(xiǎn)處理結(jié)果反饋發(fā)文部門。第三十八條 公司將根據(jù)各部門收到風(fēng)險(xiǎn)處置通知書的次數(shù)及對提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況，對相關(guān)責(zé)任部門的風(fēng)險(xiǎn)管理績效進(jìn)行評價(jià)。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的問責(zé)制度

第三十九條 公司所有部門和人員應(yīng)積極配合合規(guī)總監(jiān)和內(nèi)部監(jiān)督檢查部門對公司風(fēng)險(xiǎn)控制情況的檢查和評價(jià)，不得以任何形式干預(yù)、阻撓，不得隱瞞真實(shí)情況，弄虛作假。

第四十條 經(jīng)營管理層應(yīng)深入分析經(jīng)營活動中風(fēng)險(xiǎn)管理問題，充分考慮各項(xiàng)經(jīng)營活動可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)隱患，研究制訂涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的問責(zé)制度。

第四十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任劃分：

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)監(jiān)控和報(bào)告公司的風(fēng)險(xiǎn)敞口和限額使用情況。經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)人對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理具有第一線的責(zé)任，財(cái)務(wù)會計(jì)、資金計(jì)劃、清算存管、信息技術(shù)和人力資源等部門在各自職能范圍內(nèi)支持或監(jiān)督公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。對屬于風(fēng)險(xiǎn)管理制度下的規(guī)則、制度、辦法、規(guī)定流程等審核層面的問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)存在未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示的，內(nèi)部監(jiān)督檢查部門是第一責(zé)任人，歸口管理部門是第二責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

屬于執(zhí)行方面的問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、隱患或漏洞沒有及時(shí)報(bào)告并制訂規(guī)避措施或收到風(fēng)險(xiǎn)通知書后未及時(shí)整改的，執(zhí)行部門是第一責(zé)任人，歸口管理部門是第二責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理問責(zé)的基本規(guī)則：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理問責(zé)發(fā)生時(shí)，根據(jù)崗位職責(zé)規(guī)定及責(zé)任承擔(dān)順序確定責(zé)任人；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理問責(zé)分為談話提醒、通報(bào)批評、處分、追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任、引咎辭職、移交司法機(jī)關(guān)。

第四十三條 對于不配合風(fēng)險(xiǎn)管理工作、拒絕提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施的，公司將責(zé)令其改正，并對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他責(zé)任人員，依照公司有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評、警告、記過直至撤職、開除等處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理的評價(jià)與考核

第四十四條 公司對各部門及分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理績效定期進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)結(jié)果納入績效考核體系。風(fēng)險(xiǎn)管理評分作為公司對各業(yè)務(wù)績效評估（KPI）的評分指標(biāo)之一，指標(biāo)權(quán)重不低于 20％。具體考評辦法由公司另行制定。

第四十五條 公司各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)由合規(guī)總監(jiān)會同內(nèi)部監(jiān)督檢查部門負(fù)責(zé)組織完成；對合規(guī)總監(jiān)和內(nèi)部監(jiān)督檢查部門的績效評價(jià)按公司績效考核辦法組織完成。

第四十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)內(nèi)容包括但不限于：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋經(jīng)營活動范圍描述；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理制度與公司戰(zhàn)略的一致性和適配程度；

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理制度和辦法、業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)的制定與執(zhí)行情況；

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理資源分配的合理性與執(zhí)行情況；

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理分析報(bào)告情況；

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性評價(jià)；

（七）公司確定的其他風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

第九章 附 則

第四十七條 本制度的修訂和解釋權(quán)歸公司董事會。

第四十八條 本制度自董事會通過之日起生效并施行。

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

公司企劃部：

2016年中鐵二十六局盾構(gòu)處的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在公司的統(tǒng)一部署下得以正常開展。年末，根據(jù)公司《內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》和《內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核辦法》要求，結(jié)合中鐵二十六局盾構(gòu)處《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》規(guī)定，組織實(shí)施了內(nèi)部控制的有效性監(jiān)督檢查。結(jié)果表明：分局的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作已經(jīng)分解到分局的有關(guān)管理崗位，各項(xiàng)工作開展正常，基本實(shí)現(xiàn)了年內(nèi)的各項(xiàng)計(jì)劃目標(biāo)。但項(xiàng)目層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展參差不齊，部分項(xiàng)目的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展的較差。現(xiàn)就具體情況匯報(bào)如下：

一、本全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體情況

（一）分局全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況 1、2016全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃及其執(zhí)行情況。

2016中鐵二十六局盾構(gòu)處依據(jù)公司《內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》和《內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核辦法》要求，按照《中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》、《中鐵二十六局盾構(gòu)處2015年內(nèi)部控制評價(jià)方案》、《中鐵二十六局盾構(gòu)處項(xiàng)目內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核標(biāo)準(zhǔn)》等系列文件；成立了由內(nèi)控辦公室成員和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員組成的分局內(nèi)部控制評價(jià)工作小組。從制度和組織機(jī)構(gòu)兩個(gè)方面進(jìn)一步完善了全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系建設(shè)，也為今后該項(xiàng)工作的開展奠定了基礎(chǔ)。年末實(shí)施了由內(nèi)部控制評價(jià)工作小組對分局機(jī)關(guān)各科室和項(xiàng)目部（廠、分公司）進(jìn)行的現(xiàn)場測試和檢查考核。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)度和開展情況與公司基本同步。

2、工作流程的完善

2016年，分局機(jī)關(guān)各職能科室按照計(jì)劃和要求積極的開展了與公司相關(guān)部門的溝通，并結(jié)合工作實(shí)際，根據(jù)2012年、2013年梳理的67個(gè)工作流程，進(jìn)行工作，目前系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)正常。

3、制度梳理

目前，公司制定的制度基本上涵蓋二級單位和項(xiàng)目管理，經(jīng)過近幾年的制度梳理，分局本管理除了行政行文以外，其余的實(shí)施細(xì)則均在公司制度框架內(nèi)制定。

4、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

中鐵二十六局盾構(gòu)處2016年擁有合同34個(gè)（國外9個(gè)），國內(nèi)的9個(gè)項(xiàng)目部和檢修公司、金結(jié)廠分布在9個(gè)省區(qū)。項(xiàng)目規(guī)模小、數(shù)量多、分部區(qū)域廣，在客觀上增加了項(xiàng)目的管理難度，工程項(xiàng)目的管理風(fēng)險(xiǎn)也比較大，因此，為降低項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)，我們要求分局職能科室在工作流程中必須包容項(xiàng)目的分包索賠管理、合同管理、進(jìn)度管理、質(zhì)量安全管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、物資設(shè)備管理、法律糾紛等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)容，將項(xiàng)目部的風(fēng)險(xiǎn)管控工作范圍界定在執(zhí)行層面，項(xiàng)目僅需針對本項(xiàng)目一些非常規(guī)或特有的工作進(jìn)行流程框架和制度框架的搭建以及風(fēng)險(xiǎn)識別等工作，這樣既能方便項(xiàng)目操作，也可以防止在項(xiàng)目實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作中出現(xiàn)不一致的情況。

二是對于一些較小且內(nèi)容單一的合同，采取了專業(yè)分包或勞務(wù)分包并由分局直管的方法，即緩解了分局人員緊張的局面，也實(shí)現(xiàn)了對項(xiàng)目的控制，有效的減少了小項(xiàng)目的管理風(fēng)險(xiǎn)。

三是通過組織學(xué)習(xí)、組織人員參加公司相關(guān)培訓(xùn)班的方法加強(qiáng)對內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的培訓(xùn)，以使各個(gè)管理崗位進(jìn)一步掌握內(nèi)控工作流程以及風(fēng)險(xiǎn)識別的基本方法。促進(jìn)了項(xiàng)目對風(fēng)險(xiǎn)管理流程的掌握和應(yīng)用。

（二）分局重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況

2016中鐵二十六局盾構(gòu)處確定了六個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)，年內(nèi)沒有發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件。

1、質(zhì)量全面風(fēng)險(xiǎn)管控

本質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作重點(diǎn)是確保分局全年質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，加大對在建項(xiàng)目質(zhì)量檢查監(jiān)管，加強(qiáng)質(zhì)量隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范施工行為，提高全員質(zhì)量意識，不斷提高項(xiàng)目質(zhì)量管理的制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化水平，促進(jìn)項(xiàng)目施工質(zhì)量和工藝水平的不斷提高。

1、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理流程描述

工程管理科質(zhì)量控制管理部門積極推進(jìn)質(zhì)量檢查驗(yàn)收控制流程的深化應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)量檢查驗(yàn)收過程的監(jiān)控。

質(zhì)量檢查流程控制：質(zhì)量檢查流程主要闡述工程管理科對在建項(xiàng)目施工質(zhì)量檢查驗(yàn)收程序，旨在確保分局在建項(xiàng)目施工質(zhì)量處于可控和在控狀態(tài)，同時(shí)對檢查中發(fā)現(xiàn)的技術(shù)文件要求項(xiàng)目部進(jìn)行整改，已達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的。

2、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評估描述 1)未對《施工質(zhì)量檢查驗(yàn)收申請》審批，可能導(dǎo)致質(zhì)量檢查驗(yàn)收申請的不合規(guī)性或不正確。

2)未及時(shí)進(jìn)行《施工質(zhì)量檢查驗(yàn)收》，可能導(dǎo)致工程項(xiàng)目無法竣工移交。3)《施工質(zhì)量檢查驗(yàn)收》文件資料未進(jìn)行及時(shí)移交存檔，無法追溯工程質(zhì)量履行責(zé)任。

3、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案

2016年對分局質(zhì)量目標(biāo)實(shí)施監(jiān)管，對在建項(xiàng)目施工質(zhì)量檢查驗(yàn)收，同時(shí)對檢查中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)要求項(xiàng)目部進(jìn)行整改，已達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的，確保分局在建項(xiàng)目施工質(zhì)量處于可控和受控狀態(tài)。

風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)工作，進(jìn)一步完善和落實(shí)行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，強(qiáng)化質(zhì)量意識，堅(jiān)持走質(zhì)量效益型之路。同時(shí)要強(qiáng)化全員的質(zhì)量意識，在思想上牢固樹立“質(zhì)量是企業(yè)的生命，質(zhì)量是競爭的核心”的質(zhì)量意識，當(dāng)質(zhì)量與進(jìn)度、工期、效益發(fā)生矛盾時(shí)堅(jiān)持質(zhì)量第一思想，夯實(shí)質(zhì)量基礎(chǔ)工作。營造質(zhì)量第一的文化氛圍，努力追求精品工程項(xiàng)目。

風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

1）建立健全完善的質(zhì)量管理體系：依據(jù)公司及分局關(guān)于管理手冊文件及相關(guān)質(zhì)量管理系統(tǒng)考核標(biāo)準(zhǔn)，建立健全能夠切實(shí)履行工作職責(zé)的質(zhì)量組織管理網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)，并建立了以分局長、項(xiàng)目經(jīng)理為工程質(zhì)量第一責(zé)任人的質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)完善的質(zhì)量管理責(zé)任制度、措施，嚴(yán)格按照質(zhì)量管理體系及相關(guān)質(zhì)量管理系統(tǒng)考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行各項(xiàng)生產(chǎn)和管理工作，在質(zhì)量監(jiān)管的過程中嚴(yán)格自查自檢，執(zhí)行，并持續(xù)完善各項(xiàng)質(zhì)量管理規(guī)章制度。

2）加強(qiáng)質(zhì)量過程控制管理：施工過程控制是保證工程質(zhì)量的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，在施工過程中重視并嚴(yán)格按照質(zhì)量管理體系進(jìn)行控制，每個(gè)施工過程首先由施工人員自檢、班組互檢、項(xiàng)目部終檢、監(jiān)理工程師一次最終認(rèn)同的質(zhì)量“三檢”制原則，質(zhì)量控制全過程真正做到責(zé)任到人，不走過場。

加強(qiáng)在建工程的質(zhì)量監(jiān)督、檢查工作，對于進(jìn)場的原材料、設(shè)備零部件按照設(shè)計(jì)圖樣進(jìn)行抽檢，從源頭上保證工程的施工質(zhì)量，確保工程質(zhì)量始終處于受控狀態(tài)，保證工程的順利進(jìn)行。針對個(gè)別項(xiàng)目存在的質(zhì)量隱患，召開質(zhì)量專題現(xiàn)場會，提高項(xiàng)目管理人員的質(zhì)量意識，對存在的問題進(jìn)行分析，對質(zhì)量好的項(xiàng)目，給予通報(bào)表揚(yáng)，對質(zhì)量差的項(xiàng)目，給予通報(bào)批評。重點(diǎn)排查施工中存在的質(zhì)量通病和質(zhì)量隱患，旨在讓職工深刻認(rèn)識到“質(zhì)量是效益，乃生存之本”，通過對質(zhì)量安全重要性的多角度、深層次解讀，努力營造追求質(zhì)量、崇尚質(zhì)量、人人關(guān)注質(zhì)量的企業(yè)氛圍，全面提升職工的質(zhì)量安全意識。

3）加大質(zhì)量管理執(zhí)行力的考核力度：加大質(zhì)量監(jiān)督、檢查力度，對施工項(xiàng)目嚴(yán)格考核，制定科學(xué)的質(zhì)量管理辦法，并對質(zhì)量活動的成果進(jìn)行評定、認(rèn)可和鼓勵(lì)，提高職工積極參與質(zhì)量管理和樹立高度質(zhì)量責(zé)任心，制訂“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”的激勵(lì)政策。實(shí)施對職工質(zhì)量技能和質(zhì)量業(yè)績的評價(jià)與考核制度，把對職工的考評、分配等方面與提高質(zhì)量和實(shí)現(xiàn)企業(yè)質(zhì)量目標(biāo)中的貢獻(xiàn)緊緊掛鉤。注重建設(shè)體現(xiàn)質(zhì)量優(yōu)先的企業(yè)文化，樹立不斷滿足顧客需求的質(zhì)量觀念，倡導(dǎo)“開拓、創(chuàng)新、高效、卓越”的企業(yè)精神，努力塑造項(xiàng)目重質(zhì)量、講信譽(yù)、守合同，良好的企業(yè)形象。

4、風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施結(jié)果

2016年通過質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)施，中鐵二十六局盾構(gòu)處全年沒有發(fā)生質(zhì)量事件、事故，質(zhì)量控制取得了一定的成效。

截止目前，分局各在建工程項(xiàng)目評定的單元工程：評定的機(jī)電安裝工程主要單元個(gè)數(shù)合計(jì)：140個(gè)，合格率100%，優(yōu)良137個(gè)，優(yōu)良率97.9%。金屬結(jié)構(gòu)制造工程主要單元個(gè)數(shù)合計(jì)：524個(gè)，均為合格，合格率100%。在建工程質(zhì)量優(yōu)良率和信譽(yù)不斷提高，特別是一些項(xiàng)目在施工工藝改進(jìn)方面工作開展扎實(shí)有效，產(chǎn)品外觀工藝質(zhì)量有了較大的提升，取得了較好的效果，質(zhì)量得到有效的控制，工程質(zhì)量優(yōu)良率高于目標(biāo)、指標(biāo)，年內(nèi)無顧客投訴。

2、分包全面風(fēng)險(xiǎn)管控

本對外分包管理工作重點(diǎn)是，加大對項(xiàng)目部的分包監(jiān)控力度，提高制度的執(zhí)行力，規(guī)范各項(xiàng)目部的分包管理行為。

1、分包管理風(fēng)險(xiǎn)

1）可能產(chǎn)生的因素：項(xiàng)目不按分包程序分包、分包不申報(bào)、少申報(bào)多分包、先斬后奏，以及對分包商的審查和管理不到位等行為，沒有充分引進(jìn)競爭機(jī)制。

2）造成的影響：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能會給分局或公司造成經(jīng)濟(jì)損失、影響企業(yè)的聲譽(yù)和承擔(dān)法律責(zé)任。

2、分包流程描述

分包流程主要闡述中鐵二十六局盾構(gòu)處國內(nèi)工程分包的相關(guān)管理程序，旨在確保中鐵二十六局盾構(gòu)處對于工程分包項(xiàng)目工作的合規(guī)性和合理性。分包管理風(fēng)險(xiǎn)控制流程共14個(gè)流程步驟，分為一般流程步驟、一般控制、關(guān)鍵控制三種類型。

3、風(fēng)險(xiǎn)評估描述

1）未對《工程項(xiàng)目對外分包申請表》進(jìn)行適當(dāng)審批，可能導(dǎo)致工程分包申請的合理性不足。

2）比價(jià)招標(biāo)信息發(fā)布范圍較窄，可能導(dǎo)致合格分包商數(shù)量不足，影響最終的比價(jià)招標(biāo)效果。

3）未對擬選用分包商資質(zhì)進(jìn)行驗(yàn)證，分包價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是否可控，可能導(dǎo)致工程分包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加大。

4）未對項(xiàng)目分包商選擇流程驗(yàn)證和分包價(jià)格的審核，可能導(dǎo)致分包項(xiàng)目產(chǎn)生市場準(zhǔn)入的風(fēng)險(xiǎn)。

5）未及時(shí)、準(zhǔn)確、完整簽訂分包合同，驗(yàn)證分包商進(jìn)場資源，可能導(dǎo)致分包履約的風(fēng)險(xiǎn)，可能產(chǎn)生法律糾。

4、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

完善分包管理制度，嚴(yán)格按照公司的有關(guān)分包管理制度進(jìn)行分包操作和過程管理。

5、制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案：

要進(jìn)一步加強(qiáng)工程分包管理，優(yōu)化社會資源配置，確保工程質(zhì)量、安全和進(jìn)度目標(biāo)，繼續(xù)完善對外工程分包招標(biāo)制度和分包商評價(jià)制度，完善分包商合格準(zhǔn)入和違約清退制度。嚴(yán)格執(zhí)行公司對外工程分包申請、審批制度，杜絕項(xiàng)目不按分包程序分包、分包不申報(bào)、少申報(bào)多分包、先斬后奏等行為；加強(qiáng)對分包商的資質(zhì)審查，選擇信譽(yù)好、能力強(qiáng)、業(yè)績優(yōu)的分包商進(jìn)入分局的分包市場；堅(jiān)決杜絕以包代管，強(qiáng)化服務(wù)意識，有效防范分包風(fēng)險(xiǎn)，提高施工現(xiàn)場管控能力，增強(qiáng)項(xiàng)目履約能力。同時(shí)要加強(qiáng)對分包結(jié)算的管理，嚴(yán)格執(zhí)行分包結(jié)算責(zé)任追究制度，對違規(guī)分包、違規(guī)結(jié)算等問題予以嚴(yán)肅處理。

6、風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施結(jié)果

2016分局對內(nèi)、外分包合同管理工作開展正常、有序，分包控制在理想狀態(tài)下，系統(tǒng)運(yùn)行良好。

截止目前：對外分包工程項(xiàng)目13項(xiàng)，10家分包商，分包合同金額18126.17萬元。2016年分局所采用的分包商10家，使用公司批準(zhǔn)的合格分包商為4家：中建鋼構(gòu)有限公司、新疆廣隆建設(shè)工程有限公司、河南省防腐保溫開發(fā)有限公司、蘭州安克機(jī)電設(shè)備有限公司。其他分包商6家均是競標(biāo)、評價(jià)、選拔出來的待評的合格分包商。本經(jīng)管理、控制未發(fā)生分包合同糾紛，未發(fā)生農(nóng)民工滋事事件。

內(nèi)部分包合同主要是指分局承接的局內(nèi)其他單位承攬工程中與安裝專業(yè)相關(guān)的工程施工合同，其中有部分該類合同存在報(bào)價(jià)過低，或因其附屬于主合同而在實(shí)際施工中進(jìn)度難以控制，需要承受部分主合同中的履約風(fēng)險(xiǎn)等，我們每年都要承接相應(yīng)數(shù)量的這類合同，在分局年內(nèi)合同所占比例越大，對分局的經(jīng)營影響也越大，因此我們對該類合同的簽訂、過程控制以及專業(yè)或勞務(wù)分包等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要采取以下措施：

（1）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部分包合同評審制度，在合同簽訂前最大程度的規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。（2）樹立大局觀念，加強(qiáng)內(nèi)部溝通，融洽主、分包的合作關(guān)系，盡可能的依靠主包方的經(jīng)營資源優(yōu)勢，爭取和創(chuàng)造過程索賠條件。

（3）對于工期長合同額較小的內(nèi)部分包工程，一是盡量避免承接，二是盡可能的采取社會分包的方法，規(guī)避或分化投入產(chǎn)出比失調(diào)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）嚴(yán)肅分包招標(biāo)制度和分包商評價(jià)制度，嚴(yán)格執(zhí)行公司分包申請、審批制度，加強(qiáng)對分包商的資質(zhì)審查，選擇信譽(yù)好、能力強(qiáng)、業(yè)績優(yōu)的分包商進(jìn)入分局的分包市場。

（5）加強(qiáng)對分包工程的施工現(xiàn)場管控能力，堅(jiān)決杜絕以包代管。2016年共開展局內(nèi)分包26項(xiàng)，除農(nóng)業(yè)路未簽訂局內(nèi)分包合同外，其余的項(xiàng)目都與主辦單位簽訂了分包合同，尚未與主包商發(fā)生大的分歧和糾紛，其中正在施工的有9項(xiàng)，已完工未辦理最終結(jié)算的17項(xiàng)。通過以上措施的實(shí)施，2016年我們對內(nèi)部分包合同的控制效果總體良好。

3、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)控制

項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)貫穿于合同的整個(gè)履約過程，本其經(jīng)營方面的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)成本控制、我們根據(jù)不同項(xiàng)目的各個(gè)履約階段采取了有針對性的重點(diǎn)控制，如項(xiàng)目建立初期，分局重點(diǎn)關(guān)注人力資源配置、物資設(shè)備配置、分包與否等環(huán)節(jié)，過程中對項(xiàng)目的經(jīng)營活動的監(jiān)測力度較大，對于一些較小的項(xiàng)目則直接由分局相關(guān)科室直管。如：為加強(qiáng)項(xiàng)目分包管控，規(guī)范各項(xiàng)目部的分包管理行為。嚴(yán)格分包管理，分局明確規(guī)定由工程管理部主任審核擬選分包商資質(zhì)、分局主管領(lǐng)導(dǎo)核對分包單價(jià)、項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理與分包商洽談、簽訂分包合同，對分包商進(jìn)場資源情況進(jìn)行驗(yàn)證等重要控制環(huán)節(jié)。

1、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)

可能產(chǎn)生的因素：施工組織不合理、資源配置不合理，施工工藝不先進(jìn)，沒有嚴(yán)格的材料采購和領(lǐng)用制度，設(shè)備保養(yǎng)不到位，索賠資料不齊全等。

產(chǎn)生的后果：將引起企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

從施工工藝、流程、現(xiàn)場管理、材料消耗、人員安排、機(jī)械設(shè)備的安排，以及索賠管理、科技技術(shù)的應(yīng)用等方面進(jìn)行管理控制。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案： 1）采用先進(jìn)的施工工藝和流程

這一點(diǎn)對于降低成本尤為重要，一個(gè)合理的施工組織設(shè)計(jì)，必須是在保證施工質(zhì)量和進(jìn)度的情況下，綜合考慮，以降低成本為目標(biāo)。并據(jù)此制定實(shí)施細(xì)則，選擇先進(jìn)的施工方案，合理地布置施工現(xiàn)場、臨時(shí)設(shè)施和工藝流程。采用先進(jìn)的施工工藝有利于縮短工期，提高設(shè)備利用率，減少管理費(fèi)開支，降低成本。）嚴(yán)密合理的施工現(xiàn)場管理

①加強(qiáng)計(jì)劃管理，合理組織人機(jī)料，避免出現(xiàn)非正常搶工現(xiàn)象。在開工之前要編制好合理的總體施工計(jì)劃，在開工后無特殊情況嚴(yán)格按照總體施工計(jì)劃和由此編制的季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃施工，盡量避免發(fā)生隨意打亂總體施工計(jì)劃的現(xiàn)象，有可能造成機(jī)械人員的窩工，降低工效，也可能導(dǎo)致后期由于工期原因進(jìn)行不必要的搶工。這樣勢必增加人財(cái)物的投入，降低了工效，增加了成本。②嚴(yán)格質(zhì)量管理，盡量避免因質(zhì)量問題而出現(xiàn)的返工和缺陷修補(bǔ)。由于質(zhì)量問題而出現(xiàn)的返工對降低成本相當(dāng)不利，都會使成本成倍甚至成幾倍的增加。

③加強(qiáng)技術(shù)管理。每個(gè)工程都有自己的技術(shù)特點(diǎn)，針對這些特點(diǎn)，我們有重點(diǎn)的進(jìn)行分析，對施工過程中的計(jì)算要盡量精確有利于降低成本。

3）加強(qiáng)對材料計(jì)劃、采購供應(yīng)、消耗過程成本控制

①材料計(jì)劃控制。根據(jù)《采購管理程序》，由項(xiàng)目部生產(chǎn)、施工等部門根據(jù)當(dāng)月生產(chǎn)計(jì)劃和施工預(yù)算編制《材料需用計(jì)劃表》，由項(xiàng)目部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、任務(wù)和產(chǎn)品消耗情況對《材料需用計(jì)劃表》進(jìn)行評審、研究，要求計(jì)劃要有準(zhǔn)確性、時(shí)間性、嚴(yán)肅性，嚴(yán)格控制材料的數(shù)量。

②產(chǎn)品采購控制。采購部門應(yīng)根據(jù)《材料需用計(jì)劃表》編制《材料采購計(jì)劃表》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)的實(shí)施，對五大材要按照《比價(jià)采購管理辦法》的要求，盡可能采用招標(biāo)方式集中采購，以達(dá)到降低采購成本的目的。對于地方材料，要廣渠道聯(lián)系貨源，在分析質(zhì)量、價(jià)格、運(yùn)距的基礎(chǔ)上確定購貨渠道和價(jià)格。避免出現(xiàn)一種甚至幾種材料由一個(gè)供應(yīng)商供貨，導(dǎo)致出現(xiàn)由于壟斷而亂抬材料價(jià)的現(xiàn)象。對于采購的材料要嚴(yán)把驗(yàn)收關(guān)。要從原材料的質(zhì)量和數(shù)量上嚴(yán)格控制，既要保證質(zhì)量，又要保證數(shù)量，避免出現(xiàn)因材料質(zhì)量出現(xiàn)的材料退場和二次進(jìn)場，還要避免出現(xiàn)實(shí)際數(shù)量與入庫數(shù)量的不符，而造成的損失。

③材料消耗的控制。嚴(yán)格領(lǐng)料制度，在施工中嚴(yán)格組織管理，減少各個(gè)環(huán)節(jié)的損耗，避免使用不當(dāng)引起的材料浪費(fèi)。合理堆置現(xiàn)場材料，避免和減少二次搬運(yùn)。增強(qiáng)工人的責(zé)任感和節(jié)約意識，從根本上減少施工過程中的浪費(fèi)和不合理的材料使用，哪怕是電焊條、破布這些“小東西”。

4）對勞動力消耗的控制

根據(jù)合理的施工組織設(shè)計(jì)，合理調(diào)配勞動力，安排好生產(chǎn)計(jì)劃，避免窩工現(xiàn)象的發(fā)生。對施工人員實(shí)行合理的獎(jiǎng)懲制度，加強(qiáng)技術(shù)教育和培訓(xùn)工作，加強(qiáng)勞動紀(jì)律。壓縮非生產(chǎn)用工和輔助用工，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)人員比例。

5）施工機(jī)械的控制

①保證機(jī)械完好率和利用率，合理調(diào)配，減少調(diào)遣費(fèi)。機(jī)械設(shè)備的完好率直接關(guān)系到設(shè)備的利用率，這一點(diǎn)對于降低成本很重要。同時(shí)各種機(jī)械的合理搭配有利于提高機(jī)械設(shè)備的利用率。

在總體施工組織設(shè)計(jì)中要有一個(gè)詳細(xì)設(shè)備調(diào)遣計(jì)劃，這個(gè)計(jì)劃一定要合理，根據(jù)施工中的不同階段，需要調(diào)入調(diào)出什么設(shè)備，在施工現(xiàn)場內(nèi)要調(diào)遣什么設(shè)備，必須詳細(xì)清楚。對施工工藝和施工順序必須吃透，合理編制機(jī)械調(diào)遣計(jì)劃，避免出現(xiàn)不合理的二次調(diào)遣設(shè)備。

②合理組織計(jì)劃。根據(jù)總體施工組織設(shè)計(jì)，合理組織機(jī)械設(shè)備，避免出現(xiàn)不合理的機(jī)械停、窩工。

6）加大索賠和清欠力度

如果發(fā)生索賠事件，施工單位有權(quán)根據(jù)有關(guān)條款按照有關(guān)程序?qū)I(yè)主進(jìn)行索賠。索賠款作為直接利潤，對于降低施工單位的成本、提高經(jīng)濟(jì)效益非常重要。要提高索賠的成功率，首先必須吃透合同條款、招標(biāo)文件和合同文件，做到心中有數(shù)。其次，當(dāng)索賠事件發(fā)生時(shí)必須作好現(xiàn)場記錄，包括文字、圖像、影像資料，盡快找監(jiān)理或有關(guān)人員簽字認(rèn)可，為索賠提供強(qiáng)有力的證據(jù)。第三，要按招標(biāo)文件規(guī)定的程序進(jìn)行。索賠工作不單單是哪個(gè)人的事，它需要項(xiàng)目部全體人員建立索賠意識，全員參與，善于發(fā)現(xiàn)索賠事件，爭取最多的索賠事項(xiàng)和最多的索賠款。

7）合理處理同當(dāng)?shù)卣途用裰g的關(guān)系

搞好同當(dāng)?shù)卣途用裰g的關(guān)系，爭取他們對施工的最大支持，創(chuàng)造良好的施工外圍環(huán)境，對工程的順利施工尤為重要。要摸清各類人員的想法和目的，對癥下藥，取得事半功倍的效果。

工程施工肯定或多或少的牽扯到當(dāng)?shù)鼐用竦母鞣N利益，不可避免的同他們發(fā)生這樣那樣的矛盾，我們必須善于發(fā)現(xiàn)和面對這些矛盾，決不可消極地一味回避，根據(jù)不同的情況采取不同的方法，爭取他們?yōu)槲宜谩＃┘訌?qiáng)科技攻關(guān)，增長經(jīng)濟(jì)效益

科技是第一生產(chǎn)力，在施工單位，針對某個(gè)技術(shù)難題進(jìn)行攻關(guān)，采用先進(jìn)的施工工藝，有利于提高生產(chǎn)效率，減少投入，降低成本。

俗話說得好：“管理出效益”，其實(shí)道出了成本控制的精髓。總之，成本控制貫穿在整個(gè)生產(chǎn)、生活之中，要從多方面入手，對工程成本進(jìn)行跟蹤管理。在成本跟蹤過程中，發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，采取措施，切實(shí)作好成本分析和控制工作

2016年通過對項(xiàng)目的經(jīng)營活動進(jìn)行分析和對執(zhí)行的建造合同的考核，對項(xiàng)目的成本進(jìn)行了有效的控制，對執(zhí)行中存在的問題及時(shí)的進(jìn)行了預(yù)警取得了較好的成效。

4、合同管理風(fēng)險(xiǎn)管理

合同管理包括合同的評審、簽訂、履約等環(huán)節(jié)，為了最大程度的減少合同風(fēng)險(xiǎn)，我們在合同產(chǎn)生和執(zhí)行的各個(gè)環(huán)節(jié)明確了責(zé)任和工作流程，并要求：

（1）合同主管部門通過制訂各個(gè)工作環(huán)節(jié)的具體流程對合同的評審、簽訂等環(huán)節(jié)的重大風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控，包括：資格預(yù)審流程、投標(biāo)流程、辦理授權(quán)書流程、辦理保函流程的流程圖及流程描述。各環(huán)節(jié)的工作均按照統(tǒng)一流程執(zhí)行，使用統(tǒng)一規(guī)范的表格表單，梳理業(yè)務(wù)流程并根據(jù)條件變化及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)流程工作程序。對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況、新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)的重大變化以及既定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果予以持續(xù)關(guān)注。在開展風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營業(yè)務(wù)活動時(shí)，遵循風(fēng)險(xiǎn)管理策略的要求，監(jiān)控合同風(fēng)險(xiǎn)是否超過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線，如有越線及時(shí)向上級報(bào)告變化的情況。

（2）在簽訂合同時(shí)施工單位一定要注意結(jié)算條款，尤其是要明確結(jié)算件審核時(shí)間。

（3）所簽合同時(shí)一定要明確主要工序里程碑控制點(diǎn)，并說明影響工期的條件，一旦工期延長要分清責(zé)任，由責(zé)任方負(fù)責(zé)全部責(zé)任。如合同中要明確土建與安裝的交接時(shí)間，施工圖紙到圖時(shí)間，主要設(shè)備材料到貨時(shí)間，交工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等，以上因素是影響合同工期的主要因素。

（4）施工合同一旦生效，項(xiàng)目的各個(gè)部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務(wù)，保證施工合同的圓滿實(shí)現(xiàn)。

（5）建造合同執(zhí)行

為了保證有效執(zhí)行建造合同，我們規(guī)定測算和審批流程為：工程管理部門負(fù)責(zé)測算預(yù)計(jì)合同總收入和合同總成本，及時(shí)將《建造合同分期執(zhí)行表》編制完成報(bào)項(xiàng)目部建造合同執(zhí)行小組審核，項(xiàng)目部建造合同執(zhí)行小組審核簽字后報(bào)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部審核，同時(shí)還應(yīng)報(bào)分局生產(chǎn)經(jīng)營部進(jìn)行審核備案，分局建造合同執(zhí)行委員會對預(yù)計(jì)合同總收入和預(yù)計(jì)合同總成本調(diào)整頻率高、調(diào)整金額較大、已完未結(jié)算金額長期掛賬較大的項(xiàng)目還應(yīng)安排合適的時(shí)間到項(xiàng)目上進(jìn)行現(xiàn)場審閱，確保預(yù)計(jì)合同總收入和預(yù)計(jì)合同總成本的調(diào)整準(zhǔn)確合理，重點(diǎn)對已完未結(jié)算掛賬金額進(jìn)行認(rèn)真分析，是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風(fēng)險(xiǎn)等。

全年建造合同執(zhí)行控制重點(diǎn)：為了保證有效執(zhí)行建造合同，我們規(guī)定測算和審批流程為：工程管理部門負(fù)責(zé)測算預(yù)計(jì)合同總收入和合同總成本，及時(shí)將《建造合同分期執(zhí)行表》編制完成報(bào)項(xiàng)目部建造合同執(zhí)行小組審核，項(xiàng)目部建造合同執(zhí)行小組審核簽字后報(bào)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部審核，同時(shí)還應(yīng)報(bào)分局生產(chǎn)經(jīng)營部進(jìn)行審核備案，分局建造合同執(zhí)行委員會對預(yù)計(jì)合同總收入和預(yù)計(jì)合同總成本調(diào)整頻率高、調(diào)整金額較大、已完未結(jié)算金額長期掛賬較大的項(xiàng)目還應(yīng)安排合適的時(shí)間到項(xiàng)目上進(jìn)行現(xiàn)場審閱，確保預(yù)計(jì)合同總收入和預(yù)計(jì)合同總成本的調(diào)整準(zhǔn)確合理，重點(diǎn)對已完未結(jié)算掛賬金額進(jìn)行認(rèn)真分析，是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風(fēng)險(xiǎn)等。

1、合同管理風(fēng)險(xiǎn) 可能產(chǎn)生的因素：在合同履行階段中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)、合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、合同終止風(fēng)險(xiǎn)、合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)等。

產(chǎn)生的后果：

將引起企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，法律糾紛和企業(yè)名譽(yù)損失，以及對分局或公司造成市場競爭的負(fù)面影響。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，實(shí)現(xiàn)對合同風(fēng)險(xiǎn)的有效控制

3、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案：（1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)對超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的合同風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者終止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的合同以避免和減輕損失的策略。根據(jù)規(guī)避的程度和方式，可將合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略進(jìn)一步劃分為完全拒絕承擔(dān)、逐步試探承擔(dān)和中途放棄承擔(dān)等三種策略。

完全拒絕承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)策略是指通過合同風(fēng)險(xiǎn)評估后，企業(yè)直接拒絕承擔(dān)某類或某個(gè)合同風(fēng)險(xiǎn)。如通過對某企業(yè)進(jìn)行合同調(diào)查和合同風(fēng)險(xiǎn)評估后，認(rèn)為該企業(yè)長期經(jīng)營管理混亂、財(cái)務(wù)狀況不佳、產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量不高、商業(yè)信譽(yù)不好等，合同風(fēng)險(xiǎn)很高，就不能與該企業(yè)簽訂合同。

逐步試探承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)策略是指通過合同風(fēng)險(xiǎn)評估后，雖然認(rèn)為某種或某個(gè)合同風(fēng)險(xiǎn)很大，但又不宜采取完全拒絕的方式，則宜采取分步實(shí)施策略，規(guī)避部分風(fēng)險(xiǎn)。如通過合同風(fēng)險(xiǎn)評估后，認(rèn)為與某公司開展業(yè)務(wù)往來風(fēng)險(xiǎn)很高，但該公司提供的產(chǎn)品又是本企業(yè)急需的，則可采取此種合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，先與其簽訂標(biāo)的金額較小的合同，通過逐步接觸和合同履行進(jìn)展情況，再逐步增大標(biāo)的金額。

中途放棄承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)策略是指因外部環(huán)境發(fā)生變化或?qū)Ψ桨l(fā)生違約行為等，企業(yè)中途終止合同的履行，控制合同風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和發(fā)展。如在合同履行過程中，因外部環(huán)境發(fā)生重大變化，或者對方存在違約行為，本企業(yè)繼續(xù)履行合同義務(wù)，將會造成更大的損失和風(fēng)險(xiǎn)，則宜采取此種策略。

（2）風(fēng)險(xiǎn)降低

風(fēng)險(xiǎn)降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)暮贤刂拼胧┙档秃贤L(fēng)險(xiǎn)或者減輕合同損失，將合同風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。建立和實(shí)施合同內(nèi)部控制，是降低合同風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。

（3）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取合同業(yè)務(wù)分包、請專門擔(dān)保公司擔(dān)保等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢⒑贤L(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。根據(jù)分擔(dān)方式不同，可將合同風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略分為合同風(fēng)險(xiǎn)分散、請擔(dān)保公司擔(dān)保等方式。

合同風(fēng)險(xiǎn)分散就是指將一個(gè)標(biāo)的金額大的合同拆分成標(biāo)的金額較小的合同，與不同單位簽訂合同，將風(fēng)險(xiǎn)分散在不同的空間，以減少企業(yè)遭受合同風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。如與不同的供貨商簽訂同一種原材料的采購合同、與不同的客戶簽訂同一種產(chǎn)品的銷售合同等。

請擔(dān)保公司擔(dān)保就是指對風(fēng)險(xiǎn)較大、企業(yè)難以控制的合同，請專門的擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，一旦發(fā)生合同風(fēng)險(xiǎn)，則可從擔(dān)保公司獲得一定的補(bǔ)償，以彌補(bǔ)合同損失的方式。一般的，對于涉外、外貿(mào)合同，可請實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的涉外擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保。

（4）風(fēng)險(xiǎn)承受

風(fēng)險(xiǎn)承受是企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的合同風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低合同風(fēng)險(xiǎn)或者減輕合同損失的策略。一般的，對于標(biāo)的金額小，或者能夠即時(shí)結(jié)清的合同，可以采用合同風(fēng)險(xiǎn)承受策略。

企業(yè)在合同管理的每一個(gè)流程中均存在風(fēng)險(xiǎn)。按照合同管理流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，可將合同風(fēng)險(xiǎn)分為合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)、合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)、合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)和合同履行后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)

合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行階段中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)、合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、合同終止風(fēng)險(xiǎn)、合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)等。

合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)，即本企業(yè)或?qū)Ψ經(jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。控制違約風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是：簽約前認(rèn)真調(diào)查對方的履約能力和商業(yè)信譽(yù)等情況，盡量只與具有良好履約能力和商業(yè)信譽(yù)的單位簽訂合同；在合同中明確規(guī)定違約責(zé)任；要求對方為履行合同提供相應(yīng)的擔(dān)保措施；對合同履行過程進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)對方有違約的可能或違約行為，則采取相應(yīng)措施將合同損失降到最低等。

合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)是指在合同變更或轉(zhuǎn)讓過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：應(yīng)當(dāng)變更合同內(nèi)容或條款但未采取相應(yīng)的變更行為；合同變更未經(jīng)相應(yīng)的管理程序，導(dǎo)致合同變更行為不當(dāng)或無效；合同轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原合同當(dāng)事人和合同受讓人達(dá)成一致意見，使合同轉(zhuǎn)讓行為無效；合同轉(zhuǎn)讓未經(jīng)相應(yīng)的管理程序，導(dǎo)致合同轉(zhuǎn)讓行為不當(dāng)或無效等。控制此類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是：明確規(guī)定合同變更或轉(zhuǎn)讓需向相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告；合同變更或轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容和條款必須與當(dāng)事人協(xié)商一致；變更或轉(zhuǎn)讓后的合同視同新合同，需履行相應(yīng)的合同管理程序等。

合同終止風(fēng)險(xiǎn)是指在辦理合同終止手續(xù)過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：未達(dá)到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關(guān)的手續(xù)等。控制此類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是：明確規(guī)定合同終止的條件以及應(yīng)當(dāng)辦理的相關(guān)手續(xù)；指定專人對合同終止手續(xù)進(jìn)行復(fù)核等。

合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)是指在處理合同糾紛過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括：未及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告合同糾紛和擬采取的對策；未及時(shí)采取有效措施防止糾紛的擴(kuò)大和發(fā)展；未與對方有效協(xié)商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權(quán)批準(zhǔn)；未收集充分的對方違約行為的證據(jù)，導(dǎo)致本企業(yè)在糾紛處置過程中處于舉證不力的地位；未按照合同約定追究對方的違約責(zé)任等。控制此類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是明確規(guī)定合同糾紛的處置辦法；明確各類人員在合同糾紛處置中的責(zé)任；合同糾紛處置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)適當(dāng)管理層的審核批準(zhǔn)等。

（6）合同履行后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)

合同履行后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)即在合同履行完畢或終止后管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同歸檔保管的風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行情況評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)等。合同歸檔保管的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同歸檔保管過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同丟失或泄密；合同被濫用等。控制此類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是明確規(guī)定合同管理人員的職責(zé)；規(guī)定合同借閱的審批程序；實(shí)施合同管理的責(zé)任追究制度；對合同保管情況實(shí)施定期和不定期的檢查等。

合同執(zhí)行情況評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指在合同執(zhí)行情況評價(jià)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括：未對合同執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)；在合同評價(jià)過程中未按照規(guī)定兼顧全面和突出重點(diǎn)等。控制此類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是：制定合同執(zhí)行情況的評價(jià)制度，建立合同執(zhí)行情況評價(jià)的操作指南；實(shí)施責(zé)任追究制度等。

4、風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施結(jié)果

2016年內(nèi)簽訂的合同，在合同談判中最大限度的維護(hù)分局利益，加大對項(xiàng)目建造合同執(zhí)行情況的監(jiān)管力度，進(jìn)一步理順建造合同執(zhí)行工作流程，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和人員培訓(xùn)，加強(qiáng)對建造合同成本的管理，提高對成本的預(yù)測與控制能力，準(zhǔn)確的計(jì)算合同收入，但由于項(xiàng)目較多且建造合同與項(xiàng)目的合同執(zhí)行進(jìn)度有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，管理部門如對項(xiàng)目的執(zhí)行情況掌握的不夠全面、準(zhǔn)確，既有可能導(dǎo)致建造合同不能真實(shí)準(zhǔn)確的反應(yīng)項(xiàng)目的經(jīng)營成果，針對這一情況我們要求管理部門除利用現(xiàn)有的聯(lián)絡(luò)渠道加強(qiáng)與項(xiàng)目的溝通外，還要定期或不定期的到項(xiàng)目去工作和調(diào)研，措施的實(shí)施效果比較顯著，截止到2016年11月底完成建造合同編制審批40項(xiàng)，初始建造合同2項(xiàng)（橋街項(xiàng)目部、中牟項(xiàng)目部）調(diào)整建造合同38項(xiàng)。2016年11月底，建造合同累計(jì)確認(rèn)收入為102530.28萬元，累計(jì)經(jīng)營結(jié)算額為99881.84萬元，建造合同累計(jì)確認(rèn)收入與累計(jì)經(jīng)營結(jié)算額的差異額為3179.07萬元，差異率為3.95%。目前還有5項(xiàng)建造合同正在審批階段。本合同建造合同的執(zhí)行情況總體良好，比較真實(shí)的反映了項(xiàng)目的經(jīng)營業(yè)績。

5、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理

按照《中鐵二十六局盾構(gòu)處重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案》的要求，依據(jù)環(huán)境、職業(yè)健康安全管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，2016年環(huán)境、職業(yè)健康安全風(fēng)險(xiǎn)管控緊緊圍繞“將安全工作融入到各項(xiàng)管理，安全責(zé)任落實(shí)到各系統(tǒng)各崗位；科學(xué)的制定各項(xiàng)規(guī)章制度；努力提高員工的職業(yè)素質(zhì)和技術(shù)素質(zhì)，落實(shí)制度執(zhí)行力，嚴(yán)格管理，重典治安，大力營造企業(yè)的安全生產(chǎn)文化氛圍，把獎(jiǎng)罰機(jī)制與規(guī)章制度有機(jī)的結(jié)合起來，進(jìn)一步完善四個(gè)體系建設(shè)”達(dá)到規(guī)避管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

2016年結(jié)合制定的安全教育培訓(xùn)、環(huán)境職業(yè)健康安全管理檢查、考核、安全事故、安全信息管理5個(gè)流程，從以下幾個(gè)方面對環(huán)境、職業(yè)健康安全管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控：

1.明確安全生產(chǎn)目標(biāo)，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任：以正式文件明確分局、項(xiàng)目部環(huán)境、職業(yè)健康安全管理目標(biāo)和指標(biāo)。以簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書的形式將目標(biāo)、指標(biāo)層層進(jìn)行分解。為了確保安全生產(chǎn)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，下發(fā)了2016年環(huán)境、職業(yè)健康安全運(yùn)行控制計(jì)劃及措施、修訂了安全績效考核實(shí)施細(xì)則，依據(jù)考核制度每個(gè)季度對國內(nèi)在建項(xiàng)目和機(jī)關(guān)科室的目標(biāo)指標(biāo)完成情況進(jìn)行檢查、考核，并根據(jù)考核情況進(jìn)行獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。

2.持續(xù)改進(jìn)安全生產(chǎn)管理體系：2016分局組織召開各類安全會議共計(jì)5次，研究解決安全管理工作中存在的問題。結(jié)合2016安全生產(chǎn)月活動的開展，開展了“在全分局范圍內(nèi)深入開展查找‘安全管理工作中存在的不足及隱患排查治理’專項(xiàng)活動”。

3.積極有效開展隱患排查治理工作：分局2016開展了“春節(jié)、五一”節(jié)假日安全檢查，專項(xiàng)、半年、年終檢查等大的安全檢查。分局2016年隱患排查治理工作能夠扎實(shí)有效的開展，全年深入基層施工單位開展多次安全檢查活動及隱患排查治理活動，共計(jì)三個(gè)季度下發(fā)整改通知書11份，提出安全建議60條，監(jiān)督整改和現(xiàn)場整改各類隱患達(dá)44項(xiàng)；對不能較好履行安全職責(zé)、違規(guī)違章行為人及單位下發(fā)安全處罰通知單。4.加強(qiáng)安全培訓(xùn)教育工作：分局及各項(xiàng)目部依據(jù)安全教育培訓(xùn)計(jì)劃開展安全教育培訓(xùn)工作。分局截止目前共計(jì)開展10次安全教育，全年共計(jì)組織開展8次新分大學(xué)生、實(shí)習(xí)生安全教育，累計(jì)56人次，另開展了1 期專項(xiàng)內(nèi)容培訓(xùn)，13人次；組織1次水利部三類人員取證培訓(xùn)，共計(jì)24人次，組織1次河南省市政公用建筑三類人員取證培訓(xùn)，共計(jì)6人次

5.保證安全投入：分局及項(xiàng)目部建立完善的安全環(huán)保投入管理辦法，依照公司要求足額提取了安全投入資金，截止目前累計(jì)安全投入提取1909980.37元,實(shí)際投入1681178.12 元。用于安全設(shè)施建設(shè)、安全培訓(xùn)、安全活動、勞動防護(hù)用品、安全及文明施工警示標(biāo)牌、消防、安全檢查、獎(jiǎng)勵(lì)等方面。

6.強(qiáng)化職業(yè)健康管控：分局安全環(huán)保監(jiān)督管理科對各在建項(xiàng)目意外傷害保險(xiǎn)購置、絕緣鞋等的發(fā)放簽領(lǐng)、職業(yè)病健康等進(jìn)行了重點(diǎn)督，今年8月份對33人進(jìn)行了職業(yè)危害健康體檢。分局各項(xiàng)目部都能夠按照公司及分局管理規(guī)定進(jìn)行勞動防護(hù)用品的發(fā)放，通過該項(xiàng)工作督察活動，更好地推動職工自身保護(hù)意識不斷增強(qiáng)，進(jìn)一步提高分局勞動職業(yè)防護(hù)水平。

7.強(qiáng)化施工設(shè)備管理：各項(xiàng)目部對于進(jìn)場的施工機(jī)械設(shè)備都進(jìn)行驗(yàn)收合格后方投入使用，在使用過程中按要求進(jìn)行保養(yǎng)、維護(hù)，特種作業(yè)人員均持證上崗。分局及各項(xiàng)目部能依據(jù)公司的管理制度、安全管理責(zé)任制和崗位操作規(guī)程對施工設(shè)備開展專項(xiàng)檢查，及時(shí)排除施工機(jī)械設(shè)備存在的不安全因素。

8.強(qiáng)化項(xiàng)目作業(yè)管理：督促項(xiàng)目部加強(qiáng)安全（環(huán)境）檢查，特別是對施工作業(yè)面安全防護(hù)設(shè)施方面及進(jìn)入其他單位工作面的防護(hù)設(shè)施的檢查,施工前重點(diǎn)要對工作平臺、通道、樓梯、孔洞、護(hù)欄、交叉作業(yè)層進(jìn)行檢查；嚴(yán)格落實(shí)安全技術(shù)交底，對作業(yè)過程實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)控；重點(diǎn)對設(shè)備吊裝作業(yè)、焊接作業(yè)、高處作業(yè)、交叉作業(yè)、較大危險(xiǎn)環(huán)境工作面作業(yè)加強(qiáng)了現(xiàn)場監(jiān)護(hù)力度；施工前做好施工方案、安全技術(shù)措施交底工作。

以上措施的實(shí)施保證了分局環(huán)境職業(yè)健康安全工作正常、有序的開展，健康安全環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制在比較理想狀態(tài)下，系統(tǒng)運(yùn)行良好。

6、全面預(yù)算管理

今年仍有個(gè)別項(xiàng)目經(jīng)營者和部門管理者對預(yù)算管理缺乏應(yīng)有的理解和足夠的認(rèn)識，認(rèn)為編制預(yù)算是上級部門或者財(cái)務(wù)部門的強(qiáng)制需要，并視為負(fù)擔(dān)，以消極的態(tài)度來對待，在編制過程中缺乏應(yīng)有的組織領(lǐng)導(dǎo)和必要的平衡協(xié)調(diào)。在執(zhí)行過程中又缺乏有效的應(yīng)變措施和調(diào)節(jié)手段，使預(yù)算管理工作基本流于形式

我們采取財(cái)務(wù)部門牽頭各部室主任參加的全面預(yù)算編制工作會議，分局的全面財(cái)務(wù)預(yù)算需要大量的信息及各部門參與配合與協(xié)助，預(yù)算管理責(zé)任化，使分局領(lǐng)導(dǎo)和全體員工思想觀念進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，推動預(yù)算管理的提高，才能充分發(fā)揮預(yù)算的管理作用，確保企業(yè)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1、建造合同執(zhí)行方面

分局目前對建造合同執(zhí)行的審核是通過對項(xiàng)目部報(bào)送回來的紙質(zhì)版資料進(jìn)行審核，對有些項(xiàng)目的執(zhí)行情況掌握的不夠全面、準(zhǔn)確。建造合同的執(zhí)行是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，建造合同未有效執(zhí)行將直接導(dǎo)致不能真實(shí)準(zhǔn)確的反應(yīng)公司的經(jīng)營成果，尤其是在虛增預(yù)計(jì)合同總收入或虛減預(yù)計(jì)合同總成本的情況下更是給分局直接帶來潛虧的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而影響公司提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

我們建議采取：明確項(xiàng)目建造合同執(zhí)行第一責(zé)任人，將建造合同執(zhí)行考核納入對項(xiàng)目部責(zé)任人的考核指標(biāo)中，避免人為的對建造合同進(jìn)行隨意調(diào)整，可以起到有效執(zhí)行建造合同的作用；

加強(qiáng)對建造合同執(zhí)行的審核。工程管理部門應(yīng)認(rèn)真測算預(yù)計(jì)合同總收入和合同總成本，及時(shí)將《建造合同分期執(zhí)行表》編制完成報(bào)項(xiàng)目部建造合同執(zhí)行小組審核，項(xiàng)目部建造合同執(zhí)行小組審核簽字后報(bào)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部審核，同時(shí)還應(yīng)報(bào)分局生產(chǎn)經(jīng)營部進(jìn)行審核備案，分局建造合同執(zhí)行委員會對預(yù)計(jì)合同總收入和預(yù)計(jì)合同總成本調(diào)整頻率高、調(diào)整金額較大、已完未結(jié)算金額長期掛賬較大的項(xiàng)目還應(yīng)安排合適的時(shí)間到項(xiàng)目上進(jìn)行現(xiàn)場審閱，確保預(yù)計(jì)合同總收入和預(yù)計(jì)合同總成本的調(diào)整準(zhǔn)確合理，重點(diǎn)對已完未結(jié)算掛賬金額進(jìn)行認(rèn)真分析，是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風(fēng)險(xiǎn)，確保分局的經(jīng)營成果真實(shí)可靠，降低分局的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

建立健全建造合同執(zhí)行情況考核制度。確保分局的經(jīng)營成果真實(shí)可靠，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)效與員工個(gè)人收入的雙贏。

2、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理方面

應(yīng)收款項(xiàng)是施工企業(yè)與工程發(fā)包單位及個(gè)人在工程承包、商品交易過程中應(yīng)收而未收到的款項(xiàng)，對應(yīng)收款項(xiàng)管理的重視程度、所采取的管理方法和對策等將導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)回收的速度，影響資金的周轉(zhuǎn)速度，應(yīng)收款項(xiàng)增加了企業(yè)的籌資成本、管理成本、壞賬損失。從一定程度上直接影響了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

對于應(yīng)收、預(yù)付款清理工作，我們作為一個(gè)長期的工作來抓，絲毫不能懈怠，分局將采取積極措施，如縮短結(jié)算周期、強(qiáng)化應(yīng)收款的監(jiān)控，狠抓過程管理，嚴(yán)格控制新增不良應(yīng)收款項(xiàng)，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，針對尾工項(xiàng)目應(yīng)收工程款欠拖難清的情況進(jìn)一步加強(qiáng)與業(yè)主溝通并催收賬款，將應(yīng)收款控制在一定范圍，最大可能地降低收款風(fēng)險(xiǎn)。

3、會計(jì)電算化工作方面

業(yè)務(wù)流程梳理過程中發(fā)現(xiàn)：分局為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理，促進(jìn)分局會計(jì)電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，制定了財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理制度，運(yùn)用了用友NC賬務(wù)處理軟件、久其財(cái)務(wù)報(bào)表軟件等相關(guān)軟件，并下發(fā)了相應(yīng)軟件的操作手冊，信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性及數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性得到了相應(yīng)的保障，降低人為因素導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的可能性，形成良好的信息傳遞渠道。但在會計(jì)電算化工作方面還有待加強(qiáng)。主要表現(xiàn)在部分財(cái)務(wù)人員登錄財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件密碼未定期更換，保密意識不強(qiáng)。

建議：加強(qiáng)財(cái)務(wù)部人員保密意識，定期更換登錄財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件密碼；加強(qiáng)會計(jì)信息化檔案管理。會計(jì)電算化工作應(yīng)明確但不限于以下方面：

（1）各單位的所有用戶均需按照財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件要求設(shè)置自己的登錄密碼，并定期修改密碼，嚴(yán)禁將自己的用戶名及密碼提供給他人登錄財(cái)務(wù)軟件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴(yán)處理；

（2）各單位應(yīng)及時(shí)對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，加強(qiáng)會計(jì)電算化檔案管理。主要是非使用NC核算軟件的單位或項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并在備份完畢后，將備份介質(zhì)異地保存，以便在計(jì)算機(jī)發(fā)生故障時(shí)可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)，防止任何時(shí)間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀和丟失。

通過對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的管理，提高管理水平，減少風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)分局管理水平的提高

（三）全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)情況

為確保內(nèi)部控制體系建設(shè)工作正常開展，中鐵二十六局盾構(gòu)處自2012年建立了以分局長為組長的全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組和以各科室相關(guān)人員為成員的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作組以來，組織機(jī)構(gòu)符合公司開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求。

2016年，中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作主要有以下幾個(gè)方面：

一是分局機(jī)關(guān)各職能科室積極與公司相關(guān)部門溝通，結(jié)合工作實(shí)際，依據(jù)近幾年制定的工作流程，基本實(shí)現(xiàn)上下級流程的對接和更適合實(shí)際工作的工作要求。

二是在已建立的制度框架體系基礎(chǔ)上，進(jìn)一步梳理了各部門正在執(zhí)行的規(guī)章制度，重點(diǎn)識別制度體系重大結(jié)構(gòu)型缺陷，及時(shí)修改、完善或新增、廢除相關(guān)規(guī)章制度或條款，使制度和流程最大程度的實(shí)現(xiàn)匹配。

三是重點(diǎn)關(guān)注工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)，盡可能的由分局職能科室在工作流程中包容項(xiàng)目的分包索賠管理、合同管理、項(xiàng)目管理、質(zhì)量安全管理、財(cái)務(wù)管理、環(huán)境職業(yè)健康管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)容，將項(xiàng)目部的風(fēng)險(xiǎn)管控工作范圍界定在執(zhí)行層面，項(xiàng)目僅針對本項(xiàng)目一些非常規(guī)或特有的工作進(jìn)行流程框架和制度框架的搭建以及風(fēng)險(xiǎn)識別等工作。

四是通過組織學(xué)習(xí)、參加公司相關(guān)培訓(xùn)班的方法加強(qiáng)對內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的培訓(xùn)，促進(jìn)大家熟練掌握內(nèi)控工作流程以及風(fēng)險(xiǎn)識別的基本方法。

五是依據(jù)近幾年總結(jié)的67個(gè)主要工作流程。實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的正常運(yùn)作，促進(jìn)了分局的管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)了分局的市場核心競爭力。

（四）其他有關(guān)情況

1.風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)情況（包括風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及工作機(jī)構(gòu)的設(shè)立、職能及履職情況）。

為建立有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制和內(nèi)控機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范與管理水平，保障中鐵二十六局盾構(gòu)處的穩(wěn)定經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，依據(jù)公司《內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》和《內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核辦法》要求，結(jié)合中鐵二十六局盾構(gòu)處《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》規(guī)定，中鐵二十六局盾構(gòu)處按照公司規(guī)定的內(nèi)控評價(jià)測試程序，結(jié)合《中鐵二十六局盾構(gòu)處項(xiàng)目內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行正常工作。

中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險(xiǎn)管控組織機(jī)構(gòu)圖、內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核指標(biāo)、《中鐵二十六局盾構(gòu)處全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)情況（包括企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體委建設(shè)與懲防體系建設(shè)對接等情況）。

為進(jìn)一步加強(qiáng)包括腐敗風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)各項(xiàng)防范工作的有效開展，中鐵二十六局盾構(gòu)處把反腐倡廉建設(shè)與日常生產(chǎn)經(jīng)營管理有機(jī)結(jié)合，形成懲防體系建設(shè)的常態(tài)化工作機(jī)制;按照企業(yè)管理制度從體系設(shè)計(jì)、內(nèi)容制訂、執(zhí)行監(jiān)督等方面預(yù)防腐敗的要求，更深入地查找薄弱環(huán)節(jié)，更具體地剖析條件原因，更有針對性地制定防控措施，進(jìn)一步增強(qiáng)懲防體系的實(shí)際效果。

中鐵二十六局盾構(gòu)處深刻認(rèn)識腐敗風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)經(jīng)營管理帶來的嚴(yán)重威脅，深刻認(rèn)識腐敗行為對企業(yè)形象和持續(xù)發(fā)展造成的巨大危害，深刻認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)管理對深化懲防體系建設(shè)的重要意義，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，積極探索腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有效途徑和方法，把反腐倡廉建設(shè)的要求落到實(shí)處，不斷推動分局安全、經(jīng)營、發(fā)展、黨建四大績效的圓滿完成。

為認(rèn)真落實(shí)國資委紀(jì)委《關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共中央紀(jì)委關(guān)于推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的檢查辦法（試行）〉的通知》，中鐵二十六局盾構(gòu)處黨政班子認(rèn)真研究、周密部署、扎實(shí)開展懲防體系建設(shè)工作：

（1）健全機(jī)構(gòu)、明確職責(zé)：成立分局懲防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促工作的開展；指定一名分局紀(jì)委委員擔(dān)任聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)日常工作的聯(lián)絡(luò)與溝通。

（2）加強(qiáng)黨性黨風(fēng)黨紀(jì)和反腐倡廉宣傳教育。認(rèn)真學(xué)習(xí)國家法律法規(guī)、黨紀(jì)條規(guī)和公司紀(jì)檢監(jiān)察有關(guān)制度。深入貫徹執(zhí)行新修訂的《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》和中央紀(jì)委重申和提出的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律七項(xiàng)要求制度，增強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)人員遵紀(jì)守法意識、廉潔從業(yè)意識和廉潔自律意識。

（3）進(jìn)一步完善黨內(nèi)監(jiān)督和民主管理制度。依照《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》等規(guī)定，堅(jiān)持和完善民主生活會、述職述廉、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度；堅(jiān)持“三重一大”集體討論決策制度，明確決策范圍，完善決策程序；進(jìn)一步完善黨委議事規(guī)則，尤其是對議題選擇、議事程序、表決情況、個(gè)人意見、會議記錄等程序進(jìn)行規(guī)范。切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制。

（4）開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理。著力解決工程建設(shè)和施工領(lǐng)域存在的突出問題，就項(xiàng)目決策、合同、物資采購及資金安排使用、施工質(zhì)量、安全等方面進(jìn)行自查自糾，不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理，推進(jìn)項(xiàng)目管理創(chuàng)新。

（5）加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍建設(shè)。按照建設(shè)學(xué)習(xí)型組織的要求，積極參加公司組織的紀(jì)檢監(jiān)察干部專題培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高履職能力、創(chuàng)新能力、落實(shí)能力。

（6）強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)、扎實(shí)推進(jìn)：兩級班子認(rèn)真施行“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、部門各負(fù)其責(zé)、職工群眾廣泛參與”的領(lǐng)導(dǎo)體制與工作機(jī)制，積極開展監(jiān)督檢查，督促任務(wù)落實(shí)；相關(guān)單位、部門對以往工作進(jìn)行自查自糾，按照計(jì)劃扎實(shí)有序推進(jìn)各項(xiàng)工作。

懲防體系建設(shè)是一項(xiàng)新的系統(tǒng)工程，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和經(jīng)驗(yàn)，開展腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控工作更是一項(xiàng)探索性、創(chuàng)新性極強(qiáng)的工作。中鐵二十六局盾構(gòu)處認(rèn)真組織對懲防體系建設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)管理知識的專門學(xué)習(xí)，掌握精神實(shí)質(zhì)，澄清模糊認(rèn)識，把全體職工特別是各級領(lǐng)導(dǎo)人員的思想統(tǒng)一到公司黨委的決策部署上來，引導(dǎo)大家積極投身到腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控工作之中，進(jìn)一步增強(qiáng)全體職工主動防控腐敗風(fēng)險(xiǎn)的意識和觀念，營造廉潔從業(yè)的良好氛圍和控制環(huán)境。

二、2017年全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控工作計(jì)劃

全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是采取科學(xué)、系統(tǒng)的對企業(yè)實(shí)施管理的方法，將企業(yè)的管理和控制流程化，運(yùn)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念對企業(yè)實(shí)施管控，最大化的規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)減耗增效有效途徑。雖然我們的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系已經(jīng)建立，工作流程和各項(xiàng)管理制度也已形成，但在系統(tǒng)的掌握風(fēng)險(xiǎn)管理方法，自覺運(yùn)行工作控制流程等方面還存在不小的差距，為了爭取在較短時(shí)期內(nèi)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的理念和方法融入我們?nèi)粘５墓ぷ鳎覀儗?017年全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的重點(diǎn)確定為：依據(jù)已形成的文件和制度強(qiáng)力推行項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的開展，根據(jù)運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)一步完善改進(jìn)各項(xiàng)管理流程，力求分局所有項(xiàng)目在年內(nèi)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制化運(yùn)作。

三、2017分局風(fēng)險(xiǎn)評估及重大風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃與管理策略

（一）分局風(fēng)險(xiǎn)評估情況

1.2017年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素變化情況，并就其對經(jīng)營目標(biāo)的影響

2016年新簽合同6項(xiàng)，金額34216萬元、任務(wù)儲備70947萬元（不含參與海外事業(yè)部的工程項(xiàng)目），2017年中鐵二十六局盾構(gòu)處計(jì)劃要完成產(chǎn)值31000萬元（不含國際工程）。

2.2017風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，以及經(jīng)評估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)及所采用的評估標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)公司相關(guān)文件和分局的實(shí)際，我們在上一年的基礎(chǔ)上對分局可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了重新識別和整理以下18項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；按照其發(fā)生的可能性和影響重大性所占比重進(jìn)行評估，歸納整理后將評價(jià)分?jǐn)?shù)8.5以上的風(fēng)險(xiǎn)確定為分局可能存在的重大風(fēng)險(xiǎn)（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)和健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)等7大風(fēng)險(xiǎn)）。

（1）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)（戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=12.67]）

（2）競爭風(fēng)險(xiǎn)（市場風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=10.85）（3）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)（運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=9.63（4）合同管理風(fēng)險(xiǎn)（運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=11.4）

（5）項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)（運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性= 9.99）（6）人力資源控制風(fēng)險(xiǎn)（戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.35（7）應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=10.69）

（8）客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（市場風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.32）（9）健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)（運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.67）

（10）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（法律風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.44）（11）勞動爭議風(fēng)險(xiǎn)（運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.24）

（12）成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性= 8.35）

（13）技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)（運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.15）

（14）現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性= 8.22）

（15）資質(zhì)管理風(fēng)險(xiǎn)（戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=7.53）

（16）資源保障風(fēng)險(xiǎn)（運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性=7.94）

（17）采購風(fēng)險(xiǎn)（運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性= 5.20）（18）法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)（法律風(fēng)險(xiǎn) [發(fā)生的可能性×影響重大性= 5.22）

3.2017的重大風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖如上。

（二）重大風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃與管理策略 1.2017年重大風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。

（1）繼續(xù)完善分局和項(xiàng)目兩個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。（2）實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的文化建設(shè)與懲防體系建設(shè)有機(jī)的結(jié)合。（3）進(jìn)一步梳理工作流程和相關(guān)制度。（4）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的考核力度。2.重大風(fēng)險(xiǎn)描述。

（1）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案

1）風(fēng)險(xiǎn)描述部分：（a）風(fēng)險(xiǎn)類別：

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)（b）風(fēng)險(xiǎn)源：

現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)的衰敗及對未知產(chǎn)業(yè)的不可預(yù)料性。（c）產(chǎn)生的原因：

經(jīng)過多年來的開發(fā)，國內(nèi)水電開發(fā)的高峰期已過，水電施工項(xiàng)目逐年減少的趨勢也日趨明顯，國內(nèi)水電機(jī)電安裝行業(yè)市場萎縮也是必然的，十一局中鐵二十六局盾構(gòu)處在國內(nèi)水電市場的競爭力原本不強(qiáng)，現(xiàn)在與一些實(shí)力較強(qiáng)的安裝隊(duì)伍相比，面臨的生存壓力日趨增大，從企業(yè)的中長期的發(fā)展看，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是我們不得不正視的問題。

（d）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 隨著機(jī)電安裝市場的萎縮，維持現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，將有可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難，甚至危及生存，也將對公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生比較嚴(yán)重的負(fù)面影響。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風(fēng)險(xiǎn)偏好及承受度：

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一或所謂的夕陽產(chǎn)業(yè)都面臨產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。如果因某些突發(fā)因素驟然發(fā)生該類風(fēng)險(xiǎn)，對于企業(yè)將會是災(zāi)難性的，水電安裝行業(yè)市場雖然在逐步萎縮，但還需一個(gè)過程，企業(yè)的決策者尚有時(shí)間，若能在可能的空間內(nèi)尋找到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的正確方向，對于企業(yè)未必是壞事。

（b）風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

企業(yè)的產(chǎn)業(yè)定位要符合市場客觀實(shí)際，這樣才能避免產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程，一是在國內(nèi)先以行業(yè)內(nèi)小跨度的擴(kuò)展業(yè)務(wù)著手，探索改善分局目前產(chǎn)業(yè)較為單一的局面；二是利用公司大力開拓國際水電市場的契機(jī)，力求在較短時(shí)期內(nèi)建立健全適應(yīng)國際工程的運(yùn)營機(jī)制。

（c）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案： a)了解國家的政策和投資取向； b)做好產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)所需資源的引進(jìn)與儲備； c)做好產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)人力資源的培養(yǎng)； d)分析產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的利弊；

e)編制應(yīng)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化的各項(xiàng)具體措施。

f)努力培養(yǎng)一批國際化人才，盡快適應(yīng)國際水電市場。（2）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案

1）風(fēng)險(xiǎn)描述部分：（a）風(fēng)險(xiǎn)類別： 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)（b）風(fēng)險(xiǎn)源：

廣義的質(zhì)量包括”工作質(zhì)量”和”產(chǎn)品質(zhì)量”,質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要是指產(chǎn)品,但是更深層次的來講,產(chǎn)品質(zhì)量的好壞,全面反映了工作質(zhì)量的高低, 因此質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的來源于工序或過程。

(c)產(chǎn)生的原因：

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源分析質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有以下方面： a)對工作質(zhì)量或過程質(zhì)量的管控不到位, b)操作人員崗位責(zé)任沒有得到了具體的落實(shí), c)操作人員沒有得到了相應(yīng)的崗位技能培訓(xùn)，沒有掌握相應(yīng)的崗位技能。

d)質(zhì)量管理工作精細(xì)化程度不夠，質(zhì)量管理的重要性認(rèn)識不足，管理慣性思維嚴(yán)重，重生產(chǎn)、輕管理。沒有嚴(yán)格按照局管理手冊中的管理程序運(yùn)行，對施工成產(chǎn)過程控制力度不夠，對重要工序，關(guān)鍵環(huán)節(jié)，沒有保證質(zhì)量控制的措施。

e)缺少激勵(lì)與約束，過程控制監(jiān)管不到位，檢查考核缺少與之相應(yīng)的獎(jiǎng)懲配套措施，沒有真正建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。

(d)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能會給分局造成的損失或影響：

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后最直接的后果是造成經(jīng)濟(jì)損失，由于中鐵二十六局盾構(gòu)處是一個(gè)專業(yè)分局，合同額比較小，且隱蔽工程數(shù)量不多，發(fā)生危機(jī)工程的質(zhì)量事故的幾率較小，可以通過返工加以消除的質(zhì)量問題發(fā)生較多，這就單個(gè)工程而言，不足以引起重視，但是近年來工程施工中，質(zhì)量事故發(fā)生頻率有普遍上升的趨勢，有些質(zhì)量事故給分局的聲譽(yù)和形象造成的負(fù)面效應(yīng)甚至影響到了分局的投標(biāo)經(jīng)營，因此質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)關(guān)乎分局的經(jīng)營發(fā)展。

2）管理策略及解決方案部分：（a）風(fēng)險(xiǎn)偏好及承受度：

在水電站建設(shè)中，機(jī)電安裝施工一般都是安排在投產(chǎn)前的最后工程，由于水電站施工周期較長，前期的施工拖期造成的工期滯后等影響發(fā)電節(jié)點(diǎn)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素幾乎都要在機(jī)電安裝施工中消化，因此趕工、搶工等非正常施工比較普遍，這期間施工的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)往往也是最大。由于規(guī)模擴(kuò)張近年來分局的施工區(qū)域越來越廣泛，使得人力資源和技術(shù)資源過于分散，造成項(xiàng)目施工缺員現(xiàn)象非常普遍，不得不借助一些社會力量進(jìn)行合同履約，如果過程失控，發(fā)生質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率非常大。

機(jī)電安裝質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)給分局不可避免的要帶來經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，如果發(fā)生質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的頻率較高或形成嚴(yán)重質(zhì)量事故，其負(fù)面的社會效應(yīng)將給分局生存和發(fā)展帶來威脅。

（b）風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)工作，進(jìn)一步完善和落實(shí)行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，強(qiáng)化質(zhì)量意識，堅(jiān)持走質(zhì)量效益型之路。同時(shí)要強(qiáng)化全員的質(zhì)量意識，在思想上牢固樹立“質(zhì)量是企業(yè)的生命，質(zhì)量是競爭的核心”的質(zhì)量意識，當(dāng)質(zhì)量與進(jìn)度、工期、效益發(fā)生矛盾時(shí)堅(jiān)持質(zhì)量第一思想，夯實(shí)質(zhì)量基礎(chǔ)工作。

營造質(zhì)量第一的文化氛圍，努力追求精品工程項(xiàng)目。（c）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案： a)建立健全完善的質(zhì)量管理體系

依據(jù)公司及分局關(guān)于管理手冊文件及相關(guān)質(zhì)量管理系統(tǒng)考核標(biāo)準(zhǔn)，建立健全能夠切實(shí)履行工作職責(zé)的質(zhì)量組織管理網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)，并建立了以分局長、項(xiàng)目經(jīng)理為工程質(zhì)量第一責(zé)任人的質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)完善的質(zhì)量管理責(zé)任制度、措施，嚴(yán)格按照質(zhì)量管理體系及相關(guān)質(zhì)量管理系統(tǒng)考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行各項(xiàng)生產(chǎn)和管理工作，在質(zhì)量監(jiān)管的過程中嚴(yán)格自查自檢，執(zhí)行，并持續(xù)完善各項(xiàng)質(zhì)量管理規(guī)章制度。

b)加強(qiáng)質(zhì)量過程控制管理 施工過程控制是保證工程質(zhì)量的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，在施工過程中重視并嚴(yán)格按照質(zhì)量管理體系進(jìn)行控制，每個(gè)施工過程首先由施工人員自檢、班組互檢、項(xiàng)目部終檢、監(jiān)理工程師一次最終認(rèn)同的質(zhì)量“三檢”制原則，質(zhì)量控制全過程真正做到責(zé)任到人，不走過場。

加強(qiáng)在建工程的質(zhì)量監(jiān)督、檢查工作，對于進(jìn)場的原材料、設(shè)備零部件按照設(shè)計(jì)圖樣進(jìn)行抽檢，從源頭上保證工程的施工質(zhì)量，確保工程質(zhì)量始終處于受控狀態(tài)，保證工程的順利進(jìn)行。針對個(gè)別項(xiàng)目存在的質(zhì)量隱患，召開質(zhì)量專題現(xiàn)場會，提高項(xiàng)目管理人員的質(zhì)量意識，對存在的問題進(jìn)行分析，對質(zhì)量好的項(xiàng)目，給予通報(bào)表揚(yáng)，對質(zhì)量差的項(xiàng)目，給予通報(bào)批評。重點(diǎn)排查施工中存在的質(zhì)量通病和質(zhì)量隱患，旨在讓職工深刻認(rèn)識到“質(zhì)量是效益，乃生存之本”，通過對質(zhì)量安全重要性的多角度、深層次解讀，努力營造追求質(zhì)量、崇尚質(zhì)量、人人關(guān)注質(zhì)量的企業(yè)氛圍，全面提升職工的質(zhì)量安全意識。

c)加大質(zhì)量管理執(zhí)行力的考核力度

加大質(zhì)量監(jiān)督、檢查力度，對施工項(xiàng)目嚴(yán)格考核，制定科學(xué)的質(zhì)量管理辦法，并對質(zhì)量活動的成果進(jìn)行評定、認(rèn)可和鼓勵(lì)，提高職工積極參與質(zhì)量管理和樹立高度質(zhì)量責(zé)任心，制訂“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”的激勵(lì)政策。實(shí)施對職工質(zhì)量技能和質(zhì)量業(yè)績的評價(jià)與考核制度，把對職工的考評、分配等方面與提高質(zhì)量和實(shí)現(xiàn)企業(yè)質(zhì)量目標(biāo)中的貢獻(xiàn)緊緊掛鉤。注重建設(shè)體現(xiàn)質(zhì)量優(yōu)先的企業(yè)文化，樹立不斷滿足顧客需求的質(zhì)量觀念，倡導(dǎo)“開拓、創(chuàng)新、高效、卓越”的企業(yè)精神，努力塑造項(xiàng)目重質(zhì)量、講信譽(yù)、守合同，良好的企業(yè)形象。（3）項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案

1）風(fēng)險(xiǎn)描述部分：（a）風(fēng)險(xiǎn)類別： 項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)（b）風(fēng)險(xiǎn)源： 項(xiàng)目管理的過程中（c）產(chǎn)生的原因：

a)管理人員不到位：由于分局人員總量偏少，企業(yè)的薪水以及工作條件也不足以吸引人才，使得人員流失嚴(yán)重，加之施工項(xiàng)目多，難于保證項(xiàng)目的人員的需求,致使一些管理崗位缺崗,或以素質(zhì)偏低的人員任職,產(chǎn)生一些管理風(fēng)險(xiǎn)。

b)責(zé)任心不強(qiáng)，由于企業(yè)尚未健全崗位淘汰制度和長效的激勵(lì)機(jī)制，助長了混日子的思想，同時(shí)由于人員的缺乏，也致使一些責(zé)任心不強(qiáng)或心存他念的人員仍能滯留于單位內(nèi)，甚至在一些較為關(guān)鍵的崗位擔(dān)任職務(wù)，這些人的行為一旦涉及到項(xiàng)目管理的關(guān)鍵問題，極有可能給項(xiàng)目造成管理風(fēng)險(xiǎn)。

c)監(jiān)管力度欠缺，制度落實(shí)不力。因企業(yè)的生產(chǎn)性質(zhì)所限，項(xiàng)目施工遠(yuǎn)離基地，規(guī)范化管理困難，項(xiàng)目的自由度也因之較大，項(xiàng)目在某些重大事件處理過程中如果發(fā)生權(quán)力失控，或不執(zhí)行管理程序的事，上級管理部門又沒能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，發(fā)生項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)的概率將會加劇。

（d）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 項(xiàng)目管理是分局取得好的效益的基礎(chǔ)，如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，導(dǎo)致的是分局乃至公司經(jīng)濟(jì)利益的損失，從而也會影響到我們后期市場的占領(lǐng)率，制約分局與公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風(fēng)險(xiǎn)偏好及承受度：

項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)往往發(fā)生在項(xiàng)目經(jīng)營過程中，與相關(guān)崗位任職人的素質(zhì)和責(zé)任心有關(guān)，同時(shí)也與企業(yè)的管理制度執(zhí)行力密切相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將直接的影響到項(xiàng)目的經(jīng)營與生產(chǎn)。

（b）風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

制定項(xiàng)目管理制度及管理人員任職條件，使得各項(xiàng)管理工作有章可循，用規(guī)范的制度制約管理人員的行為和辦事程序。管理人員要具備的一定任職條件，同時(shí)堅(jiān)持干部考核、培訓(xùn)制度和淘汰機(jī)制，以期達(dá)到降低該類風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（c）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案：

a)完善項(xiàng)目管理考核機(jī)制，大力落實(shí)制度執(zhí)行力； b)努力營造愛崗敬業(yè)的文化氛圍，培養(yǎng)員工的責(zé)任心；

c)保持機(jī)關(guān)部門與項(xiàng)目之間的信息暢通，加強(qiáng)系統(tǒng)管理力度，對項(xiàng)目可能在管理中出現(xiàn)的問題做到防患于未然。（4）合同管理風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案

1）風(fēng)險(xiǎn)描述部分：（a）風(fēng)險(xiǎn)類別： 合同管理風(fēng)險(xiǎn)（b）風(fēng)險(xiǎn)源： 合同簽訂及履約過程中的風(fēng)險(xiǎn)源主要存在于以下幾個(gè)環(huán)節(jié)： a)合同價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。合同價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)主要因采用固定總價(jià)合同形成的風(fēng)險(xiǎn)，該類型合同一般工程量相對明確，或有相對明確的圖紙，施工單位根據(jù)現(xiàn)有圖紙、資料在短期內(nèi)進(jìn)行報(bào)價(jià)。由于報(bào)價(jià)時(shí)間短，承包商無法詳細(xì)計(jì)算工程量，尤其是二類費(fèi)用通常只要按經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行報(bào)價(jià)，錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。并且施工單位為了中標(biāo)，不敢報(bào)高價(jià)，報(bào)價(jià)水平較低，承包商索賠機(jī)會小，虧損風(fēng)險(xiǎn)大。該類型合同階段簡單，有利于業(yè)主控制投資，是近階段業(yè)主采用的主要合同形式。

b)合同結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)。合同結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同中約定采用的定額及取費(fèi)、結(jié)算總價(jià)降點(diǎn)率、結(jié)算件審核時(shí)間、結(jié)算件審核程序、結(jié)算件審減額扣款、合同外調(diào)價(jià)方法、結(jié)算爭議解決方法等。有的業(yè)主以沒有約定結(jié)算時(shí)間在項(xiàng)目竣工后遲遲不給結(jié)算，有的業(yè)主要求結(jié)算實(shí)行三審或四審，或聘請外審，人為設(shè)置結(jié)算障礙，故意拖延結(jié)算時(shí)間，造成項(xiàng)目竣工后幾年不能結(jié)算。

c)合同工期風(fēng)險(xiǎn)。合同工期是項(xiàng)目在合理施工組織條件下要達(dá)到的項(xiàng)目交工的日期，合同工期的制定要科學(xué)合理。由于業(yè)主原因一般項(xiàng)目工期都處于前松后緊狀態(tài)，到工程后期業(yè)主為實(shí)現(xiàn)交工，一味壓縮正常工期，不管前期受何種因素影響，都會采取強(qiáng)制手段，倒排工期，后門關(guān)死，往往造成施工單位進(jìn)行趕工。

d)程款支付條款中的風(fēng)險(xiǎn)。工程款的支付按時(shí)間劃分大致可分為四個(gè)階段，即預(yù)付款、工程進(jìn)度款、最終付款和質(zhì)量保修金。當(dāng)前拖欠工程款已成為困擾施工企業(yè)的嚴(yán)重問題，墊資、帶資施工的現(xiàn)象仍然十分普遍，這些都給施工企業(yè)的良性發(fā)展帶來困難，同時(shí)對正常工期也受到影響，也是施工單位拖欠農(nóng)民工工資的主要原因。許多工程合同對這部分條款不甚明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴(yán)密，不公平，給施工企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。

e)工程變更風(fēng)險(xiǎn)。由于工程項(xiàng)目的復(fù)雜性和工程項(xiàng)目施工的長期性，合同執(zhí)行過程中經(jīng)常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關(guān)于設(shè)計(jì)更改、材料設(shè)備換用的合理化建議，經(jīng)業(yè)主工程師同意，可以變更。但如未經(jīng)工程部同意，擅自變更，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。在變更程序上的疏忽，容易導(dǎo)致業(yè)主的反索賠。

f)合同履約風(fēng)險(xiǎn)。合同履約風(fēng)險(xiǎn)即在合同執(zhí)行過程中形成的風(fēng)險(xiǎn)，由于施工合同管理貫穿于項(xiàng)目管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及項(xiàng)目各項(xiàng)管理工作。合同履約風(fēng)險(xiǎn)主要包括：

安全、質(zhì)量、進(jìn)度管理風(fēng)險(xiǎn)。安全風(fēng)險(xiǎn)主要包括違章罰款，重大安全事故的發(fā)生，為保證安全生產(chǎn)而增加的安全投入等造成的項(xiàng)目管理成本增加。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要包括執(zhí)行規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，提高產(chǎn)品質(zhì)量的投入，或重大質(zhì)量事故造成的損失。進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)主要包括為趕工而增加的成本投入。

（c）產(chǎn)生的原因：

a)業(yè)主的原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； b)第三方原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； c)無法抗拒的原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； d)項(xiàng)目組織不力原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； e)合同評審程序執(zhí)行不到位，對招標(biāo)文件學(xué)習(xí)研究不深入，對合同文件理解有誤等。

（d）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 項(xiàng)目經(jīng)營失敗，使企業(yè)的市場形象受到影響，一般情況下會產(chǎn)生局部虧損，若屬國家經(jīng)濟(jì)政策性調(diào)整，有可能形成多個(gè)項(xiàng)目同時(shí)出現(xiàn)虧損。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風(fēng)險(xiǎn)偏好及承受度：

a)在國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化時(shí)容易發(fā)生。b)企業(yè)對發(fā)生該類風(fēng)險(xiǎn)的承受能力一般。（b）風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

a)在簽訂合同時(shí)施工單位一定要注意結(jié)算條款，尤其是要明確結(jié)算件審核時(shí)間，b)所以簽合同時(shí)一定要明確主要工序里程碑控制點(diǎn)，并說明影響工期的條件，一旦工期延長要分清責(zé)任，由責(zé)任方負(fù)責(zé)全部責(zé)任。如合同中要明確土建與安裝的交接時(shí)間，施工圖紙到圖時(shí)間，主要設(shè)備材料到貨時(shí)間，交工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等，以上因素是影響合同工期的主要因素。

c)施工合同一旦生效，項(xiàng)目的各個(gè)部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務(wù)，保證施工合同的圓滿實(shí)現(xiàn)。

d)注意過程資料的確認(rèn)與積累。施工單位對現(xiàn)場隱蔽工程，過程施工記錄等見證資料要及時(shí)填報(bào)記錄表格，并及時(shí)得到監(jiān)理、業(yè)主的確認(rèn)。

e)規(guī)范索賠文件的上報(bào)與確認(rèn)。施工單位對于與合同約定或報(bào)價(jià)不一致的事件要及時(shí)上報(bào)索賠文件，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)得到監(jiān)理、業(yè)主的確認(rèn)。

（c）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案：

合同風(fēng)險(xiǎn)防范措施是降低合同簽訂和合同履約風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，對施工單位實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)起到事半功倍的效果，所以施工單位應(yīng)加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)防范措施，合同風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及以下環(huán)節(jié)。

a)投標(biāo)報(bào)價(jià)階段風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)投標(biāo)報(bào)價(jià)的管理工作，從源頭降低合同履約風(fēng)險(xiǎn)，是提高投標(biāo)中標(biāo)率的關(guān)鍵，也是合同管理的重要內(nèi)容。

b)招標(biāo)文件的評審。購買招標(biāo)文件后，由招標(biāo)投標(biāo)部門牽頭，組織各職能部門進(jìn)行招標(biāo)文件評審，由各只能部門對相應(yīng)管理職責(zé)提出評審意見，主要針對招標(biāo)文件中工期、安全、質(zhì)量、進(jìn)度、資金支付、結(jié)算條件、施工環(huán)境、材料設(shè)備供應(yīng)、交工驗(yàn)收及稅收等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評審，再由招標(biāo)投標(biāo)部門收集匯總評審意見，組織評審組深入研究和全面分析風(fēng)險(xiǎn)因素，正確理解招標(biāo)文件，吃透業(yè)主意圖和要求，制定相應(yīng)投標(biāo)策略，盡可能在投標(biāo)書中，在作出相應(yīng)投標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性條款的情況下作出有利的選擇。同時(shí)招投標(biāo)部門要深入了解發(fā)包人的資信、部門立項(xiàng)、施工許可手續(xù)、資金狀況等其他重要信息。對于相對明確的風(fēng)險(xiǎn)要通過澄清文件讓業(yè)主給予澄清。

c)投標(biāo)報(bào)價(jià)策略。風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)越高。但是，風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)的增加必須要有一個(gè)增加范圍，對于承包商來講，風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)不宜定得過高，過高必然會提高投標(biāo)價(jià)格，會降低競爭力。因此。施工企業(yè)一定要結(jié)合企業(yè)的管理水平，通過研究競爭對手和其他相關(guān)資料來確定具體的投標(biāo)價(jià)格。

d)合同談判階段風(fēng)險(xiǎn)管理。對投標(biāo)過程要對合同條款逐條進(jìn)行認(rèn)真研究，反復(fù)與招標(biāo)單位進(jìn)行磋商再做出相應(yīng)承諾，合同文本盡可能采用《建設(shè)工程合同示范文本》。部分發(fā)包人提供的非標(biāo)準(zhǔn)示范文本合同書，往往條款不全、不具體、無針對性，缺乏對業(yè)主的權(quán)利限制性條款和對承包商保護(hù)性條款，要盡可能地修改完善。如果不修改，合同一旦簽訂，施工單位會隱含較大風(fēng)險(xiǎn)。對于關(guān)鍵合同要組成合同評審小組，對合同條款再次進(jìn)行評審。在合同談判過程中人員配備上，施工單位合同談判人員既要懂工程技術(shù)，又要懂法律、經(jīng)營、管理等方面的知識，有必要時(shí)組成專業(yè)的合同談判小組。在談判策略上，承包人應(yīng)善于在合同中限制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)在雙方中合理分配，這就要求承包商對于業(yè)主在何種情況下，可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹，做到心中有數(shù)，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責(zé)條款，否則業(yè)主就有可以以缺乏法律和合同依據(jù)為借口，對承包人造成的損害拒絕補(bǔ)償，并引用免責(zé)條款推卸法律責(zé)任，使承包人蒙受嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。因此，對業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款一定要規(guī)定得具體明確。總之，依據(jù)國家法律法規(guī)對施工合同管理具體規(guī)定，在合同談判過程中進(jìn)行有禮有節(jié)的談判尤為顯得重要。

e)合同履約管理。由于施工合同管理涉及到施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及企業(yè)各項(xiàng)管理工作，施工合同一經(jīng)生效，企業(yè)的各個(gè)部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務(wù)，保證施工合同的圓滿實(shí)現(xiàn)。

f)進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)因素分析，并制定相應(yīng)的防范措施。對于可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)，要認(rèn)真分析，制定專門的防范措施，落實(shí)到相關(guān)部門和責(zé)任人，并下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制文件，隨時(shí)跟蹤事態(tài)的發(fā)展，力爭最大可能的降低風(fēng)險(xiǎn)。

g)組織部門有針對性的進(jìn)行合同交底，對分析出的風(fēng)險(xiǎn)按管理部門進(jìn)行交底，明確各部門管理重點(diǎn)，督促部門指導(dǎo)現(xiàn)場進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

h)一切生產(chǎn)經(jīng)營活動以合同條件為依據(jù)，項(xiàng)目在組織生產(chǎn)經(jīng)營時(shí)，一切活動以合同為依據(jù)，按照合同要求辦事，按合同要求完善管理手續(xù)，避免與合同沖突的事件發(fā)生。

j)定期檢查合同執(zhí)行情況，在合同執(zhí)行過程中要按期組織合同執(zhí)行情況對接會，各部門對照合同檢查執(zhí)行情況，對產(chǎn)生的偏差進(jìn)行分析，并采取措施糾正措施，防止有大的偏差。

k)在充滿風(fēng)險(xiǎn)的建筑安裝市場中，索賠是施工企業(yè)保護(hù)自身利益的一種方式。索賠不僅僅是費(fèi)用上的補(bǔ)償，它是一種正當(dāng)?shù)臋?quán)利，是以法律和合同為依據(jù)的、合情合理的行為。我國建筑安裝企業(yè)要想在國際建筑市場中分一杯羹，就必須改變“不懂索賠、不敢索賠、不會索賠”的現(xiàn)狀。因此，參與過程項(xiàng)目管理人員必須樹立索賠意識。

一是索賠的及時(shí)性。承包商進(jìn)行索賠應(yīng)在索賠事件發(fā)生之時(shí)，而不是之后出具正式函件通知業(yè)主或其代表。國際上普遍上采用的 FIDIC 合同對許多索賠時(shí)間都有時(shí)效期限，如對工程師簽發(fā)的圖紙或指令過遲而造成的工期延期，應(yīng)在合同約定的時(shí)間內(nèi)書面通知工程師并報(bào)告業(yè)主，出具工期索賠細(xì)節(jié)。逾期不報(bào)，業(yè)主有權(quán)拒絕索賠要求。

二是索賠資料的完整性。只有實(shí)際發(fā)生了經(jīng)濟(jì)損失或權(quán)利損害，一方才能向?qū)Ψ剿髻r。經(jīng)濟(jì)損失指因?qū)Ψ揭蛩卦斐珊贤獾念~外支出，如人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、管理費(fèi)等額外開支，權(quán)利損害是指雖然沒有經(jīng)濟(jì)上的損失，但造成了一方權(quán)利上的損害，如由于惡劣氣候條件對工程進(jìn)度的不利影響，承包商有權(quán)要求工期延長等。因此，發(fā)生了實(shí)際的經(jīng)濟(jì)損失或權(quán)利損害，應(yīng)是提出索賠的一個(gè)基本前提條件。所以，承包商提出的索賠申請應(yīng)有確鑿的索賠證據(jù)。在過程管理中，管理人員應(yīng)注意所有原始資料的保管、分類、匯總，以便在索賠事件發(fā)生時(shí)能提供齊備的資料證明，可利用錄像、拍照等手段，反映現(xiàn)場實(shí)際情況，并及時(shí)得到監(jiān)理、業(yè)主的批準(zhǔn)。

三是索賠的技巧性。在過程承包活動中，承包商常常處于不利的地位，這是由激烈的市場競爭造成的。在解決索賠問題中，由于雙方利益和期望的差異性，在談判過程中常常會出現(xiàn)大的爭執(zhí)。如果承包商態(tài)度強(qiáng)硬地堅(jiān)持自己的觀點(diǎn)，會造成雙方關(guān)系緊張，失去長期合作的機(jī)會。因此，在索賠談判中，承包商應(yīng)避免和業(yè)主發(fā)生沖突，要善于整合雙方的差異，尋找付出較小代價(jià)就能給業(yè)主帶來很大利益的條款。此外，讓步是解決爭議的常用技巧，在具體操作中，承包商應(yīng)提出較高的索賠期望，經(jīng)雙方談判，在業(yè)主感興趣或利益所在支出作出讓步，如縮短工期、提高工程質(zhì)量等，同時(shí)爭取業(yè)主作出相應(yīng)的讓步，從而實(shí)現(xiàn)索賠目標(biāo)。

總之，合同管理是施工企業(yè)管理的核心內(nèi)容，是一項(xiàng)全員、全過程參與的系統(tǒng)工程，它始終貫穿于項(xiàng)目管理的全過程。同時(shí)合同管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵所在，所以作為施工單位一定要樹立合同管理意識，真正為項(xiàng)目順利建設(shè)服好務(wù)，為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。（5）應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案

1）風(fēng)險(xiǎn)描述部分：（a）風(fēng)險(xiǎn)類別： 應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)（b）風(fēng)險(xiǎn)源：

國家經(jīng)濟(jì)的周期性波動、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整及通貨膨脹等外部因素顯著時(shí)，或當(dāng)應(yīng)收賬款管理出現(xiàn)漏洞、所采取的管理方法和對策不當(dāng)時(shí)，容易發(fā)生該類風(fēng)險(xiǎn)。

（c）產(chǎn)生的原因：

應(yīng)收賬款是施工企業(yè)與工程發(fā)包單位及個(gè)人在工程承包、商品交易過程中應(yīng)收而未收到的款項(xiàng)。此款項(xiàng)存在著來自外部環(huán)境和來自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)。來自外部環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)主要有：經(jīng)濟(jì)的周期性波動、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整及通貨膨脹等，這些風(fēng)險(xiǎn)造成工程發(fā)包單位資金緊張而無力償還工程欠款。來自內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)主要有對應(yīng)收賬款管理的重視程度、所采取的管理方法和對策等，這些風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致應(yīng)收賬款回收速度緩慢，影響資金的周轉(zhuǎn)速度。

（d）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 收賬款居高不下，增加了企業(yè)的籌資成本、管理成本、壞賬損失。由于各種原因，在應(yīng)收賬款中總有一部分不能收回，形成呆賬、壞賬，直接影響了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風(fēng)險(xiǎn)偏好及承受度： 工程施工過程中資金的墊付,尤其是材料占用比例較大的工程,容易使企業(yè)資金成本大額增加,并且存在較大風(fēng)險(xiǎn), 結(jié)算過程滯后情況目前也成為資金風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因, 結(jié)算資金不能及時(shí)回收,主辦單位對工程款拖欠,是資金風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)常性原因.對收到的預(yù)收款項(xiàng),如不能盡快組織落實(shí)結(jié)算資料,可能出現(xiàn)資金回流情況.到期質(zhì)保金如不能及時(shí)組織力量清理,肯定發(fā)生資金被占用的風(fēng)險(xiǎn)。如果單位發(fā)生應(yīng)收帳款不能及時(shí)清理的數(shù)目過多，將嚴(yán)重影響分局的資金運(yùn)行。

（b）風(fēng)險(xiǎn)管理策略：

對應(yīng)收賬款管理，其根本任務(wù)就在于制定企業(yè)自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應(yīng)收賬款的安全性，最大限度地降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。因此積極主動探索國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律,結(jié)合公司和分局發(fā)展戰(zhàn)略,主動規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),對應(yīng)收帳款各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行管控,逐步形成分局較為完善的管理制度,以保證企業(yè)長久發(fā)展需要.（c）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案：

a)提高認(rèn)識，堅(jiān)定控制不良應(yīng)收賬款的決心。良性的資產(chǎn)循環(huán)是一個(gè)企業(yè)生存與發(fā)展的基本條件，因資產(chǎn)變現(xiàn)困難形成大量不能按期償還的應(yīng)收賬款，已逐漸成為企業(yè)破產(chǎn)最常見的原因，隨著我國現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，特別是銀行商業(yè)化運(yùn)作的逐步到位，這種趨勢必將進(jìn)一步發(fā)展。不良應(yīng)收賬款不僅能導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況的惡化，而且會危及企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展。鑒于這種情況，企業(yè)要提高對應(yīng)收賬款管理的科學(xué)認(rèn)識，把不良應(yīng)收賬款控制到最低水平。

b)完善管理制度，建立控制不良應(yīng)收賬款的制度保證體系。一是要建立信用評價(jià)制度，即具備什么樣條件的建設(shè)單位才能達(dá)到可以墊資的信用標(biāo)準(zhǔn)和條件。二是要建立完善的合同管理制度，對于建設(shè)單位付款方式、歸還辦法、歸還期限、違約責(zé)任等作出明確的規(guī)定，增強(qiáng)法律意識。三是要建立應(yīng)收賬款的責(zé)任制度，明確規(guī)定責(zé)任單位和責(zé)任人。四是要建立合理的獎(jiǎng)罰制度，并作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的主要指標(biāo)和業(yè)績及離任審計(jì)的考核指標(biāo)。五是要建立應(yīng)收賬款分析制度，分析應(yīng)收賬款的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢及制度的執(zhí)行情況，及時(shí)采取措施，進(jìn)行控制。

c)實(shí)施全過程控制，防止不良應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。對應(yīng)收賬款的控制，應(yīng)主要控制好兩個(gè)階段：一是項(xiàng)目的競標(biāo)簽約階段，要對業(yè)主的品質(zhì)、償還能力、財(cái)務(wù)狀況等方面進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查研究，并分析其宏觀經(jīng)濟(jì)政策，出具可行性研究報(bào)告，對業(yè)主的資信狀況進(jìn)行評價(jià)，作出是否墊資的決策。二是項(xiàng)目的履約過程，項(xiàng)目的履約過程必須建立收款責(zé)任制，確定具體的責(zé)任人員，按照合同及時(shí)敦促業(yè)主履約并關(guān)注資信變化的情況，另一方面，對內(nèi)部履約的情況，如質(zhì)量、工期、結(jié)算等是否按合同規(guī)定，通過分析，對于有不良趨勢的應(yīng)及時(shí)采取措施挽回?fù)p失，并防止發(fā)生變相的墊資。

d)組織專門力量，對已形成的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理。由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的盲目投資和政府性工程，使施工企業(yè)業(yè)已形成了大量的應(yīng)收賬款。在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)條件下，必須加大對應(yīng)收賬款清欠回收工作的力度。制

第五篇：小額貸款公司經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告

XXXXXXX限公司經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告

今年以來，XXXXXXX公司認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)方針政策，充分發(fā)揮小貸公司的自身優(yōu)勢，積極支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)、微小企業(yè)、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營，以簡便、快捷、熱情、高效的服務(wù)，解決企業(yè)的資金短缺困難，取得了較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。現(xiàn)將經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告如下：

一、貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展

截止四季度末，公司注冊資本1.3億元；2013年累計(jì)發(fā)放貸款105筆，金額18406萬元，同比增加2931萬元，增長18.94%；累計(jì)收回貸款55筆，金額10133萬元，同比5195萬元，降低33.89%；貸款余額98筆，金額18546萬元。

二、嚴(yán)格執(zhí)行小貸公司有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營 公司在經(jīng)營過程中嚴(yán)格堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營理念，組織從業(yè)人員學(xué)習(xí)國家的金融政策、法規(guī)、《四川省小額貸款公司管理暫行辦法》等政府的文件精神，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。切實(shí)做到了不非法集資，不放高利貸，不非法吸收存款，不參與金融傳銷等活動，并嚴(yán)格執(zhí)行信息報(bào)送制度，及時(shí)報(bào)備相關(guān)業(yè)務(wù)項(xiàng)目。

1、公司組織架構(gòu)健全，建立、完善了公司一系列管理制度和法人治理制度，切實(shí)做到依法合規(guī)經(jīng)營。

2、堅(jiān)持小額、分散原則，重點(diǎn)支持中小微企業(yè)發(fā)展。

公司嚴(yán)格按照國家和省市相關(guān)貸款管理辦法經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，建立貸前調(diào)查制度，確保每一筆貸款都發(fā)放給合法的群體。

在貸款額度上，始終堅(jiān)持小額、分散的原則，重點(diǎn)為本地優(yōu)質(zhì)中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶提供不同期限的企業(yè)經(jīng)營貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、商戶助業(yè)貸款、綜合消費(fèi)貸款、優(yōu)質(zhì)客戶應(yīng)急貸款、小額信用貸款、廠房設(shè)備按揭貸款等多樣化貸款服務(wù)。

3、堅(jiān)持獨(dú)立經(jīng)營，沒有為股東及股東關(guān)聯(lián)人發(fā)放貸款。公司自成立以來，始終堅(jiān)持獨(dú)立經(jīng)營，自負(fù)盈虧，與集團(tuán)公司及集團(tuán)公司下屬公司分業(yè)經(jīng)營，沒有為股東及股東關(guān)聯(lián)人發(fā)放貸款。

4、從未進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算，嚴(yán)格執(zhí)行貸款利率。公司在發(fā)放貸款和收回本息上，嚴(yán)格按照國家和公司相關(guān)規(guī)定辦事，給客戶發(fā)放貸款、客戶歸還貸款及利息均是通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式直接轉(zhuǎn)入客戶賬戶或公司賬戶，不僅確保了資金安全，還有效防控了操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

在辦理貸款業(yè)務(wù)中，公司執(zhí)行最高貸款月利率1.26%，最低貸款月利率1.05%，均在同期人民銀行貸款基準(zhǔn)利率4倍以下，不僅符合監(jiān)管規(guī)定，而且降低了客戶貸款成本，實(shí)現(xiàn)了客戶、公司低風(fēng)險(xiǎn)、高安全的雙贏目標(biāo)。

5、未超范圍、跨市州經(jīng)營。

公司從開業(yè)以來，發(fā)放貸款的客戶都是本地優(yōu)質(zhì)中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，沒有超范圍、跨市州經(jīng)營的行為。

6、從不對外擔(dān)保、拒絕非法集資。

公司在對外宣傳和業(yè)務(wù)辦理的各個(gè)環(huán)節(jié)，都主動向客戶提示，公司“只貸不存”的規(guī)定。始終堅(jiān)持從不對外擔(dān)保、受托投資、受托貸款，從不吸收存款，堅(jiān)決杜絕非法集資、涉黑、洗錢、金融傳銷等違法嫌疑，只作貸款服務(wù)，為資金緊缺的中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶經(jīng)營發(fā)展提供小額貸款。

三、不斷加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定 在辦理貸款業(yè)務(wù)中，公司切實(shí)加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)全程控制。一是把好出口關(guān)，貸款前調(diào)查做到了細(xì)致周密，調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告詳實(shí)。二是嚴(yán)把審批關(guān)，審批貸款從部門負(fù)責(zé)人到董事長每個(gè)環(huán)節(jié)做到了認(rèn)真嚴(yán)格，始終堅(jiān)持把控制風(fēng)險(xiǎn)放在第一位。三是控制好放款關(guān)，保證了資料真實(shí)齊備。四是做好監(jiān)管關(guān)，做到一絲不茍，對借款項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)控、檢查，及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)處理意見。五是做好催收關(guān)，對已形成風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目采取措施組織催收追償，全額收回本息。

截止四季度末，貸款五級分類可疑類貸款2筆，金額200萬元，五級分類貸款不良率為1%，貸款損失率為0。提取貸款損失準(zhǔn)備金185.46萬元，實(shí)現(xiàn)當(dāng)前不良貸款基本覆蓋。收貸收息中，客戶均能信守承諾，按期還本付息。無暴力收

貸或使用其他非法手段收回本息的做法。

四、加強(qiáng)制度建設(shè)，完善自身發(fā)展基礎(chǔ)

公司堅(jiān)持以“規(guī)范經(jīng)營、流程管理、品牌營銷、穩(wěn)健發(fā)展”為經(jīng)營理念。圍繞公司經(jīng)營目標(biāo)，不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，用制度規(guī)范業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)操作，努力防范操作風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)社會穩(wěn)定。

五、服務(wù)水平不斷提升

作為新型的“草根”金融組織，小貸公司貸款資金的流向主要是小企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶，充當(dāng)金融“毛細(xì)管”的作用。因此，我公司在貸款業(yè)務(wù)中，充分發(fā)揮貸款方便、快捷、靈活，業(yè)務(wù)周期短、資金周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，以熱情、高效的服務(wù)，解決企業(yè)資金短缺問題，受到客戶的普遍歡迎。公司從受理借款申請到發(fā)放該筆貸款，整個(gè)過程不超過三個(gè)工作日。

公司小貸工作取得了一定成效，但也存在許多困難與不足。一是小貸公司資本規(guī)模小、資金成本高，無法與各家商業(yè)銀行競爭，處于相對弱勢地位。二是小貸公司的客戶，一般是缺乏抵押又急需資金的小企業(yè)和個(gè)體工商戶，貸款風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于銀行，小貸公司在經(jīng)營效益和資金安全方面，無疑是一個(gè)兩難的選擇。三是小貸公司運(yùn)行時(shí)間不長，還處于探索階段，組織機(jī)構(gòu)不健全、合同文本不統(tǒng)一、操作程序不規(guī)范，在一定程度上制約了小貸公司的發(fā)展步伐。

今后，我公司將針對工作的薄弱環(huán)節(jié)，在堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營，確保信貸資產(chǎn)安全的前提下，加大市場拓展力度，充分發(fā)揮金融“毛細(xì)管”作用，大力支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)、微小企業(yè)、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營活動，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)做出積極貢獻(xiàn)。

特此報(bào)告

XXXXXXX公司〇一四年一月十日

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