第一篇：公司風(fēng)險(xiǎn)管理控制(后勤)

公司風(fēng)險(xiǎn)管理控制

后勤（保潔、綠化、食堂）

草稿

二O一一年十二月

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引言

近年來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)進(jìn)入了快速發(fā)展時(shí)期，企業(yè)數(shù)量大幅增加，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展作出了巨大貢獻(xiàn)。同時(shí)，企業(yè)呈現(xiàn)出行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)白熱化的特點(diǎn)，企業(yè)也面臨前所未有的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。因此，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等手段，探索現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，構(gòu)建符合現(xiàn)代企業(yè)制度的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，盡力降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和成本，是所有企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代化管理的新方向。

一、公司后勤服務(wù)范疇

（一）保潔服務(wù)

（二）食堂服務(wù)

（三）綠化服務(wù)

二、公司（后勤）主要風(fēng)險(xiǎn)定義

在實(shí)施上述活動(dòng)過程中，可能對(duì)有損公司名譽(yù)、人身傷害、財(cái)產(chǎn)損失和資源浪費(fèi)等不確定因素，可確定為公司風(fēng)險(xiǎn)。

二、公司主要風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）人員引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

（二）電器裝具引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

（三）商品質(zhì)量引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

三、公司風(fēng)險(xiǎn)管控方法

（一）風(fēng)險(xiǎn)保留

有序推進(jìn)公司后勤服務(wù)工作，確保公司主營(yíng)業(yè)務(wù)健康發(fā)

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展，但也不能“因噎廢食”為避免風(fēng)險(xiǎn)而犧牲公司后勤活動(dòng)進(jìn)而影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)開展，在對(duì)后勤服務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制的同時(shí)，可以選擇保留風(fēng)險(xiǎn)的方式。

（二）風(fēng)險(xiǎn)回避

如果公司后勤活動(dòng)不值得冒如此巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，在未排除潛在風(fēng)險(xiǎn)的前提下，選擇直接回避的途徑。

（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

鑒于公司食堂、綠化、保潔等后勤服務(wù)均委托第三方負(fù)責(zé)實(shí)施，可以采取合理合法的方法，將絕大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方企業(yè)承擔(dān)。

（四）流程反控

制定各環(huán)節(jié)的合理流程，各個(gè)流程相互制約，努力減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率，盡力減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的人身財(cái)產(chǎn)損失。

四、后勤服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的線索

后勤服務(wù)分為保潔、食堂、綠化以及辦公用品及部分。? 保潔服務(wù)

以保潔服務(wù)為線索：篩選企業(yè)→洽談簽訂→履約服務(wù)→效果評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)管控

沿著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生線索，分析主要風(fēng)險(xiǎn)因素，描述出主要風(fēng)險(xiǎn)管控方法。

（一）篩選企業(yè)

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此環(huán)節(jié)主要是在本地范圍內(nèi)收集若干可提供保潔服務(wù)的企業(yè)，屬于初期資料收集階段，基本不會(huì)直接發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故。

（二）洽談簽訂 主要風(fēng)險(xiǎn)因素：

1.當(dāng)前，全國(guó)保潔服務(wù)企業(yè)發(fā)展水平參差不齊，不少企業(yè)根本不具備相應(yīng)的服務(wù)能力，上述極有可能導(dǎo)致保潔合同不能正常履約。

2.擬與公司簽訂保潔服務(wù)合同的乙方企業(yè)是否具備合法的法律地位所帶來的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.保潔員工在作業(yè)過程中發(fā)生了人身財(cái)產(chǎn)安全事故后，簽約的保潔公司賠償能力有限為公司帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4.對(duì)保潔服務(wù)合同具體條款的錯(cuò)誤研判所帶來的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

管控方法：

1.委托公司法律顧問做好對(duì)參與競(jìng)標(biāo)保潔服務(wù)企業(yè)的資信程度、服務(wù)水平等情況的調(diào)查工作。

2.委托公司法律顧問查驗(yàn)擬簽約企業(yè)提交的企業(yè)相關(guān)證照的真?zhèn)危{(diào)查保潔服務(wù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

3.邀請(qǐng)公司法律顧問對(duì)合同文本進(jìn)行專業(yè)審查，明確界定雙方的責(zé)、權(quán)、利，杜絕隱性條款和不對(duì)等條款，合理規(guī)避潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

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（三）履約服務(wù) 主要風(fēng)險(xiǎn)因素：

1.保潔員工自身人身財(cái)產(chǎn)安全。

2.保潔員工操作不當(dāng)而導(dǎo)致室內(nèi)外積水，或保潔后的地磚濕，進(jìn)而導(dǎo)致室內(nèi)外人員滑倒摔傷、扭傷及所屬財(cái)物損毀。

3.作業(yè)期間保潔員工損毀公司財(cái)物，如蹭刮樣品車輛和待修車輛，以及其他公私財(cái)物，不當(dāng)操作用電器具導(dǎo)致?lián)p毀。

4.保潔員工作業(yè)過程中操作不慎導(dǎo)致室內(nèi)外積水而導(dǎo)致樓面漏水，進(jìn)而導(dǎo)致大樓內(nèi)外用電線路或電器短路損毀。

5.保潔服務(wù)水品低下，導(dǎo)致顧客不斷投訴，影響公司形象。

管控方法：

1.進(jìn)一步健全和完善保潔工作日常檢查制度，做到檢查有記錄，違章有懲處，將一切可能的風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。

2.督促保潔服務(wù)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)所屬員工的安全生產(chǎn)相關(guān)教育，警示所屬員工按章操作。

3.在室內(nèi)外重點(diǎn)保潔區(qū)域設(shè)立警示牌或警示帶，提醒保潔員工及過往人員注意安全。

（四）效果評(píng)估 主要風(fēng)險(xiǎn)因素：

1.保潔員工操作使用相關(guān)器具不當(dāng)，導(dǎo)致人身或財(cái)物受損。

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2.保潔服務(wù)公司對(duì)屢屢發(fā)生的事件未予高度重視并進(jìn)行整改，如員工薪酬、保險(xiǎn)、調(diào)休等，導(dǎo)致事件進(jìn)一步升級(jí)，進(jìn)而影響公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展。

3.公司對(duì)保潔工作督促檢查工作出現(xiàn)紕漏，導(dǎo)致室內(nèi)外保潔標(biāo)準(zhǔn)明顯下降，進(jìn)而影響公司形象。

管控方法：

1.督促保潔公司進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)所屬員工的培訓(xùn)，特別是確保每名保潔員工能正確掌握對(duì)相關(guān)器具的使用方法。

2.嚴(yán)格執(zhí)行保潔工作日查制度，做到每周有評(píng)估，每月有小結(jié)，時(shí)時(shí)督促保潔企業(yè)進(jìn)行整改。

3.日檢查、周評(píng)估、月小結(jié)的結(jié)果均納入公司對(duì)保潔公司的年終考評(píng)，并與經(jīng)濟(jì)掛鉤進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

4.督促保潔服務(wù)企業(yè)執(zhí)行好勞動(dòng)者相關(guān)的法律法規(guī)及地方規(guī)章，積極處理好其內(nèi)部可能出現(xiàn)的勞動(dòng)紛爭(zhēng)，杜絕將問題帶到公司。? 食堂服務(wù)

以食堂服務(wù)為線索：篩選企業(yè)→洽談簽訂→履約服務(wù)→服務(wù)評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)管控

沿著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生線索，分析主要風(fēng)險(xiǎn)因素，描述出主要風(fēng)險(xiǎn)管控方法。

（一）篩選企業(yè)

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此環(huán)節(jié)主要是根據(jù)公司客戶餐和員工餐的標(biāo)準(zhǔn)，在公司周邊收集若干可提供餐飲服務(wù)的企業(yè)，屬于初期資料收集階段，基本不會(huì)直接發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故。

（二）洽談簽訂 主要風(fēng)險(xiǎn)因素：

1.本地餐飲服務(wù)企業(yè)水平參差不齊，不少企業(yè)根本不具備相應(yīng)的服務(wù)能力，上述極有可能導(dǎo)致送餐合同不能正常履約。

2.擬與公司簽訂送餐服務(wù)合同的企業(yè)是否具備合法的法律地位所帶來的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.餐飲公司員工在作業(yè)過程中發(fā)生了人身財(cái)產(chǎn)安全事故后，簽約的餐飲公司賠償能力有限為公司帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4.對(duì)送餐服務(wù)合同個(gè)別條款錯(cuò)誤研判所帶來的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

管控方法：

1.委托公司法律顧問做好對(duì)參與競(jìng)標(biāo)送餐服務(wù)企業(yè)的資信程度、服務(wù)水平等情況的調(diào)查工作。

2.委托公司法律顧問查驗(yàn)擬簽約企業(yè)提交的企業(yè)相關(guān)證照的真?zhèn)危{(diào)查餐飲服務(wù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

3.邀請(qǐng)公司法律顧問對(duì)合同文本進(jìn)行專業(yè)審查，明確界定雙方的責(zé)、權(quán)、利，杜絕隱性條款和不對(duì)等條款，合理規(guī)

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避潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）履約服務(wù) 主要風(fēng)險(xiǎn)因素：

1.餐飲公司所采購食材可能存在下列情況之一：過期、污染、變質(zhì)，或其他不符合國(guó)家食品安全標(biāo)準(zhǔn)。

2.餐飲企業(yè)食物烹飪環(huán)境或炊具被污染。

3.餐飲企業(yè)從事食物烹飪或食物分發(fā)的員工有傳染病及其他疾病，導(dǎo)致人員交叉?zhèn)魅尽?/p>

4.食物制做完成之后運(yùn)送及分發(fā)過程中因餐飲企業(yè)員工操作不當(dāng)，飯、菜、湯等食物潑灑散落，導(dǎo)致人員滑倒、摔傷、燙傷，以及公私財(cái)物損毀。

5.公司員工所使用的就餐餐具消毒不徹底導(dǎo)致疾病傳播。

6.食堂公用餐具傳播流行性疾病。管控方法：

1.除送餐服務(wù)合同約束外，還應(yīng)當(dāng)建立健全送餐服務(wù)企業(yè)的日常檢查制度，做到檢查有記錄，違反有懲處。

2.監(jiān)督餐飲服務(wù)企業(yè)做好食材采購、烹飪環(huán)境、炊具餐具、操作規(guī)程、員工健康等環(huán)節(jié)的食品安全和環(huán)境衛(wèi)生工作，做到采購有臺(tái)帳，上崗有規(guī)程，員工有健康證。

3.敦促餐飲服務(wù)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)所屬員工的安全生產(chǎn)相關(guān)教育和培訓(xùn)，提醒員工在送餐、分餐時(shí)嚴(yán)格按章操作。

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4.針對(duì)食物湯水油膩，灑落地面后以導(dǎo)致人員滑倒摔傷，對(duì)食堂公共區(qū)域地面鋪設(shè)防滑墊，并在重點(diǎn)公共區(qū)域設(shè)立警示牌或警示帶，提醒過往人員注意安全。

5.進(jìn)一步加強(qiáng)餐具統(tǒng)一、規(guī)范和嚴(yán)格消毒，嚴(yán)把餐具消毒關(guān)。

6.繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行食堂公用餐具定期消毒制度，利用各種藥品、器械等工具，常抓不懈地搞好滅鼠、滅蚊、滅蠅工作。

（四）效果評(píng)估 主要風(fēng)險(xiǎn)因素：

1.餐飲服務(wù)企業(yè)員工操作使用相關(guān)器具不當(dāng)，導(dǎo)致人身或財(cái)物受損。

2.餐飲服務(wù)公司對(duì)員工薪酬等類似問題未予重視并整改，導(dǎo)致事件升級(jí)影響公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

3.督促檢查工作出現(xiàn)紕漏，導(dǎo)致送餐公司所送食物標(biāo)準(zhǔn)下降，員工反映強(qiáng)烈而影響正常工作。

管控方法：

1.督促餐飲服務(wù)公司加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作，確保送餐員工熟悉具體操作流程，能正確掌握相關(guān)器具使用方法。

2.嚴(yán)格執(zhí)行送餐工作日查制度，做到每周有評(píng)估，每月有小結(jié)，時(shí)時(shí)督促送餐企業(yè)進(jìn)行整改，上述結(jié)果均納入公司對(duì)送餐企業(yè)的年終考評(píng)，并與經(jīng)濟(jì)掛鉤進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

3.督促送餐企業(yè)執(zhí)行好勞動(dòng)者相關(guān)的法律法規(guī)及地方

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規(guī)章，積極處理好其內(nèi)部可能出現(xiàn)的勞動(dòng)紛爭(zhēng)。? 綠化服務(wù)

以綠化服務(wù)為線索：篩選企業(yè)→洽談簽訂→履約服務(wù)→服務(wù)評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)管控

沿著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生線索，分析主要風(fēng)險(xiǎn)因素，描述出主要風(fēng)險(xiǎn)管控方法。

（一）篩選企業(yè)

此環(huán)節(jié)主要是根據(jù)公司對(duì)室內(nèi)外綠化的具體要求，在成都本地收集若干可提供綠化服務(wù)的企業(yè)，屬于初期資料收集階段，基本不會(huì)直接發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故。

（二）洽談簽訂 主要風(fēng)險(xiǎn)因素：

1.本地綠化服務(wù)企業(yè)水平參差不齊，不少企業(yè)根本不具備相應(yīng)的服務(wù)能力，上述極有可能導(dǎo)致綠化合同不能正常履約。

2.擬與公司簽訂綠化服務(wù)合同的企業(yè)是否具備合法的法律地位所帶來的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.綠化公司員工在作業(yè)過程中發(fā)生了人身財(cái)產(chǎn)安全事故后，簽約的綠化公司賠償能力有限為公司帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4.對(duì)綠化服務(wù)合同具體條款的錯(cuò)誤研判所帶來的潛在９

法律風(fēng)險(xiǎn)。

管控方法：

1.委托公司法律顧問做好對(duì)參與競(jìng)標(biāo)綠化服務(wù)企業(yè)的資信程度、服務(wù)水平等情況的調(diào)查工作。

2.委托公司法律顧問查驗(yàn)擬簽約企業(yè)提交的企業(yè)相關(guān)證照的真?zhèn)危{(diào)查綠化服務(wù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

3.邀請(qǐng)公司法律顧問對(duì)合同文本進(jìn)行專業(yè)審查，明確界定雙方的責(zé)、權(quán)、利，杜絕隱性條款和不對(duì)等條款，合理規(guī)避潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）履約服務(wù) 主要風(fēng)險(xiǎn)因素：

1.綠化企業(yè)未按照合同約定，在指定區(qū)域內(nèi)栽種公司指定花卉苗木，植物外觀形象不佳，嚴(yán)重影響了公司外在形象。

2.綠化員工操作綠化機(jī)械時(shí)發(fā)生安全生產(chǎn)事故，導(dǎo)致人員或財(cái)產(chǎn)受損。

3.進(jìn)行病蟲害防治時(shí)，未按照合同要求及綠化規(guī)范要求操作，導(dǎo)致室內(nèi)外，特別是室內(nèi)空氣污染指數(shù)嚴(yán)重超標(biāo)。

4.對(duì)植物噴灑水過量而四溢，地面濕滑或積水，導(dǎo)致過往人員滑倒摔傷，或損毀財(cái)物。

管控方法：

1.除綠化合同約束外，還應(yīng)當(dāng)建立健全綠化服務(wù)企業(yè)的日常檢查制度，做到檢查有記錄，違反有懲處。

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2.敦促綠化企業(yè)加強(qiáng)對(duì)所屬員工的安全相關(guān)教育和培訓(xùn)，提醒員工在更換、養(yǎng)護(hù)植物時(shí)須嚴(yán)格按章操作。

3.督促綠化企業(yè)在噴灑藥物或更換室內(nèi)外植物之前，應(yīng)書面告知準(zhǔn)確時(shí)間，以及評(píng)估更換后可能對(duì)辦公環(huán)境的影響。

4.針對(duì)地面積水可能導(dǎo)致人員滑倒摔傷，在綠化養(yǎng)護(hù)濕滑地面區(qū)域鋪設(shè)防滑墊，并在重點(diǎn)綠化區(qū)域設(shè)立警示牌或拉上警示帶，警示過往人員。

（四）效果評(píng)估 主要風(fēng)險(xiǎn)因素：

1.餐飲服務(wù)公司對(duì)員工薪酬等類似問題未予重視并整改，導(dǎo)致事件升級(jí)影響公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

2.督促檢查工作出現(xiàn)紕漏，導(dǎo)致綠化植物養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)下降明顯。

管控方法：

1.督促綠化企業(yè)依據(jù)勞動(dòng)相關(guān)法律法規(guī)及地方規(guī)章，積極妥善地處理好內(nèi)部可能出現(xiàn)的勞資糾紛。

2.嚴(yán)格執(zhí)行綠化工作檢查制度，做到每周有檢查，每月有評(píng)估，督促綠化企業(yè)及時(shí)整改，上述結(jié)果均納入公司對(duì)綠化企業(yè)年終考評(píng)，并與經(jīng)濟(jì)掛鉤進(jìn)行獎(jiǎng)懲。結(jié)束語

企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理能有效地預(yù)防、規(guī)避和控制企業(yè)運(yùn)營(yíng)

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風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度才是最終效果如何的關(guān)鍵所在。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制流程只是落在紙上的規(guī)范性條款，僅僅是有了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的理論和依據(jù)，而真正有效減少企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率則有賴于企業(yè)管理層乃至于企業(yè)的每名員工對(duì)既定流程的認(rèn)真執(zhí)行，整套風(fēng)險(xiǎn)控制流程和理論的實(shí)際踐行者則是公司的每一個(gè)人。雖然企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作還處于探索階段，但開展風(fēng)險(xiǎn)管理的效果還是顯而易見的，特別是在大陸企業(yè)普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的情況下，強(qiáng)調(diào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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第二篇：基金管理公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度

基金管理公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度（私募股權(quán)基金內(nèi)部文件）

第一章 目標(biāo)和原則

第一條公司制定本制度旨在保護(hù)特定客戶資產(chǎn)委托人的合法權(quán)益，促進(jìn)公司特定客戶資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，防范利益輸送及其他有損害特定資產(chǎn)客戶利益的行為。

公司特定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)是：保證公司特定資產(chǎn)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)管理合同規(guī)定；確保特定資產(chǎn)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托財(cái)產(chǎn)的安全完整，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，防范可能存在的利益輸送行為，確保公平對(duì)待公司所管理的各類資產(chǎn)。

第二條 特定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則： 合法性原則

公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下簽署資產(chǎn)管理合同，忠實(shí)履行合同義務(wù)，特定客戶資產(chǎn)管理運(yùn)作應(yīng)與資產(chǎn)管理合同和委托人的收益目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受度相一致，充分依據(jù)資產(chǎn)管理合同規(guī)定構(gòu)建投資組合。

健全性原則

風(fēng)險(xiǎn)控制必須覆蓋特定客戶資產(chǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和各級(jí)人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)。

獨(dú)立性原則

公司設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、督察長(zhǎng)和監(jiān)察稽核部，各風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)和人員具有并保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行監(jiān)察和稽核。

防火墻原則

特定資產(chǎn)管理部應(yīng)與公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位保持相對(duì)獨(dú)立，公司自有資產(chǎn)與公募基金、特定客戶資產(chǎn)等各類不同資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離，分別獨(dú)立運(yùn)作。

公平原則

公司應(yīng)當(dāng)恪守職責(zé)、履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)，杜絕利益輸送行為，通過完善相關(guān)制度、流程，在公平的基礎(chǔ)上使特定客戶資產(chǎn)的投資管理可以充分 1 利用公司既有的行政、系統(tǒng)、研究資源，同時(shí)防范公司其他資產(chǎn)向特定客戶資產(chǎn)輸送利益，保證公平對(duì)待各類投資者。

第二章 公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)與流程

第三條 公司設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的主要職責(zé)是根據(jù)公司相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)由公司總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部總監(jiān)、市場(chǎng)部總監(jiān)、金融工程部總監(jiān)和基金運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)組成，總經(jīng)理任風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)主任。

風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)控制度并執(zhí)行；對(duì)公司運(yùn)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題和隱患進(jìn)行研究并作出控制決策；負(fù)責(zé)聽取各部門風(fēng)險(xiǎn)情況匯報(bào)，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題提出解決建議，并部署相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)解決方案。

第四條 公司設(shè)督察長(zhǎng)。督察長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)公司監(jiān)察稽核工作。督察長(zhǎng)履行職責(zé)的范圍，應(yīng)當(dāng)涵蓋基金及公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。督察長(zhǎng)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)察稽核。督察長(zhǎng)定期獨(dú)立向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全體董事提交監(jiān)察稽核報(bào)告。

第五條

公司設(shè)監(jiān)察稽核部。監(jiān)察稽核部具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的監(jiān)察稽核工作，就內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告及建議職能，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并協(xié)助督察長(zhǎng)工作。

第六條

公司各部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及各部門具體情況制定本部門標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制制度，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。

第七條 公司在風(fēng)險(xiǎn)控制方面實(shí)行自上而下和自下而上相結(jié)合的內(nèi)控流程： 自上而下：即通過風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和投資決策委員會(huì)、督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部、各業(yè)務(wù)部門直至每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險(xiǎn)工作理念和要求的傳達(dá)和執(zhí)行的過程。自下而上：指通過每個(gè)業(yè)務(wù)崗位及各業(yè)務(wù)部門逐級(jí)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)隱患、問題進(jìn)行監(jiān)控，并及時(shí)向上報(bào)告、反饋風(fēng)險(xiǎn)信息，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的過程。

第三章

特定客戶資產(chǎn)管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類

第八條 特定客戶資產(chǎn)管理過程中與其他委托資產(chǎn)共有的風(fēng)險(xiǎn)包括：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。第九條 特定資產(chǎn)管理中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括：

1合同管理風(fēng)險(xiǎn)：在資產(chǎn)管理合同的簽訂階段和履行過程中產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)。包括：

合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)管理人未能充分了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況，向客戶說明有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場(chǎng)及方式而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

合同約定不明的風(fēng)險(xiǎn)委托雙方因投資管理合同沒有約定或約定不明確產(chǎn)生爭(zhēng)議或糾紛所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；

違約風(fēng)險(xiǎn)：指特定客戶資產(chǎn)管理過程中可能產(chǎn)生的違反資產(chǎn)管理合同的約定以及因委托人提前解約贖回而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；

2法律風(fēng)險(xiǎn)：由于違法違規(guī)或?qū)Q策、經(jīng)營(yíng)、操作的合法合規(guī)性評(píng)估失誤而可能造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，以及因?qū)ι鲜鍪д`法律后果認(rèn)識(shí)不足、處理失當(dāng)而可能擴(kuò)大損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括

（1）

違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失；

（2）

進(jìn)行有損委托人利益的異常交易、不正當(dāng)交易等；

（3）

從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)

3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：資產(chǎn)組合無法在要求的時(shí)間內(nèi)在沒有沖擊成本的前提下變現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

4道德風(fēng)險(xiǎn)：從事特定客戶資產(chǎn)管理活動(dòng)的人在最大限度地增進(jìn)自身效用時(shí)，做出不利于他人的行為。

第四章 特定資產(chǎn)管理基本的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

第十條 公司將通過建立科學(xué)嚴(yán)密的崗位分離制度，確保特定客戶資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控的有效性，防止出現(xiàn)職責(zé)不清、利益輸送以及信息失密等風(fēng)險(xiǎn)：

公司成立專門的特定資產(chǎn)管理部，專門負(fù)責(zé)特定客戶資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的投資管理、組織、協(xié)調(diào)工作，其專戶投資經(jīng)理不僅應(yīng)與公募基金的辦公區(qū)域嚴(yán)格分離，而且不得與公募基金經(jīng)理相互兼任；

涉及特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的前臺(tái)部門（研究、投資、交易、金融工程部等）和后臺(tái)部門（基金會(huì)計(jì)、IT系統(tǒng)支持等）崗位必須嚴(yán)格分離，并擁有相互獨(dú)立的向公司管理層的匯報(bào)渠道；

監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的監(jiān)察稽核工作；

為確保相關(guān)崗位能夠充分物理隔離，公司對(duì)不同的部門和崗位設(shè)立必要的防火墻制度。

第十一條 公司特定資產(chǎn)與公司自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離，并設(shè)立獨(dú)立賬戶進(jìn)行管理；公司管理的其他公募基金與特定客戶資產(chǎn)的委托管理資產(chǎn)也分別設(shè)立賬戶，以確保其他委托財(cái)產(chǎn)與特定客戶資產(chǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相互獨(dú)立；

第十二條 特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的信息應(yīng)嚴(yán)格保密，除法律法規(guī)另有規(guī)定或特定客戶資產(chǎn)委托人事先同意外，不得進(jìn)行公開的信息披露；通過獨(dú)立的投資電腦系統(tǒng)和系統(tǒng)授權(quán)限制，做到特定客戶資產(chǎn)業(yè)務(wù)與公司管理的其它委托財(cái)產(chǎn)在信息上的相互隔離，避免利益輸送；

公司員工與公司簽訂保密合同，并受到公司內(nèi)控制度、監(jiān)察制度的制約，負(fù)有嚴(yán)格的保密義務(wù)；因工作變動(dòng)需離開公司的，應(yīng)簽署《離職承諾》，保證保守公司及委托人的商業(yè)秘密。

第十三條 公司制定特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)專職人員行為規(guī)范，要求專職人員必須誠(chéng)實(shí)守信、嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和委托合同的要求，禁止利益輸送、違規(guī)承諾收益、不正當(dāng)交易以及泄露客戶秘密等行為的出現(xiàn)，避免道德風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條 監(jiān)察稽核體系獨(dú)立于特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的研究、投資、交易、會(huì)計(jì)、運(yùn)營(yíng)等體系，由監(jiān)察稽核部對(duì)特定客戶資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的違反法規(guī)、公

第三篇：公司風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理1

風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理制度

第一章 審批

一、項(xiàng)目審批流程

1、風(fēng)險(xiǎn)部對(duì)業(yè)務(wù)部移交的項(xiàng)目資料進(jìn)行初審，具備可行性項(xiàng)目安排調(diào)查經(jīng)理下戶調(diào)查。

2、風(fēng)險(xiǎn)部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性、合規(guī)性審核，審查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)獨(dú)立給出意見，并按照公司授權(quán)執(zhí)行否決權(quán)；

3、法務(wù)部對(duì)項(xiàng)目本身及合同文本的合法性進(jìn)行審查；

二、復(fù)議

1、復(fù)議項(xiàng)目指公司規(guī)定無須上評(píng)審會(huì)審批的項(xiàng)目，審批未獲通過，業(yè)務(wù)主管提出復(fù)議申請(qǐng)的項(xiàng)目；或是已上評(píng)審會(huì)，但由于調(diào)查資料欠缺或反擔(dān)保物不足，但資料齊全后尚可考慮審批的項(xiàng)目，此復(fù)議項(xiàng)目在評(píng)審會(huì)上直接由評(píng)審委員決議；

2、復(fù)議由負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)部組織并召集召開評(píng)審會(huì)進(jìn)行審批，并做好《項(xiàng)目評(píng)審會(huì)會(huì)議紀(jì)要》；

3、對(duì)于評(píng)審會(huì)審批結(jié)論為不同意的項(xiàng)目，原則上不鼓勵(lì)重新復(fù)議。確需重新復(fù)議的，應(yīng)增加相應(yīng)的反擔(dān)保措施，降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以增加項(xiàng)目重新通過的概率，減少人力物力的重復(fù)和浪費(fèi)；

4、提交給評(píng)審會(huì)的復(fù)議項(xiàng)目業(yè)務(wù)申報(bào)書應(yīng)簡(jiǎn)要說明前次的審批意見，對(duì)前次審批中提出的不同意理由逐一作出分析，為審批中需關(guān)注的重要情況提供決策信息；

5、同一筆項(xiàng)目最多只能復(fù)議一次。

三、貸款評(píng)審委員會(huì)（評(píng)審會(huì)）

1、評(píng)審會(huì)即貸款審批評(píng)議委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)各報(bào)批項(xiàng)目和復(fù)議項(xiàng)目的審批；

2、評(píng)審會(huì)組成：業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理、董事會(huì)指派相關(guān)人員

3、評(píng)審會(huì)召集程序：

（1）、評(píng)審會(huì)召開前一天，風(fēng)險(xiǎn)部將會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議時(shí)間等通知參加會(huì)議人員；（2）、業(yè)務(wù)部門必須在評(píng)審會(huì)召開前一天，將項(xiàng)目審批材料紙質(zhì)或電子文本發(fā)至評(píng)審會(huì)成員，以便評(píng)審會(huì)成員預(yù)先閱讀了解項(xiàng)目情況；

（3）、若參會(huì)的評(píng)審會(huì)成員人數(shù)未達(dá)評(píng)審會(huì)成員總數(shù)三分之二的，則會(huì)議改期進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)另行確定時(shí)間、地點(diǎn)，并通知評(píng)審會(huì)成員；

（4）、項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估情況；（5）、與會(huì)評(píng)審會(huì)人員質(zhì)詢，項(xiàng)目經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理答疑；

（6）、與會(huì)評(píng)審會(huì)人員從合法性、安全性、效益性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評(píng)審意見；

（7）、會(huì)議評(píng)審采用簽字表決制，參會(huì)評(píng)審人員須在《項(xiàng)目評(píng)審會(huì)會(huì)議紀(jì)要》上明確填寫意見并簽字，不得棄權(quán)，三分之二以上的與會(huì)評(píng)審會(huì)人員同意視為項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^；

（8）、授權(quán)終審人根據(jù)貸審會(huì)意見進(jìn)行項(xiàng)目終審，對(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^項(xiàng)目，授權(quán)終審人執(zhí)行一票否決權(quán)；

（9）評(píng)審會(huì)的會(huì)議紀(jì)要及表決結(jié)果視為檔案的一部分必須進(jìn)行歸檔。

第二章 放款

放款環(huán)節(jié)包括簽訂合同、落實(shí)反擔(dān)保措施、收費(fèi)、貸款放款審批。

一、簽訂合同

公司對(duì)合同的簽訂實(shí)行面簽制。程序如下：

1、法務(wù)部統(tǒng)一擬定業(yè)務(wù)有關(guān)的所有法律文件，包括委托保證合同、抵押反擔(dān)保合同、質(zhì)押反擔(dān)保合同、信用反擔(dān)保合同及其他須準(zhǔn)備的法律文書等，公司核準(zhǔn)使用后統(tǒng)一由法務(wù)部出具。

2、需要簽訂法律文件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理告知法務(wù)部項(xiàng)目融資方案（包括借款主體情況以及反擔(dān)保措施），項(xiàng)目經(jīng)理按照法務(wù)部的要求提供相應(yīng)的書面材料做參考，法務(wù)部依據(jù)上述材料書面告知項(xiàng)目經(jīng)理以及負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理需要準(zhǔn)備的法律合同文本并擬定相應(yīng)其他法律文件；

3、需要當(dāng)事人（包括股東代表、法人代表、董事會(huì)成員、共有人、反擔(dān)保人/企業(yè)等）簽字蓋章時(shí)，須由項(xiàng)目經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須同時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)面簽；

4、若借款主體或反擔(dān)保人要求對(duì)公司提供的法律文件進(jìn)行變動(dòng)的，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)立即向風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)匯報(bào)，并經(jīng)法務(wù)部審核通過后，方能進(jìn)行變動(dòng)；

5、所有合同文本及相關(guān)法律文件在交由公司有權(quán)簽字人簽字前后必須經(jīng)法務(wù)部進(jìn)行合法性審核。

二、落實(shí)反擔(dān)保措施

1、對(duì)獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的企業(yè)/自然人，必須以其合法有效、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)作抵押或質(zhì)押，或提供認(rèn)可的第三方信用擔(dān)保作反擔(dān)保原則上不能重復(fù)抵/質(zhì)押，根據(jù)審批情況，可同時(shí)采用一種或幾種反擔(dān)保措施。

2、反擔(dān)保措施的落實(shí)工作，是在必要的法律手續(xù)齊備后，于放款前由項(xiàng)目經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)部共同跟進(jìn)辦理。業(yè)務(wù)量較大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)部可指派專人進(jìn)行集中辦理登記、公證等事宜；

3、反擔(dān)保措施不能落實(shí)的，放款環(huán)節(jié)中止繼續(xù)進(jìn)行；

4、如最終經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)部確認(rèn)反擔(dān)保措施無法落實(shí)的，由項(xiàng)目經(jīng)理重新修改融資方案，重新報(bào)批；

5、抵、質(zhì)押物的抵、質(zhì)押值計(jì)算，原則上應(yīng)以我司簽約認(rèn)可的第三方評(píng)估公司給出的書面正式評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估凈值為計(jì)算依據(jù)；

6、借款主體所有股東、高管及財(cái)務(wù)主管原則上必須做個(gè)人連帶責(zé)任保證；

三、收費(fèi)

擔(dān)保費(fèi)原則上應(yīng)在借款合同生效之日一次性收取。

四、放款審批

每筆業(yè)務(wù)項(xiàng)目經(jīng)理必須填寫《放款審批表》，經(jīng)由業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部及最終審批人簽字后方能辦理放款。

第三章 貸后管理

一、貸后管理的崗位設(shè)置

貸后管理工作實(shí)行業(yè)務(wù)部與風(fēng)險(xiǎn)部雙線管理的方式進(jìn)行，各自按照不同的工作重點(diǎn)進(jìn)行獨(dú)立的貸后管理。

業(yè)務(wù)部門：定期走訪客戶，保持對(duì)客戶的維護(hù)和管理，定期以《貸后檢查表》的形式向風(fēng)險(xiǎn)部書面匯報(bào)貸后管理情況。

風(fēng)險(xiǎn)部：負(fù)責(zé)貸后管理制度建設(shè)，動(dòng)態(tài)更新臺(tái)賬數(shù)據(jù)，客戶風(fēng)險(xiǎn)分類，對(duì)業(yè)務(wù)部的《貸后檢查表》獨(dú)立進(jìn)行抽查，工作量較大時(shí)可抽調(diào)其他部門員工進(jìn)行貸后調(diào)查。負(fù)責(zé)安排財(cái)務(wù)一同對(duì)不良業(yè)務(wù)的清收催收工作

財(cái)務(wù)部及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)部提供客戶的還本付息及欠款信息。法務(wù)部主要負(fù)責(zé)清收與代償過程中的案件訴訟等法律事宜。

二、貸后管理的工作內(nèi)容

放款后五天內(nèi)，業(yè)務(wù)部門必須將完整的業(yè)務(wù)資料按《檔案管理辦法》的規(guī)定，及時(shí)到檔案室歸檔，并錄入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，保證后續(xù)貸后管理介入的及時(shí)性，保障資產(chǎn)管理工作的順利進(jìn)行。

對(duì)于正常類客戶，業(yè)務(wù)部門貸后管理人員至少每月對(duì)客戶上門走訪一次，向風(fēng)險(xiǎn)部提交《貸后檢查表》，書面報(bào)告貸后跟蹤情況，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、資金使用情況、落實(shí)還款的資金安排、客戶風(fēng)險(xiǎn)分類等。遇到風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取必要措施，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助客戶保持良好的信用記錄。

對(duì)于關(guān)注類和風(fēng)險(xiǎn)類客戶，視業(yè)務(wù)具體情況和領(lǐng)導(dǎo)批示加強(qiáng)貸后管理的頻率。

風(fēng)險(xiǎn)部監(jiān)督業(yè)務(wù)部門定期進(jìn)行貸后管理，依據(jù)業(yè)務(wù)部門上交的《貸后檢查表》，結(jié)合自身判斷，決定是否親自上門抽查。工作量較大時(shí)，可抽調(diào)其他部門員工進(jìn)行協(xié)助調(diào)查。

風(fēng)險(xiǎn)部依據(jù)貸后管理情況，對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類確認(rèn)，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，將動(dòng)態(tài)更新的還本付息信息及跟蹤情況登記業(yè)務(wù)臺(tái)賬。

賬務(wù)部應(yīng)及時(shí)將還本付息的數(shù)據(jù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)部貸后管理人員，風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)貸后管理人員定期對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行更新，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的目標(biāo)是促進(jìn)本公司業(yè)務(wù)審慎、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)和提高本公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、增強(qiáng)全體員工風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任感、實(shí)現(xiàn)全公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息共享、第一時(shí)間預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、明確責(zé)任、防止風(fēng)險(xiǎn)蔓延。

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警責(zé)任劃分

項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人、財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)人為第三責(zé)任人、公司總經(jīng)理為第四責(zé)任人。

1、項(xiàng)目經(jīng)理：客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，業(yè)務(wù)主辦應(yīng)在第一時(shí)間上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)部；

2、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)和具體管理責(zé)任，并由部門負(fù)責(zé)人確保預(yù)警信息及相應(yīng)處理意見第一時(shí)間上報(bào)，對(duì)重大緊急風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，可直接以電話、傳真等形式在第一時(shí)間報(bào)告上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)，正式書面資料可酌情次日?qǐng)?bào)告；

3、財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）部、風(fēng)險(xiǎn)部：負(fù)責(zé)對(duì)全公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理日常工作、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)信息整理、通報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，擬定預(yù)案和風(fēng)險(xiǎn)退出辦法、對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息負(fù)責(zé)向上級(jí)匯報(bào)并提請(qǐng)及時(shí)處理；

4、公司總經(jīng)理：對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息做出批示。

責(zé)任人及各部門應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)部下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示、處置意見書認(rèn)真落實(shí)相關(guān)措施，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)提示、處置意見整改、跟蹤督促、并對(duì)整改情況進(jìn)行稽核檢查。

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置方式

預(yù)警信號(hào)出現(xiàn)后，項(xiàng)目經(jīng)理要及時(shí)匯報(bào)，并深入企業(yè)及有關(guān)部門了解情況：

1、尋找風(fēng)險(xiǎn)信息源；

2、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息進(jìn)行分析和判斷；

3、采取必要的應(yīng)急保護(hù)措施，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)蔓延。

（1）風(fēng)險(xiǎn)程度較輕，但有必要引起關(guān)注的，由風(fēng)險(xiǎn)部提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意見書報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示”。

（3）風(fēng)險(xiǎn)程度明顯或存在道德風(fēng)險(xiǎn)隱患，由風(fēng)險(xiǎn)部、資產(chǎn)部、法務(wù)部提出風(fēng)險(xiǎn)處置意見，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)“風(fēng)險(xiǎn)處置意見書”，同時(shí)各部門執(zhí)行總經(jīng)理下發(fā)的新任務(wù)。

第五章 資產(chǎn)保全管理

本著 “及早預(yù)警、快速處置、減少損失”的經(jīng)營(yíng)原則，為保障債權(quán)如期實(shí)現(xiàn)，特制定此辦法。

1、業(yè)務(wù)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析和判斷，形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，第一時(shí)間報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)部；

2、風(fēng)險(xiǎn)部根據(jù)業(yè)務(wù)部的報(bào)告立即核實(shí)，并進(jìn)行分析和判斷，形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意見書報(bào)公司總經(jīng)理，同時(shí)抄報(bào)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理及公司業(yè)務(wù)副總；

3、風(fēng)險(xiǎn)部召集財(cái)務(wù)部、法務(wù)部提出風(fēng)險(xiǎn)處置意見，在與客戶及反擔(dān)保人進(jìn)行初步溝通并對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行初步了解后，資產(chǎn)保全部應(yīng)擬定資產(chǎn)清收方案報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，就催收情況每周形成報(bào)告提交公司總經(jīng)理并抄送法務(wù)部。

2、對(duì)于需要提起訴訟的，法務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)備相應(yīng)的證據(jù)材料以及客戶的資產(chǎn)情況，配合律師進(jìn)行訴訟。

3、對(duì)于暫時(shí)不需要提起訴訟的，由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)全面催收。在催收過程中，資產(chǎn)保全部認(rèn)為需要提起訴訟的，應(yīng)告知法務(wù)部提起訴訟，法務(wù)部依據(jù)資產(chǎn)保全部的報(bào)告認(rèn)為需要提起訴訟的，應(yīng)與資產(chǎn)保全部進(jìn)行討論，并形成報(bào)告提交公司總經(jīng)理決定是否立即起訴。

第六章 業(yè)務(wù)完結(jié)

客戶還清貸款本息，結(jié)清所有欠款、費(fèi)用等債權(quán)債務(wù)關(guān)系，到我公司辦理完相關(guān)手續(xù)，退還權(quán)利憑證，注銷抵/質(zhì)押登記，退還質(zhì)物后，業(yè)務(wù)完結(jié)。

財(cái)務(wù)部應(yīng)在《業(yè)務(wù)結(jié)清單》上簽字證明貸款本息費(fèi)用全部結(jié)清，方能確認(rèn)業(yè)務(wù)完結(jié)，風(fēng)險(xiǎn)部等其他部門方能辦理退還權(quán)利憑證和注銷抵押登記等后續(xù)手續(xù)。

第四篇：XX公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作總結(jié)

XX公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作總結(jié)

當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值。目前，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)發(fā)展成企業(yè)管理中一個(gè)具有相對(duì)獨(dú)立職能的管理領(lǐng)域，在圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展目標(biāo)方面，風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、戰(zhàn)略管理一樣具有十分重要的意義。

為落實(shí)XX對(duì)XX公司下達(dá)的試點(diǎn)工作要求，提高XX公司風(fēng)險(xiǎn)防范和管理能力，XX年XX月XX日上午我們?cè)赬X召開了《XX公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理暨內(nèi)部控制體系建設(shè)啟動(dòng)大會(huì)》，就此XX公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作拉開序幕。現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作的情況匯報(bào)如下：

一、嚴(yán)格組織領(lǐng)導(dǎo)，制定正確發(fā)展方向。XX年XX月XX日，公司下發(fā)《關(guān)于落實(shí)XX公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的通知》，要求深入落實(shí)XX公司《關(guān)于建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的通知》，建立了以XX規(guī)范性文件為方向標(biāo)，以XX公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室為核心，以各部門和各分子公司為基礎(chǔ)，以全體風(fēng)險(xiǎn)控制專員為骨干的工作體系。積極應(yīng)對(duì)、分層管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、多種手段、循環(huán)往復(fù)圍繞工作目標(biāo)，按照統(tǒng)一部署，轉(zhuǎn)變觀念，理清思路，突出重點(diǎn)，履職盡責(zé)，不斷提高執(zhí)行力，保證了重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合XX的政策要求。我們根據(jù)相關(guān)要求，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：各職能部門和各單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室為第二道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和XX公司審計(jì)委員會(huì)為第三道防線。為了將風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程落到實(shí)處，有效地預(yù)防和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，XX公司還與各單位簽訂《風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任書》，明確XX公司和各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任，制訂各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任指標(biāo)、相應(yīng)的考核及獎(jiǎng)懲辦法，由XX公司風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室監(jiān)督執(zhí)行，并組織風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)工作。

二、抓住風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，努力提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。一是制定和完善了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》，細(xì)化了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別更具操作性，減少了風(fēng)險(xiǎn)分類的人為誤差。二是加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的培訓(xùn)，對(duì)公司XX以上人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)培訓(xùn)，有效的提高了管理人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。三是各職能部門和各單位設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制專員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的推進(jìn)和日常工作。

三、抓住風(fēng)險(xiǎn)量化，按時(shí)保質(zhì)完成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)歸屬分類工作。在《全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》下發(fā)的第一時(shí)間里，我們打破常規(guī)，加強(qiáng)計(jì)劃，提高效率，按照風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的統(tǒng)一部署，組織實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分類工作，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的歸屬問題，確保了分類工作的有序開展，較好的完成了前期的準(zhǔn)備工作。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理總體安排，現(xiàn)階段的主要工作是在XX公司范圍內(nèi)全面開展風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)推進(jìn)XX、XX建設(shè)及XX三大領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。并按計(jì)劃制定了完成時(shí)間，除特別注明外，本階段實(shí)施安排的啟動(dòng)時(shí)間為XX年XX月，完成時(shí)間為XX年XX月，只標(biāo)注啟動(dòng)時(shí)間的根據(jù)實(shí)際情況推進(jìn)。此階段工作主要包含兩部分內(nèi)容：

1、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理改進(jìn)措施，并安排實(shí)施；

2、對(duì)XX、XX及XX三大領(lǐng)域單獨(dú)制訂實(shí)施辦法并組織實(shí)施。

四、抓住風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，堅(jiān)持適時(shí)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的歸屬變化。首先我們建立了風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)度月報(bào)分析制度，通過按月對(duì)各單位、部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)表的統(tǒng)計(jì)分析，全面實(shí)施已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)控完善計(jì)劃，重點(diǎn)推進(jìn)XX、XX、XX三大領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)。特別是對(duì)接近完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的完成情況更是實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，隨時(shí)掌握進(jìn)度變化，為風(fēng)險(xiǎn)防范提供準(zhǔn)確的信息和依據(jù)。其次，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的職能歸屬發(fā)生變化的情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)防范工作落到實(shí)處。還有每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由專門的職能單位或部門牽頭，涉及到的單位配合，形成合力，更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

五、抓住風(fēng)險(xiǎn)控制,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的制度防范。今年以來,我們先后制定、修訂和轉(zhuǎn)發(fā)了XX管理綜合考核辦法》、《關(guān)于做好XX應(yīng)對(duì)工作的通知》、《關(guān)于XX調(diào)查結(jié)果的通知》、《關(guān)于開展XX專項(xiàng)活動(dòng)的通知》等與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的規(guī)章制度，分別從緊密結(jié)合公司治理層面、各業(yè)務(wù)流程、三大領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)改善措施的要求，充分考慮待建立、完善的各種機(jī)制及用以規(guī)范流程的表單入手。并將三大領(lǐng)域分解為規(guī)章制度、公司層面、戰(zhàn)略規(guī)劃流程、財(cái)務(wù)流程、采購與成本流程、安全管理流程、經(jīng)營(yíng)管理流程、、投資領(lǐng)域、工程領(lǐng)域、法律事務(wù)領(lǐng)域等XX分項(xiàng)逐一細(xì)化，努力做到用完善的制度管理企業(yè)，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

六、堅(jiān)持“依法依規(guī)辦事、風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先、程序至上、權(quán)責(zé)對(duì)等”的原則，努力做好風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的日常性、事務(wù)性的管理工作。在人手少、事務(wù)雜、工作多、要求高、程序多、時(shí)間緊的情況下，我們一方面及時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所歸屬的職能部門、單位溝通、協(xié)商，以求用最短的時(shí)間，最高的效益深入分析經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)防控的措施和應(yīng)對(duì)預(yù)案，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)和管控能力、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和抓住機(jī)遇之間的平衡；加強(qiáng)企業(yè)日常風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，切實(shí)把風(fēng)險(xiǎn)管理與各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)特別是關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)緊密結(jié)合，探索適合本企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量化分析和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的技術(shù)手段和實(shí)現(xiàn)方式，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、反應(yīng)能力和管理水平。截至目前，我們已經(jīng)完善了X項(xiàng)公司層面、X項(xiàng)財(cái)務(wù)流程、X項(xiàng)安全管理流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

七、控制經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制工作。公司于XX年X月成了以xx和xx為組長(zhǎng)的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并聘請(qǐng)了專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)為公司內(nèi)部控制工作提供管理咨詢建議。本次內(nèi)部控制工作主要目標(biāo)在于通過全面梳理公司已制訂的主要內(nèi)部控制制度、針對(duì)重要管理環(huán)節(jié)和核心業(yè)務(wù)流程已設(shè)置的相關(guān)控制、各管理和業(yè)務(wù)職能部門崗位設(shè)置及權(quán)責(zé)劃分、以及所有控制要求是否得到實(shí)際遵循等情況，就公司相關(guān)內(nèi)部控制的恰當(dāng)性和有效性展開充分評(píng)估及深入討論，并結(jié)合公司實(shí)際情況及內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)范的要求進(jìn)行填缺補(bǔ)漏，以進(jìn)一步完善公司內(nèi)控體系。在具體實(shí)施過程中涉及內(nèi)控體系中內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)基本要素。并根據(jù)公司的實(shí)際情況，內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組擬定分階段對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)出具的改進(jìn)意見加以改進(jìn)完善，并制定了近期、中期及遠(yuǎn)期改進(jìn)完善時(shí)間表，編寫了公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》，并在公司內(nèi)部全面實(shí)施。通過推進(jìn)內(nèi)部控制工作，完善了公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)了公司的內(nèi)部管理，強(qiáng)化了各單位的內(nèi)控意識(shí)，降低了管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了公司的規(guī)范運(yùn)作水平。

加強(qiáng)企業(yè)管理是企業(yè)永恒的主題，也是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力之所在。我們將繼續(xù)加強(qiáng)各部門、各單位之間的學(xué)習(xí)交流，推動(dòng)XX企業(yè)管理水平不斷提升，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)XX企業(yè)的目標(biāo)而努力！

第五篇：管理控制風(fēng)險(xiǎn)

一、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)

經(jīng)過二十年的改革，我國(guó)逐步確立了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，形成了以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體的商業(yè)銀行體系。國(guó)有商業(yè)銀行改革取得了顯著的成績(jī)。但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到真正商業(yè)銀行的要求，其本身還存在不少問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。

從幾年來審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行審計(jì)情況看，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：一是國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高，這是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的首要特征。四大國(guó)有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級(jí)分類口徑仍較高，已超過20%（發(fā)達(dá)國(guó)家平均為2%），風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。這些不良資產(chǎn)形成原因十分復(fù)雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當(dāng)前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的突出矛盾，一些銀行對(duì)過度投資、重復(fù)建設(shè)盲目貸款，如果不切實(shí)加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。

二是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（8%）還有一定差距，距國(guó)際先進(jìn)銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三是國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率和人均利潤(rùn)率仍大大低于國(guó)際平均水平。

四是金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時(shí)有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防范機(jī)制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴(kuò)張業(yè)務(wù)和搶占市場(chǎng)份額，往往忽略風(fēng)險(xiǎn)和成本，不能正確處理業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，致使一些新的金融業(yè)務(wù)往往是金融犯罪分子窺視的焦點(diǎn)。

五是銀行風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財(cái)政性支出，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)向銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化；房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長(zhǎng)、規(guī)模大、增長(zhǎng)快，信貸的分散風(fēng)險(xiǎn)向集中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風(fēng)險(xiǎn)，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛假按揭、重復(fù)抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風(fēng)險(xiǎn)向其他資產(chǎn)的遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。

商業(yè)銀行存在的問題實(shí)質(zhì)是金融體制和機(jī)制不健全，沒有建立現(xiàn)代金融制度，沒有真正擺脫行政機(jī)構(gòu)色彩，公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重缺陷，經(jīng)營(yíng)機(jī)制還沒有根本轉(zhuǎn)換，內(nèi)部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機(jī)制。

二、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的差距

風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容和管理行為，是隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。目前，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式已成為國(guó)際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)進(jìn)行組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)再依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。其特征可概括為全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。

中國(guó)銀行業(yè)與國(guó)際先進(jìn)銀行相比，特別是與全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理方法等方面還存在一定差距。

（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在障礙。改革開放以前，我國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征，經(jīng)過多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)始取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

（2）國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，觀念陳舊。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。

（3）商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的組織框架還處于初步建設(shè)階段。國(guó)有商業(yè)銀行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離和制衡目前還不夠完善，內(nèi)控的權(quán)威性不足，董事會(huì)還沒有真正起到內(nèi)部控制作用，內(nèi)部控制活動(dòng)實(shí)際上由經(jīng)營(yíng)層主導(dǎo)，內(nèi)控優(yōu)先的原則在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有充分體現(xiàn)，對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)的及時(shí)性和有效性還有待提高。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)比較薄弱。風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制獨(dú)立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)進(jìn)行行政干預(yù)。

（5）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后。長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠。與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比比較落后。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

1.1 籌資方式多元化與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的矛盾 企業(yè)不僅可在貨幣市場(chǎng)上籌措資金，而且可在資本市場(chǎng)上籌措資金。資本市場(chǎng)是高收益與高風(fēng)險(xiǎn)并存的地方，企業(yè)籌措資金時(shí)，面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更為嚴(yán)峻。

1.2 投資策略選擇最優(yōu)化與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的矛盾 企業(yè)在投資過程中，只有選擇最為合適的項(xiàng)目才能使風(fēng)險(xiǎn)最小，盈利最大。如果投資項(xiàng)目的利潤(rùn)低于企業(yè)資金利潤(rùn)，就會(huì)削弱盈利能力，形成風(fēng)險(xiǎn)投資。

1.3 資金利用最大化與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的矛盾 資金是有時(shí)間價(jià)值的，如果資金在企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中不能夠順利地流通，就會(huì)造成企業(yè)的資金機(jī)會(huì)成本增大，產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 收益分配合理化與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的矛盾 對(duì)于股利的分配及員工福利的分配是較為復(fù)雜的事情，與國(guó)際上廣泛采用的股利政策相比，中國(guó)企業(yè)較少分配現(xiàn)金股利，代之以配股或送紅股的方法，這助長(zhǎng)了投機(jī)氣氛，也無助于投資者形成正確的投資理念，對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展缺乏保障。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

2.1 規(guī)模擴(kuò)張 無論是企業(yè)、行業(yè)或地區(qū)都有一個(gè)資源合理配置的問題，一個(gè)企業(yè)在做出規(guī)模擴(kuò)張的決策時(shí)，首先要考慮生產(chǎn)規(guī)模是否適度，同時(shí)還要考慮是否構(gòu)建了與企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張相配套的有效的內(nèi)部管理制度。否則，如果一個(gè)企業(yè)無限度擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、盲目擴(kuò)張，終將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)失敗。

2.2 投資失誤 巨人集團(tuán)曾一度涉足電腦業(yè)、保健業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)等，德隆也在短短的幾年內(nèi)進(jìn)入到幾十個(gè)行業(yè)，他們將精力和資金投入到自己不熟悉的領(lǐng)域，而在新進(jìn)入的領(lǐng)域中短時(shí)間內(nèi)未能形成核心競(jìng)爭(zhēng)力，使得有限的資金被套死。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的多元化可以提高企業(yè)的市場(chǎng)適應(yīng)能力和市場(chǎng)彈性，使企業(yè)形成協(xié)同效應(yīng)，降低費(fèi)用。但是，過度的多元化經(jīng)營(yíng)，一方面易造成企業(yè)難以協(xié)調(diào)和控制，導(dǎo)致企業(yè)效率降低；另一方面會(huì)分散企業(yè)的資源和精力，削弱主營(yíng)業(yè)務(wù)能力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，加大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)必須建立在專業(yè)化經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，即“相關(guān)多元化”。

2.3 內(nèi)部控制不力 公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善，有利于內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施。股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)各司其職，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，相互制衡，保證了內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。同時(shí)，公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制的組織保障，它具有權(quán)力配置、激勵(lì)約束和協(xié)調(diào)功能，從而影響內(nèi)部控制的效率。風(fēng)險(xiǎn)管理必要性

在公司價(jià)值最大化目標(biāo)下，因風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的交易成本，可以說是公司要進(jìn)行管理風(fēng)險(xiǎn)的重要理由之一。另外，為了保障員工的利益以及完成社會(huì)責(zé)任，公司也有必要管理風(fēng)險(xiǎn)。

3.1 稅賦的節(jié)省 風(fēng)險(xiǎn)管理可因?yàn)槎愘x的節(jié)省而增進(jìn)公司價(jià)值。在累進(jìn)稅率與稅率優(yōu)惠的規(guī)定下，管理風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果將能節(jié)省稅賦，進(jìn)而增加公司價(jià)值。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理成本的減少 風(fēng)險(xiǎn)管理的成本是公司經(jīng)營(yíng)成本的一部分。節(jié)省風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，其本身不但是管理風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，也可以增加公司的價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理成本包括兩大項(xiàng)：一為有形成本，二為無形成本。有形成本是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所花費(fèi)的經(jīng)濟(jì)資源而言。著名的風(fēng)險(xiǎn)管理專家巴羅將其稱為風(fēng)險(xiǎn)成本。根據(jù)巴羅的定義，風(fēng)險(xiǎn)成本包括四項(xiàng)：一為保險(xiǎn)費(fèi)，此項(xiàng)包括公司所有與保險(xiǎn)計(jì)劃相關(guān)的保險(xiǎn)費(fèi)；二為其他替代性風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)計(jì)劃的成本或未獲保險(xiǎn)賠款的損失；三為災(zāi)害預(yù)防設(shè)施的支出；四為風(fēng)險(xiǎn)管理部門支出，包括人員薪資與支行政費(fèi)用。無形成本主要指風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)不確定存在的擔(dān)心而導(dǎo)致的生產(chǎn)效率的降低。

3.3 交易成本的降低 由于風(fēng)險(xiǎn)伴隨的交易成本是公司進(jìn)行管理風(fēng)險(xiǎn)的理由之一。風(fēng)險(xiǎn)管理可通過交易成本的減少，增加公司價(jià)值。可增加多少價(jià)值，降低多少交易成本，取決于兩個(gè)因素：第一，公司如果不管理風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)財(cái)務(wù)困境的可能性有多高，即公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受力有多強(qiáng)。第二，萬一遭遇財(cái)務(wù)困境，連帶引發(fā)的成本有多大。這兩個(gè)因素越高，風(fēng)險(xiǎn)管理可增進(jìn)的價(jià)值與降低的成本也就越大。

3.4 投資決策失誤的避免 在追求公司價(jià)值最大化目標(biāo)下，涉及的利害關(guān)系人甚廣。重大投資計(jì)劃成功或失敗，對(duì)利害關(guān)系人均有不同的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理可通過降低投資決策失誤以增加籌資能力，減少籌資成本，進(jìn)而提高公司價(jià)值。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

4.1 樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè) 現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展一方面要依靠外部環(huán)境，另一方面則要靠企業(yè)自身的努力。為此，企業(yè)應(yīng)注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化，從董事長(zhǎng)各級(jí)職能部門及每個(gè)員工都要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、憂患意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到企業(yè)文化建設(shè)的全過程，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，采取多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

4.2 利用信息系統(tǒng)來幫助企業(yè)識(shí)別和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的綜合分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的應(yīng)用，都需要靠技術(shù)手段來實(shí)施。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和由此導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)營(yíng)的微觀環(huán)境的變化，信息系統(tǒng)必將發(fā)揮重要作用。企業(yè)可以借助信息系統(tǒng)提供的有關(guān)經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行分析比較，判斷是否存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)出現(xiàn)可能危害企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素時(shí)，能預(yù)先發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)警告，提前采取預(yù)防性措施，避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)演變成現(xiàn)實(shí)的損失。

4.3 建立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系和財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必然產(chǎn)物，是不可避免的。因此，建立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系、建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其重要。建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠的現(xiàn)金用于各項(xiàng)支出。預(yù)警的前提是企業(yè)有利潤(rùn)，對(duì)于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~一般應(yīng)大于凈利潤(rùn)。企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算的編制，是財(cái)務(wù)管理工作中的重要一環(huán)，準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，可以為企業(yè)提供預(yù)警信號(hào)，使經(jīng)營(yíng)管理者能夠及早采取措施。

4.4 建立健全內(nèi)部控制制度 內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事項(xiàng)、管理風(fēng)險(xiǎn)，將其控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。