第一篇：公司費(fèi)用管理制度

********有限公司費(fèi)用管理制度

第一章總則

第一條 為有效的降低********有限公司（以下簡稱公司）的運(yùn)營成本，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

第二條 公司費(fèi)用實(shí)行總量控制，分類管理，歸口控制，適時(shí)監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費(fèi)用是一個(gè)管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費(fèi)用。

第三條 各級(jí)費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎(jiǎng)懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。費(fèi)用管理責(zé)任承擔(dān)者對(duì)所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項(xiàng)條件：能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況和計(jì)算依據(jù)；能調(diào)節(jié)、控制所監(jiān)管費(fèi)用指標(biāo)的耗費(fèi)數(shù)。

第四條 本制度適用于本公司

第二章 費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則

第五條 報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

第六條 發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。

第七條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并

注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。

第八條 原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。

第九條 出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)銷額的15%處以罰款。

第十條 計(jì)劃內(nèi)的費(fèi)用，一律由各公司各部門負(fù)責(zé)人初審，公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司總經(jīng)理審批后，才能報(bào)銷。

第十一條 當(dāng)月各種費(fèi)用報(bào)銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入賬逾期現(xiàn)象。

第十二條 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理的費(fèi)用由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理的費(fèi)用由董事長審批；

第十三條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對(duì)不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)銷。凡在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，將對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行處罰，并按報(bào)銷金額的15％處以罰款。

第十四條 對(duì)于手續(xù)不全或填寫不符合要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)銷的費(fèi)用，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。

第十五條 責(zé)任明確原則。對(duì)于交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報(bào)銷，不準(zhǔn)代報(bào)，不準(zhǔn)多人合并報(bào)銷，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。

第十六條 費(fèi)用最低原則。若為同性二人同時(shí)出差，住宿費(fèi)根據(jù)級(jí)別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。

第十七條 費(fèi)用劃分原則。對(duì)出差的住宿費(fèi)單獨(dú)填制“差旅費(fèi)”單據(jù)；交通費(fèi)及出差補(bǔ)貼在同一“差旅費(fèi)”單據(jù)上填列。

第十八條 費(fèi)用清晰原則。各報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐交通工具、線路和車費(fèi)，對(duì)于統(tǒng)一票價(jià)的車票，寫明核報(bào)金額。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費(fèi)必須寫明報(bào)銷月份和手機(jī)號(hào)碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報(bào)銷。

第十九條 費(fèi)用申請(qǐng)?jiān)瓌t。出差、業(yè)務(wù)招待必須事先申請(qǐng)，依據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報(bào)銷，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示。凡招待本公司職工的費(fèi)用，原則上不得報(bào)支，如有特殊原因必須經(jīng)申請(qǐng)審批后使用。

第二十條 及時(shí)報(bào)支入賬原則。為保證會(huì)計(jì)核算的正確性、及時(shí)性，費(fèi)用報(bào)銷原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，因出差等

原因，超出報(bào)銷日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)：

一、費(fèi)用發(fā)生后，15天內(nèi)按照費(fèi)用全額報(bào)銷；

二、費(fèi)用發(fā)生后，20天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的80％報(bào)銷；

三、費(fèi)用發(fā)生后，30天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的60％報(bào)銷；

四、費(fèi)用發(fā)生后，35天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的40％報(bào)銷；

五、費(fèi)用發(fā)生后，45天內(nèi)按照費(fèi)用發(fā)生額的20％報(bào)銷；

六、費(fèi)用發(fā)生45天后，不予報(bào)銷；

七、當(dāng)月25日前費(fèi)用一律在當(dāng)月30日前報(bào)銷，凡存在逾期費(fèi)用全額報(bào)銷的，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報(bào)銷的部分；

八、特殊情況：車輛使用費(fèi)每月報(bào)銷一次，當(dāng)月費(fèi)用次月5日前報(bào)銷；

九、年末所有費(fèi)用必須在次年1月10日前報(bào)銷，否則不予報(bào)銷，特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，必須說明原因，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在批準(zhǔn)的期限內(nèi)報(bào)銷，如超過批準(zhǔn)期限將不予報(bào)銷。

第二十一條 預(yù)申報(bào)原則。公司各職能部門對(duì)數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將經(jīng)審批報(bào)銷的單據(jù)在每月30日前交財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門據(jù)此作為費(fèi)用入賬，對(duì)未在財(cái)務(wù)部備案的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。

第三章 費(fèi)用開支計(jì)劃及監(jiān)管責(zé)任

第二十二條 公司各職能部門必須在次月1日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用開支預(yù)算，由公司財(cái)務(wù)部門匯總，經(jīng)集團(tuán)公司辦公會(huì)議審批，即為各部門次月的費(fèi)用開支預(yù)算，并下達(dá)各部門執(zhí)行。

第二十三條 公司對(duì)各種費(fèi)用分類管理，并根據(jù)費(fèi)用特性和各公司實(shí)際情況進(jìn)行定額和定率管理，各級(jí)責(zé)任人員對(duì)管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，并同年終績效考核掛鉤。

第二十四條 公司費(fèi)用開支預(yù)算留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第二十五條 審批權(quán)限及程序

一、公司費(fèi)用開支審批程序?yàn)椋?/p>

1、費(fèi)用由當(dāng)事人或費(fèi)用發(fā)生部門申請(qǐng)，并確保真實(shí)性、合理性；

2、部門負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)，并確保真實(shí)性、合理性；

3、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核票據(jù)的合法性及是否超預(yù)算等；

4、最后由總經(jīng)理審批；

5、出納檢查審批手續(xù)和單據(jù)的完整性及合法性，符合要求付款，不符合要求拒絕付款。

二、對(duì)超預(yù)算部分最終由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。

第四章 人工費(fèi)用管理

第二十六條 人工費(fèi)用包括基本工資、績效工資、年終

加薪、加班工資、工齡工資、獎(jiǎng)金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)助及社會(huì)保險(xiǎn)等。

第二十七條 人事部門確定各崗位的工資標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各部門進(jìn)行定編定崗;對(duì)各部門、基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎(jiǎng)金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)助及社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)行總額控制，即不能超過所定數(shù)額，超過定額的需說明理由，并經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可發(fā)放。

第二十八條 各部門根椐公司獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及考核規(guī)定，人事部門制定審核各部門獎(jiǎng)金分配方案，由公司人事部門審批存檔。獎(jiǎng)金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實(shí)行浮動(dòng)性總額控制。

第二十九條 公司人事部門對(duì)行政部的人工費(fèi)用，負(fù)第一責(zé)任；各部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門范圍內(nèi)，第一責(zé)任人員應(yīng)在工資表、獎(jiǎng)金發(fā)放表等人工費(fèi)用支出表上簽字確認(rèn)。

第三十條 人事部門編制工資表、獎(jiǎng)金發(fā)放表等人工費(fèi)用報(bào)表時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按部門編制且格式統(tǒng)一，準(zhǔn)確計(jì)算出人工費(fèi)用，并負(fù)責(zé)準(zhǔn)確計(jì)算個(gè)人所得稅。公司人事部門對(duì)格式的統(tǒng)一性負(fù)責(zé)。

第五章 辦公費(fèi)用管理

第三十一條 辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動(dòng)

通訊費(fèi)、辦公租金、非營運(yùn)車輛租賃費(fèi)、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。

第三十二條 公司對(duì)辦公費(fèi)用實(shí)行預(yù)算控制，公司行政部門對(duì)發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。

第三十三條 水電費(fèi)。由行政部門根據(jù)實(shí)際情況、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，行政部門最終審批。水電費(fèi)必須開具發(fā)票，供財(cái)務(wù)入賬。

第三十四條 固定電話費(fèi)。由行政部門制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上業(yè)務(wù)量大小、銷售直接掛鉤；對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，行政部門最終審批。

第六章 差旅費(fèi)用管理

第三十五條 費(fèi)用內(nèi)容：差旅費(fèi)包括員工因公出差發(fā)生的乘車費(fèi)、住宿費(fèi)、船票、機(jī)票和伙食補(bǔ)助等。

第三十六條 各部門員工出差必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)、預(yù)計(jì)所需費(fèi)用，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差；

第三十七條

下列行為不屬于差旅費(fèi)開支范圍：

一、私下巡訪個(gè)人朋友的人員；

二、參加個(gè)人之間的追悼會(huì)的人員；

三、以個(gè)人名義參加各種校友會(huì)、同學(xué)會(huì)、聯(lián)誼會(huì)、校慶等人員；

四、未經(jīng)批準(zhǔn)并以個(gè)人名義參加各種群眾性組織、團(tuán)體自行組織召開的各類會(huì)議和集會(huì)的人員；

五、個(gè)人違法犯罪受法院、公安和檢察機(jī)關(guān)傳訊及到法院應(yīng)訴的人員；

六、非工傷因病到外地就醫(yī)未經(jīng)公司批準(zhǔn)的人員及護(hù)理人員等。

第三十八條 出差中途除因病或遭逢意外災(zāi)害或因?qū)嶋H 需要由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差期，否則不予報(bào)銷差旅費(fèi)。

第三十九條 出差費(fèi)用中出租車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、乘坐標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定報(bào)支。第七章 招待費(fèi)用管理

第四十條 招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼應(yīng)酬招待開支等。

第四十一條 各單位因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼等應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，須及電話請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)。參與招待活動(dòng)的人員中，以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。

第八章 修理費(fèi)用管理

第四十二條 修理費(fèi)用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復(fù)印機(jī)以及家用電器、房屋建筑物等各類財(cái)產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。

第四十三條 公司財(cái)產(chǎn)的維修保養(yǎng)由公司行政部門（生

產(chǎn)用設(shè)備、房屋建筑物由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)）負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算。

第四十四條 因個(gè)人使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞需修理的，由個(gè)人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。

第四十五條 對(duì)于資產(chǎn)的大修理或大額保養(yǎng)，上述負(fù)責(zé)部門需提前申請(qǐng)，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，獲得批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第四十六條 財(cái)產(chǎn)維修應(yīng)獲取發(fā)票，供財(cái)務(wù)入賬。

第九章 其他費(fèi)用管理

第四十七條 財(cái)產(chǎn)盤盈虧是指公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的報(bào)損、報(bào)溢金額（不包括非正常損失）。發(fā)生財(cái)產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時(shí)上報(bào)，所有財(cái)產(chǎn)盈虧最終處理需報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理核準(zhǔn)，但商品盤虧等屬個(gè)人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支。修理費(fèi)用、商品盤虧等屬個(gè)人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支。

第四十八條 集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的購置由使用部門提出申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批。

第四十九條 本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十條 本制度自2016年5月1日起施行。

第二篇：公司費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。

一、公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理，各項(xiàng)開支原則上必須先報(bào)計(jì)劃，按批準(zhǔn)的計(jì)劃開支。各項(xiàng)費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷必須認(rèn)真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報(bào)計(jì)劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。200——1000元的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。

三、較小的費(fèi)用開支實(shí)行審核報(bào)銷，200元以下的費(fèi)用開支，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

四、旅差費(fèi)實(shí)行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助，不再報(bào)銷出租車費(fèi)，特殊情況報(bào)出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報(bào)告和差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)銷差旅費(fèi)。

辦公室電話使用計(jì)費(fèi)卡機(jī)，發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。

水表、電表由行政部管理登記，負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對(duì)數(shù)據(jù)，并按時(shí)交納水電費(fèi)，憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

公司每個(gè)員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對(duì)各區(qū)域水電進(jìn)行檢查，及時(shí)關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)處理的，每次罰款5元。

六、為了提高工作效率，費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

第三篇：公司費(fèi)用管理制度

公司費(fèi)用管理制度

為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。

一、公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理，各項(xiàng)開支原則上必須先報(bào)計(jì)劃，按批準(zhǔn)的計(jì)劃開支。各項(xiàng)費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷必須認(rèn)真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報(bào)計(jì)劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。200——1000元的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。

三、較小的費(fèi)用開支實(shí)行審核報(bào)銷，200元以下的費(fèi)用開支，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

四、旅差費(fèi)實(shí)行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助，不再報(bào)銷出租車費(fèi)，特殊情況報(bào)出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報(bào)告和差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)銷差旅費(fèi)。

辦公室電話使用計(jì)費(fèi)卡機(jī)，發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。

水表、電表由行政部管理登記，負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對(duì)數(shù)據(jù)，并按時(shí)交納水電費(fèi)，憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

公司每個(gè)員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對(duì)各區(qū)域水電進(jìn)行檢查，及時(shí)關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)處理的，每次罰款5元。

六、為了提高工作效率，費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

費(fèi)用開支管理制度

第一章

總 則

第一條 為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范 化管理實(shí)施大綱”（略），特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二章 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)

第二條 出差人員借款，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時(shí)間超過三天無故而未報(bào)銷者，不得再借款。

第三條 外單位、個(gè)人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。

第四條 試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

第五條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的欠款部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。

第六條 各項(xiàng)借款金額在 3000 元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過 3000 元的須報(bào)請(qǐng)董事長審批。

第三章 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批

第十一條 第十二條 車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予報(bào)銷。出差人員應(yīng)事先整理好報(bào)銷單據(jù)，由主管會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)進(jìn)行全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上出差補(bǔ)助。按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助 30 元。市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天 30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項(xiàng)費(fèi)用控制在平均每人每天 10 元內(nèi)，費(fèi)用憑單據(jù)報(bào)住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過 80 元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過 60 元、業(yè)務(wù)員每天不能超過 45 元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過每天 80 元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，可給住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)并報(bào)有關(guān)各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方能報(bào)銷。第十三條 出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，另外連續(xù)三個(gè)月虧損的單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)（特殊情況報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。

第四章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批

第十四條 總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)控制在各部門完成的營業(yè)收入的 2.5％以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達(dá)的指標(biāo)使用，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在 4％內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。

第十五條 凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加

簽證實(shí)后，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報(bào)銷。

第十六條 超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予報(bào)銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報(bào)銷。

第五章 其他有關(guān)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批

第十七條 屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000 元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)銷；當(dāng)費(fèi)用超過 2000 元以上時(shí)，須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

第十八條 屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000 元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，2000～5000 元的則應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過 5000 元的報(bào)董事長批準(zhǔn)。

第六章 附 則

第十九條 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。

第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。

第四篇：公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費(fèi)用報(bào)銷管理。

三、職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；

2、各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

四、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷；

費(fèi)用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財(cái)務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用則由其上級(jí)主管人員負(fù)責(zé)簽批。

4、所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

五、費(fèi)用報(bào)銷流程：

1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出3日的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。

2、.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。

3、由受款人按規(guī)定填寫好《費(fèi)用報(bào)銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無誤的單據(jù)，由財(cái)務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。

4、財(cái)務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。

5、受款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

六、借款事項(xiàng)：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請(qǐng)單。

2、借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡速與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。

4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí)財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。

七、重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

1、工資： 每月15日為薪金發(fā)放日。

①、薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報(bào)財(cái)務(wù)部。

③、財(cái)務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

2、交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：

員工在市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實(shí)批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、交際應(yīng)酬費(fèi)：

①、一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內(nèi)交通費(fèi)： ①、經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車費(fèi)、油費(fèi)（僅限公司車輛）可實(shí)報(bào)實(shí)銷；

②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。

④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：

①、每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。

②、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：

●報(bào)銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：

●報(bào)銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

●所屬部門按報(bào)銷人所在部門的名稱填寫：

●填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷單”；

●凡涉及購物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；

●如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。

●所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

●所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

6、關(guān)于辦公用品的采購及維修：

①、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報(bào)行政部，由行政部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。

②、行政部根據(jù)審批采購計(jì)劃，填寫“借支單”，到財(cái)務(wù)部借支采購。

③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。

④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請(qǐng)到行政部備案，由行政部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

7、其它

7．1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部制訂并歸口管理；

7．2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；

7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

財(cái)務(wù)部

2017/10/17

第五篇：公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的為加強(qiáng)對(duì)公司費(fèi)用的管理，確保員工更好開展工作，有效節(jié)約費(fèi)用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于本公司全體員工。

三、報(bào)賬流程

1、取得所經(jīng)辦內(nèi)容事項(xiàng)的批復(fù)；

2、根據(jù)所辦事項(xiàng)的內(nèi)容取得符合法律法規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上填明購買日期，購買單位，數(shù)量，單價(jià)，金額。（如所購買的品種較多，需提供附件加以說明）發(fā)票上必須加蓋對(duì)方有效的發(fā)票專用章；

3、經(jīng)辦人員粘貼好票據(jù)（超過費(fèi)用報(bào)銷單篇幅的1/2的單據(jù)不用粘貼），粘貼以梯形從右到左先大后小的原則（上邊緣對(duì)齊）；

4、經(jīng)辦人員填好費(fèi)用報(bào)銷單并簽字。要求書寫規(guī)范，不得涂改，大小寫一致；

5、主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所經(jīng)辦內(nèi)容的真實(shí)性，票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)并簽字；

7、財(cái)務(wù)對(duì)票據(jù)的合法性進(jìn)行審核。對(duì)本單位取得的外來原始憑證進(jìn)行稽核，如不符合規(guī)定應(yīng)予以退回，或進(jìn)行重新填制，符合要求后方能報(bào)銷。

8、企業(yè)執(zhí)行一支筆簽字生效（本單位張總）。所有票據(jù)只要沒有張總的簽字（不論金額大小），一律不得報(bào)銷。

9、出納對(duì)所報(bào)費(fèi)用進(jìn)行審核，沒有完成所有有關(guān)人員簽字的費(fèi)用報(bào)賬單拒絕報(bào)銷（如果報(bào)銷就是出納的責(zé)任，出納自行處理）。對(duì)符合規(guī)定的票據(jù)無條件的、及時(shí)的給予報(bào)銷。

（備注：對(duì)小區(qū)按規(guī)定公攤到業(yè)主的費(fèi)用，經(jīng)辦人員自覺復(fù)印交到出納雷光紅處）

四、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》《出差總結(jié)》部分。

五、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車硬席、汽車、輪船三等艙以下等交通工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）

4、市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。（如果是一人報(bào)多人的出差費(fèi)用需提供人員名單，也要注明起始地點(diǎn)和原因）

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

1、城內(nèi)交通費(fèi)：城內(nèi)，部門/片區(qū)負(fù)責(zé)人城內(nèi)交通費(fèi)已包含在工資內(nèi)，不再另行報(bào)銷，其它員工的城內(nèi)交通費(fèi)按城內(nèi)公交車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；市區(qū)內(nèi)，有交通火車的按火車票價(jià)報(bào)銷交通費(fèi)，無交通火車的按公共汽車費(fèi)報(bào)銷交通費(fèi)；市外，有交通火車的按火車票價(jià)報(bào)銷交通費(fèi)，無交通火車的按公共汽車費(fèi)報(bào)銷交通費(fèi)；需要派專車或乘坐飛機(jī)的，需總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、主城區(qū)內(nèi)：需要在主城區(qū)內(nèi)住宿的出差人員，按普通標(biāo)間75元/人/夜標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿，同時(shí)按50元/人/天標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差補(bǔ)助；出差當(dāng)日能夠轉(zhuǎn)回公司的按20元/人/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差補(bǔ)助；市區(qū)內(nèi)其他城市的差旅標(biāo)準(zhǔn)參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、市 外：住宿標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)?shù)胤切羌?jí)酒店標(biāo)間費(fèi)用每人每天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差住宿費(fèi)，同時(shí)按70元/人/天標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差補(bǔ)助。

（備注：本城交通費(fèi)，出差外地的車費(fèi)、住宿費(fèi)，補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)需領(lǐng)導(dǎo)研究決定）

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次；

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回經(jīng)辦人員；

3、單據(jù)按報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼；

粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

4、有采購物品的票據(jù)需有關(guān)的人員進(jìn)行驗(yàn)證并簽字，有關(guān)人員對(duì)所采購物品的數(shù)量、金額負(fù)責(zé)。

5、報(bào)銷內(nèi)容必須與粘貼的票據(jù)一致，如不相符予以退回。

發(fā)票的管理

1.財(cái)務(wù)部對(duì)所有的發(fā)票負(fù)責(zé)

2.財(cái)務(wù)部對(duì)所有的票據(jù)進(jìn)出進(jìn)行登記，并根據(jù)交回發(fā)票進(jìn)行審核銷號(hào)。

3.如有統(tǒng)一出具的收據(jù)，客戶需正式發(fā)票需出示統(tǒng)一收據(jù)換取正式發(fā)票。

4.財(cái)務(wù)部開出的所有發(fā)票，執(zhí)行誰簽字誰負(fù)責(zé)的原則

5.如有特殊情況（開具發(fā)票不能回款）者，請(qǐng)手執(zhí)張總的親筆簽字批條，財(cái)務(wù)部予以受理。相反，予以拒絕。（備注：為了維護(hù)企業(yè)在社

會(huì)上的良好形象，盡量拒絕這種發(fā)票的填開）

本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

現(xiàn)就本單位存在的費(fèi)用報(bào)銷問題提出以下幾點(diǎn)建議

1.生活垃圾費(fèi)用以承包的方式承包給對(duì)方，對(duì)方結(jié)算時(shí)需提供簽訂的合同，稅收法律法規(guī)認(rèn)可的正式發(fā)票。目前是以油票報(bào)賬，財(cái)政小區(qū)甚至沒有任何票據(jù)。按規(guī)定油票的報(bào)銷只有本單位的車輛才能予以報(bào)銷。

2.報(bào)銷費(fèi)用說明與粘貼的票據(jù)嚴(yán)重不合。要求員工根據(jù)所辦事項(xiàng)提

供相應(yīng)的票據(jù)。

3.辭職員工的工資，臨工的工資報(bào)到人事部統(tǒng)一造發(fā)，平時(shí)不能有

工資表的發(fā)生。

4.員工交流費(fèi)需拿出一個(gè)方案。

以上建議請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)考慮，不盡之處請(qǐng)批正指出，盡量完善。