第一篇：從央行報告,看銀行卡發展（寫寫幫推薦）

從央行報告，看銀行卡發展

時間：2011年08月08日 09:26:38 中財

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--解讀《中國支付體系發展報告（2010）》

日前，中國人民銀行發布了《中國支付體系發展報告（2010）》（以下簡稱《報告》）。《報告》指出，非現金支付工具廣泛應用，有效滿足了社會經濟多樣化的支付需求。目前，我國已經形成了適應廣大企事業單位生產經營活動和百姓居家服務需要的、多樣化的非現金支付工具體系。在銀行卡方面，銀行卡業務快速發展，受理環境不斷改善，市場秩序逐步規范。隨著公務卡、軍人保障卡、中職學生資助卡等的推廣應用，銀行卡在便利社會管理方面的作用日益凸顯。人民幣銀行卡走出國門，目前已在104個國家和地區實現受理，便利了境內居民出境消費需要。銀行卡已成為居民個人使用最為廣泛的支付工具之一，銀行卡持卡消費額在社會消費品零售總額中的占比從2006年的17%提高到2010年的35%。非現金支付工具的廣泛應用，對減少現金使用、降低交易成本、培育社會信用、促進金融創新、方便生產生活發揮了重要作用。

銀行卡業務保持穩定增長

《報告》指出，銀行卡發卡量保持增長，地區人均持卡量差距較大。數據顯示，截至2010年年末，加入銀聯網絡的發卡機構287家，全年新增26家。其中，境內發卡機構232家，境外發卡機構55家。截至2010年年末，全國累計發行銀行卡24.15億張，同比增長16.91%，增速較上年加快2.11個百分點。其中，借記卡累計發卡量與信用卡累計發卡量之間的比例約為9.51∶1，低于2009年年末比例。截至2010年年末，全國銀行卡人均擁有量1.8張，其中借記卡人均擁有1.63張，信用卡人均擁有0.17張；北京、上海等地信用卡人均擁有量較大，分別為1.17張和1.06張，遠高于全國人均信用卡擁有水平。隨著銀行卡受理環境的不斷改善，銀行卡作為我國居民使用的最廣泛的非現金支付工具，其發卡量還將保持增長趨勢。

銀行卡受理市場建設成效不斷顯現，銀行卡使用更加便捷。截至2010年年末，銀行卡跨行支付系統聯網商戶218.3萬戶，聯網POS機具333.4萬臺，ATM27.1萬臺，較2009年年末分別增長39.36%、38.44%和26.11%。截至2010年年末，我國每臺ATM對應的銀行卡數量為8913張，同比減少7.33%；每臺POS對應的銀行卡數量為724張，同比減少15.62%。

銀行卡業務保持快速增長。2010年，銀行卡業務合計筆數257.57億筆，同比增長30.80%；業務金額246.76萬億元，同比增長48.66%；日均業務7056.63萬筆，日均業務金額6760.63億元；平均每筆交易9581元。銀行卡業務筆數和金額分別占全部非現金支付工具業務量的92.97%和27.26%，占比較上年分別提高1.02個百分點和4.07個百分點。

《報告》認為，銀行卡消費大幅增長，對推動社會消費品零售市場發展發揮了積極作用。2010年銀行卡消費48.49億筆，金額10.43萬億元，同比分別增長38.9%和52.01%；卡消費金額和筆均消費金額分別為4318元和2151元，與2009年相比，分別增長30.02%和9.44%。全年銀行卡滲透率達到35.1%，比2009年提高3.1個百分點。

銀行卡風險管理日趨強化

為嚴厲打擊和懲治銀行卡犯罪，切實維護廣大人民群眾財產安全和利益，公安部和中國人民銀行于2010年1月至10月在全國開展了打擊銀行卡犯罪專項行動（以下簡稱專項行動）。為推動專項行動順利開展，公安部和中國人民銀行聯合成立了打擊銀行卡犯罪專項行動領導小組，制訂了工作方案。明確以查處一批涉及銀行卡的大案要案、提高銀行卡管理水平、加強警銀協作、鞏固和健全聯合整治銀行卡違法犯罪工作機制為行動目標，將偽造銀行卡犯罪、銀行卡詐騙犯罪、妨害銀行卡管理犯罪、利用銀行卡套現犯罪等犯罪行為作為打擊重點，并從銀行卡產業發展水平、銀行卡犯罪情況等方面確定了北京、遼寧、上海等12個專項行動重點地區。中國人民銀行各分支機構、公安機關、商業銀行、中國銀聯密切配合，通力協作，拓展工作思路，健全工作機制，落實工作任務，有效推動了專項行動的順利開展和取得成效。

在中國人民銀行、公安部、商業銀行、中國銀聯的共同努力下，專項行動取得了顯著成效。專項行動期間，全國共破獲各類銀行卡案件1.9萬余起，抓獲犯罪嫌疑人2320名，搗毀各類銀行卡犯罪窩點1000余個，挽回經濟損失5.8億元，有效維護了銀行卡市場秩序，凈化了銀行卡市場環境。

同時，《報告》還顯示，從2010年4月起，中國人民銀行會同公安部組成聯合檢查組，對上海、浙江、江蘇、廣東等與世博會、亞運會舉辦相關的省市及案件高發地區的銀行卡風險管理情況進行了檢查督導，對典型案件進行查處。

農民工銀行卡形成特色

為不斷完善農村支付服務環境，人民銀行做了大量工作，顯示了人行對于農村支付環境的重視。《報告》顯示，在2010年，人民銀行采取了多項措施推進農村支付環境建設。在交流借鑒，積極推動農村支付服務環境建設深入開展的基礎上，成功試點銀行卡助農取款服務。2010年，積極支持農業銀行惠農卡業務發展，試點開展POS小額取現業務，滿足無金融機構網點地區的金融服務需要。這是繼農民工銀行卡特色服務后，中國人民銀行組織實施的又一個支農、惠農項目。自2010年3月起，先后在重慶、山東等5省（市）的金融空白網點鄉鎮組織試點開展了POS小額取現業務，向農民提供借記卡小額取款、補貼款查詢等服務，將現代化支付便利延伸到廣大偏遠鄉村，使農民足不出村就能及時、便捷地拿到補貼和取到現金。截至2010年12月底，試點地區共布放POS機具4258臺，發生交易15.3萬筆，金額7250萬元，筆均交易473元。

農民工銀行卡特色服務業務穩步發展，且繼續保持良好發展態勢，截至2010年年底，特色服務已覆蓋全國31個省（區、市）的7.24萬個縣及縣以下的農村合作金融機構和中國郵政儲蓄銀行營業網點。2010年農民工銀行卡特色服務交易再創新高，實現交易金額155.83億元，交易筆數1404.47萬筆，同比分別增長31.86%和47.11%。以點帶面，農村支付服務環境示范縣建設成效顯著。截至2010年年末，全國145家農村支付服務環境建設省級示范縣中，單位結算賬戶和個人結算賬戶分別為101.76萬戶和16320.44萬戶，同比分別增長16.89%和20.86%；人均持卡量1.07張，同比增長30.83%；持卡消費總額1834.29億元，同比增長49.37%；特約商戶、ATM和POS（含電話POS）分別為8.68萬戶、11383臺和26.46萬臺，同比分別增長47.93%、23.92%和61.43%。示范縣為農村支付服務環境建設積累了豐富的經驗，起到了以點帶面、全面提升的促進作用。

全方位完善期待穩步前行

《報告》在對中國支付體系的展望中明確提出，將繼續加大打擊支付結算領域違法犯罪力度。

強化中國人民銀行、公安部聯合整治銀行卡違法犯罪辦公室在加強警銀協作、疏通情報信息中的橋梁樞紐作用，不斷拓展聯合整治銀行卡違法犯罪的廣度和深度，研究建立全國統一的銀行卡違法犯罪信息數據庫。加強支付結算領域日常檢查，建立支付結算風險事件上報制度，保持與公安等部門的順暢溝通，及時發現違法犯罪線索，采取強有力的處理措施，制止和打擊支付結算領域的違法犯罪活動，震懾犯罪行為，保障銀行和客戶資金安全。

全面完成銀聯第二代系統開發上線和切換過渡。科學組織銀聯二代系統建設的收尾工作，全面完成銀聯二代系統切換任務。發揮大集中優勢，扎實推進銀聯二代系統的應用推廣、聯網聯合技術規范2.1推廣和受理環境標準化工作。

《報告》還指出，將進一步擴大銀行卡使用范圍。大力加強銀行卡受理市場建設，努力改善用卡環境。繼續深化銀行卡在傳統消費行業的使用，重點拓展銀行卡在水、電、氣等公用事業單位以及學校、醫院、公路、保險等與人民群眾密切相關，且現金使用量大的行業的應用。規范和鼓勵銀行卡創新，進一步推動銀行卡行業合作。充分發揮中國人民銀行推行公務卡的組織、協調和指導職能，不斷增加公務卡發卡量，擴大公務卡消費定點商戶范圍，完善公務卡產品服務，為公務卡持卡人提供更好的用卡環境。深入開展中職學生資助卡業務，拓展中職學生卡的各項業務功能，實現發卡行和教育部、社保部有關系統對接，為有效執行中職國家助學金發放政策提供強有力的支持。

繼續改善農村支付服務環境,充分發揮銀行卡支農惠農作用。不斷拓展農民工銀行卡特色服務的廣度和深度，最大限度地便利農民工異地存取款。出臺POS小額取現業務全國推廣方案，明確POS小額取現業務的業務規則、收費政策和推廣步驟，有效支撐和配合財政部門有關支農、惠農補貼款發放政策。繼續支持農業銀行惠農卡業務發展，促進銀行卡和農戶小額貸款相結合，積極探索“大銀行服務小農戶”的有效發展模式。

第二篇：從央行報告看全國小額貸款公司發展態勢

從央行報告看全國小額貸款公司發展態勢

來源：國培

央行公布了2014年小額貸款公司第一季度數據統計報告，報告顯示，截至今年3月末，全國共有小額貸款公司8127家，貸款余額8444億元，一季度新增人民幣貸款251億元。分析人士指出，隨著今年宏觀經濟下行壓力加大，更多小貸公司因經營不善、融資困難等原因主動退出市場。

今年小貸公司的數量以及貸款余額都繼續保持較高速度的增長。央行數據顯示，今年第一季度小貸公司的共有8127家，同比增加23.98%。全國小貸行業第一季度的貸款余額為8444億元，同比增加32.83%。

不過，相比于去年而言，今年第一季度小貸公司的增長略顯疲態。數據顯示，去年同期小貸公司數量增長達34.38%，而貸款余額的增速則達到42.95%。

今年第一季度小貸公司新增人民幣貸款251億元，而2012、2013年同期新增貸款分別為531億元、434億元，呈逐年下降的態勢。

此前，中國人民銀行金融消費權益保護局局長焦瑾璞也指出，全國小貸公司的貸款增速已連續多月回落，“總體判斷是全行業由快速發展轉為平穩發展和洗牌階段”。

央行數據顯示，目前全國小貸公司數量最多的省市分別為江蘇省、遼寧省和內蒙古自治區，分別有607家、562家和478家小貸公司。

數據顯示，廣東省小貸公司共有350家，平均注冊資本金在1.35億元左右，處于行業的中上水平。分析人士指出，實收資本越小，則該地區小貸公司的抗風險能力越弱。

從貸款余額看，全國貸款余額比實收資本僅高出12%左右，表明小貸行業杠桿仍然控制得較低。就廣東而言，其實收資本是473.04億元，貸款余額也僅是477.05億元。

不過，江蘇省和浙江省的小額貸款余額分別為1158.05億元和911.30億元，占比超過全國總量的五分之一，兩地的貸款余額均比實收資本高出了24%和35%。分析人士指出，這一方面是由于浙江小貸公司的資金周轉得較快，另一方面可能是由于他們從外部獲得融資的比例較高。

有資深小貸人士指出，小貸行業仍處于摸索發展階段，把杠桿率控制得低一點，行業風險會較低。

第三篇：從央行的視角看財政性存款管理的歷史與發展

從央行的視角看財政性存款的歷史與發展

一是財政性存款的概念與范圍

財政性存款主要是財政金庫款項和政府財政撥給機關單位的經費以及其他特種公款等。各級財政部門代表本級政府掌管和支配的一種財政資產。包括國庫存款和其它財政存款。國庫存款是指在國庫的預算資金（含一般預算和基金預算）存款。其它財政存款是指未列入國庫存款的各項財政在專業銀行的預算資金存款以及部分由財政部指定存入專業銀行的專用基金存款等。

中華人民共和國成立后的財政性存款，體現社會主義分配關系的特點，為國家經濟建設服務。主要種類有：金庫存款、地方財政預算外存款、機關團體(包括學校及一部分由財政撥給經費的團體和其他事業單位)存款、部隊存款、基本建設存款等，其發展情況如下：

省人行成立后，貫徹執行1950年3月12日中共福建省委《關于機關、部隊、公營企業現金管理的規定》，“凡本省機關(指縣級以上政府機關、團體、公立學校)、部隊(指駐在本省境內部隊)、公營企業所有現金收入款項，除酌留少數現金自行保管外，其余須當日送交當地中國人民銀行或其它委托機構，最遲須于翌日午前存入”；同年4月7日，政務院頒布《關于實行國家機關現金管理的決定》，“凡一切公營企業、機關、部隊及合作社等所有現金及票據，除準予保留規定之限額外，其余必須按照中國人民銀行存款辦法存入當地中國人民銀行或其它委托機構，不得存入私營行莊”，以及貫徹同年8月20日華東軍區后勤部、人行華東區行關于《為實施部隊、機關現金管理的聯合指示》等規定。在開展現金管理的同時，組織財政性存款。1950～1952年，全省財政性存款年平均額為3975萬元，占同期各項存款年平均額的54%。“一五計劃”時期

本省社會主義經濟發展壯大，同時開展增產節約，財政性存款增加。反映在金庫存款上，由于各部門節約支出而收入相對增加；機關存款由于華東區行政機構撤銷，重點工程款項如鷹廈鐵路、廈門海堤等工程款項直撥到省而使存款上升；基建存款則由于各項支前基建工程加緊進行，基建撥款增加而帶動存款增加。據統計，1953～1957年全省財政性存款年平均額為12415萬元，比1950～1952年平均額增長212.4%，但由于儲蓄存款增長快，致使財政性存款占同期各項存款年平均額的比重降為49%。“大躍進”期間

由于受“左”的思想影響，一部分銀行合理的規章制度被打破，有的貸款被挪作財政性支出，財政性存款含有“水份”而突然猛增。1958年全省地方金庫存款達8783萬元，比1957年末增加6237萬元，增長245%。其原因是財政欠經建局基建墊款4200多萬元未撥還，另外是基建計劃未完成遲延撥款。機關團體存款也突破往年規律，從5月份起直線上升。據福州、廈門等13個重點縣市對機關團體存款調查分析，其增長原因：一是基建存款增加。當年13個縣市基建存款1106萬元，占機關團體存款4045萬元的27.3%，僅古田溪水電站工程處基建存款即達807萬元；二是財政抽調企業流動資金未用部分轉存額大，僅省財政廳專戶存款即達1106.8萬元；三是交通部門修建公路費存款增多，約占13個縣市機關團體存款的13.9%。

1960年，地方金庫存款減少，而機關團體和基建存款仍然繼續增加。當年地方金庫存款8767萬元，比1959年減少4590萬元，下降34.36%；地方機關團體存款28091萬元，比1959年增加7074萬元，增長33.66%；地方基建存款1.27億元，比1959年增加3114萬元，增長32.51%。其原因：1960年地方財政預算內收入減少1.3%，支出增加23.7%；機關、企業應上交財政的款項沒有及時上交，其中僅省級各部門應交而未交款項就達2355萬元。

1962年，本省貫徹國民經濟調整方針和《銀行工作六條決定》等一系列政策規定后，財政性存款隨著國民經濟逐步好轉和地方財政預算內收入逐年增加，也相應增長。1958～1965年財政性存款年平均額為4.29億元，比1950～1957年年平均額增加3.36億元，增長363%，占同期各項存款年平均額的45%。“文化大革命”時期

銀行合理的規章制度被稱之為“管、卡、壓”，銀行機構被撤并，工作削弱。1966～1968年工農業總產值和地方財政預算內收入連年下降，財政性存款也相應銳減。此后經濟、金融情況稍有轉機，財政性存款才開始上升，但在“文化大革命”期間平均每年僅增長5.7%。“文化大革命”結束后，國民經濟得到較快發展，1977～1978年財政性存款增長61.6%。1966～1978年財政性存款年平均額為6.61億元，比1958～1965年年平均額增加2.32億元，增長54%；占同期各項存款年平均額的40%。中共十一屆三中全會后

隨著社會主義有計劃商品經濟的發展和改革開放政策的實施，1979～1988年，地方財政預算內收入和預算外收入分別增長1.7倍和14.6倍，各項行政事業經費增長3.2倍，基本建設投資增長4.3倍，所以財政性存款來源不斷擴大。與此同時，銀行為籌集更多的建設資金，除用現金管理這一行政手段外，還運用經濟手段組織財政性存款，開辦機關、團體一年、二年和三年定期存款業務。1979～1988年財政性存款年平均額為11.79億元，比1966～1978年年平均額增加5.18億元，增長78%。但由于改革以來國民收入分配渠道的變化，通過國家財政集中的資金相對增長趨緩，而企業存款和儲蓄存款則大幅度增長，致使1979～1988年財政性存款年平均額占同期各項存款總額的比重大幅度下降，僅占12%。

利益驅使，使金融機構有意規避繳存財政性存款。財政性繳存款屬于不生息資產，人民銀行目前只按其日平均余額的萬分之五計付手續費，手續費收入遠不如將財政性存款轉化為一般性繳存款的收入。因此，金融機構對繳存財政性存款態度上并不積極。據調查，財政部門存放在商業銀行的財政性存款主要有社會保障基金存款、基建存款、國債資金存款、特設專戶(國家政策性補貼資金)存款、部分地方財政庫款等。基層商業銀行將這部分存款以單位活期存款、機關團體存款形式存放，從根本上改變了財政性存款的存放形式。

（三）交叉管理，給財政性存款漏繳提供空間。按照人民銀行職責分工，目前，財政性存款的繳存范圍、比例、時間以及截留、遲繳或少繳等違規行為的檢查和處罰，均由人民銀行會計部門負責管理。但是，地方財政庫款、待結算財政款項、財政預算專項存款、預算外存款卻由國庫部門進行管理。這樣，多頭管理的結果造成財政性存款的劃繳范圍出現管理真空，會計部門往往只對劃繳科目范圍進行控制，無法對該科目核算內容的合規性進行把握。

二是中央銀行經理財政性存款的幾個階段。財政性性資金的在我國資金的重要性分析。三財政性存款的發展方向。

四資金是我國財政性資金的管理歷史。

我國的財政性存款繳存制度建立于1984年，依據國務院1983年《關于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》中“財政金庫存款和機關、團體等財政性存款，劃為人民銀行的信貸資金”的規定，人行總行在1984、1985年以銀發［1984］第70號和［1985］第281號下發了財政性存款管理辦法和會計核算手續。1986年頒布的《中華人民共和國銀行管理暫行條例》第三十六條也對財政性存款需繳存人民銀行做了規定。但隨著存款準備金制度的改革和金融法制的逐步健全，財政性存款繳存的法律依據逐漸被弱化。一是1998年存款準備金制度改革將金融機構代理人民銀行財政性存款中的機關團體存款、財政預算外存款劃為一般存款，財政性存款從繳存范圍上大為縮小。二是《中國人民銀行法》等金融法律法規頒布實施后，國務院《關于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》和《中華人民共和國銀行管理暫行條例》自行失效。《中國人民銀行法》等法律法規中沒有財政性存款繳存的法律條款，而之以后也沒再出臺有關的規定，所以要求金融機構繳存財政性存款有些底氣不足，缺乏法律依據。

2004年《中國人民銀行關于加強存款準備金管理的通知》（銀發[2004]302號）對存款準備金的管理部門作出了明確規定：“貨幣信貸部門負責組織存款準備金管理、監督和處罰工作，會計部門負責準備金繳存范圍的會計科目審定工作，營業部門負責存款準備金的報表審查、資金收繳和日常考核工作”。但沒有明確財政性繳存款管理的分工，基層人民銀行多數也是比照存款準備金的管理要求進行操作的，但由于缺乏法律監督機制，信貸部門難以掌握財政存款的活情況，會計營業部門對金融機構上報的報表資料的真實性難以作出判斷，種種情況導致對金融機構財政性繳存款工作出現了“誰也不管”的局面。二是繳存范圍依據收集難。財政性繳存款業務自1984年開始至今已20多年，時間跨度大，有關規定文件分散在不同的年份中，由于會計人員的頻繁更換.金融機構會計科目不斷變更，繳存范圍的多次調整，不論是基層人民銀行還是金融機構手中掌握的文件資料都不齊全，經辦人員對這項業務的具體規定難以全面準確地掌握。三是繳存科目概念模糊。1998年存款準備金制度改革將商業銀行代理的機關團體、財政預算外存款劃為一般存款范圍，而現行的財政性存款繳存范圍中卻包括農信社、“2015縣級財政預算外存款”、工行“2198財政預算外存款”、中行“8144財政預算外存款”等科目，給實際操作帶來了難度。

（七）計費方式不合理。一直以來，人民銀行對財政性繳存款不計付利息，只是按照全年財政性存款日平均余額的萬分之五計付手續費，一年支付一次。日平均余額萬分之五的年收益率不僅遠遠低于一年期貸款利率，同存款準備金利率相比也相差甚遠，甚至抵不住辦理這項存款的管理成本，影響金融機構代辦財政性存款的積極性。

四是我國財政性資金管理的現狀。

五是我國未來財政性資金管理發展的方向。

其一，近幾年來，咸寧市市場環境財政性存款的意義及種類

（一）意義。從中央財政到地方各級財政都建立了新的資金管理機制，隨著公共財政改革的深入，財政部門在預算執行管理中的地位越來越突出，各級預算單位的收支將進一步納入財政集中收支體系管理。據悉，全市市、縣級以上部門共有1236個預算單位，除個別單位外基本上實施國庫集中支付改革，占預算單位總數的98%，鄉鎮國庫集中支付改革也全面實施。全市6個縣（市）實有鄉鎮70個也全部實施了國庫集中收付改革。據統計，僅市直2008年辦理支付業務就達5600筆，支付資金達12億元。財政授權支付代理業務將會給銀行帶來巨大的負債和中間業務收入，已成為各商業銀行營銷拓展的焦點。其二，今年以來國家積極的財政和寬松的貨幣政策，中央、省市下撥的各種補助資金，特設轉移支付資金、各種專項資金不斷增多都為我們提供了廣泛的市場空間。其三，財政部近日發布了《關于推進省直接管理縣財政改革的意見》，明確提出了省直接管理縣財政改革的總體目標，即2012年底前，力爭全國除民族自治地區外全面推進省直接管理縣財政改革，在政府間收支劃分、轉移支付、資金往來、預決算、年終結算等方面，實現省財政與市、縣財政直接聯系，開展相關業務工作。農行作為縣域大行，機遇難得。其四，2009年是新世紀以來鞏固發展農業農村好形勢極為艱巨的一年。擴大國內需求，最大潛力在農村；實現經濟平穩較快發展，基礎支撐在農業；保障和改善民生，重點難點在農民。直接服務“三農”的資金問題，將無疑備受關注。而農行是國家指定的唯一一家服務“三農”的股份制銀行

六是對財政性資金管理發展提出的建議。

國庫集中支付改革過渡期設臵的“財政專戶”，目前正逐步演化為地方財政的“第二國庫”的趨勢。財政專戶實質是財政部門、中國人民銀行和商業銀行等多方博弈的產物，但在短期內有其存在的“合理性”。從長期來看，可以采取先完善管理措施規范其運行，再納入國庫單一賬戶核算的兩步走策略。

2002年財政部、中國人民銀行在《預算外資金收入收繳管理制度改革方案》中首次提及“財政部門設立預算外資金財政專戶”（以下簡稱“財政專戶”）這一名詞。近些年來，隨著財政專戶的日益增多，財政專戶性質也從反映預算外資金收支活動轉變為財政部門開設在商業銀行具有特定用途的賬戶，區別于財政部門開立在中國人民銀行國庫的財政庫款戶。財政專戶逐步發展成為具有“數量多、利率多樣化、賬戶余額大、匯繳賬戶不匯繳”特點的專戶資金，并且有日益演變成地方財政的第二國庫的趨勢。本文試圖從博弈論視角出發，剖析短期內財政專戶存在的“合理性”，探討完善財政專戶管理的現實途徑。

一、財政專戶是利益博弈的產物

（一）改革過渡期的平衡博弈2001年財政國庫集中支付改革取消了預算單位和財政部門開設的大量賬戶，解決了財政資金大量滯留在預算單位而導致的資金腐敗和收支效率不高等問題，完成了預算收支改革的第一步。由于受改革試點實施初期的各種客觀條件限制，在改革過渡期允許開設財政專戶來滿足預算外資金的收支管理需求，這為財政專戶的存在和發展提供了依據。多年來，財政專戶在各項財政資金尤其是預算外資金的管理上起到了積極、有益的作用。但隨著財政資金逐年增長，財政專戶越開越多，不僅預算外資金納入專戶管理，預算內資金也大量流入專戶。財政資金沉淀在財政專戶使原先反映在各部門、各單位因過渡性賬戶而導致的各種問題相應集中轉移到財政部門，既沒有充分發揮其應有的作用，也與國庫集中支付改革的“建立國庫單一賬戶”的初衷相悖。由于財政專戶資金在歸集、分配和管理上與納入預算、繳入國庫的財政資金在性質上存在一定的區別，財政部門一直以來存在“財政專戶資金就是財政部門的資金”的本位思想，因此，在專戶管理上有自我管理、排外制約的思想，而實際上財政專戶的資金也是納稅人的資金，應屬于公共資金的范疇。同時，隨著經濟增長和“鄉財縣管”、“鎮財市管”等財政體制的改變，集中在各級財政本級的財力大增，巨額的非稅收入、基金資金歸集于本級財政部門管理，財政可用資金的大幅增長也為地方財政開設專用賬戶提供了前提條件。

（二）各方利益的現實博弈1．財政部門：地方利益的代表第一，財政資金增值的訴求。在“集中財力辦大事”的工作方針指導下，地方政府向財政部門提出了盡可能地增加地方財政收入的工作目標，并每年都對財政部門下達征收任務。因此，地方財政部門單方面積極開展了所謂陳夢華，馬曉英，陳穎（中國人民銀行海口中心支行，海南海口570105）的國庫現金管理。由于財政專戶的資金，無論收支都存在資金在賬戶的停留時間，因此產生了對資金進行管理進而達到增值的操作空間。而按照有關規定，存放在中國人民銀行國庫的財政存款，沒有預算安排和文件依據是無法撥付的，國庫存款平均余額數量巨大，由于中國人民銀行按活期利率計付利息，收益小，因此地方財政為了追求財政資金的高收益，必然會利用商業銀行協議存款或定期存款等方式進行理財。第二，財政部門自身利益的訴求。一方面，逃避監督。由于財政專戶資金未納入綜合預算統一管理，資金滯留時間與使用途徑合規程度缺乏良好有效的外部監督機制，因此為了逃避監督，財政部門將財政資金存放在財政專戶上。同時，由于中國人民銀行有監督財政庫款支撥的職能，而商業銀行是沒有監督職能的，財政部門使用資金更加方便，相比將財政資金放在國庫，財政部門更愿意將資金存放在商業銀行。另一方面，“權利尋租”。為獲取超額收益，財政部門往往會不積極使用財政專戶資金，而將其大量地滯留在商業銀行的專戶中滋生利息，而滋生的利息如協定存款等的利息并沒有相應的預算安排用途，因此很容易變相成為財政部門的“小金庫”。同時，各商業銀行紛紛向財政部門爭取專項存款，財政部門的“權利尋租”空間增大。2．央行國庫：公共利益的代表第一，中央銀行履行“政府的銀行”的職責。國庫的基礎工作是辦理預算收入的收納和預算支出的撥付，由于預算資金屬于國家和人民所有，因此國庫要為國家“守好庫”。按照國庫單一賬戶改革的要求，“建立國庫單一賬戶體系后，相應取消各類財政性資金的收入過渡戶，預算單位的財政性資金逐步全部按入國庫單一賬戶體系管理”。因此，只要是財政資金就要納入國庫管理，這樣有利于按人大審批的預算執行，不但可以確保資金安全，割斷政府機關與商業銀行之間的利益關系，而且可以實現資金的集成管理和集中監控，強化對政府機關的行政約束和監督力度。第二，貨幣政策調控的需要。一方面，財政國庫存款是最典型的基礎貨幣來源，央行基礎貨幣是貨幣政策實施的物質基礎，如果央行基礎貨幣不能很好地控制，貨幣政策的力度和效果必將受到影響而削弱。國庫庫存資金作為一種動態貨幣資源沉淀于中央銀行，其變動直接影響貨幣政策的執行效果。當財政資金從國庫劃入財政專戶時，相當于資金從中央銀行流向商業銀行，變相增加了貨幣投放，游離于中央銀行宏觀調控之外[1]。另一方面，財政專戶資金作為一種財政性資金，其會計核算方法的選擇直接影響商業銀行的資金運用。目前商業銀行將應全額繳存的財政專戶資金納入一般性存款的會計科目核算，導致財政性存款的少繳。商業銀行全額劃繳中央銀行的財政性存款是不具備派生存款的能力的，但財政性存款轉變成一般性存款后，會大量增加商業銀行的可用資金來源，進一步增加中央銀行對流動性管理的難度。3.商業銀行：第三方贏利的代表第一，增加流動性。對金融機構而言，財政性存款的穩定性強，資金數額一般較大，對改善流動性發揮了重要的權重作用。據不完全統計，2009年末，海南省海口市財政部門開設的財政專戶余額占機關事業單位存款的14.87%①。因此各家商業銀行都以各種優惠條件爭攬財政專戶，提供最優惠的利率。第二，少繳存款準備金。商業銀行繳存的財政性存款是中央銀行的資金來源之一，其余額變動是影響銀行體系流動性的一個因素。根據1998年中國人民銀行《關于改革存款準備金制度的通知》規定：待結算財政性款項、地方財政庫款不計息，全額上繳存款準備金；金融機構代理中國人民銀行財政性存款中的機關團體存款、財政預算外存款則劃為一般存款。但目前商業銀行在對財政性存款繳存范圍的實際執行中，一般局限于商業銀行代理國庫或作為國庫經收處辦理國庫收納業務時形成的資金來源。而預算內和預算外財政專戶均開立在銀行的“一般性機關團體存款”科目下，使之變成了一般性繳存款。由于將部分全額繳存的財政專戶資金納入一般性存款的會計科目核算，使商業銀行向中國人民銀行少上繳存款準備金。

二、財政專戶運行現狀及存在的現實性分析

（一）財政專戶運行的現狀1．財政專戶開立較多，分布分散2006年財政部曾下發《關于加強與規范財政資金專戶管理的通知》，要求對財政部門管理的資金專戶進行清理、歸并，但目前各級財政在商業銀行仍開立了數量眾多的專戶。根據不完全統計，海南省海口市內各商業銀行為省、市、區三級財政部門共開立了近百個財政專戶，而且，專戶數量有逐年增多的趨勢。同時財政部門開立財政專①數據來源：筆者根據海口市各商業銀行開設的財政專戶對賬單及中國人民銀行海口中心支行調查統計處相關資料計算得出。24改革創新2010年第8期

①②數據來源：筆者根據海南省海口市各商業銀行開設的財政專戶對賬單相關數據整理得出。戶選擇了不同的商業銀行的不同網點，分布較為分散。以海口市為例，財政部門在各家商業銀行及農村信用社開立了數量不一的財政專戶，最多的開立了34個，最少的也開立了3個。對個別同性質的專戶，財政部門還開設在不同的行或網點。2．財政專戶資金規模較大，滋生較多利息據不完全統計，2009年末海南省海口市內各商業銀行為省、市、區三級財政部門開立的財政專戶的資金余額超過50億元，而同期國庫的財政存款約為20多億元，僅為專戶存款的40%①。財政專戶有形成事實上“第二國庫”的趨勢。而且地方財政部門利用在專戶中存放大量資金的條件進行財政專戶理財，一般采取與銀行簽訂協定存款合同，或直接存為一年以內的定期存款方式，從而獲取高于國庫活期的利息收入。3．財政專戶管理不科學，資金效益未充分發揮一是財政專戶中的“睡眠戶”不少，有些財政專戶是為了單一項目開立的，項目完工后的賬戶余額，既不再使用，又不轉回，形成“睡眠戶”；二是部分財政專戶支出發生較少，資金沉淀較大，海南省海口市大多數專戶2009年年內余額維持在千萬元級；三是財政專戶使用不合理，如農業銀行開設的“國債轉貸”專戶，一方面資金使用較少，年內平均余額達到2億②，另一方面卻需要分季償還利息給財政部。

（二）財政專戶存在的現實理由1．制度缺失是財政專戶不斷增多的根本原因財政專戶的管理一直是法律上的盲區，具體表現在以下兩方面：一方面，對財政專戶的開立現行賬戶管理沒有具體的規定。現行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定對開立專用賬戶的核準要求除出具開立基本存款賬戶所需要的證明文件外，另需提供一份相關部門的證明文件說明資金的性質即可，這樣商業銀行僅根據一個報告或文件中提到的一部分就可以為財政部門開設一個專戶，空間和彈性較大；同時現行文件僅對基本賬戶作唯一性控制，而對其他賬戶沒作數量規定，因此財政部門究竟需開立多少個專戶，這些專戶開立是否合規中國人民銀行賬戶管理部門難以把握[2]。另一方面，對財政專戶的監督法律授權不足。《國家金庫條例》規定國庫有權“監督財政存款的開戶和財政庫款的支撥”，對于從國庫撥付的資金，只要有預算安排，中國人民銀行國庫通常無權拒絕將國庫資金劃撥至財政專戶的，對于財政專戶上資金的具體使用，國庫更是無權監督。2.財政資源多樣化是財政專戶存在的現實需求從財政專戶資金來源來看，較為復雜，不易控制，短時間內無法全部納入國庫。財政專戶的來源各種各樣，一是通過征收取得，如政府性基金、稅務部門代征的企業基本養老保險基金、工傷養老基金等；二是從本級財政國庫中撥入，如社會保障支出的社會保障專戶；三是從上級財政部門直接撥入，如國債轉貸資金、農業綜合開發資金；四是各種途徑取得的，如捐資助學資金。根據不完全統計，財政專戶的性質大約有50多種，如果由國庫一個部門來收付，難度較大。從財政資金增值的角度來看，地方國庫現金管理尚未開展。目前，中央國庫現金管理已穩步開展，并實現了常規化操作，但地方國庫現金管理一直由于各種擔憂和技術上的難題尚未開展，因此無法滿足地方政府的理財需求。

三、完善財政專戶管理的制度設計與對策建議財政專戶是多方博弈的短期改革產物，但其有長期存在的內、外部環境。鑒于短期內無法立刻取消財政專戶，可以采取先變“堵”為“疏”，完善其管理措施規范其運行，再納入國庫單一賬戶核算的兩步走策略。

（一）合理、有效地管理財政專戶，提高財政資金的透明度在短時間內還不具備強制取消財政專戶的前提下，為了充分發揮財政專戶資金的積極作用，必須合理、有效地管理財政專戶。建議通過招投標程序確定財政專戶的開戶銀行，一個銀行只能開設一個財政專戶，通過在專戶下設二級賬戶分別核算不同用途的財政專項資金，并建立專戶對賬制度，逐步將專項資金的收支情況予以公開，接受人大、審計等部門的監督。

（二）盡快開展地方國庫現金管理，滿足財政資金保值、增值需求財政國庫集中支付改革派生出的一個現象就是將原來沉淀在預算單位賬戶上的資金全部轉移到國庫庫款戶中。近年來，隨著地方財力快速增長，國庫存款也大幅攀升，財政部門試圖對國庫存款進行理財意愿十分強烈，其在財政專戶上所進行的理財行為已充分說明。因此，從資金增值的角度看，建議盡快開展地方國庫現金管理。地方國庫現金管理在實施方法上可以仿照商業銀行信貸規模管理的方式，每年由財政部和中國人民銀行總行根據全國經濟形勢和發展要求，共同制定一個全國的國庫現金252010年第8期改革創新（上接第22頁）發揮政府推動作用。各級政府要召開保險專題會，組織教育、稅務、銀行、工商、水利、公安、消防、保險等有關職能部門參加的保險協調會，就如何支持、扶持保險業發展解決有關具體問題，為保險業的發展營造良好的政策環境、法制環境和工作環境；各級政府要把保險工作列入重要議事日程，納入經濟發展規劃，成立工作班子，明確工作任務，把保險發展業績納入工作目標考核體系，把保險深度和保險密度作為目標考核的硬指標，并組織相應的評先達標活動；建議各級政府仿效對銀行的獎勵辦法，對保險行業實行考核，對保險有功人士、支持地方經濟建設的保險公司實行獎勵，以促進保險業的快速發展，努力提高全社會的保障水平，促進社會保險資源的合理有效配臵。■參考文獻：[1]王素珍.當前我國金融風險控制中應解決的突出問題及對策[J].武漢金融,2004（8）：4-6.[2]王兆星.中國金融體系安全穩定發展的若干問題[J].中國金融,2009（23）：1-3.[3]王曉冬.從“免疫”的視角談新型金融審計新思路[J].中國審計,2010（7）：30.[4]黃明理，安啟雷.構建我國金融穩定協調機制的若干制度性探討[J].金融會計,2009（9）：9-13.[5]楊凌霄.中國金融監管體系的優化研究———危機背景下海外金融監管改革啟示[D].“構建后危機時代的金融穩定機制”高層研討會論文集，2009：156-159.[6]張翼.我國地方金融管理的績效評價與對策研究[J].海南金融,2009（11）：23-24.[7]楊文悅.政府投資視角下我國金融穩定隱憂分析[J].武漢金融,2009（12）:2-14.[8]劉玉煥.保險會計新政對保險業的影響及完善建議[J].上海保險,2009（12）:55-58.[9]鄭偉.金融保險集團的核心功能應是資源整合[J].中國金融,2009（23）:20-21.[10]饒聆.建立健全金融監管信息共享機制的建議[J].新金融,2010（3）：15.[11]陳英.區域金融穩定工作協調機制研究[J].金融參考,2008（5）：8.管理總規模，然后，總行根據各地往年的庫存規模和地方經濟發展的預期下達指標，再由各地在計劃內將剩余財力進行現金管理操作。這樣既可有效控制國庫現金管理對貨幣政策的沖擊，又可滿足地方財政資金保值、增值的需求。

（三）切實履行中國人民銀行監管職能，規范財政專戶的使用財政專戶的使用和管理的權限在財政部門，但中國人民銀行可以通過對財政專戶的開戶商業銀行的監管間接監督財政專戶。一是規范財政專戶的開立，中國人民銀行負責審核商業銀行報批的財政專戶，可加強對財政性資金專戶的核算內容、開戶依據以及銀行所使用的會計科目的延伸審查，實行間接監督；二是將財政專戶全部納入財政性存款核算范疇，要求商業銀行將財政專戶的存款全額繳存中國人民銀行，使財政專戶的開戶銀行無利可圖，從根源上杜絕財政專戶。

（四）全面推進財政國庫集中支付改革，提高財政資金使用效率財政國庫集中支付改革的目的是要建立國庫單一賬戶，將預算內和預算外的資金全部納入預算管理。許多財政專戶如“城市醫療救助基金”、“支農資金”專戶等，在中央文件中就明確要求“有條件的地方應實行國庫集中支付”或“已實行國庫集中支付的，不再通過專戶核撥”。因此，將專戶資金納入國庫管理是符合改革方向的。目前，中國人民銀行國庫已擁有先進的資金匯劃系統和與財政、稅務、銀行之間的橫向聯網系統，完全可以滿足財政資金實時、批量劃撥的需要。因此，可以考慮逐步取消財政專戶，直接由國庫收納、撥付專戶資金，使財政資金更加方便、快捷的直達用款單位和個人，提高財政資金的使用效率。■參考文獻：[1]國家金庫江西省分庫.當前財政資金專戶管理存在的問題及建議[J].國庫情況反映（中國人民銀行國庫局內部資料）,2010（45）.[2]李清峰，李艷敏.基層財政專戶管理問題的幾點思考[J].金融會計，2009（6）:70-79.26■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■改革創新2010年第8期

第四篇：從政府工作報告看文化產業發展

從政府工作報告看文化產業發展

日前，第十一屆全國人大第三次會議開幕，溫家寶總理在會上作政府工作報告。在政府工作報告中，文化產業被重點提及，其發展也備受關注。中投顧問文化行業研究員蔡靈指出，從政府工作報告看，文化產業依然是未來重點發展的產業之一，且文化產業將在提升中國文化軟實力及經濟硬實力的過程中發揮更重要的作用。

從政府工作報告所涉及到的文化產業的具體內容看，文化產業將繼續把公益性文化事業和文化體制改革作為發展重點。在發展公益性文化事業方面，國家將繼續加大政府對公共文化基礎設施建設的投入力度，提高文化服務水平，豐富群眾文化生活等；在文化體制改革方面，國家將繼續深化文化體制改革，健全和完善文化市場，培育骨干文化企業，創造文化品牌，加強對外文化交流等。政府工作報告不但在宏觀上對文化產業的發展提出了一些建設性指導，還在具體地提及了重點發展的文化行業子行業。

在政府工作報告中，廣播影視、新聞出版及體育產業等文化子產業被具體提及。從09年年末開始，文化產業相繼出臺了扶持新聞出版產業、電影產業及體育產業發展的政策，三方面的政策也從一個側面反映了，國家對這三個產業的發展已經有所側重，而政府工作報告再次提及這三個產業，可以說是對這三個產業被作為重點產業進行發展的肯定。此外，09年新聞出版產業總產值超萬億，在GDP中的占比達到近3%，電影票房收入達到62億，同比增長43%，從產業的規模和增速上看，重點發展新聞出版、廣播影視及體育等產業，契合實際。

蔡靈還指出，在文化產業發展的問題，政府工作報告做到了宏觀與重點的結合，即要求文化產業的全面發展和整體實力的提升，也要求突出重點子產業的發展，有條件、有實力的產業應充分地抓住機遇，加快發展步伐，并使文化產業的發展在整體上處于平衡狀態。

中投顧問發布的《2010-2015年中國文化產業投資分析及前景預測報告》顯示，09年新聞出版產業總產值超萬億，GDP占比達到近3%，新聞出版產業對文化產業總產值在GDP中占比的進一步提高有顯著貢獻。

2010-03-09來源： 和訊網

第五篇：從經濟形勢看工行發展

從經濟形勢看工行發展

——支行“我的工行我的夢”演講發言稿

中國夢，是2012年11月29日，新一屆中央領導集體在國家博物館參觀《復興之路》展覽過程中，總書記發表的重要講話之一，“中國夢是民族的夢，也是每個中國人的夢”，作為一名工行人，我的中國夢就是在為工行實現跨越式發展而努力的過程中展現自我價值。

“功崇惟志，業廣惟勤”，夢想是航燈、是前進的動力，而要想實現夢想就必須探索實現夢想的方法和增長實現夢想的本領。兵家打仗講究“知己知彼方能百戰不殆”，而商家闖市場同樣需要洞悉國內外經濟形勢、外部營商環境、行業發展趨勢以及自身優劣勢。從宏觀層面上看，而今世界經濟仍將延續低速增長態勢；全球金融形勢有所好轉，但出現動蕩的可能性依然存在；拉動國內經濟增長的三駕馬車動力略顯不足，出口額因主要貿易市場購買力下降、貿易保護主義抬頭、反傾銷案頻頻而有所回落；內需提振因物價上漲、通貨膨脹、收入水平低、貧富差距大、社會保障制度有待完善而效果不佳；投資依然大部分集中在鐵路、公路、基礎設施建設等投入大、回報率低、期限長的項目之中，雖然今年中央旨在調整經濟結構，有意控制GDP增長速度，而把穩增長、控通脹放在第一位，繼續實施穩健的財政政策和相對寬松的貨幣政策，要達到預期目標，相信也是壓力重重。從微觀層面上看，制造業營商環境持續惡化、中小微企業融資困難、人力資源成本持續上升、轉型升級壓力重大，大量資金去實向虛，今年經理人采購指數為50.46，同期為51.23，增長速度在放緩。這說明銀行的外部經營環境并不好，同時我們也得面對改革所帶來的挑戰。7月，國務院發布金融改革國十條暨《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》，其中第九條，擴大民間資本進入金融業。這無疑將加大行業競爭。央行出臺“盤活存量、用好增量、控制總量”的信貸新政、銀監會八號文件控制理財比例、貸款利率解禁等金融新政，均在撼動銀行傳統盈利模式。經營困境擺在這里，我行提出經營轉型恰逢其時，那我們的轉型突破口在哪里？我們怎么培育新的利潤增長點？怎么在改革浪潮中依然能夠引領市場，不被淘汰?依我拙見，突破口就是以優質服務留住客戶、以產品營銷固化資金，實現銀行與客戶間的雙贏。所以要做好以下幾點:一是，切實轉變本位觀念，一切從客戶角度出發，規范服務標準，優化服務流程，加強大堂管理、壓降可分流率、提高自助機具使用率；加強員工業務素質培訓，提高業務素養、壓降業務辦理差錯率，使進出我行客戶能夠得到安全、方便、快捷的金融服務。二是，想方設法讓客戶認同我們的產品，認可我們的思想，讓客戶自愿放心地把資金交給我們去打理，做客戶的財富管家，從而增加中間業務收入。這就要求我們在日常工作中要不厭其煩地向客戶宣導我們的價值理念、營銷我們的各種產品，做好不同風險偏好、不同等級客戶的資金配置，最大化地將客戶資金通過產品固化在我行。三是，要緊盯市場需求，創新銀行產品，提供差異化服務。2013年6月17日，阿里巴巴在支付寶的基礎上推出余額寶，用戶在支付寶網站內就可以直接購買基金等理財產品，獲得相對較高的收益，同時余額寶內的資金還能隨時用于網上購物、支付寶轉賬等支付功能。累計轉入資金規模66.01億元，余額寶只用了18天就將合作伙伴天弘基金的增利寶貨幣基金推上了中國用戶數最大的貨幣基金寶座。這讓銀行業震驚、倍感危機與挑戰的同時更要有所啟發，憑借我行強大的后臺研發團隊、一線營銷人員和廣大客戶群，是完全有能力制造下一個“余額寶奇跡”的。

數以幾十萬計工行人的夢想匯聚在一起形成了工行夢，數以幾十萬計的工行人為了實現夢想而努力奮斗才能實現工行夢，我的夢和工行夢不分彼此、緊密相連，我必將努力工作、好好學習，以自己的實際行動為工行的轉型跨越式發展貢獻力量。