第一篇：銀行全面檢查要點

全面檢查方案

檢查范圍及內容

檢查截至6月30日的所有業務。重點檢查現金業務類、貸款業務類、存款業務類、重要空白憑證、印鑒密押、授權卡或柜員卡、票據審驗、查詢查復、對賬等制度執行情況，在檢查中發現存在明顯疑點和嚴重違規問題的，可進行延伸檢查。

（一）、現金業務管理

1.庫房管理是否堅持“雙人管庫、同進同出”；

2.庫房鑰匙是否堅持“庫鑰分管、平行交接”原則；保險柜是否做到鑰、密分管；

3.庫房門、保險柜副把鑰匙、密碼管理是否符合有關規定；安全設備是否齊全，是否符合安全條件。

4.現金等是否入庫保管，并有賬記載；是否做到賬款、賬實相符，有無白條抵庫，責任分明；

5.是否對網點核定合理的現金庫存限額；

6.柜員（或出納人員）鈔箱是否實行限額控制，超過限額是否及時入庫；

7.柜員現金出入庫手續操作是否合規，憑證內容記載是否完整；

8、是否嚴格執行定期、不定期檢查金庫尾箱、金庫鑰匙、等管理和使用規定

11.查庫內容登記、簽章是否真實、完整、齊全。

（二）、貸款業務管理、1、借款主體的真實性。通過查閱貸款檔案資料和資金去向，核查借款主體與用款主體是否一致，有無相互轉借農戶貸款證和冒名貸款問題。特別是對辦理時間集中、金額相同的多筆貸款；對多筆貸款資金流入同一賬戶、貸款本息由同一賬戶支付或由同一客戶擔保的貸款，要重點進行檢查；對資料不健全、借款人簽章有疑問、連續放款及其他認為可疑的貸款重點進行檢查。

2、貸款程序合法性以及貸款手續有效性。檢查貸款發放是否按程序操作，借款申請及借款合同等有關資料是否按規定進行審批，有無逆程序和不按規定程序審批發放貸款行為；對不按規定程序操作，違反授權管理規定的機構要重點檢查；要切實加強對貸款手續有效性的核查，重點檢查檔案資料的完整性、真實性，借款人簽章是否齊全、真實有效。

3、貸款用途真實性。重點檢查貸款是否存在虛構貸款用途，有無以化整為零、轉移用途方式，變相向不符合國家產業政策的行業（企業）發放貸款行為。

4、對貸款業務中有以下特點的要重點復查：

（1）、辦理時間集中、金額相同的多筆貸款；

（2）、對多筆貸款資金流入同一賬戶、貸款本息由同一賬戶支付或由同一客戶擔保的貸款。

（三）、存款業務管理

1、是否做到誰的款進誰的賬。

2、開立基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶是否經人民銀行核準后開立，一般存款賬戶的開立是否上報人民銀行進行備案；

3、一般存款賬戶是否辦理現金支取業務；

4、單位定期存款、通知存款支取時，是否以轉賬方式轉入銀行結算賬戶；

5、轉入個人結算賬戶的款項是否符合有關規定；

6、存款人撤銷銀行結算賬戶時，是否全部繳回未用的重要空白憑證、結算憑證和開戶登記證；

8、是否堅持定期對帳制度。

9、掛失業務、沖帳業務、大額現金支取是否按制度辦理。

（四）、柜員管理：

1.營業部勞動組織形式是否科學合理、分工明確，是否制定并嚴格執行崗位責任制；

2.營業機構崗位設置是否相互牽制、相互監督,是否做到了結算員不兼任聯行員，3.是否建立健全了完善的授權管理制度，對掛失、大額資金收付及錯賬沖正等需授權的特殊業務是否經有權人授權后處理;會計出納人員有無未經授權違規、越權辦理業務；是否對大額款項收付及頻繁大額支取款等異常現象進行登記或報備；

4.操作員密碼設置是否符合規定，是否做到定期或不定期更換；

5.操作員與操作員代碼是否保持一致，人員調整是否及時變更操作員姓名，柜員臨時離柜時是否做到及時簽退；

6.交賬是否堅持“人到、賬到、款到、重要空白憑證到”的“四到” ； 7.事中監督收賬時是否對柜員交賬憑證進行認真核對，交賬期內有無跨期憑證；

8.柜員是否按規定配置和使用操作員號，有無出現一人多號或一號多人現象；

（五）、重要空白憑證、印鑒、管理：

1.重要空白憑證是否全部按種類納入表外科目進行核算并做到賬簿實相符；

2.是否嚴格執行印、押、證分管分用制度；

3.重要空白憑證是否堅持“用一筆銷一筆”的銷號原則，手工銷號重要空白憑證是否跳號違規使用；

4.柜員領用的重要空白憑證是否及時入箱（柜、屜）保管；

5.重要空白憑證有無預先加蓋印章現象；

6.每日營業終了，柜員打印的“憑證明細”與重要空白憑證實物是否核對相符；

7.會計主管是否每月對憑證庫房和柜員使用重要空白憑證進行檢查、核對；

8.各種業務印章在使用前是否在“業務印章保管使用登記簿”上預留印模，注明啟用日期并由領用人簽章；

9.柜員臨時離柜或營業終了，印章是否及時入箱（柜、屜）上鎖保管；有無將印章交他人代蓋或代保管現象；

10.業務印章使用人變動或臨時離職，是否按規定辦理交接，并由監交人和接管人在“業務印章保管使用登記簿”上簽字蓋章；

11、聯行業務管理情況稽核

（1）.聯行支付業務是否堅持“三人操作”模式；

（2）是否至少設置主管員、錄入員、復核員三個崗位，是否做到錄入員不得兼任復核員，復核員不得兼任主管員；

（3）.是否遵守《大額支付系統業務管理暫行辦法》及其他有關規定，不拖延支付、截留、挪用客戶和他行資金；不因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不泄露密押和密鑰影響資金安全；不偽造、篡改大額支付業務盜用資金；

（4）.待轉聯行資金當日余額是否為零；（5）.查詢查復是否堅持“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理”的業務處理原則；

（六）、票據業務管理

1.票據及相關資料是否真實，是否屬偽造票據、變造票據、克隆票據和偽造增值稅發票、交易合同、查詢查復書等；

2.票據是否有效，票據的各要素、各票據行為尤其是票據背書是否規范；

（七）、賬務核對制度執行：

1.會計主管是否定期檢查往來賬務、按季檢查存款對賬情況；

2.對單位結算戶是否于季后10日內向開戶單位簽發“余額對賬單”，并于一個月內全部收回;對確實無法收回的，是否已做好記錄備查；

3.是否及時進行同業往來賬務、信貸臺帳勾對，并簽章負責；

4.是否堅持換人對帳；

5.有價單證、重要空白憑證、抵押及質押有價物品是否每月清點，賬、實、簿核對相符；帳據是否每月核對相符

（八）安全保衛管理情況

1、安全保衛制度建設情況。

（1）.是否制定和完善安全保衛內部控制制度及操作規程，其內容是否符合有關要求。

（2）.是否按照要求，建立健全與之配套的各項制度。

（3）.是否落實消防安全制度及操作規程。

2、安全保衛內部控制情況。

（1）是否定期按規定進行安全檢查。

（2）.營業人員是否熟知安全制度、報警電話和各種防范應急處置預案。營業期間至營業終了是否嚴格執行安全保衛規定。是否嚴格按規定程序接受上級部門公安機關的安全檢查。

（4）.是否嚴格執行押運制度。臨時解送款，是否配備隨車出納員，同出同歸。（5）.是否建立并嚴格執行安全檢查工作制度，檢查內容、頻率是否符合規定。安全檢查與問題整改記錄是否真實、詳盡。

5、應急準備和處置情況。

（1）.是否建立健全應對突發事件的應急處置機制及相關的應急預案或實施細則。

（2）.是否按規定配備突發事件信息報告員，建立突發事件預警信息網絡，對突發事件做到早預防、早發現、早報告、早處置。

（3）.是否有計劃有針對性地對員工進行教育學習，不斷提高員工處置突發事件的能力。

（4）.員工是否熟知并能按規程操作營業、守庫、押運、消防等本專業突發事件的應急處置預案。

(5).員工是否熟悉并能嚴格執行突發事件報告和保密制度。

第二篇：城商行全面現場檢查要點

城商行全面現場檢查要點

一、公司治理以及內控建設

（一）公司治理

1、股權結構是否合法合規。控股股東或主要股東資質及其派出董事素質如何，其投資期是否被鎖定 3-5年以上。是否存在干預銀行經營、人事安排，發生違規關聯交易及干預獨立董事提名等現象。控股股東或主要股東能否全面履行責任和義務，是否越過董事會和經營層干預銀行經營。（責任部門——董事會辦公室、辦公室）

2、公司治理的組織架構是否健全。是否按照現代公司治理原則設立股東大會、董事會、監事會、高級管理層，是否清晰界定其職責邊界，能否相互有效制衡，是否存在履職不充分或不當控制的情況。董事會、監事會及下屬專門委員會設立是否到位，專門委員會的組成是否符合規定。是否建立了有效的政策、程序和匯報渠道，報告關系是否清晰，信息交流是否通暢，組織結構能否適應經營環境和內在要求的變化。（責任部門——董事會辦公室、監事會辦公室、辦公室）

3、各項議事規則及相關制度是否完備。檢查公司章程是否符合《公司法》《商業銀行法》《股份制商業銀行公司治理指引》及其他規范性文件的要求。股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、董事會、監事會下屬專門委員會議事規則是否符合公司章程及相關法律、法規和規范性文件的要求等。（責任部門——董事會辦公室、監事會辦公室、辦公室）

4、公司治理的有效性。檢查公司治理架構、運行規則的設計是否有利于形成良好的公司治理機制。是否制定關聯交易管理制度，是否設立關聯交易控制委員會負責關聯交易的管理，股東及其關聯企業取得貸款或者授信的程序是否符合《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》及該銀行關聯交易管理制度的規定。銀行是否以優于一般客戶的條件對股東發放貸款。銀行是否違反規定對股東提供融資性擔保。（責任部門——董事會辦公室、風險管理部）

5、并表管理。是否建立了完備的并表管理體制，包括戰略、架構、履職、制度、信息報送、報表、系統、審計等。是否實現了資本與資本充足率的并表管理。是否對大額風險暴露與集中度進行并表管理。是否對內部交易進行并表管理。是否實現的各種風險的并表管理。（責任部門——計劃財務部）

6、資本管理。是否制定切實可行的資本金管理目標，制定并實施資本補充規劃。是否根據自身規模，通過對未來資產增長目標和利潤目標進行合理可靠的預測分析，確定銀行資本的最佳需要量。利潤分配政策是否穩健，資本充足率是否按照監管部門要求計算并進行披露，資本金是否真實合規，股東資格的審查是否嚴格，會計報表中股本金額是否與公司章程股本金吻合一致，有無貸款轉股本金的問題，有無虛假出資問題，有無擅自或變相抽逃資本金的問題，有無應經而未經批準，擅自擴充資本金或變更股東的問題。（責任部門——計劃財務部）

（二）內部控制

1、組織結構。是否建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構。是否明確決策層、監督層和高級管理層以及其他所有與風險和內部控制有關的部門、崗位、人員的職責權限。分支行高級管理層是否全面了解轄內經營和風險狀況。是否建立相應的授權體系，實行統一法人管理和法人授權。內部控制和風險管理職能部門是否能夠對銀行的各級部門和各項業務實施有效的管理控制。（責任部門——各部門）

2、政策制度。是否制定書面的內控政策，規定內部控制政策的方針和原則。內控政策是否與發展戰略和經營目標相一致。是否符合現行的法律法規和監管要求。是否體現對不同地區、行業、產品的風險控制要求。是否傳達到相關崗位的員工、指導員工實施風險控制。是否進行定期評審，確保其保持適當性和有效性。（責任部門——各部門）

3、目標管理。是否確定內部控制目標，以明確本行依據內部控制政策所希望達到的結果。內控政策目標是否保證國家法律法規和監管要求的貫徹執行。是否保證發展戰略和經營目標的實現。是否分解至職能部門或經辦行并傳達至各級員工，是否定期進行監測和考核。（責任部門——各部門）

4、激勵約束機制。是否擬定董事和高級管理層的薪酬、考核方案，董事的薪酬方案是否由董事會提出并報請股東大會審定。監事的薪酬方案是否由監事會提出并報請股東大會審定。高級管理層的薪酬方案是否由董事會下設的薪酬委員會制定。高級管理層是否參與自身薪酬的確定。激勵機制是否兼顧銀行的長短期利益，薪酬激勵政策是否與宏觀經濟形勢、銀行經營狀況、風險狀況及進步度等相匹配。員工的薪酬與業績掛鉤的考核是否合理，薪酬機制能否有效激發員工主觀能動性，是否存在比較嚴重的人才短缺狀況，吸引高素質人才是否存在困難。（責任部門——董事會辦公室、監事會辦公室、辦公室、計劃財務部、人力資源部）

5、人力資源管理。是否明確所有崗位的職責、權限和人員適任條件。重點崗位、重點人員、重點環節管理是否到位，關鍵崗位是否實行輪崗和強制休假制度。風險管理、內部審計、合規管理等部門人員是否符合法律法規和監管要求。是否制定并實施科學有效的培訓計劃。是否制定科學有效的員工引進、退出、選拔、考核、薪酬、福利等制度。（責任部門——人力資源部）

6、內部控制措施。是否制定全面、系統、成文的各項業務政策、制度和程序，并在一級法人內保持統一的標準。是否定期對政策、制度和程序進行評價和修訂。是否適時地對管理制度進行全面梳理與修訂，內部控制政策與措施覆蓋各主要風險點。是否建立相應的授權和審批制度，各級的管理責任明確。對檢查發現的問題，是否及時督促職能部門整改。是否制定發生意外事件和緊急情況的預案，有關預案內容完整、措施切實可行。是否定期檢查、維護應急的設施、設備和系統，并作必要的測試。（責任部門——各部門）

7、監督與評價。是否制定書面的內部控制績效監測程序，通過適當的監測活動，對內部控制績效進行持續的監測。是否制定有效的違規、險情、事故處臵和糾正管理制度。發現違規、險情、事故時，是否對有關責任人追究相應的責任。是否建立有效的內部控制體系評價制度，及時對內部控制體系實施評價，確保內部控制體系的充分性、合規性、有效性和適宜性。董事會是否定期對內部控制狀況進行評審，確保內控體系得到持續有效的改進。現有內部審計人員的數量和質量是否符合工作要求，內部審計政策和制度是否健全，審計部門是否獨立，審計查出問題能否及時整改。（責任部門——董事會辦公室、辦公室、計劃財務部、法律與合規部、審計部）

8、信息交流與反饋。信息報告制度是否完善。是否明確財務、管理、業務、重大事件等信息的報告路徑。是否適當的、定期的、公開的披露信息。是否建立了必要的內部控制文件體系，明確內控體系的要素、目標、職責和權限等。是否采取有效措施對文件進行控制，使文件及時傳遞、易于查詢、適時修訂或廢止等。監管部門下發的處理意見是否向董事會報告，銀行監管部門非現場監管和現場檢查發現問題的是否得到有效整改。（責任部門——董事會辦公室及各部門）

（三）風險管理體系

1、風險管理體系。是否建立包括信用風險、市場風險、操作風險等在內的全面風險管理體系框架。董事會是否定期檢查銀行的風險控制。是否設立專門履行風險管理職能的部門。風險管理是否缺乏獨立性和權威性。是否制定并實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和方法。是否建立涵蓋各項業務的風險管理系統(如全面的信用評級和管理信息系統)，風險管理的工具和系統是否與其風險規模相當。（責任部門——風險管理部）

2、信用風險管理。信用評級制度和方法，以及信用額度的確定是否合理。對集團客戶和關聯貸款的管理方式是否科學。資產質量監測制度和報告體系以及信貸風險預警機制的情況是否合理。資產質量認定程序和標準是否科學,資產質量基本情況和分類結果是否準確。（責任部門——風險管理部）

3、市場風險、利率風險的管理。交易對手或投資對象的授信額度和期限設定是否合理。對市場風險和利率風險的計量方法和模型是否科學。（責任部門——授信審批部、資金運營中心、計劃財務部）

4、流動性風險管理。總行與支行的頭寸管理是否科學。流動性缺口和敏感性分析計算是否準確。（責任部門——計劃財務部）

5、操作風險管理。新開辦的業務品種，是否事先制定風險防范措施。在新業務和新產品推出之前，是否制定有關的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量、評估和控制。（責任部門——各業務部門）

6、信息科技風險管理。是否有明確的信息科技戰略規劃發展目標，目標是否明晰、可衡量。董事會行使信息科技治理職責是否有效。信息科技部門組織架構與公司治理要求、銀行發展目標是否匹配。科技從業人員數量、專業技能與公司治理、銀行業務發展目標的匹配度。信息科技風險是否納入全面風險管理，風險管理部門對科技風險的管理是否有效果。是否建立信息科技內部審計依據、標準和方法，信息科技審計是否覆蓋全部重要信息系統和重要基礎設施。運維流程是否涵蓋事件管理、問題管理、變更管理、發布管理、容量管理、可用性管理流程。信息安全管理組織體系架構、安全制度體系是否完備。機房及重點區域是否具備必要的物理安全基礎防護措施及人員訪問控制措施。是否建立信息科技外包管理組織架構，制定外包管理戰略，明確IT外包的定義、范圍、目標和原則。是否對外包項目、重要外包商定期進行全面的風險評估。是否對外包服務進行有效的質量管理和監控評價。是否已建立恰當的應急預案，應對外包服務商在服務中可能出現的重大缺失。是否有明確的重要外包服務機構清單，并對其組織架構、服務管理體系、技術服務能力、資質等進行考查和跟蹤。是否制定覆蓋所有重要業務的業務連續性計劃。是否有健全的應急處臵機制。是否具有滿足銀行業務運營需要的數據中心或信息科技基礎設施。重要信息系統的災備建設是否符合要求。（責任部門——信息科技部）

二、貸款及其他資產業務

（一）信貸投向檢查

主要檢查信貸投向是否符合國家宏觀調控政策，是否繼續推進節能減排授信工作，嚴格把握行業準入、環境評價、能耗審查等政策界限，從嚴控制對“兩高一剩”行業劣質企業的貸款。是否堅持差異化、特色化的經營理念，科學把握信貸投放結構和節奏，貸款重點向小微企業、涉農等傾斜，年末是否實現了“兩個不低于”的目標。（責任部門——授信審批部）

（二）信貸資產質量檢查

董事會、高管層是否建立明確機制進行安排與職責分工，確保各級分支機構和各管理部門形成清晰有效的管理機制。是否制定并及時修訂信貸資產風險分類的管理政策、操作實施細則、授權體系或業務操作流程。制定的貸款分類制度，是否符合《貸款風險分類指引》提出的標準和要求，并與《貸款風險分類指引》的貸款風險分類方法具有清晰、明確的對應和轉換關系。是否根據銀監會有關地方政府融資平臺貸款風險管理的要求，調整風險分類、提取損失準備并計算貸款風險權重。（責任部門——董事會辦公室、風險管理部）

信貸資產分類人員是否具備必要的分類知識和業務素質。崗位設臵、人員安排是否滿足分類工作的需要。是否開發和運用信貸資產風險分類操作實施系統和信息管理系統，其運用結果是否準確。對貸款進行分類的頻率是否達到每季度至少一次的監管要求。對影響借款人財務狀況或貸款償還因素發生重大變化的貸款，是否及時對分類進行調整。貸款風險分類準確性如何，檢查結果與非現場測量數據是否存在較大差距。內部審計部門對本行信貸資產分類政策、程序和執行情況的檢查和評估是否有效，檢查、評估的頻率是否達到相應管理制度要求。是否建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續、完整。（責任部門——風險管理部、審計部）

（三）關聯交易檢查

是否按照《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》的有關要求制訂了銀行的集團客戶授信業務風險管理制度，是否報當地監管部門備案。所制訂的制度內容是否全面、合規。是否能夠按照有關規定準確、全面的判斷關聯企業和關聯交易。是否將商業銀行持有的集團客戶成員企業發行的公司債券、企業債券、短期融資券、中期票據等債券資產等交易行為所產生的信用風險暴露納入集團客戶授信業務進行風險管控。對集團客戶的授信是否嚴格遵循了“統一原則”、“適度原則”和“預警原則”。是否建立了與集團客戶授信業務風險管理特點相適應的管理機制。（責任部門——授信審批部）總行及分支機構是否指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理和對集團客戶授信的信息收集、信息服務和信息管理。對集團客戶內各個授信對象核定最高額授信額度時，是否在分別考慮各個授信對象自身的信用狀況、經營狀況和財務狀況等的同時，還充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經營狀況和財務狀況。是否對集團客戶的最高授信額度進行動態管理，并根據該集團客戶經營和財務狀況變化情況及時做出調整。對單一集團客戶和單一貸款客戶的授信集中度是否符合最低監管要求。在對集團客戶授信時，是否在授信協議中約定要求集團客戶及時報告被授信人凈資產10%以上關聯方及關聯交易的有關情況。是否在合同中約定集團客戶對其提供資料的真實性負責及違約的處臵方式等內容。總行是否按要求每年對全行集團客戶授信風險進行一次綜合評估，將向當地監管機構提交相應的風險評估報告。（責任部門——授信審批部）

是否能夠按照《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》的有關規定準確判斷和正確處理與股東或銀行內部人的關聯交易。是否制訂了關聯交易管理制度。銀行與股東或內部人的關聯交易是否經有權部門批準，對關聯方的授信余額占本行資本凈額的比例是否符合有關監管要求。銀行是否存在向關聯方發放無擔保貸款、以本行股權質押發放貸款、為關聯方融資行為提供擔保等違規行為。是否按季向當地監管部門報送交聯交易情況報告等。（責任部門——授信審批部）

（四）信貸管理檢查

是否按照“三個辦法、一個指引”的要求在制度建設、崗位設臵及權責劃分、合同文本修訂、IT系統建設、考核激勵機制建設等方面進行了完善并能夠充分發揮作用。總行是否嚴把分行授信關。是否嚴格做到授放分控。采取哪些政策措施加強授信風險識別、分析和處理。貸前調查是否盡職，是否按照“了解你的客戶、了解你客戶的業務”的原則，了解客戶真實狀況和真實需求。是否通過查驗申貸企業納稅證明、向出具審計意見的注冊會計師事務所查詢、實地調查等多種方式驗證申請材料的真實性。貸時審查是否嚴格遵守相關程序和權限，是否嚴格執行信貸政策。是否向融資中介提供融資顧問服務的客戶發放貸款。貸款發放是否真正落實了“實貸實付”原則和“交易對手”原則。2011年末“按貸款新規走款比重真正達到80%以上”的目標，完成結果如何。貸后管理是否及時反映和預警風險。貸后資金監控是否到位。對違規行為是否進行相應的處理等。中長期貸款合同修訂補正工作完成結果如何，是否存在不真實或不完整的情況。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

（五）房地產貸款檢查

是否認真貫徹了差別化住房信貸政策的有關要求，對房地產開發企業是否不折不扣的落實了名單式管理、在建工程抵押、貸款成數控制及售樓售地款封閉管理等風險監管要求。是否按照風險可控和商業可持續原則，加大對保障性安居工程的信貸支持力度。是否按要求進行房地產貸款的壓力測試，測試結果如何。是否建立對土地、房產等押品的持續動態監測制度，并結合市場波動情況，對押品價值進行監測和重估。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

（六）政府融資平臺貸款檢查

是否按照《中國銀監會關于加強2012年地方政府融資平臺貸款風險監管的指導意見》要求，降舊控新。是否采取有效措施，及時化解到期風險。是否以現金流覆蓋率為抓手，緩釋存量風險。是否合理確定融資平臺貸款還款期限和還款方式。是否對新增貸款進行總量、投向上的控制。是否按要求有序組織平臺貸款的退出工作。對已退出的平臺貸款是否仍按要求進行動態監測。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

（七）票據業務檢查

是否將票據業務納入綜合授信管理。票據簽發是否按要求審核貿易背景真實性、保證金來源合法性、重要票據、合同印鑒的真實性等。貼現手續是否合規、查詢查復是否合規有效、是否對貼現資金流向的合規性進行跟蹤檢查，是否存在通過票據轉貼現逃避信貸規模的行為、是否為融資中介或掮客辦理票據貼現等。（責任部門——授信審批部、風險管理部、票據中心）

（八）不良資產處臵檢查

是否建立并制定了不良資產剝離的決策機制、操作流程和管理辦法。制定的操作流程和管理辦法是否符合有關政策規定和審慎性監管要求，剝離程序和操作規程是否規范，是否建立剝離責任制。剝離資產價格的確定是否履行了必要的法定程序。是否與接受方簽訂了剝離轉讓協議。地方政府承諾的補償和支持措施是否按照方案計劃如期實施，應啟動的措施是否已真實到位。已剝離資產是否存在回購現象，回購的資產是否如實入賬，并做到賬實相符。承接或臵換不良資產的政府平臺公司目前經營管理情況是否穩定，其長期持續經營及處臵資產能力如何。以貸款方式操作的，相關貸款的五級分類情況是否正常，貸款抵質押和擔保是否完備有效，是否有明確的還款計劃和有效的還款來源，能夠按照事先約定按時還本付息，是否存在以貸收息等情況。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

（九）非信貸資產

非信貸資產內控制度建設及執行情況，崗位設臵及前、中、后臺監督制衡情況。從業人員數量及質量是否與業務發展速度和業務復雜程度相匹配。是否制度了相關業務的應急預案，有效性如何。IT系統建設支持業務發展及數據管理情況。銀行對市場風險預測和計量情況如何。交易對手所處行業風險狀況如何。是否與信托公司存在業務合作。銀行對業務的考核激勵機制科學性如何。評價非信貸資產業務的整體質量和損失情況，損失準備計提情況。評價內部審計部門對業務的檢查頻率是否足夠、檢查范圍是否全面、檢查效果如何。（責任部門——資金運營中心、信息科技部、計劃財務部、風險管理部、審計部）

三、存款柜面業務及其他負債業務

（一）環境控制。營業網點的制度建設、安全保衛設施和崗位設臵等方面是否具備良好的內部控制環境，是否建立了崗位責任制及營業網點管理規定，崗位設臵能否做到相互制約，安全設施是否齊全，安全管理是否嚴格。負債業務的操作系統和信息管理系統是否健全。（責任部門——安全保衛部、運營管理部、信息科技部、各業務中心）

（二）賬戶管理。是否建立了賬戶管理規定，明確了存款賬戶的開立、變更、撤銷條件，制訂了賬戶存入、支取和結算的操作規程。開銷戶和變更手續是否合規，是否建立開銷戶登記簿并及時登記，賬戶的使用、查詢、凍結、劃扣是否符合規定，對休眠戶的管理是否符合規定。大額存單簽發、大額存款支取是否執行分級授權和雙簽制度。是否對大額款項收付進行登記、報備。是否存在泄露存款人賬戶資料情況。是否存在高息攬存及賬外吸存的情況。客戶賬戶、印鑒、簽字的管理是否符合規定，壓數機、密押器、點鈔機的使用和管理是否符合要求。外匯賬戶的開立資料是否齊全，并經外管部門批準。資本賬戶的撤銷是否有外管部門的核準件。（責任部門——運營管理部、各業務中心）

（三）重要空白憑證和有價單證管理。是否建立了重要空白憑證和有價單證管理的核算和管理制度，是否建立了“印、壓、證”三分管制度。重要空白憑證和有價單證的領取、使用、銷毀和上繳是否符合規定，是否嚴格執行登記制度，有否跳號使用的情況。是否按規定定期盤點，賬實是否相符。（責任部門——運營管理部、各業務中心）

（四）現金管理。是否配備了負責現金出納業務的專（兼）職管理人員，崗位設臵是否堅持了不相容崗分離的原則，是否建立了書面的崗位責任制。向營業庫和發行庫請領、上解現金是否經有權人批準，各項手續是否完備。現金登記簿管理是否符合規定，是否堅持當日對賬，核對庫存現金，做到賬款相符。出納差錯的處理是否符合規定。是否嚴格管理計算機出納核算系統，做好系統口令和有關資料保管、保密工作。是否按規定設臵了相應的登記簿，并真實、準確、及時、完整地進行了記載。庫房鑰匙的配備、使用、登記、保管等是否符合規定。庫款的出入庫、備用金的領用和交存等手續是否完整。查庫制度執行是否嚴格，發現問題是否得到及時糾正。大額現金支取的審批和登記制度執行是否嚴格。（責任部門——運營管理部、各業務中心）

四、中間及表外業務

（一）制度建設與風險管理。開展中間業務是否符合國家法律法規和金融監管規章的規定。是否具備開辦業務所必需的軟硬件條件。是否履行了完備的報批、報備和授權手續。是否建立了相關的管理制度和操作規程，并貫徹到有關業務部門和崗位。建立的風險管理體系是否能科學地識別、衡量、監測、預警、控制中間業務風險。中間業務風險管理水平是否與其業務發展相匹配。中間業務操作系統和信息管理系統是否健全。（責任部門——授信審批部、風險管理部、運營管理部、個人金融部、各業務中心、信息科技部）

（二）支付結算業務。是否配備了結算專管員，結算人員是否熟知結算業務，對票據的防偽功能是否熟識。代收他行票據是否遵循收妥抵用原則，對違反結算紀律的客戶是否按規定進行處罰。提出票據是否嚴格核對并經會計主管簽章。是否嚴格審查提入票據。結算糾紛及結算案件的發生情況。結算業務的收費是否符合規定，收入是否按規定入賬。（責任部門——運營管理部、票據中心）

（三）代理業務。是否建立了代理業務的管理制度。是否設立專戶核算代理資金，代理資金的撥付、回收和核對等手續是否合規。是否嚴格履行銀行不墊款的原則。是否嚴格按照代理協議的授權辦理資金轉移手續。是否嚴格按會計制度核算和確認各項代理業務收入。（責任部門——資金運營中心、個人金融部、票據中心、風險管理部）

（四）銀行承兌匯票

1、交易背景真實性審查。包括簽發銀行承兌匯票是否以真實、合法的商品交易為基礎，是否對承兌申請人提交的商品勞務交易合同、真實需求等進行盡職調查并予以記錄，并及時收集增值稅發票（復印件）。是否存在對不具有貿易背景或貿易背景不清的商業匯票辦理承兌的問題。是否存在客戶利用關聯交易和虛假交易等手段套取銀行信用的現象等。（責任部門——票據中心、風險管理部）

2、授信及審批。包括承兌申請人的資格、資信、條件是否符合國家產業政策、信貸政策及有關規定。是否對支付能力差、無力支付到期票據款項的客戶滾動簽發銀行承兌匯票。是否存在未納入客戶統一授信或超授信簽發銀行承兌匯票的情況。承兌總量、承兌期限是否符合有關規定。是否存在超授權、逆程序、化整為零辦理承兌等。（責任部門——授信審批表、票據中心、風險管理部）

3、擔保管理。包括承兌保證金比例是否符合規定，保證金來源是否合規，是否存在信貸資金充抵保證金現象。保證金賬戶是否實行專戶管理，是否存在提前支取、挪用和串用保證金的情況。風險敞口部分是否落實了有效擔保措施，抵質押物管理是否規范等。（責任部門——票據中心、運營管理部、風險管理部）

4、票據審查與管理。是否按要求保管空白銀行承兌匯票憑證和銀行匯票專用章，廢票管理是否審慎，“印、押、證”管理是否符合規定要求等。是計提風險資本及撥備是否及時足額。承兌墊款是否及時轉入不良貸款及五級分類是否準確，是否存在用貸款掩蓋墊款問題，是否對墊款積極催收和清理等。（責任部門——票據中心、運營管理部、計劃財務部、風險管理部）

（五）理財業務

1、個人理財業務管理的組織架構。包括董事會職責、高級管理層監控、監事會監督和個人理財業務操作及相關風險管理部門（或職能）等職責設定情況。是否根據理財計劃及其所包含的投資產品的性質、銷售規模和投資的復雜程度，針對理財計劃面臨的各類風險，制定清晰、全面的風險限額管理制度，建立相應的管理體系。（責任部門——個人金融部）

2、個人理財業務的研發設計與投資管理情況。一是重點關注產品定價是否合理，資金池類理財業務預期收益率測算是否準確。二是理財資金運用的內部控制，包括募集資金劃撥和使用，理財資金與自有資金的分離，理財資金是否存在利益輸送問題。三是資產組合型理財產品投資管理情況，主要包括投資固定收益類金融產品、高風險金融產品情況，投資信托計劃和信貸資產的合規性，理財資金行業流向。四是理財資金使用情況，包括是否發放委托貸款，是否用于購買信托收益權，是否購買他行或本行理財產品，投資于票據資產的比例情況。五是是理財產品收益核算管理情況，包括理財產品及基礎資產的單獨核算管理。理財產品實際收益率測算模型。理財收益實際兌付情況。（責任部門——個人金融部）

3、理財業務銷售管理狀況。宣傳銷售文本格式是否齊全，宣傳內容是否能夠全面、客觀反映理財產品的重要特性和與產品相關的重要事實，語言表述是否真實、準確和清晰。是否登載禁止登載的內容，是否按照要求登載必須登載的內容。理財產品銷售文件格式是否齊全，風險提示書、客戶權益須知是否充分反映風險狀況，是否載明投資范圍、投資資產種類和各投資資產種類的投資比例，并確保在理財產品存續期間按照銷售文件約定比例合理浮動。信息披露是否及時、全面。理財產品未達預期收益的，是否詳細披露相關信息。（責任部門——個人金融部）

4、理財產品風險評級管理。法人機構理財產品風險評級是否符合相關規定。是否在銷售文件中明確產品適合銷售的客戶范圍，并在銷售系統中設臵銷售限制措施。商業銀行分支機構對客戶風險能力評價是否符合相關規定，是否持續評估。是否建立了客戶風險承受能力評估信息管理系統，風險評級與客戶承受能力是否匹配，各項檔案資料是否完備。各商業銀行是否建立全面、透明、快捷和有效的客戶投訴處理體系，投訴方式、渠道是否向社會公布，對客戶投訴記錄是否進行記錄、保存并歸集整理。（責任部門——個人金融部）

（六）信用證業務

1、客戶準入及資信審查。包括客戶準入是否符合國家產業政策、信貸政策、國家外匯管理局規定及相關制度要求。是否嚴格審核議付行、代理行的資信。是否存在開立無真實貿易背景或背景不清的信用證問題等。（責任部門——授信審批部、國際業務部）

2、授信及開證。包括進口信用證業務是否納入統一授信管理。是否未經授權或超權限、超授信額度辦理信用證。是否存在逆程序開證問題。是否存在滾動開證問題。開立遠期信用證或不能控制物權的即期信用證是否符合有關規定等。（責任部門——授信審批部、國際業務部）

3、擔保及業務操作。包括開證保證金管理是否合規，是否存在保證金繳存不足或保證金未專戶管理或被提前支取的情況。是否存在風險敞口擔保不落實的情況。經辦人員是否按規定辦理通知、付款、承兌或拒付，是否認真審查并及時處理單據不符點。開證申請書和信用證合同上的公章、簽章與預留印鑒是否相符。信用證相關單據的交接保管是否存在風險隱患等。（責任部門——風險管理部、國際業務部）

（七）保函業務

1、被擔保人資格準入。包括被擔保人是否符合國家產業政策、信貸政策、國家外匯管理局規定及相關制度要求，是否符合關于行業名單制管理的要求。被擔保人是否獲得相應的業務配額或證書（如進口礦業配額，承包工程許可）。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

2、基礎交易。包括開立保函前是否對基礎交易合同的真實性進行核實，開立后是否對基礎交易合同的實施進行監控，有無相關記錄。保函項下的資金用途是否符合國家產業政策及有關制度規定和合同要求，是否存在對信托理財產品出具保函的情況，是否對第一還款來源無保障或用融資償債的客戶辦理融資性擔保等。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

3、授權授信管理。包括是否將保函業務納入客戶統一授信管理，是否存在超擔保限額出具保函的情況。是否有超授權或逆程序出具保函的情況。是否存在保證金不足或被提前支取、放寬抵押擔保條件或反擔保不符合有關規定的情況等。（責任部門——授信審批部、風險管理部）

4、風險控制。包括是否有標準格式保函文本，非標準格式保函文本是否經過有關部門審核，保函內容發生實質性修改時是否重新審核。（責任部門——法律與合規部）

（八）貸款承諾業務

是否未納入客戶統一授信或超授信額度進行貸款承諾。是否超授權或不符合審批程序辦理貸款承諾。是否對貸款承諾申請人進行盡職調查并予以記錄。是否為不具備授信條件的客戶或放松授信條件辦理貸款承諾。是否放松對承諾項目的審查，未進行項目評估或可行性研究就辦理貸款承諾。貸款承諾項下的項目及資金投向是否符合國家產業政策、環保政策及有關規定。是否針對承諾項下的項目風險設定約束條件以降低風險，已出具的承諾協議是否存在法律風險或糾紛隱患。貸款承諾業務是否計提風險資本，表外登記是否及時、完整、準確，統計數據與表外登記數據是否一致等。（責任部門——授信審批部、法律與合規部、計劃財務部、風險管理部）

五、財務管理

1、是否建立了涵蓋財務計劃管理，各項營業收入、成本與費用管理，各項資產減值準備的計提與損失核銷管理，利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補)管理等完善的內部控制制度，執行情況如何。（責任部門——計劃財務部）

２、是否制定了全行的業務經營計劃，計劃指標是否科學，執行是否嚴格。銀行的財務計劃管理，各項營業收入、成本與費用，各項資產減值準備的計提與損失核銷，利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補)情況是否符合國家法律法規及監管部門的有關規定。會計政策是否審慎，記賬方式是否規范，是否經過有權審批人核準列支，相關報銷等手續是否存在逆程序操作現象。（責任部門——計劃財務部）

３、能否如實反映銀行的各項營業收入、成本與費用，核算是否正確、合規。是否如實計提并正確核算各項資產減值準備。利潤及利潤分配表中反映的利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補)情況是否真實。是否存在人為調節利潤的現象。（責任部門——計劃財務部）

４、評價商業銀行對財務計劃管理，各項營業收入、成本與費用管理，各項資產減值準備的計提與損失核銷管理，利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補)管理的內部審計頻率、范圍及效果。（責任部門——計劃財務部、審計部）

六、所有者權益及權益

（一）所有者權益

檢查實收資本，包括股金的真實性，股東名單、入股金額、入股時間記載的準確性。檢查資本公積、盈余公積和公益金，評價各科目的準確性。檢查未分配利潤，評價各損益類科目記載和調整的正確性。（責任部門——計劃財務部）

（二）各項收入

是否建立完備的涉及營業收入的管理制度、實施細則，能否得到有效執行。各項貸款利息收入是否根據權責發生制原則和規定的適用利率全額計算入賬，本金或利息逾期90天以后的利息是否計入表外應收利息，并沖減利息收入。當年利息收入是否納入當年損益，是否在臨時過度性科目和往來科目掛賬。金融企業往來各項收入是否按規定收取，包括央行往來利息收入、同業往來利息收入、系統內往來利息收入、轉貼現利息收入等是否及時全額入賬，有無虛增、隱瞞、截留、轉移、私分等問題。各項手續費收入是否按規定收取，重點是委托貸款手續費收入、結算業務手續費收入及其他中間業務手續費收入等是否及時全額入賬，有無截留，轉移，私分等問題。投資收益計劃和入賬是否準確及時，購買債券或向其他法人機構投入權益性資金而獲得投資收益的合法性，有無假投資真貸款的現象。是否存在實際收到股利和利潤重復計入“投資收益”的現象。年末是否及時將投資收益結轉，有無不進行正確結轉以調節利潤的問題。檢查其他各項收入包括營業外收入是否按規定真實準確入賬。（責任部門——計劃財務部、各業務中心、運營管理部、風險管理部）

（三）各項支出

是否建立完備的涉及營業收入的管理制度、實施細則，能否得到有效執行。各項存款利息支出是真實，是否按國家規定的利率計付利息，并在有關損益賬戶中如實反映。金融企業往來各項支出是否合規，核算是否正確。重點是與中央銀行、同業存放的資金是否全部按規定計息，計息范圍有無遺漏或錯計，有無虛列等問題。貸款損失準備的計提是否符合有關財務制度規定，并根據對信貸資產檢查結果，計算貸款損失準備是否足額提取。非信貸資產減值準備的計提是否符合有關財務制度規定，根據非信貸資產檢查結果，計算非信貸資產是否足額提取。手續費支出支付范圍和比例是否合規，計算依據是否可靠、準確，有無錯計、錯付的現象。有無擅自擴大計算基數、提高支付標準、擴大核算范圍、提高費率的現象。營業費用支出是否合規。職工工資和福利費、教育經費、工會經費是否按規定提取和使用。業務宣傳費和業務招待費是否在規定的限額內據實列支。固定資產的購臵等資本性支出是否在費用內列支，是否存在違規以租代購等情況。固定資產折舊、遞延資產、無形資產、低值易耗品、大修理費用的攤銷是否符合規定，計提攤銷是否準確。其他各項支出包括營業外支出是否按規定真實準確入賬。（責任部門——計劃財務部、各業務中心、人力資源部）

（四）利潤及凈利潤

根據營業收入、營業支出檢查結果，檢查營業稅金及附加的計提依據是否合規，計稅范圍是否完整，計稅基數是否正確，營業稅率是否正確，賬務處理是否合規，核查營業利潤的準確性。根據投資收益、營業外收入、營業外支出檢查結果，核查利潤的準確性。（責任部門——計劃財務部）

七、電子銀行

１、銀行是否建立了全面、綜合、系統的電子銀行業務授權管理、會計核算、賬務核對、安全保障、檢查監督、人員管理、統計分析、信息反饋、信息披露、重大事項報告制度等管理制度和風險識別、預警、評估、監測、控制機制。是否建立了能夠完整涵蓋業務的全過程和各風險點的業務操作規程和實施細則，操作規程各業務環節是否具備有效的控制手段，控制環節的設臵是否合理，控制職能的劃分是否清楚。是否建立了健全的崗位責任制，各崗位職責之間能否相互監督和制約。是否根據需要及時修改和完善已制定的各項管理制度、操作規程和實施細則。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

２、電子銀行業務的相關部門和人員是否嚴格執行了電子銀行業務的各項內部控制制度。經營電子銀行業務的相關各部門和人員之間是否存在分工不清、缺乏制約等問題。是否及時核對電子銀行業務的全部賬務，會計數據與統計數據是否相符一致。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

３、銀行是否遵守了國家有關計算機信息系統安全、商用密碼管理、消費者權益保護等方面的法律、法規和規章。是否根據需要設定轉賬限額。是否設定電子銀行業務密碼試輸次數、試輸時間的限制。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

４、董事會和高級管理層是否確立了與自身相適應的電子銀行業務發展戰略和運行安全策略。是否制定并實施充分的物理安全措施，有效防范外部或內部非授權人員對關鍵設備的非法接觸。是否采用合適的加密技術和措施，以確認電子銀行業務用戶身份和授權。是否實施有效的措施，防止電子銀行業務交易系統不受計算機病毒侵襲。（責任部門——董事會辦公室、個人金融部、信息科技部）

５、銀行是否制定必要的系統運行考核指標，定期或不定期測試銀行網絡系統、業務操作系統的運作情況，及時發現系統隱患和黑客對系統的入侵。是否具有預警止付功能。是否將電子銀行業務操作系統納入銀行應急計劃和業務連續性計劃之中。在客戶申請某項電子銀行業務品種時，是否向客戶說明和公開各種電子銀行業務品種的交易規則，是否向客戶說明該品種的交易風險及其在具體交易中的權利與義務。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

６、銀行是否根據業務發展需要，及時對從業人員進行培訓，及時更新系統安全保障技術和設備。是否建立電子銀行業務運作重大事項報告制度，是否及時向銀行監管部門報告電子銀行業務經營過程中發生的重大泄密、黑客侵入、網址更名等重大事項。是否接受銀行監管部門認可的權威評估機構對其業務操作系統的安全性進行評估。（責任部門——個人金融部、信息科技部）

７、銀行內審部門是否配備專門的電子銀行業務審計力量。是否定期對電子銀行業務進行審計。內部審計的范圍是否全面，效果是否良好。（責任部門——審計部）

八、檢查依據 1．《中華人民共和國商業銀行法》 2．《中華人民共和國銀行業監督管理法》 3．《中華人民共和國公司法》 4．《中華人民共和國擔保法》 5．《中華人民共和國票據法》 6．《中資商業銀行行政許可事項實施辦法》 7．《儲蓄管理條例》 8．《貸款通則》 9．《金融違法行為處罰辦法》 10．《商業銀行資本充足率管理辦法》 11．《商業銀行內部控制評價試行辦法》 12．《股份制商業銀行公司治理指引》 13．《股份制商業銀行董事會盡職指引》 14．《股份制商業銀行獨立董事和外部監事指引》 15．《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》 16．《商業銀行市場風險管理指引》 17．《商業銀行授權授信工作盡職指引》 18．《商業銀行表外業務風險管理指引》 18．《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》 19．《金融企業會計制度》 20．《貸款風險分類指導原則》 21．《銀行貸款損失準備計提指引》 22．《金融企業呆賬準備提取管理辦法》 23．《銀行抵債資產管理辦法》 24．《進一步完善中小商業銀行公司治理的指導意見》 25.《商業銀行理財產品銷售管理辦法》 26.商業銀行個人理財業務風險管理指引》 27.《銀行業金融機構績效考評監管指引》 28．《商業銀行信息科技風險管理指引》 29．《銀行業金融機構信息科技外包風險監管指引》 30．《商業銀行數據中心監管指引》

附件：

一、城商行全面現場檢查要點與風險提示對照表

二、票據業務和信貸資產質量及真實性檢查要點

第三篇：全面檢查

國辦要求確保再無暴力拆遷 全國立即展開檢查

2011-05-20 08:08 來源：人民網

國辦要求確保再無暴力拆遷

要求立即檢查征地拆遷制度落實情況，六部門將督察強征強拆

國務院辦公廳13日發出通知，決定立即在全國開展征地拆遷制度規定落實情況專項檢查，強化監管，嚴肅問責，堅決制止違法強拆行為，切實維護群眾合法權益。

通知要求各地區、各有關部門要認真貫徹《國有土地上房屋征收與補償條例》和《國務院辦公廳關于進一步嚴格征地拆遷管理工作切實維護群眾合法權益的緊急通知》等規定，堅決制止違法強制拆遷、暴力拆遷。

【內容】

下月各地上報自查報告

此次專項檢查要突出以下三項內容：

一是檢查《條例》和其他征地拆遷制度規定貫徹落實情況。包括征地拆遷決定征求群眾意見情況；社會穩定風險評估情況；補償方案征求群眾意見情況；房屋征收評估情況和補償標準確定、執行情況等。

二是征地拆遷責任落實情況。包括地方各級政府主要領導、分管領導責任落實情況；政府部門管理責任落實情況；征地拆遷矛盾糾紛排查調處機制建設情況等。

三是征地拆遷違法違規案件查處情況。包括發生違法強制拆遷、暴力拆遷案件查處情況；涉及的領導責任、管理部門責任、直接責任人責任追究情況；涉嫌違法亂紀問題處理情況等。

通知要求，此次專項檢查分兩個階段進行。第一階段各省（區、市）人民政府按照通知要求立即開展全面自查，6月20日前形成自查報告報國務院。

第二階段從6月下旬開始，由住房城鄉建設部、國土資源部、公安部、監察部、農業部、法制辦等部門組成督察組進行重點督察，督察結果及時予以通報。

【責任】

全面清理已有許可證項目

通知強調，各省（區、市）加強對本地區征地拆遷工作的監督檢查，督促所轄各市、縣嚴格依法按程序辦事，深入做好群眾工作，采取有力措施，確保不再發生違法強制拆遷、暴力拆遷事件。

各省（區、市）要立即對本地區貫徹落實征地拆遷制度規定情況進行全面檢查，及時糾正存在的問題，確保取得實效。立即對《條例》施行前已依法取得房屋拆遷許可證的項目進行全面清理，制定有效措施，化解矛盾糾紛，但政府不得責成有關部門強制拆遷。

通知要求各省（區、市）督促所轄各市、縣政府認真貫徹落實《條例》和《緊急通知》要求，對自查出的問題抓緊整改。

堅決依法從嚴從快查處違法強制拆遷、暴力拆遷案件，對違法實施強拆的責任人，要依法處理；對失職瀆職的部門，要嚴肅追究部門負責人的責任；對情節嚴重、影響惡劣的，要依法追究有關地方領導的責任；構成犯罪的，要及時移送司法機關，依法追究刑事責任。要著力完善相關制度，建立健全防范化解征地拆遷矛盾糾紛的長效機制，切實維護群眾合法權益和社會和諧穩定。據新華社電

第四篇：銀行操作風險檢查要點(權威版)

銀行業金融機構操作風險檢查要點

（一）內控制度的健全性

1.被檢查機構內控制度是否能夠涵蓋所有崗位和業務環節，對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級是否及時制訂或修訂。

2.是否明確各部門、崗位、人員的職責和權限，并形成文件予以傳達。

3.是否制訂并實施行（社）務管理公開制度。

4.是否建立基層機構負責人及關鍵崗位人員定期或不定期輪崗和強制休假制度。

5.是否嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為,并建立相應的行為失范監察制度等。

6.是否建立舉報激勵機制。是否對舉報查實的案件給予舉報人以重獎。

7.是否建立完善適時對賬制度。

8.是否建立并落實印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度。

9.是否建立與客戶兩個以上主管熱線聯系查證制度。10.是否制定培訓計劃，以提高員工風險內部控制意識。

第頁 1 共 6 頁 11.是否制定應急預案，提供適當的應急設施和系統，并定期進行應急演練。

（二）內控制度執行的有效性

1.現金及庫房管理，包括是否堅持定期查庫制度；庫存現金是否超過核定額度；現金交接及出入庫手續是否規范；庫房鑰匙及密碼的保管與使用是否符合規定；現金收付是否符合規定；對長短款的處理是否符合規定；大額取現是否經過有權人審核審批；大額取現是否核對取款人身份證件；大額取現是否及時準確登記等。

2.重要會計憑證或單證的管理，包括是否賬證核對一致，有無重要空白憑證不納入賬內核算的情況；重要空白憑證是否集中存放庫房（柜）；是否做到賬證、證印、證押分管；是否庫內建立“重要空白憑證保管登記簿”，詳細記載重要空白憑證的種類、數量、起止號碼、出入庫時間等內容；是否按種類設置“重要空白憑證使用銷號登記簿”；重要空白憑證領取是否符合規定，經負責人簽章；重要空白憑證使用是否按順序號，逐份銷號，號碼銜接情況；重要空白憑證作廢時是否加蓋“作廢”戳記。并在“重要空白憑證使用銷號登記簿上”注明作廢的日期、憑證號碼，在備注欄注明“此份作廢”字樣，雙人在登記簿上簽章；重要空白憑證作廢時，是否將憑證右上角號碼剪下，貼在“重要空白憑證使用銷號登記簿”上；重要空白憑證交接是否符合制度要求；是否

第頁 2 共 6 頁 交接內容完整，并有移交人、接交人和監交人三方簽字確認；是否按規定填寫憑證起止號碼和數量；屬銀行簽發的重要空白憑證是否由客戶簽發；是否事先蓋好印章備用；重要空白憑證出售是否符合規定；退回的重要空白憑證是否進行銷號處理；需要銷毀的重要空白憑證是否按規定集中銷毀；重要空白憑證是否一律納入表外科目核算，采用單式收付記賬法；運送重要空白憑證是否由專車雙人運送；是否發生重空憑證丟失的情況；是否存在重空憑證作廢率過高的情況；重要空白憑證的內部檢查情況。等。

3.柜員卡、授權卡的保管與使用，包括是否堅持分級授權制度；是否存在串用柜員卡的情況；授權卡是否專人隨身保管與使用；柜員卡、授權卡密碼是否定期更換或設置過于簡單等。

4.印章管理，包括印章領用登記是否及時、準確；印章是否由專人使用并入庫保管；印章交接是否符合規定；柜員名章是否妥善保管；分支機構行政公章使用是否經過審批并登記；是否存在業務章與行政公章混用或替用的情況等。

5.賬戶管理，包括是否遵循“了解你的客戶”原則對企業開戶資料進行嚴格審查；開戶資料特別是預留印鑒是否妥善保管；賬戶啟用時間是否符合規定；賬戶凍結（解凍）業務是否符合規定并及時準確登記；開戶許可證管理是否規范等。

6.對賬，包括記賬崗位與對賬崗位是否嚴格分開；是否在規定時間進行銀企對賬；對賬單是否及時回收并將對賬單上的印

第頁 3 共 6 頁 鑒同企業預留印鑒相核對；對賬業務外包是否經過審批核準并明確雙方權責關系；對未達賬項和差錯的處理是否符合規定等。

7.代客服務，包括上門收款是否簽訂收款協議并執行雙人收付制度；上門收款是否及時入賬；是否攜帶現金收訖章或已加蓋現金收訖章的空白憑證進行上門收款；上門收款款項是否按規定及時入庫；代保管業務流程是否符合規定；代保管品賬實是否相符；代發工資是否簽定并嚴格執行代發工資協議；是否制定并嚴格執行代發工資業務操作流程等。

8.大額存款及轉賬，包括對新客戶大額存款和開設賬戶是否嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業務”（KYB）的原則，了解該客戶的一切主要情況；對大額出賬和走賬，是否嚴格按照不同額度設限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復審、批準；是否對老客戶也做到經常抽檢稽審，對超過一定金額的，是否由上一級行和基層行的非直接業務經辦專崗進行，并與企業的相關熱線聯系人驗證獲得確認；是否對所有客戶出賬業務的用途進行認真驗核把關；對出現異動的存款賬戶是否密切關注并報告；對當日出單是否進行核對，機器打印的出單是否全部核對等。

9.內審稽核，包括內審稽核是否具有獨立性、針對性和有效性；內審稽核的頻次和檢查范圍是否合理；是否執行持續跟蹤檢查制度；對發現的問題是否存在整改不到位或長期不整改的情

第頁 4 共 6 頁 況；責任認定與責任人處理是否及時、到位等。

10．員工行為排查，包括（1）是否認真做好對“重點關注對象”的排查工作。這些人員主要指：有不良行為記錄的人員；重要崗位和敏感環節工作人員；缺乏有效監督制約的高級管理人員；需要分流下崗的人員；有違規操作的基層分支機構部門負責人等。是否通過看工作表現、看經濟往來、看家庭狀況、看社會交往，采取行為管理訪談辦法，對其進行重點排查。（2）是否建立和完善員工的行為失范監察制度。對列為重點關注對象人員8小時以外的行為是否進行關注，以增強對其的了解。對發現的可能引發操作風險和案件發生的員工是否立即采取調整崗位、組織審計等必要措施，將犯罪苗頭消滅在萌芽狀態。（3）是否推行重要和關鍵崗位人員輪崗輪調和強制假制度。是否執行已輪崗調崗人員兩年內不得在原崗位替崗頂崗的制度；新提拔到上一級機構任高級管理人員或擔任其它領導職務的，是否執行三年內不得分管、包片、蹲點原任職分支機構和業務部門工作的制度。（4）是否實行高級管理人員定期交流和親屬回避制度。各行（社）基層網點負責人是否按規定進行交流和離任審計。高級管理人員離任后是否在規定的時間內向當地銀行業監督管理機構報送離任稽核報告。高級管理人員是否與直系親屬在同一機構或有上下級關系的業務部門工作。

11.檔案管理，包括業務檔案整理是否及時；業務檔案是否

第頁 5 共 6 頁 專人專柜（庫）保管；檔案保管期限是否符合規定；是否存在檔案丟失、損毀的情況等。

12.計算機管理，包括是否定期進行計算機系統的維護和安全性檢查；計算機密碼是否定期更換或設置過于簡單；是否存在非營業時間擅自登錄系統進行業務操作的情況；是否擅自更改、刪除業務操作記錄和調整會計科目發生額；柜員離柜是否退出操作界面或進行簽退；數據備份是否及時；是否對出入計算機房建立了嚴格的審批程序和進出人登記制度；是否明確員工計算機信息系統的用戶名或權限使用要求；是否實施用戶管理和密碼（口令）管理等。

13.錄像監控，包括營業機構是否安裝并正確使用錄像監控系統；錄像監控資料保存是否符合規定；是否嚴格執行錄像資料調閱審批手續并及時登記等。

第頁 6 共 6 頁

第五篇：消防安全檢查要點

人員密集場所消防安全檢查要點

一、是否建立消防安全管理制度，明確消防管理人員，落實逐級和崗位消防安全責任。

二、是否組織開展防火檢查、巡查，及時消除火災隱患；疏散通道、安全出口和消防車通道是否保持暢通，是否有違規住人、在營業使用期間違規施工、違規使用（存放）易燃易爆危險品等現象。

三、是否有擅自改變建筑結構和用途，違規使用易燃、可燃材料裝修裝飾，在外墻門窗設置影響逃生和滅火救援障礙物等情形。

四、是否按規定對建筑消防設施進行維護保養，確保火災自動報警系統、自動滅火系統、消火栓系統、防煙排煙系統以及應急廣播和應急照明、安全疏散設施完好有效。

五、消防控制室值班人員是否保證24小時雙人值班，持證上崗，掌握應急處置程序和設施設備操作技能；自動噴水滅火系統、防排煙系統和聯動控制的其他消防設施是否設置在自動狀態；墻上是否懸掛《消防控制室管理制度》和《火災事故應急處置程序》。

六、是否按照規范安裝、敷設電器產品、燃氣用具及其線路、管路，并定期維護、檢測；是否有違規使用明火作業、照明，違規進行電焊、氣焊，超負荷用電、私拉亂接電線等現象。

七、是否落實員工消防安全教育培訓，員工是否懂得本場所火災危險性，會報火警、會撲救初起火災、會組織逃生和自救。制定滅火和應急疏散預案，開展消防演練。

八、是否制定滅火應急疏散預案并開展演練，相關崗位人員是否明確疏散引導人員的職責。

九、人員密集場所舉辦大型群眾性活動，是否向公安機關申請安全許可。

http://ksjs1688.taobao.com/category-911923585.htm?spm=a1z10.1-c.w4010-1863081619.7.qUqnzh&search=y&catName=2015%B0%B2%C8%AB%D4%C2#bd 易燃易爆企業消防安全檢查要點

一、是否建立消防安全管理制度，明確消防管理人員，落實逐級和崗位消防安全責任。

二、疏散通道、安全出口、疏散指示標志、應急照明、消防車通道、防火分區、防煙分區、防火間距、防火堤等應符合有關消防安全技術要求；是否按規定維護保養，確保消防設施、冷卻系統保持正常運行；避雷、防靜電設施設置是否符合要求。

三、消防控制室值班人員是否保證24小時雙人值班，持證上崗，掌握應急處置程序和設施設備操作技能。

四、是否落實使用明火的管理措施，是否制定和落實夏季防火防爆措施。

五、是否對電氣線路和各類化工、油氣生產、儲存和輸送的設施、裝置和管線等進行定期維護、檢測，確保完好正常。

六、危險化學物品儲存、裝卸和生產是否建立并嚴格遵守操作規程，是否有違規儲存、操作的現象。

七、是否定期組織員工開展消防安全培訓，是否對專兼職管理人員以及從事操作、保管易燃易爆化學物品等重點崗位人員進行專項培訓。

八、是否依法建立專職消防隊或志愿消防隊，根據單位應急救援需要配備必要的器材、裝備和泡沫液等滅火藥劑，并定期進行有針對性的專業訓練。

九、是否建立應急救援和響應機制，制訂完善滅火和應急處置預案，明確專兼職消防力量，并組織開展消防演練。

文物古建筑消防安全檢查要點

一、文物古建筑是否明確消防安全管理單位，建立消防安全制度，落實逐級和崗位消防安全責任。

二、文物古建筑是否根據實際情況，設置消防車通道、消防水源，配置必要的消防設施、器材和疏散通道、安全出口；消防設施器材是否定期維護保養并保持完好有效；是否有擅自擴建或搭建建（構）筑物、占用防火間距和疏散通道的現象。

三、是否按照文物古建筑的保護等級組織開展常態化的防火檢查、巡查，及時消除火災隱患。

四、是否嚴格落實火源電源管理，是否有違規使用燃氣、私拉亂接電線，是否對燒紙、焚香采取必要的防火措施。

五、是否對員工、宗教職業者開展經常性消防安全教育培訓，達到懂得本單位、本崗位的火災危險性和防火措施，會報警、會撲救初起火災，會疏散逃生自救。

六、在文物古建筑保護范圍內舉辦祭祀、廟會、游園、展覽等大型活動，是否報當地公安部門審核同意。

七、是否依法建立專職和志愿消防隊伍，并結合本單位實際配備相應的消防裝備和滅火器材，定期開展訓練，具備處置初起火災和引導人員疏散的能力。

八、是否制訂本單位滅火和應急疏散預案并定期組織演練，是否在宗教活動、民俗活動等人員集中的重點時段制訂專門預案，明確報警、疏散、撲救初起火災的人員及其職責。嚴格用火用電用氣消防安全管理措施

一、嚴格明火管理

（一）嚴禁在具有火災、爆炸危險的場所動用明火。

（二）嚴禁在公眾聚集場所營業期間動用明火施工作業。

（三）嚴禁在公共娛樂場所的演出、放映場所觀眾廳內動用明火。

（四）嚴禁在庫房內動用明火。

（五）嚴禁在地下室生產、儲存甲乙類易燃易爆物品、使用液化石油氣。

（六）嚴禁明火作業人員超過規定時間和范圍動用明火。

（七）嚴禁明火作業人員無證操作或違反操作規程。

（八）餐廳等場所使用明火期間必須明確看護人員，落實看護措施。

二、嚴格用電管理

（一）嚴禁拆改金屬配電箱，嚴禁在配電箱周圍堆放可燃物和其他雜物。

（二）嚴禁電氣線路使用麻花線，應使用銅芯電纜或護套軟線。

（三）嚴禁電氣線路鉸接，應使用壓接法連接。

（四）嚴禁將移動式插座、充電寶電池等放置在可燃物上或被可燃物覆蓋，嚴禁串接、超負荷使用。

（五）嚴禁將電線未經穿管保護直接穿過或敷設在可燃物上，空調等功率較大的電氣設備應該單獨供電，電線獨立敷設。

（六）嚴禁在營業場所、廠房車間、倉庫等防火重點部位使用大功率電器（如電爐子、電熱毯、電熨斗、熱得快等）。

（七）嚴禁安裝大于60瓦的白熾燈、鹵鎢燈、高壓鈉燈、金屬鹵燈光源、熒光高壓汞燈（包括電感鎮流器）等高溫照明燈具。

（八）嚴禁超過額定功率超負荷安裝使用電氣設備。

三、嚴格用氣管理

（一）嚴禁將液化石油氣鋼瓶存放在住人的房間、辦公室和人員稠密的公共場所。嚴禁液化氣鋼瓶與其他火源同室布置。

（二）液化石油氣鋼瓶與單臺燃氣灶具之間應使用耐油橡膠軟管連接，長度應控制在1.2米至2米之間，且不應有接口。

（三）多臺燃氣灶具、供氣距離超過2米時，應采用硬管連接。

（四）瓶裝液化石油氣不得設在地下室、半地下室或通風不良的場所。

（五）氣瓶總重量超過100公斤的，應設置獨立的氣瓶間。

（六）氣瓶間建筑耐火等級不應低于二級，高度不應低于2.2米，地面材料應采用不發生火花材料，不得與廚房有連通的門、窗、洞口。且應設通風面積不應小于300平方厘米/平方米的下通風式通風口。

（七）氣瓶間應設置固定式可燃氣體濃度報警裝置，應使用防爆型電器設備，開關應安裝在室外。應配備不少于2具8公斤的干粉滅火器。

（八）燃氣管道應明設，位置應遠離熱源，灶前管與燃氣灶具的水平凈距不得小于0.5米，且嚴禁敷設在灶具正上方。

消防控制室管理及應急程序

一、消防控制室必須實行每日24小時專人值班制度，每班不應少于2人，值班人員應持有消防控制室操作職業資格證書。

二、消防設施日常維護管理應符合GB25201的要求。

三、應確保火災自動報警系統、滅火系統和其他聯動控制設備處于正常工作狀態，不得將應處于自動狀態的設在手動狀態。

四、應確保高位消防水箱、消防水池、氣壓水罐等消防儲水設施水量充足；確保消防泵出水管閥門、自動噴水滅火系統管道上的閥門常開；確保消防水泵、防排煙風機、防火卷簾等消防用電設備的配電柜開關處于自動位置（通電狀態）。

五、接到火災警報后，值班人員應立即以最快方式確認。

六、火災確認后，值班人員應立即確認火災報警聯動控制開關處于自動狀態，同時撥打“119”報警，報警時應說明著火單位地點、起火部位、著火物種類、火勢大小、報警人姓名和聯系電話。

七、值班人員應立即啟動單位內部應急疏散和滅火預案，并同時報告單位負責人。