第一篇：淺析保險公司的有價單證管理（大全）

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淺析保險公司的有價單證管理

淺析保險公司的有價單證管理

【摘要】 保險公司的有價單證指在公司保險業務處理過程中用以承載當事人雙方因交易而引發可以用貨幣計量的權利義務的憑證，能夠引發相關經濟利益關系，具有法律效力，能夠引起當事人雙方在法律意義上的權利和義務。

【關鍵詞】保險公司 保險業務 經濟利益

保險公司的有價單證指在公司保險業務處理過程中用以承載當事人雙方因交易而引發可以用貨幣計量的權利義務的憑證，能夠引發相關經濟利益關系，具有法律效力，能夠引起當事人雙方在法律意義上的權利和義務。保險公司有價單證是一經簽發蓋章即承擔經濟責任、產生法律效力或以此作為收款依據的有關憑證，每一份都會給公司帶來存在潛在的巨大風險，如同金融企業的票據管理一樣，實行貨幣化管理。筆者主要從有價單證管理的重要性、目前存在的問題和管理措施來闡述。

一、有價單證管理的重要性

隨著市場競爭激烈化，近年來無數因為有價單證管理不善而引發的保險糾紛、經濟犯罪的事件表明，加強有價單證的管理，不僅是防范化解經營風險的重要措施，而且也是監管機構整頓市場的重要手段，因此對其管理非常重要。

1、有價單證是公司的立業之本和經營產品的根本表現形式，是公司內在價值和社會知名度的最直接表現形式，加強有價單證管理是檔案管理和保護客戶資源的需要。

2、有價單證一經簽發就具有法律效力，成為保險人與被保險人履行各自的權利和義務的重要依據；加強有價單證管理是明確合同雙方的保險責任，保護被保險人利益的需要。

3、單證管理是公司內控管理的根本，監管部門越來越重視，違規違紀問題的發生，其根源主要表現為單證的管理不到位和使用不合規，加強有價單證管理是加強內控管理的需要。

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二、目前管理中存在的問題

1、存在陰陽單的情況。保險公司單證一般為一式多聯，有的保險公司為某種非法目的，在保險單公司聯所記載的客戶賬戶選擇、保險期間、聯系電話等內容與客戶聯不符，也就是所稱的“陰陽單”情況，影響保險業務資料的真實性。

2、私自印刷保險單證。有的保險公司為了便于銷售保險，虛構保險業務，未按照規定使用的備案保險條款，擅自印刷保險單證。

3、單證管理不嚴，遺失單證。保險公司單證應視作貨幣資金管理，但是有的保險公司對有價單證管理忽視，未定期盤點單證，沒有及時收回營銷員領取的單證，保險公司業務員拿著保險單證收取保費，但是未將保費上交公司。

三、有價單證管理措施

1、制定單證管理制度，嚴格系統操作流程

保險公司需要制定有價單證管理制度，從征訂、印刷、入庫保管、領用、回銷、盤點等方面去嚴格規范單證操作，制定單證操作的流程。單證印刷由總公司統一印刷，單證入庫和領用、回銷時做好臺賬登記，完善交接制度，形成單證定期盤點制度，保證系統、實物、臺賬“三賬合一”。發放單證時應遵循“前清后領”的原則，領用單證簽字齊全，對領用人持有的有價單證要進行存量控制。保險公司單證使用量非常大，這就需要靠系統管理，要求系統操作及時，和實物流轉同步操作，提高單證管理效率。

2、專人專崗，規范崗位職責，簽訂重要單證崗位職責書

保險公司單證管理員由專人負責管理，財務業務部門都需要有專門的人員去管理，明確各部門單證管理人員，保證單證在任何環節都有人管理，規范各人的崗位職責，簽訂崗位責任書。實行不相容職務分離，將單證管理和單證保管崗位分開，減少單證保管環節，每一三級機構設置單證管理崗和單證保管崗，四級機構設置單證保管崗位。對違反單證管理的行為，加強處罰措施，實行責任追究制度。對私自設計、印制單證、不納入單證管理系統管理、單證出現重大遺失、擅自銷毀單證以及其他因管理不善造成重大單證管理失誤，分別追究所在機構單證管理第一責任人、直接責任人和連帶責任人的責任，情節

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特別嚴重的，應追究相關法律責任。

3、加強中介代理機構單證管理

保險公司與中介機構和代理機構簽署的代理協議應明確中介機構和代理機構對單證的管理責任和單證管理責任人。業務員代中介機構、代理機構領取單證的，交付時應要求中介機構和代理機構單證管理責任人在交接清單上簽字確認。保險公司與中介機構的合作是長期的，這種合作方式就形成了大量單證留在中介機構，對于中介機構庫存的單證，應派專人盤點，由中介機構定期報送單證使用情況；對于已經正常使用的單證，應及時收取保費。加強單證的回銷管理，對于回銷率低的中介機構限制發放單證。保險公司及時收回作廢單證，完善簽字完整的交接單手續，并和系統狀態一一核對，將作廢單證定期銷毀。

4、重視單證清查，加強超期不回銷單證的管控

為展業需要，保險公司業務員可以從公司領取部份有價單證，這部分單證存在管理的風險。為減少每個環節的風險，對于已經領用沒有回銷的單證，每月需要進行逐份清點，每種單證限制回銷期限，超過回銷期限的單證，需要強制回銷。如果清單發現單證遺失的情況，應立即登報聲明遺失處理。

5、定期檢查、加強培訓

保險公司單證檢查分為現場檢查和非現場檢查，現場檢查是指上級單證管理員去下級部門檢查單證使用情況，通過盤點單證、查看臺賬、領用單、作廢單證實物等方式，檢查下級機構單證管理是否合規。非現場檢查是通過單證系統提取數據，查看是否有未回銷單證、未入庫單證。保險公司應形成定期檢查的制度，采取現場檢查和非現場檢查的方式，并對檢查情況出具通報。

保險公司單證管理環節多，各三級機構單證管理人員多，開展有價單證管理的培訓和知識的普及，是合規管理單證的重要任務和重要條件，保險公司應加強對單證管理人員的培訓，包括系統操作、實物管理，宣導單證管理重要性，提高單證管理能力。

有價單證是公司風險防控工作的重要組成部分，可引起時效、騙賠、騙保、資金挪用等一系列風險，只有夯實有價單證基礎管理，重

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視單證管理，才能規避有價單證可能引發的各類經營風險。

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第二篇：現金、有價單證及印章管理規定

現金、有價單證及印章管理規定（試行）

一、現金管理

資金：指現金（含現金等價物）、銀行存款和各種可以作為支付手段的金融工具。

1．公司在辦理現金收支業務時，嚴格按照中國人民銀行《現金管理暫行條例》的規定執行。

2．現金的收入、付出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。出納人員不得兼任稽核，不得登記除現金及銀行日記賬以外的賬目。

3．日常結算中超過結算起點（2000元以上）的業務，原則上不得支付現金（工資、獎金、差旅費及其他工資性支出除外），應通過銀行轉賬結算。

4．庫存現金只能按銀行核定的限額（5000元）存放，超過限額的庫存現金要及時送存銀行。現金收入和支出要按規定執行，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

5．保險柜存放的物品必須列明清單交主管會計備查。存放保險柜的房間，必須安裝符合公安部門要求的防盜安全裝臵，確保資金安全。

6．公司財務負責人要定期或不定期地組織人員對存放的資金及有價證券進行清查，因失職造成的現金或保存物品短缺，由失職者賠償。

二、支票管理

1、未經批準，嚴禁在空白支票、發票和收據上蓋資金專用章或財

務專用章，嚴禁將印鑒和整體空白匯票、支票、發票和收據帶離辦公地點或借給他人。對于確實無法填寫支票金額的，在簽發支票時，除加蓋銀行預留印鑒外，必須注明日期、用途和限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現透支。

2、支票結算要求

（1）支票頭必須蓋有出票單位的公章或財務專用章。

（2）支票所填收款單位名稱必須與發票所蓋公章或財務專用章的單位名稱一致，同時與所簽訂的合同單位名稱一致。

（3）三日內必須將發票（或收據）及支票頭返回財務報銷，并附相關單據。

3、支付給相關單位購貨資金，要在得到財務總監的批準同意后，方可辦理支付業務。

三、有價單證管理

1、公司有價單證指：支票（現金支票、銀行轉賬支票）、發票（含電子機打增值稅發票、普通銷售發票）、收款收據（對外業務用收款收據及公司內部用收款收據）、銷售結算單、銀行承兌匯票等。

2、有價單證和空白重要憑證一經簽發，即成為有效信用憑證，因此必須嚴格管理、認真核對、嚴密控制、確保安全。貫徹“證帳分管、證印分管”的原則，由公司主管會計負責管理工作。建立健全有價單證管理臺賬及領用登記制度，登記票據領用日期、領用人、用途、金額或限額、批準人、簽發人、核銷情況等事項，便于核對查找。

3、有價單證和空白重要憑證（含電子機打票據）應按順序號使用，不得跳號，必須隨用隨蓋章，嚴禁預先蓋章。

4、作廢的有價單證和空白重要憑證應當時注明“注銷”或“作廢”字樣，并在登記簿順序號上或空白重要憑證登記簿上注明“注銷”字樣，以便備查。

5、每月結賬時，領用人要認真清點使用和結余數量，做到日清月結，帳實一致。各業務的領、發、作廢和結余數應在當期《現金或銀行周報表》中反映，存根聯、周報表、會計賬和實物要相互一致。

四、印鑒管理

1．公司的銀行預留印鑒由會計、出納分開管理；空白支票據由出納從會計處領出登記后保管使用，發票和收據由公司會計管理和開票。

2．當發現付款憑據失效、無效或單證不全、付款申請單填寫混亂不清、收款單位及銀行地址不詳或與合同發票不符、銀行賬號錯誤、付款金額不符等情況時，出納應于提出，同時不予辦理付款業務。

3．對銀行結算業務，要定期與銀行出具的對賬單進行核對。賬面結余與銀行對賬單之間如有差額，必須逐筆查明原因，并按月編制銀行余額調節表，調節至相符。

昆明銀軒經貿責任有限公司

第三篇：保險公司的單證管理

保險公司的單證管理

保險公司的單證管理如同銀行等金融企業的票據管理一樣，是公司控制經營風險的重要環節。針對目前保險公司單證管理中存在的問題，筆者認為應從以下方面著手：

（一）財產保險公司重要單證管理的總體思路。從以上的分析可以看出，財產保險公司單證管理是一項系統工程。財產保險公司重要單證具有種類多、數量大的特點，同時單證管理的風險環節特別多，使單證管理的工作量特別巨大，且容易產生單證管理風險。筆者認為，要想做好單證管理，就必須建立事前、事中、事后的管理模式，保證單證從印刷、使用、回銷的過程都有人管理和監控，以有效減少財產保險公司的單證風險。

（二）財產保險公司重要單證的具體措施 根據重要單證管理的總體思路，筆者認為在單證管理的各個結算必須完成如下工作，才能有效地防范單證管理風險，提高公司的風險管控能力。

1、事前管理。事前管理是為有效管理單證準備條件，防止由于事前準備不足帶來的單證管理風險。筆者認為，事前管理應包括如下方面：單證管理制度的制定、單證系統的開發和完善、代理協議的完善等。

（1）建立嚴格的單證管理制度，明確單證管理責任。

財產保險公司應建立統一、規范的單證管理辦法，對財務、業務單證進行管理。單證管理辦法中應明確各經手單證的部門單證管理的職責，明確各部門單證管理的具體負責人，單證的交接手續等，以保證單證在任何階段都有人負責；同時，應對違反單證管理規定，非法使用單證的或遺失單證的行為，制定較為嚴格的處罰措施，以經濟措施減少單證管理問題的出現。（2）建立完善的信息系統，提高單證管理的效率。

由于保險公司屬于服務行業，保險產品多（一般來說，保險公司的保險產品均超過100種），單證數量特別巨大，客觀需要保險公司借助電子計算機技術，開發出功能強大的單證管理系統，提高單證管理得效率，滿足單證管理的需要。同時，保險公司可以通過單證系統地龐大功能，全面了解單證的使用情況，合理選擇單證的再印刷點，減少單證的儲存成本和管理成本，降低公司管理成本。

（3）代理協議中規定代理機構單證的領用、使用、回收時間，并嚴格執行，從法律上減少單證在中介機構的滯留時間。

從目前保險代理機構經營的實際來看，保險公司與保險代理機構發生業務往來時，大多將保險單證交給保險代理機構，并由代理機構直接出單，保險公司核保，這客觀地為代理機構滯留保險單證、延長保費的結算時間提供了方便；但已生效保險單證結算時間的延后，增加了保險公司的經營風險，影響了被保險人的利益。因此，保險人與代理機構簽訂保險代理合同時，應嚴格規定單證使用、銷號、回收時間，以保證保險資金能及時收取，減少應收保費，降低保險公司的經營風險。

2、事中管理。事中管理是單證具體使用過程的管理，包括單證的印刷管理、使用過程的管理和監控、單證的回銷管理等。

（1）建立單證實物和信息分開管理的模式，減少單證管理過程中的錯誤和舞弊行為。

針對目前存在的故意遺失單證等問題，保險公司應建立相互約束的單證管理制度，以減少單證管理過程中的舞弊行為。由于保險作為商品的特殊性，是保險公司的單證處于非常重要的位置，因此單證管理過程中，也應尊須會計內部牽制制度的要求，將實物管理和信息管理分開，以減少舞弊行為；同時通過單證信息和實物的定期核對，減少單證管理中的錯誤。

（2）加強單證使用過程的管理，降低單證的過程風險。單證的使用過程是將空白單證轉變為有價單證的過程。加強單證的過程管理，有利于提高保險公司對客戶信息的掌握程度，也有利于保險公司掌握單證的使用情況，進而了解公司的業務發展情況，因此，單證的過程管理不只是單證管理過程，更是了解公司業務發展情況、保險產品倍市場接受情況的過程。

鑒于單證使用過程管理的重要性，筆者認為，在單證的使用過程中，要建立嚴格的管理流程和監控制度，以準確反映單證的真實情況。首先，應建立詳細的單證發放、使用臺賬，完善交接手續，明確管理責任；其次，各單證管理部門和使用部門應填制相關的單證報表，保證單證的使用部門、管理部門能及時了解本機構或部門的單證入庫、出庫、使用、作廢、銷毀的具體情況，同時可以了解各種產品的銷售情況；最后，應將單證信息與庫存的實物單證進行核對，以保證單證的賬存數量與實際庫存數量一致，對不一致的情況及時查找原因。

3、單證的事后管理。單證的事后管理是對單證使用情況的事后監督和檢查，發現問題，并反饋給單證管理部門，促進單證管理部門改善管理改進管理制度和流程。

（1）通過理賠資料的提供，事后監督單證使用的合法性。

（2）加強單證管理的內部稽核，減少和預防單證管理問題的發生。

第四篇：第一章 第三節 重要空白憑證和有價單證管理

第一章 運營基礎知識

第三節 重要空白憑證和有價單證管理

重要空白憑證、有價單證都是銀行憑以辦理資金支付的特定憑證，必須加強管理，嚴密手續，堵塞漏洞，確保安全。

一、定義

重要空白憑證指銀行印制的無面額、經銀行或單位填寫金額并簽章后，即具有支取款項效力的空白憑證。有價單證是指待發行的印有固定面額的特定憑證

二、分類

（一）重要空白憑證分兩類：

1、甲類重要空白憑證（以下簡稱“甲類憑證”）包括銀行匯票、本票、存單、存折等，均由銀行簽發。未啟用銀行卡及未領用銀行卡，視同甲類重要空白憑證管理。

2、乙類重要空白憑證（以下簡稱“乙類憑證”）包括支票、銀行匯票申請書、銀行本票申請書、商業匯票、貸記憑證等，由客戶購領簽發使用證。

（二）有價單證包括：金融債券、代理發行的各種債券、定額存單、定額匯票以及印有固定面額的其他有價單證等。

三、印制

全行通用重要空白憑證和有價單證由總行辦公室統一印制。分行特有重要空白憑證，經總行業務主管部門批準后，交由總行辦公室安排統一印制，如遇緊急、特殊情況，經總行業務主管部門批準，可由分行自行印制并向總行辦公室報備樣張。

四、核算

（一）重要空白憑證一律納入備忘科目進行核算，以一份一元或一本一元的假定價格記賬。重要空白憑證不得移作他用，嚴禁在重要空白憑證上預先蓋好印章備用。各級機構會計主管每月至少檢查一次重要空白憑證保管情況和領用手續，核對賬實，并在登記簿作出記錄，簽章備查。

核心系統使用憑證批號控制、區分不同印刷批次或版本的重要空白憑證和有價單證。憑證批號由總行運營業務主管部門根據印刷批次或版本變化，從0開始按序確定并通知總行及各分行相關部門。

（二）有價單證一律納入備忘科目控制，以面值金額列賬，會計部門按種類、期限、面額分別建立“有價單證登記簿”，出納庫房建立“有價單證保管領用登記簿”。各營業機構會計主管人員每月至少檢查一次有價單證庫存，將庫存數量、金額與日計表上的備忘科目有關余額核對相符，填寫查庫記錄，以備查考。

有價單證一經兌付，應加蓋兌付章戳，以明付訖。儲蓄有價單證兌付時，除加蓋付訖章外，還必須切角破壞。對印壞或簽發時填錯的儲蓄有價單證，作為當天收儲、兌付處理。

五、重要空白憑證的保管和使用

重要空白憑證、有價單證實行專人管理、入庫（保險箱）保管的辦法，屬于銀行簽發的重要空白憑證必須貫徹“印、押、證三分管”，嚴禁在重要空白憑證上預蓋印章，有價單證實行“證賬分管”。

重要空白憑證、有價單證換人掌管，必須由交出人、接收人當時當面卡清大數、核對細數，辦妥交接手續。接收人發現重要空白憑證包裝異樣的應拆封清點，并做到拆包時查捆驗號，拆捆時查扎驗號，拆扎時查本驗號，拆本時逐頁驗號。若發現多缺錯號情況，經會計主管驗證后，查明原因調整備忘科目賬戶余額。

有價單證調運時視同現金調運辦理。有價單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法，妥善保管。有價單證實行“證賬分管”，做到會計崗位管賬，出納崗位管證，專管人員變動辦好交接。

對停止使用的重要空白憑證、有價單證，應打洞破壞。重要空白憑證、有價單證的銷毀，應由保管部門提出銷毀申請，造具銷毀清冊，報送本單位領導審核同意并簽章，再報經上級會計主管部門批準。稽核部門根據審批后的銷毀清冊進行抽查、審核、監銷，并在銷毀清冊上簽章證明。

第五篇：中國人民銀行有價單證及重要空白憑證管理規定

中國人民銀行有價單證及重要空白憑證管理規定

第一條

人民銀行各級機構辦理涉及有價單證和重要空白憑證的業務，應遵守本規定。第二條

人民銀行各級機構應建立健全有價單證及重要空白憑證的調運、保管、領用、注銷和銷毀等環節的管理制度，采取有效的監督檢查機制，做到控制嚴密，賬實相符。

一、有價單證的管理

第三條

有價單證是指印有固定面額的特定憑證，包括金融債券、代理發行的各類債券、國庫券收款單等。

第四條

有價單證的調運

有價單證調入、調出視同現金出入庫辦理。

有價單證出入庫時，應憑印制廠家的發貨清單或上級行的調撥單、領用單辦理出入庫手續。

第五條

有價單證的保管

（一）有價單證的保管應遵循“證、賬分管”原則，需要簽章的有價單證，要嚴格實行“證、印分管”。

（二）發行庫管理部門應指定專人管理有價單證，建立有價單證保管登記簿，對有價單證的調拔、保管、領用、銷毀等事項進行記錄。

（三）有價單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法妥善保管。第六條

有價單證的領用

領取有價單證時，應辦理領取手續，并進行登記；使用有價單證時，應建立銷號登記簿進行控制；營業終了，對未用完的有價單證應入庫（柜）保管。

第七條

有價單證的發售或簽發應堅持先收款后辦理的原則，并進行銷號控制。第八條

有價單證的核算 有價單證納入表外科目核算，按實際金額記賬。己兌付、作廢及停用的待銷毀有價單證應單獨核算。

第九條

有價單證的核對

（一）發行庫管理部門應定期對保管的有價單證進行清點，實物與有關登記簿進行核對，并和會計部門的表外科目余額核對。

（二）業務部門已領用未發出的有價單證，應每日進行賬、實核對，保持賬實相符。

（三）有價單證按規定上繳時，應賬實核對相符后，辦理相應手續。

第十條

有價單證的注銷和銷毀

（一）已兌付、停止使用或作廢的有價單證，應作出明顯注銷標記后送交發行庫保管。

（二）有價單證需要銷毀時，應由發行庫管理部門造具清單，交業務部門審核后，經分管行長簽署意見，報上級行批準后銷毀；各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行由行長批準，銷毀后報總行備案。

二、重要空白憑證的管理

第十一條

重要空白憑證是指無面額的經填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括：支票、匯票、本票、聯行報單、行庫往來專用憑證、資金匯劃補充憑證、委托收款補充憑證、支付系統專用憑證等。

第十二條

重要空白憑證的調入和調出

（一）重要空白憑證入庫時，應憑與供貨單位有關合同（訂單）、發貨清單或上級行調撥單、領用單，清點驗收入庫，并及時登記入賬。

（二）重要空白憑證出庫時，應由調入行填制領用單并附介紹信或上級行調撥單并經部門會計主管簽章后辦理出庫手續。

（三）通過計算機網絡調撥的，應加強身份認證和授權審批管理。第十三條

重要空白憑證的保管

（一）重要空白憑證必須指定專人入庫（柜）保管并建立保管領用登記簿，據實登記出入庫、保管、領用情況。

（二）重要空白憑證的保管，必須做到“證、賬分管，證、印（押）分管”。第十四條

重要空白憑證的領用

（一）業務柜組領用重要空白憑證時，應填寫領用單，并建立保管領用登記簿，對重要空白憑證的領入和領出按種類、數量和號碼出入庫時間進行詳細登記。對柜組內所領用的重要空白憑證，要在登記簿上簽收。

（二）開戶單位領用重要空白憑證時，應填寫領用單，并加蓋預留印鑒。人民銀行應根據領用單將起訖號碼及時輸入核算系統進行控制，并登記保管領用登記簿。

（三）重要空白憑證應根據實際需要適量領用，原則上一次領用不超過一個月的用量。第十五條

重要空白憑證的使用

（一）經辦人員使用重要空白憑證時，應建立銷號登記簿進行控制，填錯的重要空白憑證，加蓋“作廢”戳記后作表外科目記賬憑證附件。

（二）屬于人民銀行簽發的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發，并不得預先蓋好印章備用。

（三）使用計算機簽發、打印重要空白憑證時，應嚴格簽發、打印管理。未經部門會計主管批準或授權，不得手工填制或重打、補打重要空白憑證；打印重要空白憑證時，只能在原有重要空白憑證上填空打印，不得自行打印憑證格式。

第十六條

重要空白憑證的核算

重要空白憑證應納入表外科目進行核算。以每份一元的假定價格記賬，按種類等分別設戶，登記起訖號碼、份數，并定期與有關登記簿、實物進行核對。第十七條

重要空白憑證的注銷與銷毀

（一）開戶單位銷戶時，應將剩余重要空白憑證全部交回人民銀行登記注銷。開戶單位對領用的重要空白憑證負全部責任，如遺失或未交回，由此產生的一切經濟損失，由開戶單位負責。

（二）對開戶單位交回的以及停止使用的重要空白憑證應作明顯注銷標記并造具清單，妥善保管，經分管行長批準后集中銷毀。

（三）縣級支行重要空白憑證銷毀須由上級行統一組織。

三、其他管理規定

第十八條

有價單證及重要空白憑證上應印具號碼，按號碼順序發售和使用，不得跳號。發生跳號應立即查明原因，并在保管領用登記簿上登記備查。

第十九條

有價單證及重要空白憑證應由總行或經其授權后由各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行指定廠家負責印制。屬于區域內使用的有價單證及重要空白憑證，應冠有地區名稱，以區分和控制使用范圍。

第二十條

有價單證及重要空白憑證在領用、簽發過程中發現多頁、缺頁、錯號、要素有誤等缺陷時，應登記留查，并及時與發行單位、上級行或印制廠家聯系，查明情況后進行處理。

第二十一條

有價單證及重要空白憑證遺失應及時追查，并逐級上報總行，防止造成資金損失。

第二十二條

部門會計主管每月應至少檢查一次有價單證及重要空白憑證庫存、保管和領用情況，核對賬實，并在登記簿上記錄。分管行長對各部門保管的有價單證及重要空白憑證應進行定期或不定期的檢查。

第二十三條

非業務人員不得領用有價單證及重要空白憑證，不得將有價單證及重要空白憑證移作他用。如有特殊需要，需經分管行長批準后辦理領用手續，并切角和加蓋“作廢”戳記，用后及時銷毀。