第一篇：在信用社(銀行)案件形勢分析會議主題報告

在信用社（銀行）案件形勢分析會議主題報告

深入開展隱患排查 認真落實內控制度 扎實做好我區農村信用社案件防控治理工作---聯社黨委書記、理事長 XXX 在全 X 農村信用社今年年中案件形勢 分析會議上同志們： 聯社決定召開全區農村信用社今年年中案件形勢分析會議。這次會議的主要任務是：簡結上半年案件防控工作，分析當前案件防控面臨的嚴峻形勢，貫徹落實銀監會《農村中小金融機構案件防控治理年工作規劃》，部署下半年案件防控任務。目的是：進一步保持高壓態勢，深入開展案件風險隱患深度排查，加強案件防控治理長效機制建設，扎實做好全區農村信用社案件防控治理工作，確保業務經營和內部管理穩健發展。前面，監事長周蘭通報了安全隱患排查和幾起違規事件及處理等情況。下面，我講幾點意見，請同志們認真研究，并結合本社實際抓好貫徹落實。

一、上半年案件防控工作簡要回顧 今年以來，全區農村信用社在抓好業務經營和深化改革的同時，全面開展各類風險排查，切實加強制度建設，嚴密防范事故案件，確保了全區農村信用社人、財、物的安全。

（一）強化組織領導，明確工作職責。一是聯社成立了以理事長為組長，主任、監事長為副組長，班子其他成員及各部室負責人為成員的“案件專項治理?回頭看?深度排查工作領導小組”，負責對全X 農村信用社深度排查工作的組織領導、檢查督促和現場指導，落實專人具體負責日常工作。二是將案防責任細化到業務條線、分解到各崗位，信用社、機關部室向聯社簽訂了《案件專項治理“回頭看”深度排查責任書》XX 份，員工簽訂加強合規文化建設從我做起，以及頂名、冒名、化名貸款深度排查承諾書 XXXX 余份。并落實了同步督查責任，構建自下而上、齊抓共管、群防群治的案件防范工作格局。三是制定工作方案，明確案防任務。聯社先后制定《案件專項治理“回頭看”深度排查工作實施方案》《安全隱患排查工作實施方案》 《今、和年頂名、冒名、化名貸款深度排查工作實施方案》等一系列工作方案，要求各信用社對照方案開展自查自糾和整改工作。四是建立信息專報制度，及時反饋信息。信用社每周向聯社書面報告本社的排查工作進度情況，聯社每 2 天向分局報送一次工作開展情況，截止 6 月末，已向分局報送排查進展情況 XX 期。

（二）開展警示教育，增強預防意識。上半年，聯社先后多次組織召開信用社主任會議、機關職工會議和社務會議，及時傳達上級主管部門和銀監部門關于案件防控和安全保衛工作部署，安排落實全區農村信用社案件專項治理“回頭看”深度排查和安全風險隱患自查工作。各社也采取以會代訓或集中學習的方式，組織員工進行法制學習和開展職業道德教育，以及典型案例的警示教育，特別是 XX 分社入室盜竊案發生后，聯社迅速組織開展安全隱患自查工作，促使員工時刻保持清醒的頭腦，增強安全防范意識，強化規章制度的執行力。X日，聯社組織召開了今年一季度案件防控分析會議，對前期案防工作進行了總結，認真分析了案件防控面臨的嚴峻形勢和內在動因，以及典型違規人員的檢討剖析，進一步增強管理監督人員的合規意識和案防責任意識，促進大家履職盡責、合規操作、合規經營。同時，稽核部按月組織召開稽核工作例會，針對稽核檢查發現的問題落實整改措施，對屢查屢犯的從嚴給予經濟處

罰，切實做到有章必循，違章必究。

（三）扎實開展排查，消除風險隱患。一是深入開展“九種人”排查。今年 X-X 月，聯社組織相關部門，對在編的 XX 名員工逐一進行嚴密細致地排查，排查出“九種人”45 名重點人員，以信用社、部（室）為單位建立個人檔案，加強重點監控。采取“一對一”的方式，部室負責人、信用（分）社負責人進行監督、幫教，促其轉化。同時，對“九種人”排查后序工作進行了督促檢查，對新發現的“九種人”及時調換了工作崗位。上半年，聯社在第二輪“三項”改革工 對作中對 XXX 名員工實行了崗位輪換，XX 名信用社正副主任和 XX名機構負責人進行了異地交流。二是全面開展安全隱患排查。元旦、春節期間，聯社組織了安全大檢查，對檢查發現存在問題的 XX 個機構進行了通報批評，并給予經濟處罰。XX“XX”案件發生后，聯社、又在全區范圍內開展了一次“拉網式”“地毯式”安全隱患排查。重點檢查“四雙”制度和安保制度的落實情況，各崗位人員內控和安保職責履行情況，安防設施的運行使用情況等。在信用社自查的基礎上，聯社監事長帶領稽核監察保衛部進行了巡查，巡查面達 100。針對發現的問題，以社為單位發出整改通知書 XX 份，責令限期整改。同時，聯社再次以文件形式對信用社的現金庫存核定了限額，并要求各社對各機構進行重新核定，最大限度壓縮庫存，降低風險。三是扎實開展大額存款進出案件風險排查。今年 4 月以來，全區農村信用社按 對照銀監會的統一部署，2008 年 10 月以來對公存款賬戶大額資金進出交易的授權、賬戶的開立、貸款轉存資金流向，以及對賬制度的落實情況進行全面檢查。已對 XXXX 個賬

戶進行了核對，對賬率達XX，核查進出資金 XXXX 筆、金額 XXXX 億萬元，除發現個別機構對賬工作落實差、對公存款核對率低，個別農村新型合作醫療保險賬戶的開立未在人行辦理開戶許可證等問題外，未發現有其他違規問題及涉嫌詐騙、挪用等。四是全面開展頂名、冒名、化名貸款深度排查。全區農村信用社按照換人對賬、與客戶見面的原則，采取劃片到人的方式落實了核對責任，截止目前已核對 X 戶、X 筆、金額 X 萬元，分別占應核對 X2、X、X，共核對出違規貸款 X 筆、金額X 萬元。通過采取員工下崗清收、以資抵債、落實債務、完善手續等措施截至目前，已清收處置“三項”違規貸款 X 筆、金額 X 萬元，較好地保全了信貸資產。五是切實抓好稽核檢查。一是開展序時稽核，強化合規經營。今年 1-6 月稽核大隊先后對轄內機構的賬務、財務、信貸、重空憑證及內部管理進行了 90 社次現場稽核。對部分機構未建立重要交易登記簿、資料打印不齊，個別柜員將自己的操作代碼和密碼交與他人使用，會出基本制度執行不力，重空憑證管理不善等問題，分別發出整改通知限期整改。二是開展年度業務經營成果真實性以及抵債資產接收、處置專項檢查。根據《XX 省農村信用社 2008年度會計決算工作意見》的要求，稽核人員采取事中介入的方法，對全轄機構 2008 年度業務經營真實性及財務支出合規合法性以及抵債資產接收、處置進行了專項檢查。發現個別機構存在以息轉貸、列支費用附件不齊或要素不全、超過規定賬齡未處置應收款、擅自將表外應收利息作銷賬處理等問題。對違規以息轉貸問題在年度考核中進行了處罰，其它問題均督促進行了整改。六是認真

做好非現場稽核工作。自今年非現場稽核系統運行以來，我們按照 X 門柜業務交易的類別和額度，發出“五種”級別的交易風險預警 X 筆，對其中紅、橙、黃色的預警 X 筆由稽核員在規定的時限進行核查，其余風險預警納入序時稽核檢查。除發現一些常規操作違規外，未發現案件風險隱患。七是認真開展案件專項治理及“回頭看”深度排查的督查工作。按照案件專項治理“回頭看”深度排查實施方案，今年 2 月、6 月，聯社組織稽核人員對 16 個信用社（營業部）前三年案件專項治理開展情況進行了復查，在復查中發現部分機構案件專項治理工作部署和各項措施落實不力，未開展對 X 綜合業務系統柜面操作、業務印章、代理業務、大小額支付系統、蜀信卡等業務排查工作，未落實員工異常行為監督機制，未制定對“九種人”進行轉化幫教措施，未建立相應的行為失范監察制度；部分機構查庫、安全檢查和重空憑證檢查的頻率低，對賬制度執行不力，大額資金進出未進行審簽、登記，X 卡開戶、掛失業務不規范，部分營業機構的安防設施存在隱患，個別機構對已發現問題的查處、問責和整改不力等問題。八是加大問責力度，嚴懲違規行為。1-6 月，發出了整改通知書 X 份、經濟處罰通知書 X份，其中停崗、調離工作崗位 X 人，通報批評和約見談話 X 人次、給予 X 人次經濟處罰 X 元。對重大違規放貸的 X 分社等機構的主要責任人、相關責任人和管理人員給予了嚴肅處理。總之，通過我們扎實有效的工作，案件防范的長效機制正在逐步完善，整體抗御風險能力正在全面提升，上半年，我區農村信用社繼續保持著無案件的良好勢頭。

二、當前存在的主要問題和面

臨的案防形勢近年來，由于國際金融危機的影響，國內企業的生產、銷售受阻，、失業、無業人員劇增，社會治安壓力大，加之“藏獨”“世維”分子打砸搶事件的出現，不穩定因素增多。就我區農村信用社而言，目前外部、內部的案防形勢呈現出以下特點：

（一）外部侵害呈上升趨勢。年初，X 分社發生的外部人員入室盜竊未遂事件、近期在城區營業機構發生的兩起 X 卡詐騙事件，這三起事件在我 X 信合史上近十年是沒有的，而利用銀行卡詐騙尚屬首例。社會上形形色色的犯罪分子時時刻刻覬覦著金融機構，特別是防范設施差、科技手段較為落后的農村信用社更是他們犯案的目標，這為我們加強外部侵害案件防范敲響了警鐘。

（二）信貸違規仍是最大的案件風險。前面通報的 X 等機構違規貸款問題，既有在案件專項治理活動之前隱藏下來的，也有在案件專項治理活動中頂風違規的。這充分說明過去三年案件專項治理工作在一些機構是走了樣、變了味的。最近，按照銀監部門的要求，在有貸款業務的機構開展一次頂、冒、化名貸款的深度排查工作，從上報的情況看僅個別機構暴露了一些問題，但絕大部分機構是“一紙空白”，究竟有沒有，在座的各位誰也不敢打“保票”，深度排查工作究竟做得怎么樣，值得深思。

（三）屢禁不止的柜面違規操作埋下了一定的風險隱患。上半年，案件風險深度排查中發現個別臨柜人員辦理蜀信卡發行、存款掛失、貸款發放等業務，不堅持由客戶憑身份證并現場親自簽字制度。在存款核對、貸款本息對賬中，有的員工工作不實，既不堅持換人核對，又不核實存貸款余額，一味地怕麻煩、圖省事，擅自簡化程序。存款掛失是否是客戶本人辦

理、貸款是否是客戶本人辦理和領款使用、蜀信卡是否發到了客戶本人手中，相鄰崗位的員工是否進行了復核監督，難以知曉，這些問題為今后出現經濟糾紛，甚至可能發生案件埋下了極大的隱患。

（四）基層網點物防、技防設施脆弱。全區農村信用社營業網點大多地處偏遠鄉村，營業設施簡陋，房屋年久失修；加之受地震災害的影響，許多營業機構成為危房，潛在著安全隱患。第二輪改革機構整合后，營業場所防彈玻璃安裝面為 X、X 視頻監控安裝面為 X、防尾隨門安裝面僅為 X，各分社與主社的現金解繳不安全的問題尚未得到徹底解決，加重了人防負擔，案件風險防控難度大。深刻分析上述問題的成因，其主要表現在以下幾方面：

（一）責任落實不到位，風險管控能力差。一是個別機構負責人案防責任意識不強，缺乏風險管控理念，對消除風險隱患、防范案件事故沒有引起足夠重視，對上級的文件會議精神把握不準、理解不深，對顯現出的風險隱患麻痹大意，存在一定的僥幸心理。二是少數信用社班子對案防形勢缺乏必要的分析、評估和判斷，對轄內容易或可能出問題的機構、人員、業務等不了解、不掌握，有無風險隱患不清楚，心中沒有底、沒有數；有的班子甚至各唱各的調、各吹各的號，協防能力差，案防形不成合力。三是風險排查不到位。個別地方排查工作不深不細，走過場，搞應付，敷衍了事，排“雷”不徹底，案件風險隱患沒有消除，這是歷史沉積問題始終不能見底的主要原因。四是對員工思想動態把握不準，異常行為監控不力，有的機構負責人不關注員工思想、生活、工作等日常行為動態，管理方法簡單，對員工警示談話少，對出現不良苗頭的員工

批評教育少，不敢“刺刀見紅”，致使一些員工特別是新青員工的人生觀、價值觀扭曲，逐步滑向危險邊緣。五是案防責任未有效落實到一線崗位員工。在前三年案件專項治理活動中，上至銀監會、省聯社，下至區聯社是層層加壓，既是風險提示、剛性文件規定，又是經濟處罰加責任追究，但這種壓力在經信用社主任傳導到分社負責人、再傳導到一線員工的過程中逐漸衰減，未真正達到讓員工都“緊起來、跳起來”的效果，導致違規操作屢查屢犯、屢禁不止。

（二）內控機制失效，監督制約乏力。一是個別機構內部控制未發揮應有的作用，崗位制約“形同虛設”。有的甚至違反結算紀律，不按人民幣賬戶管理規定為違規貸款人員開立關聯賬戶，眼睜睜地看著信用社資金“流失”，既不制止，又不向聯社報告，崗位監督流于形式，這些問題凸現出基層機構“人情大于制度”的現象還比較盛行。二是“三道防線”脆弱。主要表現在一些員工有章不循，以信任取代監督，相互講情面、不愿得罪人。如在業務授權方面，有的圖自己省事，采取用電話告知密碼的方式授權，有的甚至干脆把密碼、IC 卡交與他人自行授權辦理業務，導致內控制度不能有效落實；業務條線協防力差。聯社各業務部門下基層開展業務輔導、排難解疑、檢查督促的時間少，業務條線監督難于實施；稽核大隊面臨人少事多的重負，往往也只能當“滅火員”，難以完全發揮“治未病”的積極作用。三是誠信舉報制度落實差，去年，聯社以正式文件制定下發了誠信舉報獎勵辦法，但極少有員工站出來對違規問題進行檢舉、揭發和舉報，任憑他人胡作非為，結果是既毀了別人，又害了自己。

（三）行之有效的制度執行不到位。三年間，上級主管和監管部門先后多次下發了案件防控方面的文件，要求落實操作規程，提高制度執行力。但個別員工對什么可為、什么不可為不知道、不清楚，法規制度觀念淡薄，辦理業務常常不堅持制度，違規操作。不學無術，不熟悉自己的崗位規章，不清楚自己的崗位職責，不知道業務辦理流程。有的不講制度、不講規矩、不講原則；甚至采取“師傅以經驗帶徒弟”的方式辦理各項業務，不按業務規程操作，無視制度的存在。成為新興的“法盲”

（四）員工行為失范，毀害了農村信用社形象。一是個別員工對從事農村信用社工作的職業道德規范和文明服務知識不學習、不了解，在臨柜辦理業務中辱罵顧客，損害了農村信用社的社會形象和聲譽。二是個別新青的員工缺乏責任心和主人翁意識，不深入學習農村信用社的規章制度和操作流程知識，業務技能低，自身約束差。三是受社會不良風氣的影響，有的員工交友不慎、亂交友，講哥們義氣，擺闊氣，圖虛榮，甚至染上黃、賭、毒惡習；還有的員工為了賺錢營利，采取違規貸款或私下客戶存款等手段，用于自己或伙同他人經商辦企業。有的員工拜金主義思想嚴重，抵擋不住金錢物欲誘惑，在貸款發放過程中做手腳，個人品行差，社會反響大，成為引發信訪不斷的主要原因。

（五）“鋌而走險”的僥幸心理是個別違規人員的主打思潮。個別違規人員始終認為自己的手段“高明”，事情做得隱蔽，甚至個別事情是“天知道”的，便利欲熏心，為所欲為。聯社多年以來就三令五申地禁止以貸收息和空收利息的行為，但明揚分社員工為了獲取年度績效考核的私利，將上年度未收回的貸款利息空懸于庫內，弄虛作假，欺騙上級組織；江北分社吳飛編

造虛假的信貸資料發放違規貸款，又自行在貸款本息核對表上冒他人簽名，企圖蒙混過關逃避檢查，但最終被稽核發現，使問題大白于天下。

（六）對違規問題整改處理不力，未能形成有效震懾。一是各機構每年開展的檢查不少，也查出不少的問題，但一些社就是查而不糾、查而不改，整改不徹底、不落實，或流于形式，致使一些問題長期得不到徹底糾正。二是有的機構對稽核檢查工作支持不夠，總認為稽核是找茬，一旦發現問題萌發內部消化、不愿暴露的傾向。因此，對違規責任人的問責處理存在失之于寬、失之于軟、失之于情，避重就輕，大事化小、小事化了，以罰款代替處分，以批評教育代替經濟處罰，責任追究未能形成有效的震懾效果。綜上所述，我們務必清醒地認識到案件防控的嚴峻形勢，增強做好案件防控工作的緊迫感和責任感，全面落實案防措施，堵住發案源頭，進一步強化內控制度建設，提高制度執行力，防止事故案件發生，確保我區農村信用社持續健康發展。

三、下半年案件防控工作任務 按照銀監會、銀監局、銀監分局、X X 省聯社案防工作部署和《X農村信用合作聯社 2009-2011 年案件防控治理工作實施方案》的安排，我區農村信用社案件防控治理工作的指導思想是：深入貫徹落實科學發展觀，堅持預防為主、標本兼治的原則，以規章制度、操作流程建設為先導，以強化內部治理、提高制度執行力為保障，全力推進案件防控長效機制建設大力開展風險排查和監督檢查，強化風險管理和內控執行力提升經營管理水平，促進全區農村信用社穩健、持續、快速發展。案件防控治理工作目標是：事故案件為零。下半年，案防工作的主要措施是：

（一）繼續開展案件風險深度排查，扎實進行整改。一是繼續做好頂名、冒名、化名貸款的深度排查，按照換人對賬、多人多線對賬、上門核對和與客戶見面的原則，對在以前年度貸款本息核對中未能核對的、單筆金額在 5000 元以上的貸款進行全面排查，徹底暴露信貸發放和管理中的違規問題。二是各信用社、分社要按照 X 銀監分局和區聯社關于用鐵的紀律、鐵的手段治理違規貸款的總體部署和要求，扎扎實實抓好違規貸款的自查清理、清收處置和責任追究工作，堅決遏制違規放貸之風。三是深入開展“四雙制度”的執行、印押證、銀行卡、X 綜合業務系統柜面操作、金庫尾箱、重要交易授權、安防設施風險隱患，以及“九種人”排查，不斷規范操作行為。四是持續開展賬戶核對工作，對大額、異常大額、滾動大額資金的進出要建立按月核對的常態對賬工作機制。五是對代理業務、網上融資業務、債券投資、理財產品和轉貼現等新業務，以及不良資產處置和抵債資產的接收、處置風險排查。六是稽核部要定期開展規章制度執行情況監督檢查，重點檢查銀監會提出的防范操作風險、“ “十三條” 十個聯動”、“八個重點環節”等方面落實情況。凡有章不循，違規操作的一般員工給予嚴肅處罰，嚴重違規的解除勞動合同，并從嚴追究機構負責人、信用社正副主任、部門經理的責任，涉及違法的移送司法機關追究刑事責任，加大違規成本。聯社各業務條線部門要認真組織本部門及轄內信用社抓好上述深度排查工作，并針對排查發現的問題認真進行梳理和分析，逐一提出整改措施，落實專人整改。稽核部要組織稽核人員對整改情況開展跟蹤檢查，確保整改措施有效落實。此項工作務必

于 10 月底前結束。

（二）再次開展“九種人”為主的重點人員排查。以開展員工行為大排查為主，一是聯社對信用社正副主任、分社主任、機關所有人員逐一排查，實施八小時內外跟蹤監督管理。二是各信用社正副主任、分社主任各社負責人對轄內員工的基本情況做到情況明、底細清、心中有數，特別是對重要崗位和敏感環節的員工要逐一進行排查，對有黃賭毒行為、日常消費與收入明顯不匹配、經常出入高檔消費場所和大額資金炒股、有不正常交友等“九種人”行為的人員，信用社班子成員要采取“一對一”的措施，密切關注重點人員八小時內外的行為，有針對性地采取教育和防范監控。對員工“班前看神態、班中看情緒、吃飯看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥”，通過這“六看”，基本上能夠及時發現員工心態是否正常，工作是否在狀態，發現可疑行為，本著對他人負責、對單位負責、對事業負責的高度責任感，采取果斷措施幫教處置，防止事故案件發生。

（三）深入做好“四大專項工作”。一是繼續開展治理商業賄賂專項工作。要定期對員工開展職業道德教育和典型案例的警示教育，組織學習廉潔自律有關規定，讓每一位員工做到潔身自好。要突出工作重點，把貸款發放和呆賬核銷、抵債資產的接收處置、大宗物品采購、基礎設施（安防設施）建設和裝修、閑置房屋租賃、吸收存款（股金）中變相提高利率等作為治理重點，加大摸排力度，徹底清查索賄、受賄、吃回扣及暗箱操作等行為。二是繼續開展員工經商辦企業專項治理活動。重點對員工及其親屬（配偶、子女及其配偶）參與經商辦企業的進行全面清查，采取員工主動申報、信用社復查、聯社審核的方式，對員工主動申報及糾正情況進行內部通報和公示，將職工評議情況逐級上報。對既不主動申報，又不自行糾正處理，以及有違規、違法問題的，堅決從嚴懲處。三是開展專項治理侵害群眾消費權益工作，全面清理結算方面收費文件、項目和標準，凡是不符合法律法規及國家有關規定的一律取消，以及不.

第二篇：銀行案件分析

銀行自產生以來，風險就與之形影不離、相伴相生。風險即是一種挑戰，也蘊藏著機會。銀行因為有效管控風險而生存和繁榮，也因為風險管控不力而衰敗和消亡。因此，風險管理是銀行最重要的職能，也是現代銀行科學管理的核心內容。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業見險呈現復雜多變的特征。作為經營風險的行業，銀行能否正確認識見險，能否有效管控風險，將決定銀行的生存和發展。近幾十年，隨著金融風險和金融案件的頻繁暴發，人們對銀行風險的認識和重識程度逐漸加深，如何有效識別風險、管理風險、防范風險、化解風險，特別是防范案件，已成為銀行業管理的主要任務之一。

我們從幾個案例看下銀行業案件頻發的成因：

1、柜員挪用現金案件（2006）

建行德州平原支行一名年僅23歲的營業室綜合柜員，繞開銀行內部各監管環節，于2006年8月23日至10月10日短短49天時間，盜用銀行資金2180萬元，用于購買體育彩票，并中得彩票獎金500萬元。如果不是建行山東德州分行對所轄的德州市平原縣支行進行突擊檢查，營業室綜合柜員刁娜挪用、盜用銀行資金逾2000萬元一案，也許根本無人知曉。

案情剖析：刁娜的手法有二：一為空存現金，二為直接盜取現金。所謂“空存現金”，即在沒有資金進入銀行的情況下，通過更改賬戶信息，虛增存款。由于存單本身是真實的，所以盡管事實上并沒有資金入賬，但還是可以將虛增的“存款”提取或者轉賬出來，成為自己可以支配的資金。

為了獲取資金購買彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順峰之兄）、周會玲（德州衛校體彩投注站業主）、馮麗麗（德州保龍倉體彩投注站業主）三人開立的四個賬戶虛存資金52筆，共計2126萬元。在實際操作中，刁娜將其中的1954萬元分54次轉入體彩中心賬戶，提現的172萬元也均用于購買彩票。相對而言，直接盜取銀行現金更為困難。因為銀行每天下班前都要軋賬。但由于管理漏洞重重，刁娜得意輕易得手。調查表明，刁娜在作案期間，多次直接拿出現金，或在中午閑暇時直接交給柜臺外的男友李順峰，或下班后自行夾帶現金離開，或將現金交其他柜員存入李順剛賬戶。如此這般，盜取現金總計54萬元。

2006年9月17日，在刁娜購買彩票中得500萬資金時，她選擇以“空取現金”（與空存現金相反）的方式歸還了部分庫款，但最終留給建行1680萬元的現金空庫；扣除公安部門追繳凍結的資金74萬元之后，建行涉案風險資金為1606萬元。

從此案我們可以看出：由于建行德州分行、平原支行和營業室相關管理人員不認真履職甚至嚴重失職，使得刁娜輕松越過授權、查庫、事后監督、庫存現金限額管理控制和安全管理等“五道關口”和至少十二個業務環節的風險控制閘門，從容作案。例如，營業室副主任尹光輝在刁娜作案期間查庫六次，但每次都不實際盤查庫款，只是登記《現金單證核查登記簿》，結論是“賬實相符”。同樣是刁娜作案期間的9月12日，德州分行會計業務檢查組對平原支行營業室進行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫存的檢查。刁娜案件的現金庫存近兩個月超出正常水平近8倍，但建行目前的數據集中系統未實現預警，只能通過事后的稽核系統才能發現問題。

銀行應構建“人控”與“機控”雙重防線，從制度層面和技術層面加強異常業務預警，強化業務的即時監控，使違規行為無處可藏。

2、柜員盜用現金案件（2009年）

基本案情：2009年9月13日18：00，該支行報告上級行，稱其一名綜合柜員武某于當日15：25分離崗，到結賬時未歸，該支行隨即展開對武某的調查。經核查，武某在9月13日通過直接盜取庫款，盜用客戶借記卡空存現金等方式共盜取現金156余萬元。

作案手段：

1、直接盜取庫款100萬元。9月13日，武某利用中午吃飯時間，將其他工作人員支開，從現金庫盜取資金100萬元并分兩次從柜臺遞交給作案同伙。

2、盜用客戶借記卡空存現金56余萬元后取現。武某通過盜用客戶“張某”、“王某”身份證復印件辦理借記卡，自9月13日上午9時開始，武某通過個人終端分6筆在“張某”、“王某”兩個賬戶內空存現金56萬余元。9月13日上午武某通過值班保安在該支行另一柜臺提取現金3.5萬元，下午武某及作案同伙通過某行商戶POS機提取現金23萬元，剩余資金因該POS商戶當天無足夠現金未能取現。

發案原因分析：本案件作案手段并不復雜，犯罪嫌疑人武某能在較短的時間內完成空存、盜取現金的全過程，充分暴露了該支行在管理方面存在的嚴重問題，經初步排查，案發原因突出體現在：

1、案件防控意識淡薄。該案件充分暴露出該支行責任意識、風險防范意識和能力

不強，未能認真執行崗位職責，人情大于制度、信任代替制度的現象極為突出。

2、未執行“雙人臨柜”制度。經初步調查，案發當時為星期天，犯罪嫌疑人武某

以午飯時間、客戶較少等借口支走其他柜員及四級授權經理，違規單人臨柜，為作案鋪平了道路。

3、未執行現金管庫員離崗報告制度，按照該行內控制度要求，對現金管庫員離崗

30分鐘未歸的情況應及時報告上級行，本案中犯罪嫌疑人武某自9月13日15：25分離崗后至日終結賬時，支行才上報武某未歸信息，錯過案件最佳偵破時機。

4、內控制度及操作系統對“空存”行為缺乏有效監督。目前該行現行的操作系統

及業務流程對柜員授權金額以內的“空存”行為缺乏事前防范和事中監督的環節，只能在事后監督環節發現漏洞，對柜員“空存”行為監督力度不足。

第三篇：信用社(銀行)經營及風險分析報告

信用社(銀行)經營及風險分析報告

銀行業監管局：

根據中國銀行業監督管理委員會辦公廳《關于建立農村合作金融機構經營和風險分析報告制度的通知》(銀監辦通[今年]183號)要求，現將我社今年8月經營及風險狀分析如下：

一、經營情況分析

1、負債情況分析。報告期負債總額00萬元，比年初減少00萬元，減少的主要原因是本期歸還借入人民銀行支農再貸款0萬元；各項存款00萬元，比年初增加00萬元，其中活期存款00萬元，比年初下降00萬元，下降的主要原因是高速公路工程完工后，各施工單位銷戶將資金撤走，另一方面我社對手續不全的帳戶進行了清理，也使部分資金流失，儲蓄存款00萬元，比年初增加00萬元，儲蓄存款中活期儲蓄存款00萬元，比年初增加00萬元，定期儲蓄存款000比年初增加000萬元，定期儲蓄存款占全部存款的比例為0%，比年初的0%下降0.16%，從我社存款結構來看，資金來源穩定，存款利率沒有浮動，資金成本也不高；同業存放款項余額

00

萬元，比年初下降0萬元，主要原因是上半年信用社發放貸款，基層信用社存放在聯社的資金余額下降，同業拆入資金余額00萬元，比年初增加0萬元，主要原因是聯社將支農再貸款分配給基層信用社而增加。

2、資產情況分析。報告期資產總額00萬元，比年初增加00萬元，增長0%，增加的主要原因是信用社上半年發放貸款，信貸資產存量增加，各項貸款余額00萬元，比年初增加00萬元，其中農業貸款余額00萬元比年初增加00萬元，我縣是農業縣，新增貸款主要面向農戶投放的春耕生產資金，貸款期限均為一年及一年以內；非信貸資產00萬元，比年初增加00萬元，增加的主要原因是聯社將支農再貸款分配給基層信用社使調出調劑資金比年初增加00萬元；報告期債券投資總額為00萬元，比年初無增減變化，其中在金新投資兩筆金額00萬元，在證券投資0筆，00萬元，在中國銀河證券有限責任公司存入資金00萬元，并在證券交易所購買了010213記帳式國債00張（面值為00萬元），購買國債的資金帳號為00證券帳戶為00,該國債是2003年第13期記帳式國債，國債票面年利率為2.6%，發行日為2002年9月20日，到期日為2017年9月20日，由于債券市場波動較大，經我社研究后，認為現在回購該國債損失較大，暫時不宜收回，待該國債市場價值上升至100元時再收回，故一直未收回該國債，目前，該國債市面價值95元，如果國債市場價值一直低于票面價值，決定該國債在到期時一并收回。

3、經營業績分析。報告期總收入00萬元，其中貸款利息收入00萬元，占總收入的0%，金融機構往來收入0萬元，手續費收入0萬元，各項支出0萬元，其中利息支出0萬元(按1年期含1年期以上定期存款分檔次計提存款利息0萬元)，金融機構往來支出0萬元，營業費用0萬元，其他營業支出0萬元，今年0月實現利潤0萬元，比同期增加0萬元，盈利增加的主要原因：

1、今年貸款發放量大，貸款利息收入比上年同期多0萬元；

2、金融機構往來收入比上年同期多0萬元。

二、風險狀況分析

1、風險狀況總體評價。對hh聯社來說經營風險主要表現在信貸資產和非信貸資產上，不良貸款占比和不良貸款余額依然呈上升勢態，聯社現行內控規章制度(聯社自行制定和上級制定)基本完善，能覆蓋經營管理的主要領域和重要環節；建立了內部稽核審計機制，但目前稽核力量與業務發展不相匹配，因此對有效開展稽核工作有一定影響，因此要加強稽核隊伍和檢查力度。

2、信用風險分析。各項貸款余額0萬元，按貸款四級分類不良貸款余額0萬元，比年初下降479萬元，剔除票據置換的不良貸款0萬元后，實際上升0萬元，不良貸款占全部貸款的0%，今年8月末hh縣農村信用聯社轄內十大客戶大額貸款余額為0萬元，占全部貸款的0%，占資本總額的0%，最大一戶貸款比例為0%，從上述情況來看我社在大額貸款管理上存在較大風險，同時十大戶中hh建材有限公司貸款余額0萬元，是一家縣屬龍頭企業，從事水泥生產企業，經營有效益，目前該公司正在進行技術改造擴大生產規模，但企業財務管理不規范，主要領導者還貸意識較差，其中0萬元已形成呆滯，已拖欠0個季度的貸款利息，信用社已將該企業起訴到法院，案件正在審理之中，該筆貸款存在巨大風險。hh商貿有限責任公司貸款余額0萬元，目前該公司已處于停業狀態，該公司在我社貸款時將商城的底商做抵押，現我社正與法院協商確定一個市場能夠接受的價格，然后依法變賣處理，收回貸款本息;不良貸款十大戶余額為0萬元，欠息金額0萬元；貸款收回前十大戶金額0萬元均為養殖貸款，其中轉貸金額0萬元，收回現金0萬元。

3、操作風險分析。近幾年信用社未發生案件，現行內控規章制度(聯社自行制定和上級制定)基本完善，能覆蓋經營管理的主要領域和重要環節，關鍵是內控制度的執行，因此要加強稽核檢查的頻度和力度。

4、撥備提取及風險抵補情況分析。信用社本期風險資產總額為0萬元，按1%計提應提0萬元，實際提取呆帳準備金0萬，少提0萬元，按呆滯貸款0萬元的0%應計提專項準備0萬元，信用社實際計提0萬元，多計提0萬元，兩項合計信用社少提撥備0萬元；信用社資本充足率為13.53%，核心資本充足率為12.43%分別比年初下降3.56%和2.66%，比上年同期分別增加1.31%和1.69%，從上述指標來看信用社經營健康發展穩定；信用社能夠按金融企業會計制度和信用社財務管理辦法的規定及要求使核心資本和附屬資本保持穩定，并呈不斷上升趨勢。

6、重點風險提示。截止今年8月31日，全轄不良貸款余額0萬元，不良貸款比年初下降0萬元，不良貸款占比0%；其中逾期貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，呆滯貸款余額0萬元，比年初減少0萬元，不良貸款總體下降。但是如果加上票據置換的不良貸款0萬元，信用社不良貸款占比為0%，因此加強信貸管理對我社來說尤其重要。

三、經營管理中存在的主要問題及風險隱患

1、農村信用社地處農村、結算手段落后、存貸規模小、資本金有限、抗風險能力低。

2、不良貸款占比高，占比為各項貸款的12.14%。

3、電子化建設步伐發展緩慢，不能適應經濟發展的需要。

5、制度建設不完整、不規范。信用社沒有一套適合自身特點的崗位操作以及內控制度,沒有相對獨立的內控部門對內控制度的執行情況實施必要的再監督，內控管理松懈，自我約束能力差，給那些不法之徒進行金融犯罪提供了可乘之機

四、下一報告期業務經營及風險狀況變化趨勢預測和監管措施及建議 根據hh縣農業經濟的規律和特點，下一期業務經營將進一步好轉，風險將得到有效化解。監管措施及建議

hh信用社的經營風險主要表現在貸款信貸資產質量問題，因此應重點做好以下幾方面的工作：

1、加大資產盤活力度，提高信貸資產質量。一是強對不良貸款的清收管理工作的組織領導，成立清收不良貸款管理機構，明確專職人員建立工作責任制，并且組織落實不良貸款責任追究，對2001年以后發放貸款一律實行責任清收，并與責任人利益掛鉤終身追究責任，加大不良貸款的清收力度。二是分解落實不良貸款壓縮指標任務，嚴肅指標考核，考核不良貸款占比和貸款回收率二項指標，有力地防范了虛假清收行為。三是根據借款人的不同情況，區別對待分類處置，綜合運用法律手段、經濟手段、行政手段，一戶一策進行清收。特別是運用法律手段清收時，要及時、準確、合理地選擇訴訟對象，切實提高勝訴率和案件執行率，消除“只贏官司，不贏錢”的被動局面。四是靈活運用清收政策合理進行物質獎勵，調動全員清收的積極性和主動性。五是切實加強對抵押貸款管理，按照《合同法》、《擔保法》等條款，根據抵押不動產的實際占用情況仔細審查、嚴格把關、完備手續、絕對不留任何法律“空檔”，確保不動產權（物）抵押貸款合規合法、真實有效，使之真正成為實現貸款質量根本好轉、防范信貸風險、加強信貸管理、提高效益的一項重要舉措。六是重視和加強對貸款超訴訟時效的管理，認真分析研究防止貸款超訴訟時效措施，堅決杜絕因管理不善和人為因素造成貸款超訴訟時效，牢牢把握債權的主動權。

2、繼續狠抓案件專項治理和治理商業賄賂工作，加強風險防范，控制各類案件發生。

3、做好旺季工作，下大力氣吸儲、清貸、收息，促使各項業務穩健發展，確保全年經營目標圓滿實現。

第四篇：信用社(銀行)反洗錢月度監測分析報告范文

信用社（銀行）反洗錢月度監測分析報告

＃＃年，我們***農村信用合作聯社繼續按照金融機構反洗錢規定和人民銀行工作安排，執行并按照分級管理的原則，建立客戶身份登記制度，正確執行大額交易和可疑交易報告制度。現將8月份反洗錢工作監測情況及分析報告如下：

按照上級行要求，8月份，我們以省聯社搭建的“***農村信用社反洗錢系統”為平臺，對所轄37個營業機構大額交易和可疑交易進行實時監控，并指定專人負責定期不定期查詢大額交易情況。通過查詢，共查詢到反饋大額交易信息情況為：大額交易筆數共計138筆，金額4739萬元。其中：個人帳戶交易筆數為137筆，金額4601萬元。公存賬戶交易筆數為1筆，金額138萬元。從系統上匯總的數據來看，個人賬戶的大額交易多為到期轉存（未剔除到期轉存因素），而本月發生的大額公存賬戶則為待報解的預算帳戶資金。從以上幾種交易因素分析，均屬正常業務往來，不存在洗錢跡象。

在上級部門統一領導下，我們盡管扎實有效地開展了反洗錢工作，但仍存在一些不足，如基層員工對反洗錢缺乏系統的理論知識和足夠的實踐經驗，有待進一步提高辨別可疑支付判定能力。因此，在今后的工作中，我們要嚴格按照《金融機構反洗錢規定》要求，繼續深入開展反洗錢工作，加大反洗錢工作力度，完善反洗錢內控制度，認真執行大額支付逐級審批制度，大額匯總結算業務登記和分析工作，在檢查和統計上報大額交易中查找漏洞，嚴防非法洗錢活動的發生，進一步加大反洗錢宣傳力度，嚴格保密制度，確保反洗錢工作順

利開展。

第五篇：銀行(信用社)案件防范學習心得體會

銀行(信用社)案件防范學習心得體會

近期，聯社相繼組織全縣一線職工進行了信貸、會計、出納崗位培訓和多次安全規章制度的集中學習，先后編發了《選準人生參照物》、《算清“七筆帳” 走好人生路》、《“貴海英工作法”對操作風險防范與監督的啟示》、《案例警示》等文件。我認真參加了學習，并對這幾個文件反復品讀，又特別是看了四川銀行業從業人員防范操作風險教育讀本《十年恨事》后，心情久久不能平靜。四川銀監局局長王筠權說，編輯這本書是很痛苦的事，為書寫序同樣痛苦，而看這本書的我心情也無法輕松。平時很穩重斯文的我在看此書的過程中忍不住多次罵娘，并多次合上書，不愿也不忍再看下去。在四川銀行業，十年時間，發生案件1164起，涉案金額高達41.2億元，風險金額高達11.5億元，信用社的發案率遠遠高于其他專業銀行，內控不嚴，內部人員作案是所有案件的兩大基本特點。看到這龐大的數字和那些觸目驚心的案件，沉思之后，頗多感慨：

（一）“天網恢恢，疏而不漏”，“任何作奸犯科的人要想在現場不留下任何蛛絲馬跡都是不可能的”，“要想人不知，除非己莫為”等耳熟能詳的話歷經了無數前人的經驗提煉，而作案的人卻總帶著僥幸心理，認為自己高明，不會被發現，鋌而走險。然而最終還是難以逃脫法律的制裁，而最終陷入痛苦的深淵。或許你們曾有過短暫的“成就感”或者提心吊膽地揮霍金錢的“幸福感”，但你們想過沒有，你的這種所謂“成就”和“幸福”是建立在無數領導、同事、前輩，甚至無數后輩們辛勤勞動的果實之上？不用問你們是否對得起天，對得起地，對得起國家，對得起人民，因為這些太抽象了，捫心自問，你們對得起自己的良心嗎？對得起自己的父母、親人嗎？你們拿什么來留給下一代？你們肆意踐踏領導、同事對你們的信任，辜負父母對你的殷切希望，又與自己的目標----幸福、快樂背道而馳，而最終承受最多痛苦的人是你們自己和你們的親人。真是一葉障目，不見泰山，說直白點就是沖動的懲罰。人是萬物之靈，人和動物最大的區別就在于人有自制力。我們每一個生命都是極其偶然的存在，而人從生下來那一剎那起就注定要回去。我們所擁有的生命原本就是一種責任和承諾---對父母、對親友、對社會。然而，生命太短促了，我們更應該倍加珍惜。一個人只要記住無論在什么時候，什么地方留給別人都是美好的東西，那么他的生活將非常愉快。而守住誠實、正直、忠貞、善良和表里如一的品質最終才會獲得幸福。其實在生活中，富貴的人并不一定幸福，貧窮的人也并不見得痛苦。何況我們只要踏踏實實、認認真真干工作，也不可能淪為貧窮階層。為什么不腳踏實地走正道，遵紀守法做好人呢？

（二）人是生產力中最活躍的因素。識人并合理用人是將單位經營得好與壞的關鍵，曹操之所以能打敗能力和兵力數倍于自己的袁紹，劉邦之所以能打敗戰無不勝、攻無不克的楚霸王項羽，用人得當就是他們制勝的法寶。就發案的那些人，他們絕大多數都是工作能力強的人，但屬于那種很會抓老鼠又要偷主人東西的貓。對于這種人就應該用品質好、責任心強、原則性強、工作踏實的人與之搭檔，那就會收到很好的效果。“駿馬行千里，耕田不如牛”說的就是再能干的人如果放錯了位置，那就會收效甚微，甚至釀成悲劇。對于我們這種特殊的金融單位來說，能有德才兼備的人才當然最好，如果二者只居其一，那么用人時“德”絕對應大于“才”。因此我希望領導在落實和監督各項規章制度執行的同時，也要注重各種人才的合理配置。

（三）我十分珍惜我這份來之不易的工作，它讓我有最基本的生活保障和跟男人一樣養家糊口的成就感。我深知，如果放棄現在的工作而想再就業絕非易事。在這物欲橫流、急功近利的社會，人人面前都充滿著巨大的誘惑。但是，只要學會了在寂寞中堅守住人間最寶貴的真、善、美，堅守住生命的最樸實自然與純凈，學會將誘惑放在適當的距離之外，讓它維持一貫的魅力，那么我就征服了自己。

以前我認為作為一名普通員工，只要盡職盡責、安份守紀、保質保量地做好每一天的工作就行了。通過學習，我認為光這樣做還不夠，還應該具有敏銳的觀察力，智慧的頭腦，在工作中和一起共事的同事共同堅持制度，嚴格按照各項規章制度辦事，才能有效地抑制案件發生。為有效防范案件專項，聯社加大了對內控制度執行的管理力度，對手工填制存單、轉帳業務、大額現金存取、操作員密碼設置更換、沖帳抹帳、數據恢復、重空領用、使用、銷號、重空交接、日終資料的打印等都作了新的規定。新的規章制度涉及了日常業務的方方面面，對我們的工作也提出了更高的要求。作為門市臨柜會計的我將會認真執行聯社制定的各項規章制度，按規定程序辦理業務每次一筆業務，一方面，讓自己的工作更加完善；另一方面，也讓自己的工資收入顆粒歸倉。

以前，我最喜歡的一句話是：“粗茶淡飯保平安，良心作枕夢里香。”現在，我最喜歡的話是：“活人要知足，對工作要知不足，對知識要不知足。”我將用這句話指引我一生的道路。

深化防范案件警示教育

為進一步強化內部管理，全面提升內控管理水平和防范案件能力，確保全社各項工作的安全穩健運營，結合本社實際，采取多種形式，大力深化案防教育，努力提高員工遵章守紀、規范操作、恪盡職守的自覺性。

嚴格落實教育學習制度。人人建立學習筆記，認真記錄學習內容和學習心得。實行學習考勤制度，建立員工學習情況登記簿，對參加教育活動不積極，思想認識不端正的員工，要限期補課并予以通報批評。

嚴格落實教育時間和內容，確保教育效果。該行在認真按照分行要求，確保每周二、四晚兩個小時為集中學習教育時間，保證全行員工的教育面達到100%的同時，營業室利用每天班前會、客戶經理利用業務碰頭會的時間，及時學習傳達上級行各項管理要求、典型案例、案件通報等。

定期檢查學習筆記。每月組織一次全行員工學習筆記檢查，對于檢查中發現的筆記不認真、不及時、與學習內容不相符的，要組織進行補課學習，并補齊筆記。通過這些措施，使大家真正通過學習教育，增強防范案件意識，時刻繃緊案件防范這根弦。

組織開展學習心得演講會。結合案防教育，組織全行學習心得演講會，讓每一位員工圍繞學習教育內容，結合業務實際，談體會收獲，談思想認識，談差距不足，要通過演講會切實達到一人演講，教育全行的目的。

認真組織學習、培訓和考核。采取員工自學、集中培訓、全員交流討論與分行專業部門指導相結合的方式，深入開展專業知識、規章制度學習，每季度組織一次專業知識和規章制度考試，檢驗學習效果，查找差距不足，實施集中充電，努力提高員工的業務素質。