第一篇：經(jīng)濟增速放緩形勢下的信用卡風險管控

經(jīng)濟增速放緩形勢下的信用卡風險管控

2014年，中國全年GDP增長7.4%左右，顯著低于改革開放以來9.9%的年均增速，2015年可能將繼續(xù)下滑至7%。在經(jīng)濟增速放緩的新形勢下，信用卡的風險管理能力將對中資銀行形成巨大的考驗。

一、經(jīng)濟增速放緩對信用卡業(yè)務(wù)的影響

從宏觀經(jīng)濟角度來講，經(jīng)濟增速放緩將導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營利潤下滑，員工收入下降，失業(yè)率上升，家庭可支配收入減少，企業(yè)主資金鏈斷裂，企業(yè)破產(chǎn)、倒閉等。從資產(chǎn)組合角度來說，經(jīng)濟增速放緩對信用卡業(yè)務(wù)的影響則主要表現(xiàn)在以下幾個方面：信貸質(zhì)量變差導(dǎo)致新客戶獲取量及批核率下降;消費者信心和可支配收入的下降將導(dǎo)致消費支出下降;家庭還款能力減弱和債務(wù)增加導(dǎo)致還款違約和拖欠的增加;遷徙率的提高也將導(dǎo)致?lián)軅涑杀镜脑黾?整體資產(chǎn)組合收益能力下降。

二、提高風險識別和快速反應(yīng)能力

在新形勢下，商業(yè)銀行應(yīng)及早制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略。首先，應(yīng)采用壓力測試和預(yù)測技術(shù)，預(yù)測宏觀經(jīng)濟指標的不同情況對本行信用卡業(yè)務(wù)風險的影響程度。同時，需進一步細分資產(chǎn)組合的風險監(jiān)控級別，提高風險識別敏感度，特別要加強對區(qū)域和行業(yè)性風險的監(jiān)控。其次，在完善風險監(jiān)控和建立預(yù)警體系的基礎(chǔ)上，配套制定不同層級的風險應(yīng)急預(yù)案。最后，通過加強對宏觀經(jīng)濟指標和資產(chǎn)組合的監(jiān)控，及時預(yù)警風險，根據(jù)風險警示層級和范圍，啟動相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，快速采取行動，保全資產(chǎn)組合價值，將經(jīng)濟增速放緩的不利影響降到最小。

三、對存量客戶的貸后風險管控是關(guān)鍵

經(jīng)過近年來的高速發(fā)展，多家發(fā)卡行在冊卡量已超過千萬張。新形勢下，由于風險暴露的滯后性，對新客戶發(fā)卡政策的收緊難以立即體現(xiàn)出風險管控的效果，存量客戶的貸后風險管控則顯得尤為重要。以2012年發(fā)生在鋼貿(mào)行業(yè)的信貸危機為例，一批通常被認定為“好客戶”的客群，突然因為行業(yè)危機發(fā)生大面積信貸風險，僅存量的幾千名客戶即可產(chǎn)生1億元以上的壞賬。

商業(yè)銀行可以采取以下幾種措施加強存量客戶的貸后風險管控。

1.加強對存量客戶的風險排查和大額客戶的風險管控

通過對內(nèi)外部數(shù)據(jù)的密切監(jiān)控，關(guān)注宏觀經(jīng)濟變化及行業(yè)特征，及時偵測風險客群并采取管控措施。由于大額客戶具有風險高、爆發(fā)趨向集中且危害較大等特點，所以應(yīng)密切監(jiān)控現(xiàn)有大額客戶的風險表現(xiàn)。對于一定信用額度以上的大額客戶，可持續(xù)主動查詢其人民銀行信用報告信息和資產(chǎn)情況，根據(jù)其資產(chǎn)變化、信用變化及交易狀況進行綜合評估，對其中的風險客戶及時進行降額或凍結(jié)處理，并采取在發(fā)卡端屏蔽相關(guān)風險客群、收緊大額授信投放、加強催收力度等聯(lián)動措施。

2.加強套現(xiàn)及經(jīng)營性用卡風險的管控

由于國內(nèi)收單環(huán)境的不規(guī)范，套現(xiàn)和經(jīng)營性用卡在信用卡行業(yè)普遍存在，各發(fā)卡行對該類風險的管控態(tài)度存在較大差異。在新形勢下，隨著收入下降、失業(yè)率上升，小企業(yè)主經(jīng)營難度加大，資金鏈可能出現(xiàn)斷裂，信用卡行業(yè)套現(xiàn)和經(jīng)營性風險將顯著增加，風險危害性不可小覷。發(fā)卡行應(yīng)持續(xù)加強套現(xiàn)和經(jīng)營性用卡的風險管理，根據(jù)風險程度的高低采取分級管控，如警示教育、降額和凍結(jié)等。

3.優(yōu)化催收策略，提升催收效率

在新形勢下，催收作為風險控制的最后一道防線，將會面臨巨大的壓力和挑戰(zhàn)。發(fā)卡行需要及時調(diào)整催收策略，確保資源集中于高風險客戶，對低風險客戶采取信函、短信、IVR等自動催收手段。同時，可以運用還款預(yù)測評分推動催收資源的有效分配。

四、新形勢下需進一步防范欺詐風險

在經(jīng)濟增速放緩的新形勢下，申請欺詐整體上將大大增加。信用卡申請中偽造或夸大部分信息的情況可能存在，比如失業(yè)人群、依靠傭金提成的人群可能會聲稱有穩(wěn)定工作，這些顯然都是經(jīng)濟低迷時期的風險點。對此，發(fā)卡行應(yīng)采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。首先，發(fā)卡行應(yīng)加強對申請人雇用狀態(tài)等信息的驗證工作。其次，應(yīng)密切監(jiān)控首次還款拖欠指標的波動情況。一旦作為欺詐的早期預(yù)警指標首次還款拖欠率有所上升，就應(yīng)充分調(diào)查以確認是否與潛在欺詐行為的增加有關(guān)。

在互聯(lián)網(wǎng)金融的大背景下，信用卡與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合更加緊密，消費者稍不留意就會落入網(wǎng)上支付的“陷阱”，所以，消費者需要重點防范信息泄露風險。譬如，詐騙分子利用二維碼將手機木馬植入消費者手機并自動提取相關(guān)信息，導(dǎo)致消費者的信用卡通過手機銀行無故“被消費”;通過變號器將來電號碼變更為企業(yè)的官方號碼，并假稱可以為客戶辦理業(yè)務(wù)等，從而獲得動態(tài)驗證碼、交易密碼等個人私密信息;冒充某購物網(wǎng)站客服，以“交易不成功辦理退款”為由實施詐騙等。面對持卡人的不良用卡習慣以及層出不窮的支付詐騙風險，商業(yè)銀行需要加強公眾支付安全宣傳教育，增強持卡人的風險防范意識。

總而言之，新形勢下，信用卡行業(yè)應(yīng)率先在戰(zhàn)略決策層面重視風險管理，及時根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化調(diào)整戰(zhàn)略，提早準備風險應(yīng)急預(yù)案;勤練內(nèi)功，在信用卡生命周期各階段進行全流程的風險管控，在收緊發(fā)卡政策的同時，更要加強對存量客戶的貸后管理，防范欺詐風險，以期減少經(jīng)濟增速放緩帶來的風險沖擊。

第二篇：電力體制改革形勢下營銷風險管控措施

電力體制改革形勢下營銷風險管控措施

摘要：隨著電力體制改革的逐步推進，現(xiàn)有的經(jīng)營模式受到較大的沖擊，售電側(cè)放開，售電公司直接進入到售電端，形成多買家多賣家的電力市場。電網(wǎng)企業(yè)將面臨市場、人才、客戶流失的風險，市場競爭越來越激烈。原來營銷風險管控體系僅限于規(guī)避業(yè)務(wù)本身風險，已經(jīng)不適應(yīng)新形勢下的需求。如何在新的市場格局下規(guī)避營銷風險，防范因市場、人才、客戶流失給企業(yè)帶來的不利影響，形成有效的營銷風險管控措施勢在必行。

關(guān)鍵詞：改革；營銷風險；管控體系

一、電網(wǎng)企業(yè)面臨的營銷風險

1.隨著電力體制改革的不斷深入，按照管住中間、放開兩頭的體制架構(gòu)，結(jié)合輸配電價改革和電力市場建設(shè)，有序放開配電網(wǎng)業(yè)務(wù)，鼓勵社會資本投資、建設(shè)、運營增量配電網(wǎng)。增量配電網(wǎng)原則上指110千伏及以下電壓等級電網(wǎng)和220（330）千伏及以下電壓等級工業(yè)園區(qū)（經(jīng)濟開發(fā)區(qū)）等局域電網(wǎng)，不涉及220千伏及以上輸電網(wǎng)建設(shè)。除電網(wǎng)企業(yè)存量資產(chǎn)外，其他企業(yè)投資、建設(shè)和運營的存量配電網(wǎng)均屬于新增配電網(wǎng)。電網(wǎng)企業(yè)面臨著新增園區(qū)市場流失的風險。

2.從售電側(cè)放開的內(nèi)涵來看，其重點在于售電環(huán)節(jié)引入競爭，賦予用戶自由選擇權(quán)。包括放開用戶自由選擇權(quán)，允許用戶自由選擇售電公司，以及培育多家售電主體，允許所有符合準入條件的企業(yè)逐步從事售電業(yè)務(wù)，形成多家售電格局。電力體制改革讓廣大售電公司應(yīng)運而生，售電公司就是一個替用戶承擔風險并獲得相應(yīng)收益的角色。而降低企業(yè)電費成本是客戶的必然需要，因此，電網(wǎng)企業(yè)將面臨客戶重新選擇售電公司的問題。

3.售電公司在成立之初面臨的首要問題就是人員配置不足的問題。能夠勝任售電公司工作的人，是具備一定工作經(jīng)驗的電力營銷人員，因此，電網(wǎng)企業(yè)成了售電公司天然的人才儲備庫。根據(jù)相關(guān)調(diào)查，目前山東已經(jīng)成立了800余家售電公司，按每家售電公司50人的規(guī)模，需要4萬余人，電網(wǎng)企業(yè)無疑將面臨不小的人才流失問題。

二、營銷風險的管控措施

1.轉(zhuǎn)變營銷觀念，強化市場服務(wù)意識。在市場經(jīng)濟發(fā)展的今天，我們應(yīng)該充分認識到市場才是我們經(jīng)營與發(fā)展的核心。目前，電力營銷市場主要表現(xiàn)為買方市場，因此，這就要求電力營銷企業(yè)應(yīng)該將消費者放到最高位置，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)盈利的經(jīng)營觀念。強化以消費者需求為中心的營銷組合，傳統(tǒng)的電力營銷只是被動地等客戶，要變“等客戶”為“主動出擊”，搶占市場，防范市場流失風險。

（1）積極服務(wù)電力直接交易。充分發(fā)揮大用戶直接交易在電力改革中的重要作用，積極支持擴大直接交易規(guī)模，主動配合政府部門做好政策研究、市場準入等工作。對于符合直接交易條件的用戶進行上門走訪，宣傳參與直接交易的政策，主動服務(wù)、積極引導(dǎo)符合市場準入條件的用戶直接上平臺交易，最大限度地釋放改革?t利，降低客戶用電成本。

（2）積極參與售電市場競爭。利用現(xiàn)有模式開展市場化售電業(yè)務(wù)，探索建立適應(yīng)售電側(cè)改革的營銷機制。進一步轉(zhuǎn)變服務(wù)理念，變“被動”為“主動”，變“坐等”為“上門”，綜合公司內(nèi)部資源，優(yōu)化服務(wù)舉措，創(chuàng)新服務(wù)手段，提升市場競爭能力。發(fā)揮公司技術(shù)、資源、服務(wù)優(yōu)勢，加強與政府、發(fā)電企業(yè)、大客戶對接，主動響應(yīng)客戶需求，確保存量客戶不流失。

2.秉承“你用電，我用心”理念，堅持以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，完善供電服務(wù)體系，推動營銷服務(wù)創(chuàng)新，提高市場響應(yīng)速度和綜合服務(wù)能力，防范服務(wù)風險，認真做好普遍服務(wù)和保底服務(wù)，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得市場、贏得客戶。

（1）持續(xù)提升供電服務(wù)品質(zhì)。強化營業(yè)窗口運營管理，嚴格落實“一口對外、首問負責、一次性告知、限時辦結(jié)”等服務(wù)要求，提升營業(yè)窗口規(guī)范化服務(wù)水平。加強業(yè)擴報裝過程管控，嚴格執(zhí)行收費標準，拓展信息公開渠道，確保信息公開透明，業(yè)務(wù)進程清晰可查，嚴禁客戶受電工程“三指定”、亂收費行為，保障客戶合法權(quán)益。

（2）實施優(yōu)質(zhì)客戶差異化服務(wù)策略。完善優(yōu)質(zhì)客戶信息庫動態(tài)管理，推行大客戶經(jīng)理制，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶“一對一”定向服務(wù)，提供用電安全評估、設(shè)備狀態(tài)監(jiān)測、節(jié)能服務(wù)咨詢、優(yōu)先應(yīng)急處置等增值服務(wù)，提升客戶服務(wù)體驗，提高客戶忠誠度。

（3）常態(tài)化開展供電服務(wù)品質(zhì)評價。組織開展供電服務(wù)第三方滿意度調(diào)查，深入了解客戶期望和供電服務(wù)存在的不足，找差距，定措施，促進服務(wù)能力提升。開展供電服務(wù)品質(zhì)內(nèi)部評價，從服務(wù)渠道、服務(wù)項目、服務(wù)投入、服務(wù)培訓、獎懲制度等多角度評價服務(wù)支撐效果，根據(jù)評價結(jié)果落實改進措施，促進服務(wù)品質(zhì)不斷提升。

（4）大力拓展“互聯(lián)網(wǎng)+營銷服務(wù)”新應(yīng)用，完善95598網(wǎng)站、手機APP、微信公眾號等電子化渠道服務(wù)功能，擴大業(yè)擴報裝、故障報修等線上功能應(yīng)用覆蓋范圍，拓展“電e寶”掃碼支付、代扣代充、企業(yè)用戶“電e寶”線上交費功能，為客戶提供便捷高效的服務(wù)。

（5）引入“客戶分級”概念，劃分客戶群，對高價值優(yōu)質(zhì)客戶提供“保姆式”個性化服務(wù)；對重點客戶重要項目提供“跟蹤式”全方位服務(wù)；對普通客戶提供“換位式”貼心服務(wù)，讓客戶感知到電網(wǎng)企業(yè)的貼心服務(wù)，提高忠誠度。

3.倡導(dǎo)人人皆可成才的價值觀，進一步建立任人唯賢、任人唯才的人才管理機制，減少限制性條件，增加公平性機會。利用馬斯洛需求理論分析員工需求，發(fā)揮應(yīng)有的價值。

（1）提高關(guān)鍵崗位人員待遇。在當前的形勢下，為應(yīng)對電力市場化改革，進一步激活員工隊伍，進一步體現(xiàn)崗位價值，應(yīng)加大向關(guān)鍵崗位、貢獻突出的員工的收入傾斜力度，讓干事的人、貢獻多的人得到應(yīng)有的待遇，營造一種積極向上、努力干事的局面，以進一步保證關(guān)鍵崗位員工隊伍的穩(wěn)定。

（2）提升員工工作歸屬感。人的最高層次的需要是自我實現(xiàn)，也是每個人通過刻苦努力，使自己達到理想中的目標。公司在制定規(guī)劃的過程中，應(yīng)根據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略，為員工制定對應(yīng)的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對于促進員工努力工作，激發(fā)員工創(chuàng)新熱情有著重要的意義。使員工在自我提升的過程中，得到公司以及他人的尊重，從而增強責任感以及成就感。

第三篇：淺談信息化形勢下施工企業(yè)財務(wù)管控芻議

淺談信息化形勢下施工企業(yè)財務(wù)管控芻議

[論文關(guān)鍵詞]信息化 施工企業(yè) 財務(wù)管控 財務(wù)管理

[論文摘要]建筑施工產(chǎn)業(yè)是我國的支柱產(chǎn)業(yè)之一，施工企業(yè)擴長速度很快，已成為拉動國民經(jīng)濟快速增長的重要力量。當前信息化形勢下，隨著我國施工企業(yè)市場化進程的加快和行業(yè)的不斷發(fā)展壯大，建筑市場供求嚴重失衡。加強施工企業(yè)的財務(wù)管控可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中的問題，針對生產(chǎn)經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié)堵塞漏洞、降低經(jīng)營成本與費用，進一步提升企業(yè)運營水平和管控能力，增強企業(yè)的綜合競爭力。本文系統(tǒng)分析施工企業(yè)普遍存在的財務(wù)管控問題，從財務(wù)管控的觀念、預(yù)算控制、資金使用效率、會計行為、應(yīng)收賬管理等方面提出了加強我國施工企業(yè)財務(wù)管控的舉措，以期為我國施工企業(yè)強化財務(wù)管控提供借鑒。

建筑施工業(yè)是我國的支柱產(chǎn)業(yè)之一，近年來在國家宏觀調(diào)控的形勢下，施工企業(yè)的擴長速度很快，成為拉動國民經(jīng)濟快速增長的重要力量。當前形勢下我國施工企業(yè)市場化進程的加快和行業(yè)的不斷發(fā)展壯大，市場供求關(guān)系失衡，惡性競爭加劇，行業(yè)利潤空間越來越小。加強施工企業(yè)的財務(wù)管控可及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中的問題，針對生產(chǎn)經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié)堵塞漏洞、降低經(jīng)營成本與費用，提升企業(yè)運營水平和管控能力，增強企業(yè)的綜合競爭力，實現(xiàn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

一、我國施工企業(yè)財務(wù)管控問題分析

當前形勢下，隨著我國市場經(jīng)濟的逐步建立和完善，我國施工企業(yè)的財務(wù)管控的重要性日益凸顯。傳統(tǒng)的財務(wù)管控手段和方法面臨新的挑戰(zhàn)和變革，主要問題如下：

1、財務(wù)戰(zhàn)略管理缺位，我國施工企業(yè)管理中缺乏對財務(wù)戰(zhàn)略管理重要性充分認識，尚未建立起財務(wù)戰(zhàn)略管理體系；

2、財務(wù)風險管控意識淡薄，我國施工企業(yè)始終在高風險區(qū)運行。例如資產(chǎn)負債率較高，利潤率菲薄，為獲取工程項目而大量墊資、工程款拖欠嚴重等；

3、財務(wù)管控制度尚需建立健全，部分施工企業(yè)缺乏必要的內(nèi)部控制制度、預(yù)算管理制度、財務(wù)收支審批制度等制度不健全，或者執(zhí)行小力；

4、經(jīng)濟效益水平低下，我國施工企業(yè)屬于低收益產(chǎn)業(yè)，冗員過多又難以精簡，加之市場不規(guī)范競爭等原因，導(dǎo)致經(jīng)濟效益繼續(xù)不高，遠低于其他行業(yè)水平；

5、資金運作能力不強，我國施工企業(yè)流動資金比較緊缺，沒有擺脫粗放管理的狀態(tài)。企業(yè)自身缺乏資本積累能力，且愈演愈烈的拖欠、墊資、壓價、讓利、回扣之風，加劇了企業(yè)資金不足的困難；

6、財務(wù)管控技術(shù)有待提高。與其他行業(yè)相比施工企業(yè)總體技術(shù)和管理水平依然不高，這也是制約行業(yè)發(fā)展和進步的瓶頸問題。

二、加強我國施工企業(yè)財務(wù)管控的舉措

在新形勢下隨著國家宏觀調(diào)控的轉(zhuǎn)變，正在對建筑業(yè)實施結(jié)構(gòu)性調(diào)整。加強財務(wù)管控能力，提高財務(wù)管控水平，在施工企業(yè)發(fā)展過程中起著關(guān)鍵性的作用。當前形勢下，進一步加強我國施工企業(yè)財務(wù)管控力度，提升財務(wù)管控水平，具有重要的現(xiàn)實意義和深遠的戰(zhàn)略意義。

1、更新財務(wù)管控的觀念和意識，提高財務(wù)管控水平

施工企業(yè)財務(wù)人員要充分認識財務(wù)管控體系在企業(yè)發(fā)展中的重要意義，要不斷更新、拓

展財務(wù)管控的先進理念，整合多種手段切實加強的財務(wù)保安防線，建立健全財務(wù)管控體系，實現(xiàn)財務(wù)管控的科學化與法制化，還應(yīng)挖掘自身優(yōu)勢和潛能，運用現(xiàn)代化信息手段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程再造和業(yè)務(wù)模式改進。

2、推行全面預(yù)算管理，加快財務(wù)管控由被動向主動轉(zhuǎn)變

加強全面預(yù)算管理，發(fā)揮預(yù)算部門和預(yù)算責任單位的職能作用，對預(yù)算期內(nèi)的全部投入和產(chǎn)出所反映的收入、成本、費用、盈利和財務(wù)狀況，逐級編制全面預(yù)算，分級實施控制并嚴格考核，從而最優(yōu)地實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標。根據(jù)企業(yè)的特點和市場信息，建立健全財務(wù)預(yù)算制度，有計劃、有步驟地實施財務(wù)決策，使財務(wù)管控的事后反映變?yōu)槭虑邦A(yù)算、事中控制和事后考評，變結(jié)果控制為過程控制，使財務(wù)管控從被動和機械算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槌翱刂坪涂茖W理財。

3、提高資金使用效率，加強資金紐帶核心作用

資金管理就是掌握資金運動的過程，通過分析進行合理判斷，從而進行科學的預(yù)測和決策。加強資金管理，及時回收資金，合理分配資金，提高資金使用效率，提升施工企業(yè)盈利能力。要堅持以收定支原則，實行收支兩條線管理，以現(xiàn)金流量預(yù)算作為企業(yè)理財和資金收付的依據(jù)；進一步提高資金使用效率，實行利潤最大化。以效益為核心、以資金為紐帶，通過提升企業(yè)的財務(wù)管控水平，為企業(yè)參與市場競爭奠定堅實基礎(chǔ)。

4、規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高施工企業(yè)財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平

注重培養(yǎng)組織中人員的信息觀念，理解企業(yè)信息化建設(shè)和管理改革、財務(wù)內(nèi)部控制創(chuàng)新之間的關(guān)系，使“人本主義”日益成為財務(wù)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的有機組成部分。加強財務(wù)從業(yè)人員的定期培訓，強化會計人員的職業(yè)道德教育，提高會計人員綜合素質(zhì)、工作能力和職業(yè)道德水平，提高其掌握和運用相關(guān)新知識、新技能、適應(yīng)新時期會計工作的能力。

5、提供精確的財務(wù)信息，引導(dǎo)企業(yè)運營活動的健康發(fā)展

財務(wù)分析要“從財務(wù)的觀點來看經(jīng)營，從經(jīng)營的觀點來看財務(wù)”，對重點業(yè)務(wù)和重點財務(wù)變動情況進行跟蹤，定期或不定期地提出各種財務(wù)分析報告。財務(wù)分析不僅是企業(yè)評價財務(wù)狀況、衡量經(jīng)營業(yè)績的重要依據(jù)，而且還應(yīng)該擔當起挖掘潛力、改進工作的重任。

6、加強財務(wù)精細化管理，優(yōu)化財務(wù)管控流程

精細化財務(wù)管控的核心首先是要加強成本的控制，每一個關(guān)鍵點都應(yīng)以標準成本控制費用的開支，計算出實際成本與標準成本差異，分析原因。成本控制由責任部門及個人負責實施，做到全員參與，共同努力，以達到成本管理的要求；以科學的管理手段和制度為平臺，通過制定嚴格細致、切實可行的工作規(guī)范和督察機制，細化崗位責任和健全內(nèi)部管理制度，實行從人治向法治過渡。

7、建立健全的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責分派體系

企業(yè)應(yīng)對原有的財務(wù)組織機構(gòu)進行適當?shù)恼{(diào)整，以適應(yīng)信息系統(tǒng)的要求。重新調(diào)整財務(wù)內(nèi)部控制中的內(nèi)在關(guān)系。從根本上對財務(wù)組織的人員和職能之間的關(guān)系的重新界定。

8、建立新型的風險控制體系，加強財務(wù)內(nèi)部控制創(chuàng)新

借助信息技術(shù)，利用信息資源，及時的將資本市場、產(chǎn)品市場、供求情況、顧客信息、政策法規(guī)的信息進行收集和整理，通過計算機的多模型模擬，進行敏感分析，及時調(diào)控經(jīng)營風險，完善投資決策，是一個越來越被重視的領(lǐng)域。

三、結(jié)束語

當前形勢下我國政府正在對建筑施工企業(yè)實施結(jié)構(gòu)性調(diào)整，加強施工企業(yè)財務(wù)管控具有重要的現(xiàn)實愈義和深遠的戰(zhàn)略意義。在充滿風險、競爭加劇且利潤菲薄的市場條件下，施工企業(yè)要建立財務(wù)風險預(yù)警體系、資金管理調(diào)度體系、盤活現(xiàn)有存量資產(chǎn)、內(nèi)部成本控制體系、優(yōu)化財務(wù)管理流程等，以期加強施工企業(yè)的財務(wù)管控力度，實現(xiàn)施工企業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

[1]陳躍峰，施工企業(yè)成本管理的現(xiàn)狀與改革思路田，建筑會計,1997(6)

[2]丁蓉蓉，國營施工企業(yè)成本管理弱化的原因與對策[J]，建筑會計

[3]孫驍?shù)龋滦蝿菹聹\析我國建筑企業(yè)財務(wù)管控[J]

第四篇：我國信用卡套現(xiàn)犯罪的風險管控

我國信用卡套現(xiàn)犯罪的風險管控

第一節(jié)

金融機構(gòu)核查信用卡套現(xiàn)概述

由于我國信用卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展初期,采取粗放式的發(fā)展模式,信用卡受眾規(guī)模日益擴大,特約商戶也發(fā)展迅猛,與此同時,通過信用卡產(chǎn)業(yè)鏈實施套現(xiàn)活動則變得更加方便、快捷、隱蔽，信用卡產(chǎn)業(yè)業(yè)已成為公司、企業(yè)和個人的第二條“信貸途徑”，由此產(chǎn)生的金融風險，不容小覷。因此，在金融機構(gòu)領(lǐng)域加大信用卡產(chǎn)業(yè)的監(jiān)管和對套現(xiàn)行為的調(diào)查力度，對于預(yù)防和打擊信用卡套現(xiàn)犯罪及其相關(guān)犯罪活動有著非常重要的意義。

在對信用卡產(chǎn)業(yè)實施監(jiān)管和風險管控的過程中，金融機構(gòu)必須遵循合法、高效、嚴謹、保密的原則，將“統(tǒng)一管理、分級負責、責任到人”的工作思路貫穿于信用卡套現(xiàn)的監(jiān)管和管控工作的整個流程，涉及發(fā)卡機構(gòu)、收單機構(gòu)和信用卡組織三方面的職能。第二節(jié)

金融機構(gòu)在信用卡套現(xiàn)風險管控中的工作策略

一、發(fā)卡機構(gòu)在信用卡套現(xiàn)風險管控中的工作策略對策

發(fā)卡機構(gòu)，作為信用卡產(chǎn)業(yè)鏈中的發(fā)卡方，在其信用卡章程和與持卡人簽訂的信用卡領(lǐng)用合約中，明確了自身在信用卡管理中的權(quán)利，其中涉及風險管控的，包括有權(quán)向有關(guān)部門、單位和個人調(diào)查了解申請人資信、財產(chǎn)及相關(guān)情況，有權(quán)審查申請人的資信狀況，有權(quán)索取、留存和使用申請人的個人資料，有權(quán)根據(jù)申請人的資信狀況確定是否要求其提供擔保，并根據(jù)申請人的申請資料及資信狀況確定是否同意發(fā)卡、發(fā)卡的種類和信用額度；有權(quán)根據(jù)持卡人消費、還款記錄情況、資信狀況變化或突發(fā)性欺詐風險等情況調(diào)整其牡丹信用卡的信用額度，或要求持卡人按照規(guī)定提供擔保；持卡人未在發(fā)卡機構(gòu)規(guī)定的還款期限內(nèi)償還欠款的，發(fā)卡機構(gòu)有權(quán)自行或委托第三方通過信函、短信、電子郵件、電話、上門、公告或司法渠道等方式向其催收欠款。如持卡人經(jīng)催收仍未清償欠款，發(fā)卡機構(gòu)有權(quán)選擇采取或同時采取如下措施：停止該卡使用；停止持卡人所有牡丹信用卡使用；行使質(zhì)權(quán)；從持卡人在發(fā)卡機構(gòu)任何分支機構(gòu)開立的任何賬戶中直接扣收；向擔保人追索；將持卡人違約信息公布在發(fā)卡機構(gòu)網(wǎng)站上；有權(quán)基于持卡人資信狀況下降等原因或為維護持卡人賬戶資金安全等目的，在已通知持卡人或因持卡人原因無法通知的情況下暫時停止持卡人使用信用卡；持卡人不遵守相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，以及本章程和領(lǐng)用合約約定的，發(fā)卡機構(gòu)有權(quán)取消其持卡人資格并可自行或授權(quán)有關(guān)單位收回其信用卡；如給發(fā)卡機構(gòu)造成損失，發(fā)卡機構(gòu)有權(quán)依法追究持卡人或有關(guān)當事人的法律責任。

發(fā)卡機構(gòu)在風險管控中的義務(wù)包括：應(yīng)書面或通過發(fā)卡機構(gòu)網(wǎng)站等提供信用卡使用的有關(guān)資料，包括章程、領(lǐng)用合約、使用說明、收費項目及標準等；依法對持卡人的信息承擔保密義務(wù)，未經(jīng)當事人同意不得向任何單位或個人披露，但法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定，或者持卡人與發(fā)卡機構(gòu)另有約定的除外

面對信用卡套現(xiàn)形勢日益嚴峻的情況下，發(fā)卡機構(gòu)在明確自身在風險管控中權(quán)利義務(wù)的同時，必須嚴格落實以下工作的執(zhí)行：

第一，執(zhí)行嚴格的資信審批程序，注重對信用卡申請人有效身份的確認，在發(fā)卡前必須進行細致周密的資信調(diào)查。信用卡營銷人員應(yīng)盡可能了解申請人的主要情況、財務(wù)管理的基本狀況、消費信貸記錄和還款情況等，客觀、細致并審慎選擇目標客戶群體，將必要的核實內(nèi)容、評估情況和授信情況以適當形式記錄保存，為信用卡業(yè)務(wù)風險的后續(xù)管控提供持續(xù)穩(wěn)定的基礎(chǔ)。為從源頭控制風險，各發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)依法對申請人提供的個人信息進行保密，制定嚴格的資信審核工作管理制度，并可利用法定身份認證信息系統(tǒng)和其它外部信用信息系統(tǒng)等輔助管理信用卡業(yè)務(wù)風險。

第二，遵守嚴格的授信額度管理制度。初始額度審批及其后續(xù)適度調(diào)整要遵循審慎原則，根據(jù)信用卡申請人的征信資料和財務(wù)情況，綜合評估其償還能力后核定各類銀行卡的授信額度。特別對于每個無擔保客戶，應(yīng)根據(jù)對其風險狀況的評估進行集中化的信用卡賬戶最高總授信額度管理。對已持有多家發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的多張信用卡的無擔保客戶，在其賬戶總授信額度可能超出最高總授信額度時，發(fā)卡銀行可不予核發(fā)新的信用卡。

第三，高度重視合規(guī)性管理。各發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)本著審慎經(jīng)營的原則，公開明確地告知申請人須提交的主要申請資料及基本要求，并按規(guī)定進行認真細致地審核，嚴格執(zhí)行相關(guān)操作規(guī)程，申請表必須由主卡申請人本人親筆簽名確認，不得在申請人不知情或違背申請人意愿的情況下盲目發(fā)卡。對通過互聯(lián)網(wǎng)申請的客戶，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)要求客戶下載填寫申請表并親筆簽名后，將申請表和相關(guān)申請資料遞交或郵寄到發(fā)卡銀行，通過適當方式核實客戶真實身份后方可發(fā)卡。對于代領(lǐng)卡、郵寄卡等非本人領(lǐng)卡的發(fā)放方式，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)通過適當方式核實持卡人身份，不得激活未經(jīng)簽名確認、未經(jīng)開卡程序確認等的信用卡。

第四、發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)充分利用有效的風險管理系統(tǒng)。開展信用卡發(fā)卡業(yè)務(wù)，要及時識別、衡量和控制信用卡賬戶的各類風險，高度關(guān)注信用卡業(yè)務(wù)風險指標，尤其是呆賬率、偽冒損失率等的變動情況。對有信用卡交易無還款記錄、涉嫌非法套現(xiàn)行為或已產(chǎn)生違約金和滯納金等的高風險持卡人,應(yīng)及時采取積極催收、降低授信額度、緊急止付等審慎措施，必要時應(yīng)取消其用卡和申領(lǐng)新卡的資格，以有效控制信用卡業(yè)務(wù)風險水平。

第五、發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)采取有效方式密切監(jiān)測和防范信用卡欺詐交易。在向客戶發(fā)放新的銀行卡時，發(fā)卡機構(gòu)必須給持卡人發(fā)放“安全用卡須知”，明確告知與客戶聯(lián)絡(luò)和交易信息傳遞的方式，向持卡人披露信用卡交易中可能產(chǎn)生的風險。發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)建立有效的防欺詐申請管理機制，對已發(fā)現(xiàn)的欺詐申請，建立專門檔案管理，防止其再次通過申請審核，形成潛在風險。發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)利用現(xiàn)代化技術(shù)手段建立信用卡業(yè)務(wù)實時監(jiān)測機制，對出現(xiàn)套現(xiàn)可疑交易的信用卡賬戶及時采取必要的管理措施。

二、收單機構(gòu)在信用卡套現(xiàn)風險管控中的工作策略

收單機構(gòu)是指與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議并向該商戶承諾付款以及承擔核心業(yè)務(wù)主體責任的銀行業(yè)金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)。根據(jù)《銀行卡收單業(yè)務(wù)管理辦法》，收單機構(gòu)在信用卡套現(xiàn)風險管控中的作用，主要體現(xiàn)在以下對特約商戶的發(fā)展和后續(xù)監(jiān)管工作中：

第一、收單機構(gòu)不得跨省、直轄市、自治區(qū)和計劃單列市開辦收單業(yè)務(wù)，簽約主體應(yīng)為收單機構(gòu)當?shù)胤种C構(gòu)，采取業(yè)務(wù)和技術(shù)措施，防止特約商戶擅自將受理終端移機使用，從而防止套現(xiàn)公司A地申領(lǐng)pos機，到B地開展套現(xiàn)業(yè)務(wù)。第二、特約商戶的收單賬戶原則上應(yīng)為單位銀行結(jié)算賬戶，從而利用銀行機構(gòu)對“單位銀行結(jié)算賬戶”的管理遏制套現(xiàn)公司套現(xiàn)資金的流通速度和規(guī)模。

第三、收單機構(gòu)應(yīng)采取適當措施履行特約商戶實名制的要求，并對特約商戶進行資信狀況審查、證照審核和現(xiàn)場調(diào)查，了解特約商戶的經(jīng)營背景、經(jīng)營場所、經(jīng)營范圍、財務(wù)狀況、資信狀況等，嚴格執(zhí)行商戶準入制度，從而在特約商戶的發(fā)展階段嚴把質(zhì)量關(guān)，最大限度的規(guī)避套現(xiàn)公司的滲入。

第四、收單機構(gòu)應(yīng)在商戶信息管理系統(tǒng)中對所有特約商戶建立商戶信息檔案，對其真實性負責，并向跨行清算機構(gòu)申請機構(gòu)代碼，對特約商戶和受理終端進行唯一性編碼管理，并在交易整體流程中體現(xiàn)，確保每筆交易的可定位、可追蹤，為后續(xù)進行日常交易監(jiān)控和定期巡檢打下基礎(chǔ)。

第五、收單機構(gòu)應(yīng)采取技術(shù)和業(yè)務(wù)手段，對特約商戶進行日常交易的制度化、程序化監(jiān)控和巡檢。對于發(fā)卡機構(gòu)的調(diào)單、協(xié)查要求和跨行清算機構(gòu)發(fā)出的非法套現(xiàn)風險提示，應(yīng)及時進行調(diào)查核實甄別并如實反饋信息。

第六、收單銀行應(yīng)建立健全對特約商戶和POS機具的管理機制，密切監(jiān)測特約商戶異常POS交易，協(xié)助發(fā)卡機構(gòu)對因虛假申領(lǐng)信用卡進行非法套現(xiàn)行為引發(fā)的欺詐風險進行識別和控制。

第七、收單機構(gòu)應(yīng)當與收單外包服務(wù)機構(gòu)簽訂收單業(yè)務(wù)外包合作協(xié)議，并明確在外包服務(wù)關(guān)系存續(xù)期間以及終結(jié)后對客戶信息和交易信息的保密義務(wù)、安全管理責任以及風險損失賠償責任，并加強對收單外包服務(wù)機構(gòu)的日常監(jiān)管，防止其成為非法套現(xiàn)的幫兇。

三、信用卡組織在信用卡套現(xiàn)風險管控中的工作策略

以中國銀聯(lián)為代表的信用卡組織，在確保各商業(yè)銀行運用信用卡跨行交易清算系統(tǒng)，實現(xiàn)系統(tǒng)間的互聯(lián)、互通，達到資源共享，在保證信用卡跨行、跨地區(qū)和跨境使用的同時，負責建設(shè)、運營和維護銀聯(lián)跨行交易清算系統(tǒng)，為商業(yè)銀行、特約商戶、持卡人提供跨行信息數(shù)據(jù)交換、清算數(shù)據(jù)處理、風險防范等信用卡基礎(chǔ)性服務(wù)，在信用卡套現(xiàn)的風險管控中起著核心和樞紐作用。中國銀聯(lián)應(yīng)充分發(fā)揮信息轉(zhuǎn)接的優(yōu)勢，通過完善“商戶風險監(jiān)控系統(tǒng)”，在分析套現(xiàn)交易基本特征的基礎(chǔ)上健全商戶刷卡交易監(jiān)測、分析指標，對商戶異常交易進行及時預(yù)警。1

第一、配合收單機構(gòu)加強對特約商戶交易進行實時監(jiān)控，對同一終端pos機、同一商戶出現(xiàn)的異常交易進行風險提示，并警示收單機構(gòu)立即著手調(diào)查。

第二、進一步加強“銀聯(lián)”標識的管理，協(xié)助收單機構(gòu)對不具備資質(zhì)的特約商戶進行清理，對未經(jīng)中國銀聯(lián)授權(quán)而特約商戶私自違規(guī)張貼、使用的“銀聯(lián)”標識進行全面清除。

第三、中國銀聯(lián)應(yīng)加強與成員機構(gòu)、公安機關(guān)之間的合作與交流，協(xié)助成員機構(gòu)、公安機關(guān)做好銀行卡案件調(diào)查取證工作，建立健全銀行卡風險防范合作機制。

第四、中國銀聯(lián)應(yīng)聯(lián)合各成員機構(gòu)開展持卡人安全用卡教育、特約商戶收銀員培訓，提高持卡人和特約商戶風險防范意識。

常余榮 張志安 對信用卡套現(xiàn)有關(guān)問題的探討《支付結(jié)算》2008年第12期

四、發(fā)卡機構(gòu)、收單機構(gòu)、信用卡組織在共同打擊信用卡套現(xiàn)等違法行為的過程中，要及時溝通，相互交流，建立良好的信息資源共享機制。

第一、各發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)對有關(guān)信用卡套現(xiàn)的典型案例進行跟蹤調(diào)查研究，時時關(guān)注網(wǎng)絡(luò)論壇中關(guān)于信用卡套現(xiàn)手段更新的動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)信用卡非法套現(xiàn)的端倪，并在行內(nèi)通報或建立檔案，防范不法中介和惡意申請人多次、反復(fù)作案；同時各發(fā)卡機構(gòu)要加強合作，互相通報相關(guān)信息，共同維護信用卡誠信環(huán)境，促進信用卡產(chǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展。

第二、信用卡組織（中國銀聯(lián)）在協(xié)查成員機構(gòu)和公安機關(guān)調(diào)查取證的過程中，如發(fā)現(xiàn)具有擴散性、反復(fù)性、典型性的風險事件，應(yīng)當及時通過風險提示的方式通報給各成員機構(gòu)，幫助其預(yù)防相關(guān)風險，防止同類風險在各行間擴散。

第三、鼓勵各發(fā)卡機構(gòu)和收單機構(gòu)利用中國銀聯(lián)建立的“銀行卡風險信息共享系統(tǒng)”和其他相關(guān)信息系統(tǒng)，提高對高風險持卡人和商戶的風險識別和控制能力。

第五篇：論我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的風險管控

論我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的風險管控

【摘要】自從加入WTO之后，我國的商業(yè)銀行引進了很多西方銀行的先進銀行業(yè)務(wù)，其中包括銀行信用卡業(yè)務(wù)。自從我國銀行在1985年6月在國內(nèi)發(fā)行第一張信用卡以來，近三十年間，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展、人們消費觀念的日益轉(zhuǎn)變以及網(wǎng)絡(luò)的不斷完善發(fā)展，信用卡的使用逐漸普及且廣泛使用，然而信用卡業(yè)務(wù)仍然存在著不少的問題。本文即從信用卡業(yè)務(wù)的風險管控視角出發(fā)，從風險管控的角度對于信用卡持卡人的信用風險、欺詐風險及發(fā)卡銀行內(nèi)部人員作案風險等方面提出自己的想法和見解。【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用卡業(yè)務(wù)；風險管控

1.我國商業(yè)銀行個人信用卡業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1985年6月，中國銀行珠海分行發(fā)行了中國首張銀行卡-中銀卡，可在珠海當?shù)赜糜谥苯淤徫锛疤崛‖F(xiàn)金等，從此揭開了我國銀行卡使用的帷幕。次年10月，中國銀行發(fā)行了國內(nèi)第一張全國性的銀行卡-長城卡，打破了銀行卡使用的地域限制。從此我國商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)進入了快速發(fā)展通道，尤其是信用卡業(yè)務(wù)，截至2012年底，信用卡累計發(fā)卡量達到了3.3億張，相當于每四人就有一人擁有信用卡。1.1 信用卡的使用現(xiàn)狀

根據(jù)中國銀行協(xié)會于5月7日發(fā)布的《中國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展藍皮書（2012）》統(tǒng)計，2012年全年交易金額達10萬億元，同比增長了31.6%。互聯(lián)網(wǎng)支付、無卡支付和手機支付等支付平臺的興起，促進了信用卡支付的快速發(fā)展。截止2012年底，信用卡消費金額已經(jīng)占到了我國總消費的兩成以上，成為十分重要的一種支付方式。1.2 信用卡的償還現(xiàn)狀

《藍皮書（2012）》統(tǒng)計顯示，由于信用卡使用規(guī)模的大幅增長，2012年未償信貸余額、延滯賬戶透支余額和逾期半年未償信貸總額有較快增長，2012年全年新增信用卡未償余額3257.1億元，累計達11386.7億元，同比增長40.1%。償還現(xiàn)狀非常不容樂觀。2.我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)存在的風險

銀行信用卡業(yè)務(wù)，其實就是一種消費貸款，而且是一種無擔保的消費貸款。即銀行給持卡人提供一個有明確信用額度的循環(huán)信貸賬戶，借款人可支取全部或部分額度，并可以在一定期限內(nèi)免于支付利息。在銀行信用卡貸款中，由于債務(wù)是無抵押的，如果客戶違約，銀行將沒有對任何特定抵押物的追索權(quán)。在實際操作中，信用卡業(yè)務(wù)作為一項貨幣信用活動，持卡人因為種種原因不能清償債務(wù)的情況常有發(fā)生。這種情況可能由以下的三種風險引起。2.1持卡人的信用風險

持卡人的信用風險指持卡人違反約定，不能按照約定按時足額的歸還所欠銀行的貸款本息，給銀行帶來損失的可能性和不確定性。持卡人信用風險的產(chǎn)生，有信用卡業(yè)務(wù)的特定規(guī)律，又與銀行對于信用卡申請人的審核制度和外部環(huán)境對于持卡人的影響密切相關(guān)。前幾年，由于各家商業(yè)銀行盲目的追求發(fā)卡量，對于信用卡申請人的資信審查不嚴，甚至降低申請人的辦卡標準，導(dǎo)致了持卡人的信用風險逐年攀升。

近年來，隨著銀行對于持卡人信用風險的重視，并逐漸加強了對申請人的審核。相較于發(fā)達國家而言，我國銀行對于申請人的審核目前仍然停留在根據(jù)自己的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)上來進行。這就會導(dǎo)致一些有優(yōu)良信用記錄的客戶被拒之門外，如個體戶和私營業(yè)主；反之，一些表面上符合審查制度，其實個人信用極差的卻能得到銀行的授信。因此信用卡在最關(guān)鍵的第一風險犯法關(guān)口上就陷入了困境。此外持卡人的信用風險還表現(xiàn)在銀行之間的征信體系不共享以及我國還沒有建立起完善的個人征信系統(tǒng)。2.2欺詐風險

由于我國發(fā)卡銀行內(nèi)控制度和風險管理水平比較落后，一些不法分子常常利用銀行的制度漏洞和經(jīng)營缺陷來進行信用卡的申請和偽造信用卡等手段進行信用卡詐騙。目前，我國信用卡的欺詐風險主要表現(xiàn)為以下四種形式：①使用虛假資料騙取信用卡，并進行惡意透支。不法分子根據(jù)銀行審查資格時的漏洞，偽造身份證或填寫虛假申請資料進行申請，獲得信用卡后，利用信用卡在一定額度內(nèi)先消費后還款的模式大肆進行貸款消費，隨后便銷聲匿跡，不歸還貸款本息；②冒用信用卡。不法分子通過偷竊等途徑獲得其他持卡人的信用卡，冒用持卡人進行刷卡消費，給持卡人和銀行帶來損失；③偽造信用卡。不法分子主要通過非法制造假卡，對真實信用卡的磁條內(nèi)容進行非法修改或重新寫磁，對其他人信用卡的簽名進行非法涂改、擦除再簽名，非法獲取空白卡后進行寫磁等方式偽造信用卡并進行透支消費；④與特約商戶勾結(jié)詐騙，少數(shù)特約商戶收銀員不及時與發(fā)卡銀行進行清算對賬、采用重復(fù)壓卡或偽造簽購單等手段，詐騙發(fā)卡銀行資金。2.3發(fā)卡銀行內(nèi)部員工作案風險

發(fā)卡銀行內(nèi)部員工的作案風險主要表現(xiàn)在：①銀行內(nèi)部員工為了業(yè)績的達成，協(xié)同信用卡申請人偽造申請資料進行信用卡申請，給不法份子創(chuàng)造了機會；②內(nèi)部工作人員由于利益的驅(qū)使，利用信用卡制度上的漏洞進行犯罪。如使用有卡無賬戶空頭信用卡、濫用收回的過期卡、違法操作POS機盜取資金和盜用睡眠卡資金等。③由于信用卡多依賴于信息科技技術(shù)，其業(yè)務(wù)操作主要是通過計算機系統(tǒng)完成，部分內(nèi)部人員會利用工作便利，利用電腦作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，給發(fā)卡銀行造成更大的經(jīng)濟損失。2.4信用卡風險的特點

信用卡既具有一般銀行業(yè)務(wù)的風險，又具有其自身獨有的特點：①預(yù)見性差。尤其發(fā)卡銀行與持卡人之間的信息不對稱，銀行無法準確的預(yù)見可能的風險；②事后性。信用卡的風險是事后才能發(fā)現(xiàn)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或?qū)Πl(fā)卡銀行的利益造成損失，且無法進行事前的控制；③受科技影響大，信用卡的相關(guān)業(yè)務(wù)基本是依靠信息化來完成，信息化的發(fā)展再給信用卡發(fā)展帶來便利的同時也給信用卡造成了新的問題，比如釣魚支付網(wǎng)站等。3.信用卡風險管控體系的完善 3.1信用卡風險管控體系的重要性

對于銀行業(yè)務(wù)來說，安全性非常重要，沒有安全性，就談不上盈利性，也就無法保證流動性。信用卡業(yè)務(wù)做為銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分，安全性自然十分重要，因為信用卡消費相當于沒有擔保的貸款，因此安全性可以說是信用卡業(yè)務(wù)的基本原則。要確保安全性，就必須在信用卡的整個使用環(huán)節(jié)進行有效的風險管控。這就意味著風險管控能力其實就是信用卡業(yè)務(wù)的核心競爭能力，是否擁有完善的風險管控能力將決定著商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展程度及是否盈利。因此，建立完善的風險管控體系顯得尤為重要。但要注意的是，完善的風險管控體系不僅是簡單的降低損失或者是“零風險”,而是在承擔一定風險的情況下，通過有效的風險管控體系，實現(xiàn)利益最大化。3.2信用卡風險管控體系的完善建議

根據(jù)上述分析的三個主要的信用卡風險來看，完善信用卡風險管控體系需要做到如下四個方面：①加強對信用卡申請人的征信審核，健康的個人征信系統(tǒng)可以使個人的信用狀況透明化，減少銀行的風險。在目前的現(xiàn)狀下，首先各商業(yè)銀行間要實現(xiàn)征信系統(tǒng)的共享，其次是需要政府推動建立個人信用的第三方評價體系，根據(jù)各部門提供的信息，將每個人的信用狀況進行量化并進行登記劃分。商業(yè)銀行可以根據(jù)這些征信信息，而不是客戶填寫的簡單資料和自身對于客戶的評價來進行審核，降低風險；②提高卡片的防偽技術(shù)，加大卡片偽造難度，并加強對于信用卡犯罪的處罰力度，加大犯罪成本；③改變信用卡申請的途徑。不再采取目前由信用卡促銷人員上門推銷信用卡產(chǎn)品，而是采用類似借記卡申請的方式，由信用卡申請人持有效身份證件去柜臺親辦，并采用設(shè)置激活密碼的方式來防止因郵寄過程中被截獲而產(chǎn)生的欺詐風險； ④加強信用卡業(yè)務(wù)人員的甄選，加強職業(yè)道德素養(yǎng)和培訓的，改變信用卡業(yè)務(wù)人員的薪酬管理方法，不再單純的考核發(fā)卡量，還要考核其所銷售信用卡的還貸率。4.結(jié)語

總之，任何風險管控體系都不是天衣無縫的。信用卡風險不能僅僅卡發(fā)卡行一家的努力來規(guī)避，還需要各發(fā)卡銀行、金融監(jiān)管部門以及相關(guān)部門的通力合作，建立廣泛的聯(lián)動機制，從而為我國的信用卡業(yè)務(wù)創(chuàng)造一個良好的發(fā)展環(huán)境，使我國的信用卡業(yè)務(wù)能夠快速健康的發(fā)展。

【參考文獻】

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