第一篇：擔保行業運營情況報告

二0一一年富陽市擔保行業運營情況報告 二0一一年，富陽市擔保行業在市委市政府的正確領導和市政府各有關職能部門的關心支持下，在省、杭州市擔保協會的具體指導下，富陽市擔保行業認真貫徹落實《浙江省融資性擔保公司管理試行辦法》和《浙江省融資性擔保機構規范整頓方案》的同時，積極開拓業務，努力為中小企業提供優質的融資性擔保服務，有效地緩解了中小企業融資擔保難的矛盾，為發展富陽的經濟作出了應有的貢獻。同時，擔保行業協會被評為浙江省中小企業優秀服務機構，鑫立擔保公司被杭州市評為二等獎，誠信擔保公司和民信擔保公司被評為三等獎。二0一一年工作回顧

一、擔保行業基本情況

1、擔保行業基本運營情況 二0一一年，全市14家正常運營的擔保機構（其中金貿擔保公司于9月暫停營業，平平擔保公司時停時動，已于2011年8月轉讓給新的股東）全年共辦理融資性擔保業務4653筆，累計擔保金額達356232萬元，與去年增加47931萬元，增幅15.55%。年末在保余額為265258萬元，比年初增加30059萬元，增幅12.78%。融資性擔保業務年末在保余額的放大倍率，按注冊資金計算為4.05倍，按實際繳存金融機構保證金計算為5.29倍，最高的放大7倍，最低的放大 1.1倍。按年末在保余額的規模分，3億元以上的2家，2－3億元的4家，1－2億元的5家，1億元以下的3家。

2、財務狀況 今年累計擔保業務費收入7498萬元，比上年度增加823萬元，增幅為12.33%；上繳營業稅、所得稅883.7萬元，比上年度增加140.7萬元，增幅為18.9%；計提擔保賠償準備金2827萬元，未到期責任準備金3417萬元，合計計提“兩金”6244萬元，比上年增加1063萬元，增幅20.5%；14家正常經營的擔保公司年末有經營利潤的10家，出現虧損的2家，盈虧軋平后實現利潤728萬元。

3、代償情況 全年有10家擔保公司發生代償36筆，代償本息2444萬元，當年收回代償款411萬元，到年末，待追償當年代償款2033萬元，占年末在保余額的7.66‰，是2010年的1.6倍。

4、各級政府財政風險補償情況 全年有15家擔保公司獲得2010年度各級政府財政對擔保機構風險補償和開辦費補助共2839.7萬元，其中中央財政風險補償267萬元，省級財政風險補償480萬元，杭州市級財政風險補償557.8萬元，富陽市財政風險補償和開辦費補助1534.9萬元（開辦費補助140萬元）。

二、擔保機構的運營特點

1、規范整頓，貫徹落實《試行辦法》和《整頓方案》。今年，是擔保機構的規范整頓年。年初，根據《浙江省融資性擔保公司管理試行辦法》和《浙江省融資性擔保機構規范整頓方案》的要求，在規范整頓方面，著重做了三項工作：一是組織符合條件的擔保機構積極準備申領融資性擔保公司經營許可證的相關材料，我市有16家擔保公司申報經營許可證，經省中小企業局審核批準，16家擔保公司全部領到了省中小企業局頒發的融資性擔保公司經營許可證。到年末，富陽市金馬擔保公司已上繳經營許可證，退出擔保行業，浙江平平擔保公司已完成股權轉讓。二是嚴格按照《暫行辦法》和《試行辦法》的要求，為進一步規范各擔保公司的經營行為，市經貿局、財政局、擔保行業協會根據國家七部委《暫行辦法》第二十一條的有關規定，在全市范圍內對擔保公司違規經營行為和股東高管從事非法民間放貸行為實行舉報制度。三是認真做好規范整頓“回頭看”自查

和互查工作。九月初，根據省中小企業局和杭州市經信委關于融資性擔保機構規范整頓“回頭看”的工作部署，結合富陽的實際，統一部署規范整頓“回頭看”的自查工作。九月下旬，杭州市經信委和杭州市擔保協會對我市3家擔保公司規范整頓“回頭看”自查情況進行抽查。由于各擔保公司的認真準備，檢查組對三家擔保公司規范整頓自查情況比較滿意。十月中旬，市經貿局和擔保協會赴建德進行互查，十一月初，建德市經發局領導對我市12家擔保公司進行對口檢查，受到建德市經發局領導的好評。通過一年的規范整頓，目前，我市擔保行業都能按照七部委的《暫行辦法》和《試行辦法》的要求，規范經營融資擔保服務。

2、積極開拓，努力為中小企業提供優質的融資擔保服務。今年，在規范經營的前提下，各擔保公司積極開拓業務，努力為全市中小企業提供優質的融資擔保服務。今年，在正常經營擔保業務的擔保機構逐步減少的情況下，但累計擔保金額和年末在保責任余額比全年均有較大幅度的增長。當年累計擔保金額超過3億元的有誠信、鑫立、民信、眾信、協誠等擔保公司，累計擔保余額超2.5億元的有陽光擔保公司，超2億元的有農信、紅世、恒隆等擔保公司。年末在保責任余額超3億元的有鑫立、誠信等擔保公司，超2.5億元的有民信、眾信等擔保公司，超2億元的有陽光、協誠等擔保公司，超1.5億元的有農信、支點、紅世等擔保公司，超1億元的有恒隆、和眾等擔保公司，低于1億元的有玖勝、平平、金貿等擔保公司。當年新增在保余額超億元的有眾信、陽光、協誠等擔保公司，超8000萬元的有誠信、民信、和眾等擔保公司，新增超5000萬元的有紅世、恒隆等擔保公司。

3、承擔社會責任，為“三農”下崗再就業和大學生創業提供優惠的融資擔保服務。今年以來，各擔保公司在積極為廣大中小企業提供優質的融資擔保服務同時，勇于承擔社會責任，努力為“三農”、下崗再就業和大學生創業提供融資擔保服務，特別是農信擔保公司全年為“三農”提供融資擔保金額8500萬元，同時按照市委市政府的要求，實行優惠費率，降低“三農”的融資成本，全年達98萬元。鑫立擔保公司去年與共青團市委、富陽農業銀行聯合推出為大學生創業提供免費融資擔保服務，今年，又與富陽市農辦、民泰銀行富陽支行聯合為種糧大戶提供1000萬元的免費融資擔保服務，到年末，鑫立擔保共為大學生創業和種糧大戶共提供免費融資擔保300萬元。陽光擔保公司多年來，一直為下崗職工再就業提供免費融資擔保服務，累計為236名下崗職工再就業提供免費融資擔保1106萬元，為下崗職工再就業解決了融資擔保難題。

4、爭取政策，獲得政府更大的支持。擔保行業是一個高風險低回報的行業，各擔保公司除自己積極開拓業務，努力降低風險，提高自身效益外，還需要各級政府的大力支持。一是各級政府對中小企業信用擔保機構風險補償。今年，我市擔保機構從國家工信部、浙江省、杭州市、富陽市各級政府得到的風險補助款達2839.7萬元，創歷史新高，相當于保費收入的37.88%。其中從國家工信部得到的風險補償267萬元，有10家擔保公司從浙江省財政得到風險補助款480萬元，占全省補助額的9.23%，有9家擔保公司從杭州市財政得到風險補助款494.8萬元，占杭州市補助額的33.9%，有15家擔保公司從富陽市財政得到風險補助和開辦費補助1534.9萬元。二是積極申報減免營業稅。目前正在享受減免營業稅的有誠信、鑫立、民信、金貿等4家擔保公司，今年，又有4家擔保公司申報減免營業稅，分別是陽光、農信、支點、眾信擔保公司。享受減免營業稅政策，一旦批準，可連續減免三年，三年滿后如仍符合條件，還可繼續申報。今年，誠信等4家擔保公司共減免營業稅117.2萬元。

5、積極參與，努力提高擔保機構的信用等級。擔保機構的信用等級高低將直接影響各擔保公司與金融機構的合作，因此，凡符合條件的擔保機構，均要積極參與信用評級工作。今年，分別于3月、5月、8月三次對符合條件的13家擔保機構申報信用評級。由于各擔保公司的認真準備，經浙江眾誠資信評估有限 公司評定，我市13家擔保公司中被評為A級的3家，分別是誠信、鑫立、民信擔保公司，被評為A-級的2家，分別是陽光、農信擔保公司，被評為BBB+的1家，為支點擔保公司，被評為BBB級的6家，分別是平平、眾信、金貿、玖勝、紅世、協誠擔保公司，被評為BBB-級的1家，即恒隆擔保公司。今年的信用等級比去年有所提高。

三、擔保行業協會的主要工作。

1、積極協助市經貿局認真貫徹《浙江省融資性擔保公司管理試行辦法》和《浙江省融資性擔保公司規范整頓方案》。今年是規范整頓年，作為行業協會，實際上履行兩種職能，一是協助政府職能部門監管各擔保機構按照上級的要求，規范經營擔保業務，二是在協助監管中要為各擔保公司提供優質的服務。根據這一原則，行業協會在年初的規范整頓請領經營許可證階段，一方面指導各擔保公司按照規范整頓方案和《暫行辦法》《試行辦法》的要求，認真準備有關資料，同時，根據規范整頓的要求，以誠信擔保公司為例，草擬了申領融資性擔保公司經營許可證的有關資料的模擬版本，先報省中小企業局審查，待審查通過后，將模擬版本印發至各擔保公司，使各擔保公司根據模擬版本填報申報資料，使各擔保公司少走彎路，全市有16家擔保公司申報經營許可證，經省中小企業局審核，均一次通過并及時領到了融資性擔保公司的經營許可證。在規范整頓階段，行業協會協助市經貿局、財政局出臺了富陽擔保公司違規經營實行舉報制度，要求各擔保公司嚴格按照《暫行辦法》和《試行辦法》的要求，規范經營，在行業內開展合法、公平、有序的競爭，進一步提高擔保行業的服務質量和風險控制水平，堅決反對行業內的惡性競爭和杜絕民間非法投融資業務。在規范整頓“回頭看”階段，指導杭州市經信委抽查的3家擔保公司，認真準備好“回頭看”自查報告的有關材料，在抽查前，又協助市經貿局對3家抽查單位進行檢查，并根據檢查中發現的問題，提出修改意見，統一有關材料的格式。由于各擔保公司的認真準備，在杭州市經信委的抽查中受到好評。根據杭州市經信委的安排，我市將與建德市進行規范整頓“回頭看”互查，行業協會又進一步統一了其余12家擔保公司的自查匯報材料，在建德市經發局組織的互查中，受到了建德市經發局領導的好評。

2、履行服務職能，指導擔保公司申報各級政府風險補助、信用評級和營業稅減免。一是組織擔保公司申報富陽市政府財政風險補助。年初，根據市政府（2009）49號文件精神和經貿局財政局的要求，組織15家擔保公司申報富陽市政府對中小企業信用擔保機構風險補助，特別是對玖勝等9家第一次申報補助的擔保公司實行面對面的輔導，使申報材料能一次通過。同時，根據財政局的要求，邀請富春、富春江、東吳、鑫匯等4家會計師事務所對各擔保公司的申報材料進行專項審計。二是根據杭政辦函（2008）410號文件精神，8月份協會組織符合條件的9家擔保公司申報杭州市政府財政對中小企業信用擔保機構的風險補助，我市申報補助的擔保公司數量是整個杭州地區的27.3%（杭州地區為33家）。共獲得風險補助款494.8萬元，占杭州地區的33.95%。三是根據浙江省財政廳、浙江省中小企業局浙財外金字（2009）31號文件精神，9月份，協會又組織10家符合條件的擔保公司向省級財政申報風險補助，經省財政廳，省中小企業局審核，共獲得風險補助款480萬元，創歷史新高，占全省補償總額的9.23%。四是分別于3月、5月、8月組織符合信用評級條件的13家擔保公司參加信用評級。評級前，組織指導有關擔保公司認真準備信用評級材料，評級時，邀請浙江眾誠資信評估公司有關人員到富陽輔導各擔保公司，同時，評估公司有關領導實地考察擔保公司經營業績，由于各擔保公司的穩妥經營，今年評出的信用等級比去年有較大提高。五是根據工信部和國家稅務總局（2009）114號關于中小企業信用擔保機構免征營業稅有關問題的通知精神，協會于5月份組織5家擔保公司申報免征營業稅。并經省中小企業局指定的浙江華夏會計師事務所的專項審計，有眾信、支點、陽光、農信等4家擔保公司通

過審計，并報國家工信部、國家稅務總局審批，一旦批準，4家擔保公司可免征三年營業稅。

3、協助擔保公司，拓展合作銀行。到年末，與擔保公司簽約合作的金融機構已達16家（含4家小額貸款公司）。凡是新組建的商業銀行進駐富陽，協會均要上門拜訪聯系，介紹擔保行業的運營情況，并推薦合作的擔保公司。目前，與金融機構簽約較多的擔保公司是誠信、鑫立、平平、陽光、農信等達到8—9家金融機構，一般的為3—5家，最少的也有2—3家。與擔保機構簽約較多的金融機構是富陽農村合作銀行、浙豐、永通、富通小額貸款公司，均達到10家擔保公司，且擔保金額和在保余額占擔保總數的80%左右。

4、辦好《富陽擔保》刊物，宣傳富陽擔保行業業績。自協會成立以來，《富陽擔保》刊物已出刊8期，基本上每個季度出刊一期，刊物的主要內容是領導講話、政策法規解讀、擔保運行情況、擔保經驗交流等。今年，是擔保行業規范整頓年，我們在《富陽擔保》刊物政策法規欄目先后刊登了《浙江省融資性擔保公司管理試行辦法》、《浙江省融資性擔保公司規范整頓方案》、國家銀監會關于《融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法》、《融資性擔保機構重大風險事件報告制度》、融資性擔保業務部際聯席會議關于《警惕擔保機構違規經營風險的通知》。對規范整頓擔保公司的經營行為起到了積極的作用。

5、配合市政府節能減排和轉型升級工作。協會先后通報富陽市第五輪限期淘汰關停落后產能造紙生產線和常安鋅化工整頓合并企業情況，既使擔保公司了解關停企業概況，又能根據各擔保公司自身的實際情況，積極響應市政府節能減排和轉型升級的號召，及時為轉型升級企業提供融資擔保服務。

四、擔保行業運營中存在的困難與問題。

1、業務發展參差不齊。主要表現：一是擔保公司之間發展不均衡。全年14家擔保公司累計擔保金額35.6億元，平均每家擔保公司應為2.54億元，而累計擔保金額最多的超過4億元，而最少的只有7000余萬元。年末在保余額26.5億元，最高的3.5億元，最少的只有5500萬元，當年新增最多的超億元，而有的是負增長，保費收入最多的1016萬元，而最少的只有170余萬元。二是金融機構之間擔保業務發展不均衡。目前，與擔保機構合作的金融機構（含小額貸款公司）達16家，16家金融機構中富陽農村合作銀行的在保余額13億元，占在保總余額的49%，杭州銀行在保余額1.5億元，占在保總余額的5.67%，4家小額貸款公司合計在保余額8.1億元，占在保總余額的30.6%，其余金融機構的在保余額多的不足億元，少的只有數百萬元。

2、代償增加，風險加劇。今年有10家擔保公司發生代償39筆，代償本息2444萬元，除已追償411萬元外，待追償本息2033萬元，占年末在保責任余額的7.66‰，是去年全年的1.6倍。待追償金額是全年擔保業務費收入的27%。今年，發生代償較多的原因是多方面的，從擔保公司的角度講，存在著保前調查不深不細，反擔保措施不夠扎實。但從客觀上講，后危機時代對中小企業經營的影響和金融機構收緊銀根，信貸規模和信貸資金的減少，使部分中小企業難以得到貸款，造成資金鏈斷裂也是一個主要原因。

3、投資回報率低下。擔保行業是一個公認的高風險低回報的行業，由于今年代償款的增加，擔保機構的經營效益低下。今年，14家擔保公司的擔保費收入7498萬元，提取“兩金”6244萬元，有2家擔保公司出現利潤虧損，虧損面達14.3%,有10家擔保公司盈利，盈虧軋差后反映賬面利潤728萬元，如將擔保公司提取的“兩金”計作利潤，剔除當年待追償款2037萬元外，14家擔保公司的“利潤”為4935萬元，按照實際繳存金融機構保證金計算，投資回報率為 9.84%，如按注冊資金計算，投資回報率為7.5%，低于銀行貸款利率。

4、銀保合作欠協調。主要表現在三個方面：一是金融機構對擔保公司繳存保證金要求過高。杭州市區及其他縣（市），金融機構對擔保公司繳存保證金的要求較低，一般為200

—300萬元，有的是擔保一筆繳一筆，而富陽金融機構要求較高，一般為300—500萬元，高的要求2000萬元起步，無形之中加重了擔保公司的壓力和負擔。二是放大倍率偏低。目前，除小額貸款公司除外，一般按繳存保證金的5倍，農村合作銀行雖然放大8倍，但實際按保證金比例計算，放大倍率不到5倍，如按放大5倍計算，擔保公司經營最多只是保本。三是對單戶企業的擔保額度控制過嚴。按國家七部委的《暫行辦法》規定，對單戶企業的擔保額度控制在擔保公司凈資產的10%，但有的金融機構按擔保公司繳存在該行保證金的10%控制，顯然與《暫行辦法》不符，要求有關金融機構予以調整。二0一二年工作意見 二0一二，是“十二五”規劃的承上啟下的重要一年，在新的一年里，我們要認真貫徹中央經濟工作會議精神和中國共產黨第十八次代表大會精神，全面落實科學發展觀，按照穩中求進的工作基調，進一步鞏固擔保行業規范整頓的成果，更好地為富陽的中小微企業提供優質的融資擔保服務。

一、鞏固“規范整頓”成果。一是進一步學習貫徹國家銀監會等七部委頒發的《融資性擔保公司管理暫行辦法》和《浙江省融資性擔保公司管理試行辦法》，按照《浙江省融資性擔保公司規范整頓方案》的要求認真對照檢查，并根據規范整頓“回頭看”抽查、互查中發現的問題進行整改，進一步規范各擔保公司的經營行為。二是認真做好經營許可證年檢的準備工作。根據省中小企業局的安排，今年3月將對去年頒發的經營許可證進行年檢。各公司要按照省中小企業局有關經營許可證年檢的要求，認真準備好年度工作報告書，經會計師事務所審計的年度財務會計報告、信用評級證書、合作銀行提供的年末在保責任余額證明等有關資料，做好經營許可證年檢的各項準備工作，以便順利通過年檢。三是嚴格按照市經貿局、財政局、擔保行業協會聯合下發“關于對擔保公司違規經營行為進行舉報”的要求，各擔保公司要堅決杜絕以融資咨詢的名義，開展吸收民間資金和發放貸款，甚至開展高利貸業務，真正為中小企業提供優質的融資擔保服務。

二、嚴防擔保風險。一是進一步健全和完善規章制度。根據《暫行辦法》和《試行辦法》的要求，結合各公司的實際，認真修改和完善有關規章制度，尤其是保前、保時、保后的三查制度，議事規則、決策程序和內審制度，反擔保制度，事后追償和處置制度，風險預警機制和突發事件應急機制等制度。二是狠抓各項制度的落實。有了好的制度，關鍵是落實。首先是人員崗位的落實，如風險崗位，一定要有專人負責，業務量大的公司要設風控部，風控人員一定要認真負責，不能流于形式。其次是制度落實。從擔保客戶的申請、受保企業反擔保企業的調查、風控崗位的審查、分級審批和保后的檢查，代償、追償等程序均要按照業務操作辦法規定的流程，一步一步地落到實處。

三、創新擔保品種和盈利模式。當前，富陽擔保機構存在兩個“單一”。一是擔保品種單一。2011年，融資性擔保業務占擔保總額的95%左右。作為融資性擔保機構，擔保業務以融資性擔保為主，但不能過于集中。在新的一年里，創新擔保品種也應成為各擔保公司開拓業務的重點，如開展訴訟保全擔保，工程履約擔保、招投標擔保、融資咨詢、財務顧問等業務。二是盈利模式單一。擔保公司的主要收益來源于擔保業務收入。2012年，除抓好擔保業務收入外，各擔保公司要積極創新盈利模式，如開展自由資金投資、咨詢、中介服務等業務，以增加擔保公司的業務收入，創新擔保公司的盈利模式，提高擔保機構的經營效益。

四、加強協會自身建設。

行業協會要認真履行好兩種職能。首先是協助政府職能部門加強對擔保行業的監管，促進擔保行業規范經營，指導擔保行業為中小企業提供優質的融資擔保服務，緩解中小企業融資難擔保難的問題。其次是要發揮行業協會的指導和服務職能，真正起到橋梁和紐帶作用。一是要積極向政府和有關部門不斷反映擔保機構的呼聲和存在的困難與問題，引起政府和有關部門的重視和支持。二是組織指導各有關擔保公司申報2011年度各級政府的財政風險補助資金。三是組織指導有關擔保公司向省、杭州市有關部門申請融資性擔保公司經營許可證和工商營業執照的年檢年審工作，力爭正常經營的擔保公司順利通過年檢和年審。四是組織指導符合評級條件的擔保機構積極參加信用評級，爭取信用等級比上年度有所提高。五是組織好各擔保公司季度工作例會，總結交流擔保公司的工作經驗與教訓，促進各擔保公司之間相互取長補短，共同提高擔保行業的業務水平和擔保資產質量。六是繼續辦好《富陽擔保》刊物，更好地傳遞上級有關擔保行業的政策法規，交流擔保行業的工作經驗，促進擔保行業的健康發展。七是協會工作人員要加快知識更新，更好地提高為會員單位服務水平和能力。

第二篇：擔保公司運營狀況報告

擔保公司運營狀況報告

本報告在研究世界發達國家中小企業擔保的發展情況的基礎上，結合該行業在我國尚屬一個新興行業的特點，主要就該行業的業務特點、組織體系的設置、運作模式的選擇以及風險控制進行了闡述，最后結合我公司的發展戰略，就我公司介入該行業的模式進行了探討。

前言

第一部分

概述

一、中小企業在國民經濟中的地位和作用

從80年代中期開始進行的經濟體制改革和金融體制改革使中小企業有蓬勃發展的機遇和空間。經過近20年的洗禮，中小企業已經成為中國經濟的重要組成部分。全國工商注冊登記的中小企業已超過1000萬家，占全部注冊企業數的90%，中小企業工業總產值和實現利稅分別占全國的60%和40%左右，中小企業還提供了大約75%的城鎮就業機會。1997年,在全國獨立核算的工業企業中，中小企業有近50萬家，占全國獨立核算的工業企業總數的98.5%，企業資產總計5020億元，占獨立核算工業企業總資產的50%，實現工業產值413.15億元,占工業總產值的60%,產品銷售收入36200億元,占產品銷售收入的5.7%，利潤509億元，占利潤總額的30%。

不論在發達國家還是發展中國家，中小企業都是國民經濟的重要經濟支柱；在促進科技進步、增加就業、擴大出口等方面，發揮著不可忽視而且不可替代的作用。中小企業不僅為人們提供了廣闊的就業機會，而且也為人們發揮創業精神、實現創業夢想提供了具有無限想象力的舞臺。

二、融資難是中小企業面臨的主要問題

與此同時，中小企業又是社會各種經濟組織中的弱者，其生存和發展面臨著一系列的難題。根據亞太經濟合作組織（APEC）的歸納，中小企業一般存在著五大難題：市場準入，資金融通，人才引進，信息共享以及科技應用。就中國的情況看，中小企業融資難的問題尤其突出。

同樣是融資難，但中國的情況又與世界發達國家不同，有其特殊性，比如：社會信用體系尚未建立，市場信用缺乏，法律制度不健全，資本市場和金融體系不發達等等。因而，中國的中小企業融資顯得尤為困難。為了解決這一難題，近幾年，理論界和企業界都在積極探索各種良策，也提出了不少好的建議，比如：風險投資、二板市場、建立信用擔保機構、甚至貸款保險等。但是，我們應該看到，中國的中小企業融資難的最根本原因在于信用制度的缺乏，而要建立全社會的信用體系是一項龐大的系統工程，是不能一蹴而就的。因此，中小企業的融資渠道在相當長的一段時間內主要還是從商業銀行的貸款，這就必然涉及到貸款的信用擔保。

1997年上海銀行對部分中小企業進行的抽樣調查結果表明，絕大多數的中小企業在資金融通發面都有困難。中小企業融資渠道狹窄單一，融資成本高，資金短缺已經成為中小企業經營困難乃至停產的主要原因。

中小企業融資狀況調查結果

（1）：企業融資困難程度

沒有困難 比較困難 很困難 17.64%

68.75%

13.61%(2)：停產的主要原因

資金短缺 政策限制 產品銷售 管理不善 主管部門干預

其他 46.44%

5.44%

11.51%

2.72%

2.30%

31.59%(3)：融資渠道

銀行機構 商業票據 公司債券 內部渠道 外單位借入 其他 71.86%

1.89%

0.38%

9.35%

1.98%

14.54%(4)：最希望解決的問題

融資渠道 稅收優惠 市場信息 高級人才 減輕社會負擔

其他 44.02%

17.57%

17.86%

4.98%

6.69%

8.88% 中小企業為社會做出了巨大的貢獻，然而，他們獲得的銀行貸款又有多少呢？據1998年的有關統計資料表明，國有商業銀行對中小企業的貸款僅占其貸款余額的38%，即使加上其他銀行的信用社的貸款，也僅占全部貸款的44%。

大型金融機構對中小企業貸款風險較大，管理成本高。據調查，對中小企業貸款的管理成本平均為大中型企業的5倍左右。只有中小型金融機構才能為他們籌資。我國的情況也確實是如此的。以下是1998年一些銀行對中小企業貸款占其貸款余額的比重：

工商銀行 建設銀行 中國銀行 農業銀行 民生銀行 城市信用社 農村信用社 城市商業銀行 19.85%

20.1%

39.1%

61.5%

93%

80.9%

80.9%

70%-80%

三、中小企業融資難的原因

（一）外部原因

由于我國金融體系中資本市場相對于資金市場發育很不完全，缺少一個多層次的、能夠為廣大中小企業融資服務的資本市場(證券市場上的直接融資主要是為國有大中企業服務的)。中小企業還只能向國有金融機構主要是銀行尋求幫助，而目前的狀況是在全部銀行信貸資產中，非國有經濟使用的比率不到30%，70%以上的銀行信貸仍然由國有部門使用。

如何解決中小企業融資難的問題，已經成為廣泛關注的一個問題。要解決問題，首先要分析問題產生的原因。造成這一問題主要有以下幾條原因:

1、由于傳統政策、觀念的障礙，難以獲得銀行的信貸支持。

脫胎于計劃經濟體制下的現有銀行體系, 受傳統觀念的影響，對中小企業的認識多數停留在個體戶、作坊的層面上, 評價多為負面、悲觀, 即使看到某家企業經營得很好，也自然而然地感覺這家企業不牢靠，貸款給他們不穩妥。加之許多對中小企業的政策扶持多流于口號、形式，對原有政策缺乏清理，并未真正發揮作用，所以在觀念、認識這個層面上，中小企業就站在不利的位置上，難以獲得銀行的信貸支持。

2、中小企業資產存量規模小，無法向銀行提供足夠適當的資產擔保。剛才我們提到了國有大中企業資產存量大，他們有能力向銀行提供足夠適當的資產擔保，而大部分中小企業資產存量小，拿不出有效資產擔保。銀行限于自身規避風險的要求, 即使看到某家中小企業資質好，還貸有保證，因為沒有足夠的擔保, 也無法提供信貸支持。在代表我國經濟的流量成分的金融機構與代表增量成分的中小企業之間缺少橋梁。

3、對銀行來說, 向中小企業發放貸款，單筆放貸成本過高。中小企業向銀行申請貸款的單筆數目一股不大，而國有大中企業由于資本集中，企業規模大，單筆信貸數額較大。但在業務審批時，每筆業務的流程是完全相同的，對中小企業提供貸款的手續與向國有大中企業的手續是一樣煩瑣的，就單筆業務來說，銀行向中小企業放貸相對業務成本較高。

4、國內利率非自由化，風險回報不成正比。

限于人民銀行的規定，國內銀行實行劃一的貸款利率，不管是貸給什么樣的企業，利率都只能是一樣的。但由于上面講到的，單筆放貸成本高，中小企業公信力不足，向中小企業發放貸款確實存在一定風險等原因，造成了銀行向中小企業貸款風險回報不成正比，最終造成銀行不愿向中小企業提供信貸支持。

5、中小企業公信力不足

由于新舊體制轉型，社會整體信用程度不高，銀行向中小企業放貸也確實存在一定的風險。而且在中小企業發展壯大的過程中，存在一些企業逃廢債的例子。一粒老鼠屎壞一鍋湯，這些現象影響了中小企業的形象，造成了中小企業公信力不足，許多銀行業者抱著多一事不如少一事的態度，不與或者少與中小企業打交道。

6、中小企業間互保風險大，許多中小企業不敢使用互保這種手段。

在現實條件下，許多中小企業采用了相互擔保的方式尋求架設與金融機構之間的信用橋梁。但由于我們上面提到了，我國經濟體制正處在轉軌時期，整個社會還沒有建立適應新體制的信用大環境。許多中小企業在使用互保時被資質不良的互保對象企業所騙，栽了跟頭，有的甚至被拖跨，而中小企業沒有能力也不可能審查清楚互保對象企業的真實狀況。對中小企業來說使用互保手段風險很大，許多中小企業不敢參加互保。

7、銀行審貸手續煩瑣，周期長，不適應民營企業的要求。由于現行銀行體制的限制，銀行信貸業務手續煩瑣，周期長，而中小企業在競爭中的優勢就在于船小好掉頭，反應靈敏。銀行的資金支持不能在最需要的時候到位, 適應不了中小企業的要求。

（二）內部原因

第一，中小企業內部管理制度不健全，管理不規范，水平低。反映為財務報表真實性低，隨意性大，資產難以全面核實清楚。

第二，一些中小企業，特別是國有中小企業，在項目投資上缺乏可行性研究，項目的后續資金無著落，項目投資估算脫離實際。

第三，中小企業產品質量較差，產品老化和檔次較低等問題十分嚴重。據中小企業發達的浙江省有關調查顯示，76％的企業主要產品為技術含量較低的中低檔產品。

第四，資產負債率高，企業抵抗風險能力低，脆弱性加大。

第五，信用等級低。據中小企業集中的浙江、江蘇兩省的有關調查，中小企業信用等級60％以上都是3B或3B以下。

第六，部分中小企業運作不規范。如借改組轉制之機逃債、廢債現象嚴重；部分企業多頭開戶，多頭貸款，以套取銀行信貸資金，逃避銀行的監督檢查；相當一部分企業間的交易經常采用現金形式，多數沒有交易合同，造成銀行審查資金用途和回籠資金困難。

第七，粗放式經營是資金緊張的重要原因。企業重投入、輕產出，重發展、輕管理，重速度、輕效益。固定資產投資過大，缺乏相應的流動資金與之配套，許多項目在缺乏充分可行性研究的情況下倉促上馬，但由于產品不符合市場需求以及沒有配套流動資金，使這部分投入無效益，造成大量資金沉淀，資源得不到合理的利用。

第八，產權模糊。這里主要指的是部分國有中小企業、鄉鎮集體企業產權模糊，不是真正意義上的市場主體，因而在生產經營、投融資決策上顯現出“非理性”。

第九，缺乏抵押品和擔保。中小企業，特別是私營企業在經營發展過程中大量采取掛靠集體、合資合作經營等方式，在機器設備等固定資產所有權、房屋等不動產權所有權和土地使用權的合法取得上仍然存在一些法律障礙，使得對中小企業的貸款實行抵押難以進行。企業商業信用關系的破裂也使應收賬款和存貨根本起不到抵押作用。

第十，中小企業貸款案件難以判定和執行。產權關系的不確定使中小企業貸款案件難以判定，再加上對中小企業管理不規范，缺乏必要的監督，一旦貸款糾紛訴諸法庭，企業便通過各種手段“散盡千金”，使案件即使判決了也難以執行，銀行缺乏處置不良貸款的手段。

四、銀行是目前中小企業融資主要渠道

中小企業融資的渠道可以分為兩類：債務性融資和權益性融資。前者包括銀行貸款、發行債券和應付票據、應付賬款等，后者主要指股票融資。

由于我國目前資本市場尚不發達，加之上市的成本對于中小企業來說太高，創業板又無限期推遲，風險投資更是千里挑一，因此，權益性融資注定不能成為中小企業融資的主要渠道。

債務性融資目前主要指銀行貸款，企業要按期償還約定的本息；債權人一般不參與中小企業的經營決策，對資金的運用也沒有決策權，不能分享企業的紅利與股息。債權人與中小企業之間是一種借貸關系，中小企業經營者擁有完全的自主經營權。債務性融資方式雖然有固定的成本，但企業擁有獨立完整的經營決策權，企業所有者可以獨占經營利潤或經營剩余。這對處于成長期的中小企業來說，是最適合的融資方式，不過，這種融資方式要求企業有良好的信用記錄和經營業績，有一套嚴格的報批審核程序，最關鍵的是要有嚴格的擔保手續。但中小企業恰恰又有擔保資源缺乏、信用不足的特點，需要第三方的信用來彌補這種不足，于是，擔保公司的出現就是順理成章的事了。

商業擔保是指具有雄厚資本金、專業化管理隊伍和水平的商業擔保公司，為申請貸款的企業向銀行提供還款保證，使沒有保證能力或保證不足的中小企業(主要是民營企業)獲得信貸支持。商業擔保公司向被擔保企業收取一定的擔保費，以大規模的資本為保證的后盾，通過科學嚴謹的精算、專業化的管理來降低擔保的風險。商業擔保存在的理論依據在于打破了01模型，采用了大數定理，即通過大面積的適當比率的擔保費收入來彌補小概率的代償付出。

商業擔保的特征是操作較復雜，對擔保公司業務與管理水平的要求較高；如果建立一套有效的控制體系，可以將風險控制到較低水平；公信力較強，銀行比較信任；有自負盈虧和自身積累發展壯大的要求，操作的擔保公司必須要有盈利，這樣才有可持續發展, 才能不斷提供擔保服務。

在市場經濟的環境下，商業擔保可以滿足不同層面不同需求企業的要求, 具有極大的生命力。商業擔保以盈利生存為首要目標，對中小企業沒有思想觀念上的障礙, 而且相對于資產規模，擔保公司更看重的是申請擔保企業的盈利能力、創造力、活力。毫無疑問，商業擔保今后將在解決中小企業融資難問題上發揮越來越大的作用。

第二部分

擔保公司的發展過程

建立中小企業信用擔保體系是世界各國扶持中小企業發展的通行作法，截止目前，全世界已有48%的國家和地區建立了中小企業信用擔保體系。世界第一個國際性中小企業信用擔保區域性組織是1994年成立的歐洲投資基金。我國的中小企業信用擔保實踐始于1992年。1999年6月14日，國家經貿委發布《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，以貫徹政府扶持中小企業發展政策意圖為宗旨的中小企業信用擔保體系正式啟動。2000年8月24日，國務院辦公廳印發《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》，我國中小企業信用擔保體系開始進入制度建設、組建國家信用再擔保機構和完善形成社會化信用體系建設階段。截止2000年底，全國已有30個省自治區直轄市組建了200多個城市中小企業信用擔保機構，已有13個省自治區直轄市組建了省級中小企業信用再擔保機構，募集各類擔保資金已達80億元，預計可以為中小企業提供300至500億元擔保支持。另外，為中小企業提供擔保服務的商業擔保公司和互助擔保機構也已有100多個。

一、建立中小企業信用擔保體系是世界各國通行作法

建立中小企業信用擔保體系是世界各國扶持中小企業發展的通行作法，是各國政府綜合運用市場經濟手段和宏觀經濟調控措施的成功典范，是變行政干預為政策引導的有效方式，是重塑銀企關系、強化信用觀念、化解金融風險和改善中小企業融資環境等的重要手段。

1、世界各國和地區中小企業信用擔保體系的總體情況

在世界各國中，最早開始建立中小企業信用擔保體系的國家是日本，1937年就成立了地方性的東京都中小企業信用保證協會，1958年成立全國性的日本中小企業信用保險公庫和全國中小企業信用保證協會聯合會，形成了中央與地方共擔風險、擔保與再擔保（保險）相結合的全國性中小企業信用擔保體系。其次是美國、德國和加拿大，分別于1953年、1954年和1961年開始實施中小企業信用擔保體系。我國的臺灣和香港也分別于1974年和1998年開始實施中小企業信用擔保。據加拿大卡爾頓大學的學者統計，截止1999年8月底，全世界已有48%的國家和地區建立了中小企業信用擔保體系。從已收集到的30個國家和地區有關中小企業信用擔保體系的資料看，按其成立時間的排序是：日本、美國、德國、加拿大、意大利、馬來西亞、中國臺灣地區、韓國、西班牙、英國、法國、芬蘭、荷蘭、奧地利、瑞士、葡萄牙、盧森堡、比利時、菲律賓、印度尼西亞、尼泊爾、新加坡、泰國、印度、匈牙利、波蘭、保加利亞、埃及、中國香港特區、中國。由此可見，世界五大洲均都開展了中小企業信用擔保業務。

隨著各國中小企業信用擔保體系的迅速發展，旨在促進各國中小企業信用擔保機構之間相互交流的國際性組織也開始出現。在亞洲，成立于1988年10月的亞洲中小企業信用保證協會（也稱：亞洲中小企業信用保證制度實施機構聯盟）是世界第一個有關中小企業信用擔保方面的區域性國際組織。在歐洲，歐盟為促進成員國之間的融合、創造就業機會和刺激民間投資，于1994年成立了歐洲投資基金（EIT），并在15個成員國選擇25個商業銀行作為協作銀行，為中小企業提供信用擔保服務。在美洲，已開展中小企業信用擔保的國家也于1996年開始交流各國實踐經驗并研究區域性合作問題。

2、各個國家和地區中小企業信用擔保體系的基本類型

各個國家和地區的中小企業信用擔保體系因國情不同，其運作方式多種多樣，運作主體既有政府部門、也有協會、公司和專門銀行等。但是，他們的共同特征有三個：一是政府出資、資助和承擔一定的補償責任。二是擔保體系和機構絕大部分由政府負責中小企業的部門負責組織和管理。三是都沒有專門從事中小企業擔保的商業性擔保公司。各個國家和地區的中小企業信用擔保體系由于資金運作方式、操作主體和目的的不同，其模式和類型也有所不同。

⑴各國和地區中小企業信用擔保體系按資金運作方式分為兩類：

一是實收制的中小企業信用擔保體系。其特征是：以實有資金作為保證的事前保證；將擔保資金存入協作銀行；發生損失后由專門帳戶直接撥給銀行作為補償。采取此類體系的國家和地區有：日本、韓國、泰國、印度尼西亞和中國（包括臺灣、香港）等。加拿大聯邦區域性中小企業擔保體系也屬于此類。其好處是：政府僅以出資額對擔保機構承擔有限責任；擔保機構以擔保資本金為限承擔擔保風險；以擔保機構為主決定是否擔保；政府、擔保機構、銀行、企業之間的關系明確，有利于擔保機構獨立進行市場化運作和擔保風險的事前控制。其不足是：中小企業申請取得擔保和貸款的手續復雜一些；如責任不明確，則協作銀行有可能會出現轉嫁貸款風險的行為。

二是權責制的中小企業信用擔保體系。其特征是：以事前承諾作為保證的事后補償；一般對協作銀行采取授信管理；發生損失后由銀行向擔保機構申請補償。采取此類體系的國家和地區有：加拿大（區域擔保除外）、美國、英國等。其好處是：中小企業申請取得擔保和貸款的手續簡單；協作銀行的責任心相對較強；以協作銀行為主決定是否擔保；政府不必事先出資，減輕當期財政資金支出的壓力。其不足是：政府以承諾方式對擔保機構（間接地對被擔保企業）承擔連帶責任（無限責任）；擔保機構以保證方式承擔擔保風險；政府與擔保機構之間的關系不明確；擔保機構以政府身份進行運作；不利于擔保風險的事前控制。

⑵各國和地區中小企業信用擔保體系按實施主體分為兩類：

一是政府直接操作型的中小企業信用擔保體系。其特征是：由政府專門的行政機構負責操作，大部分直接由負責中小企業的政府部門操作，也有的在主管中小企業的部門中專設一個中小企業信用擔保管理部門。采取此類體系的國家和地區有：美國（聯邦中小企業管理局）、加拿大（聯邦工業部中小企業貸款管理局）、英國（貿工部中小企業貸款擔保辦公室）、香港（特區政府工業署與出口信用管理局）等。

二是市場公開操作型的中小企業信用擔保體系。其特征是：設立獨立于政府之外的法人實體進行操作，政府部門不能直接從事和干涉具體擔保業務。采取此類體系的國家和地區有：日本（日本中小企業信用保險中央公庫和52個區域性中小企業信用保證協會）、臺灣地區（中小企業信用保證基金）、德國（區域中小企業信用保證公司）、法國（國家中小企業擔保公司）、意大利（中小企業信用保證協會）、奧地利（國家擔保銀行）、中國（省級再擔保機構與城市擔保機構）等。

⑶各國和地區中小企業信用擔保體系按擔保目的分為兩類：

一是政策扶持型的中小企業信用擔保體系。已開展中小企業信用擔保業務的大部分國家和地區均屬于此類。世界各國一般都把建立和實施中小企業信用擔保體系作為政府扶持中小企業發展的政策體系和社會化服務體系的重要組成部分。其特征是政府出資或資助建立中小企業信用擔保體系。

二是社會互助型的中小企業信用擔保體系。世界各國中不組建政策扶持性擔保機構，只推行社會互助型中小企業信用擔保體系的國家較少，僅有埃及（由銀行與保險公司及中小企業共同組織的中小企業互助擔保公司）和葡萄牙（中小企業協會）等少數國家。但是，也有一些國家和地區在政策扶持型中小企業信用擔保體系之外，同時開展社會互助型中小企業擔保業務，如中國的重慶、云南、貴州等省和臺灣地區（如：中小企業互助擔保基金和互助擔保公司）。

除上述國家和地區中小企業信用擔保體系外，歐洲投資基金（EIT）是世界第一個國際性中小企業信用擔保機構。歐洲投資基金總部設在盧森堡，其資金由歐洲投資銀行、歐盟和15個成員國的銀行以股權提供，選擇15個成員國的25個商業銀行作為協作銀行（如果發生風險，協作銀行與歐洲投資基金各承擔50%的責任），為雇員在100人以下的歐盟境內中小企業提供信用擔保服務。

3、各國中小企業信用擔保體系的基本程序和通行作法

⑴各國中小企業信用擔保體系的基本操作程序：一是政府直接操作型中小企業信用擔保體系的操作程序：銀行向政府機構申請作為協作銀行；政府機構批準申請并給予授信額度；在額度內由銀行自主決定擔保貸款；銀行發放擔保貸款后將收取的擔保費上繳政府機構；發生不能清償時，協作銀行向政府機構申請補償；政府部門經審查后按規定比例補償。二是市場公開操作型中小企業信用擔保體系的操作程序：銀行向政府機構申請作為協作銀行；擔保機構將擔保資金存入協作銀行或央行指定的銀行；銀行收到企業貸款申請認為需要擔保時，由企業向擔保機構申請擔保；擔保機構同意出具保函并收取擔保費；發生不能清償時，擔保機構經審查后按規定比例直接補償銀行。如有再擔保機構（信用保險機構）則由擔保機構申請再擔保（保險）

⑵各國中小企業信用擔保體系的通行作法：

一是擔保資金預算：一般由中央和地方政府編列中小企業信用擔保資金預算。擔保資金納入政府預算額度最多國家是：美國（每年2億美元）、日本。

二是擔保放大倍數：擔保資金（或承諾保證）的放大倍數一般在10倍左右。擔保放大倍數最高的是日本（60倍）、美國（50倍）。

三是擔保機構和協作銀行承擔責任比例：擔保機構一般承擔70%，其余部分由協作銀行承擔。擔保機構承擔責任比例，如法國是50%、日本是50~80%、德國是50~80%、美國是80%、加拿大是85%。

四是擔保貸款期限：多數國家都是以對中小企業的長期銀行貸款提供擔保，所以擔保期限較長，一般都在2年以上，最長的是美國（17年），最短的是中國（3個月至半年）。

五是擔保收費：多數國家一般為1%左右，最高的是美國（4%左右）、加拿大（3%），最低的是法國（0.6%）、中國及臺灣地區、香港特區（0.5%左右）。

六是擔保貸款限額：一般都有最高限額，如美國為75~100萬美元、加拿大為25萬加元。七是協作銀行：大多數國家都規定了協作銀行從事中小企業信用擔保業務的條件和要求。協作銀行最多的是美國（8000家）、加拿大（1500家）。八是擔保風險控制：政府直接操作型一般采取事后管理，通過對協作銀行實施授信管理來控制風險，但是，操作難度較大。市場公開操作型一般采取事前管理，以擔保資金的放大倍數來控制風險。

二、我國中小企業信用擔保體系發展情況

我國的中小企業信用擔保實踐起步于1992年，代表者是重慶的私營中小企業互助擔保基金會以及上海的工商聯企業互助擔保基金會和廣東的地方性商業擔保公司。1999年6月14日，國家經貿委發布《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》（國經貿中小企[1999]540號，以下簡稱《指導意見》），以貫徹政府扶持中小企業發展政策意圖為宗旨的中小企業信用擔保體系正式啟動。2000年8月24日，國務院辦公廳印發《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》（國辦發[2000]59號），我國中小企業信用擔保體系開始進入制度建設、組建國家信用再擔保機構和完善形成社會化信用體系建設階段。

從1992年開始探索，我國中小企業信用擔保的發展經歷了四個階段：

1、探索起步階段（1992年起）：

1992年，重慶、上海等地的私營中小企業為解決貸款難問題，并防止相互之間擔保造成承擔連帶債務問題，自發地探索建立企業互助擔保基金會，中國的中小企業擔保實踐開始起步。

1994年，廣東、四川等地開始出現以中小企業為主要服務對象的地方性商業擔保公司，交通銀行上海楊浦支行與區政府和街區企業合作成立了擔保基金。這個階段中小企業擔保實踐的特點主要是企業互助，地方政府也給予了一定的財政資金幫助。但是，由于國有專業銀行處于“賣方市場”，特別是缺乏地方性銀行和非國有銀行，銀行業尚未形成競爭機制，造成擔保作用無法有效發揮。

2、積極推動階段（1998年起）：

1998年，江蘇鎮江、山東濟南、安徽銅陵等城市探索采取設立擔保資金和組建獨立擔保機構方式幫助中小企業解決融資難特別是貸款難問題并開始進行試點。浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營企業為服務對象的中小企業貸款擔保基金或中心。陜西、廣東、湖北、北京等地開始出現科技、建筑等專業性擔保機構。上海、北京等地開始以政府財政部門與商業擔保公司合作方式，由財政部門對銀行作出承諾并推薦中小企業，由商業擔保公司辦理具體擔保手續，對銀行發放中小企業貸款進行擔保的試點。中國人民銀行、國家經貿委、國家體改委等部門也開始研究起*解決中小企業融資難的政策意見。這個階段中小企業擔保實踐的特點是地方自我試點與資金扶持，試點模式呈現多樣化。

3、規范試點階段（1999年起）：

根據國務院領導同志的要求，國家經貿委在廣泛征求財政、銀行、保險、工商界和省市經貿委、中小企業以及專家學者等方面意見，總結各地試點并吸收日本、加拿大、美國等國家實踐經驗的基礎上，于1999年6月14日發布《指導意見》。

1999年7月12日，黨中央、國務院決定加快建立中小企業信用擔保體系。

1999年7月22日，國家經貿委召開全國中小企業信用擔保體系試點工作會議，貫徹落實中央要求并作出具體部署。

1999年11月15日中央經濟工作會議提出要求，加快建立和完善中小企業信用擔保體系。

1999年12月2日，國家經貿委召開全國中小企業融資工作座談會，貫徹中央經濟工作會議和全國經貿工作會議精神，重點就中小企業信用再擔保、直接和間接融資等作出工作部署。中國人民銀行也下發了《關于加強和改善對小企業金融服務的指導意見》，對商業銀行配合建立中小企業信用擔保體系提出要求。河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續下發地方性中小企業信用擔保體系試點指導意見并組建相應機構，北京、上海還在互助擔保和商業擔保的基礎上分別成立了科技擔保公司和工業經濟擔保公司。深圳等地開始出現信用擔保、商業擔保、互助擔保等擔保機構相互配合協調發展的好局面，深圳市經濟發展局、深圳市小企業服務中心、深圳市中小企業信用擔保中心和中科智擔保服務公司還于2000年1月8日聯合舉辦了中小企業信用擔保商業化運作研討會并面向商業銀行和中小企業提供現場咨詢服務。珠海成立了國有與私營合資的中小企業信用擔保機構。河南省正在形成省與十城市兩級中小企業信用擔保體系。銅陵市中小企業信用擔保體系試點已進入風險管理網絡與計算機應用階段。

2000年2月中國中小企業信用擔保體系試點省市還與日本同行進行了業務交流。這個階段中小企業擔保實踐的特點是在多種形式試點的基礎上按照中央的統一要求進行規范操作，各級財政、人民銀行、商業銀行、科技、農業、計劃、工商等部門和工商聯也積極參與和支持中小企業信用擔保體系試點。

4、體系完善階段（2000年起）：

2000年8月24日，國務院辦公廳印發《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》（國辦發[2000]59號），決定加快建立信用擔保體系，要求：各級政府和有關部門要加快建立以中小企業特別是科技型中小企業為主要服務對象的中央、省、地（市）信用擔保體系，為中小企業融資創造條件。建立和完善擔保機構的準入制度、資金資助制度、信用評估和風險控制制度、行業協調制度與自律制度。開始進入制度建設、組建國家信用再擔保機構和完善體系建設階段。提出：要選擇若干具備條件的省、自治區、直轄市進行擔保與再擔保試點，探索組建國家中小企業信用再擔保機構，為中小企業信用擔保機構提供再擔保服務；在加快發展中小企業信用擔保機構的同時，推動企業互助擔保和商業性擔保業務的發展。規定：對于政府出資的中小企業擔保機構，必須實行政企分開和市場化公開運作，并一律納入地方中小企業信用擔保體系，各級政府部門一律不得操作具體擔保業務。

2000年9月28日，國家經貿委召開財政部、中國人民銀行、國家開發銀行、進出口銀行、各商業銀行、研究機構以及中國中小企業對外合作協調中心、中投保公司、中科智擔保公司、長春市中小企業擔保公司、鎮江市中小企業信用擔保中心、包頭市中小企業信用擔保中心等參加的“信用擔保體系與國家中小企業信用再擔保機構方案起*工作座談會”，會議通報了全國試點情況，討論了方案框架和起*工作思路。

2000年11月1日召開的“中小企業融資與社區發展國際研討會”上，重慶南岸區、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內蒙古包頭市和吉林長春市等全國中小企業融資與社區發展示范城市，提出了建立社區中小企業互助擔保機構、公務員擔保小額貸款體系、城市中小企業再擔保體系等試點方案，與會的各地中小企業信用擔保機構還研究討論了關于組建中小企業信用擔保機構同業公會的設想，并提出了加快組建國家中小企業信用再擔保機構的要求。

三、中小企業信用擔保體系的基本框架和實踐模式

1、中小企業信用擔保體系體系的基本框架

按照國務院“加快建立中小企業信用擔保體系”的決定精神和國務院辦公廳印發《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》的基本要求，在《指導意見》基礎上建立起來的我國中小企業信用擔保體系體系的基本框架是：

⑴性質：各類擔保機構的性質定位于：中小企業信用擔保機構為政府間接支持中小企業發展的政策性扶持機構，屬非金融機構，不得從事金融業務和財政信用，不以盈利為主要目的；中小企業互助擔保機構為中小企業自愿組成的、由會員企業出資為主、以會員企業為服務對象的擔保機構，屬非金融機構，不得從事金融業務，不以盈利為目的；中小企業商業性擔保機構為民間投資的、以盈利為主要目的的擔保機構。中小企業信用擔保機構可以設立為國有控股也可以組建為國有參股的企業法人、事業法人、社團法人，互助擔保機構可以設立為社團法人或企業法人，商業擔保機構可以設立為企業法人或個人獨資、合伙企業。

⑵原則與目標：原則：支持發展與防范風險、政府扶持與市場操作、開展擔保與提高信用相結合。目標：逐步由中小企業信用擔保體系發展成為以中小企業為主要服務對象的社會化的信用體系，推動中小企業信用擔保機構逐步發展成為信用記錄、信用評價、信用擔保相結合的社會化的信用中心。

⑶體系構成：中小企業信用擔保體系由一體兩翼組成。“一體”指城市、省、國家三級中小企業信用擔保體系，國家中小企業信用再擔保機構以省級中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象；省級中小企業信用擔保機構以城市中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象；城市中小企業信用擔保機構以社區互助擔保機構和商業擔保機構為再擔保服務對象并從事授信擔保業務。“兩翼”指在城鄉社區中以中小企業為服務對象的互助擔保機構與商業擔保機構，是中小企業信用擔保體系的基礎，從事中小企業直接擔保業務。商業擔保機構和互助擔保機構依據國家規定和協議約定享受中小企業信用擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。

⑷資金來源：中小企業信用擔保體系的資金來源包括：政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募集、會員入股或風險保證金、國內外捐贈等。其中：中小企業信用擔保機構的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔保基金、再擔保準備金、會員風險保證金、國內外捐贈等；中小企業互助擔保機構的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風險保證金、國內外捐贈等；中小企業商業擔保機構的資金來源有民間投資等資本金以及被擔保企業交納的風險保證金、國內外捐贈等。中小企業信用擔保基金由政府預算撥款設立，僅限用于中小企業信用再擔保和授信擔保業務，按基金預算來源不同分別委托國家、省級、市級中小企業信用擔保機構運作，分別由國家、省級、市級中小企業信用擔保監督管理委員會（各級經貿委、人民銀行、財政部門）進行監管。

⑸機構職能與業務對象：中小企業信用擔保機構的職能主要是運作自有資本和政府信用擔保基金，開展再擔保和授信擔保業務，統一負責納入中小企業信用擔保體系服務范圍內中小企業的信用記錄征集、信用評價、信用信息等信用管理工作；中小企業互助擔保機構的職能主要是運作由會員企業出資和其他民間投資形成的資本金，以會員企業為服務對象開展直接擔保業務，可以從事會員企業的信用記錄征集、信用評價、信用調查等信用服務；中小企業商業性擔保機構的職能主要是運作由股東投資形成的資本金，開展法律和政策允許的直接擔保業務，可以從事法律允許的對被擔保企業的信用評價、信用調查等信用服務。中小企業授信擔保業務對象是符合國家產業政策的各類中小企業的貸款擔保、創業投資擔保、風險投資回購融資擔保等；中小企業信用再擔保業務對象是互助擔保機構和商業擔保機構，為他們提供以分擔直接擔保風險為主要內容的再擔保服務；中小企業直接擔保業務對象是法律允許的所有經濟活動的擔保服務。

（6）協作銀行與擔保資金：協作銀行有兩類：一是從事直接擔保貸款業務的協作銀行，一般由互助擔保機構和商業擔保機構選擇資信度高、有積極性的銀行特別是中小金融機構作為協作銀行，由擔保機構與協作銀行以合同方式確定保證責任、責任比例、放大倍數、資信評估等協作事項。擔保資金一般專戶存入協作銀行或購買國庫券等。二是從事授信擔保業務的協作銀行，一般是先由銀行向中小企業信用擔保機構提出申請，由信用擔保機構報請同級中小企業信用擔保監督管理委員會批準后，由信用擔保機構與協作銀行簽定合同確定授權額度、貸款損失率、代償補償率、責任比例等協作事項。擔保資金也按照直接擔保業務與授信擔保業務分別進行管理：互助擔保機構和商業擔保機構按照與協作銀行確定的擔保放大倍數和代償率的乘積的一定比例（如50%），將擔保資金存入協作銀行或同級中小企業信用擔保監督管理委員會和人民銀行指定的銀行；中小企業信用擔保機構自有擔保資金（貨幣資金）和托管的政府中小企業信用擔保基金，按照確定的擔保放大倍數和代償率的乘積的一定比例（如80%），存入承辦授信擔保業務的協作銀行或同級中小企業信用擔保監督管理委員會和人民銀行指定的銀行。

⑺風險控制與責任分擔：采取協定放大倍數、資信評估、會員資格、企業和經營者反擔保、設定代償率、實施強制再擔保、依法追償等方式進行風險控制。采取擔保人與債權人、擔保人與再擔保人、擔保人與被擔保人協定責任比例等方式共擔風險。中小企業互助擔保機構和商業擔保機構按照擔保業務收入的一定比例（如20%）建立擔保風險準備金。

⑻行業自律與政府監督：成立中小企業擔保機構同業公會，從事中小企業擔保業務的各類擔保機構必須加入一個本地區的同業公會。由經貿委、財政、銀行、工商等政府部門組成省市中小企業信用擔保監督管理委員會（一般由省市政府中小企業職能部門負責人兼任委員會主任），由財政、審計和其他出資者組成擔保機構的監事會（一般由最大股東或財政部門人選擔任監事會主席）。所有從事中小企業直接擔保業務的各類擔保機構必須參加所在城市中小企業信用擔保機構的強制再擔保，并可以在協商的基礎上參加自愿再擔保。城市中小企業信用擔保機構必須參加所在省自治區直轄市中小企業信用擔保機構的強制再擔保，省自治區直轄市中小企業信用擔保機構必須參加國家中小企業信用再擔保機構的強制再擔保。

⑼行業準入和扶持政策：為控制擔保風險要嚴格行業準入制度：設立中小企業互助擔保機構和商業擔保機構應由地級城市人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊；設立省市中小企業信用擔保機構應由省級人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊。享受國務院辦公廳“對納入全國試點范圍的非盈利性中小企業信用擔保、再擔保機構，可由地方政府確定，對其從事擔保業務收入，3年內免征營業稅”政策，其中全國試點范圍應是：國家、省、市中小企業信用擔保機構以及參加強制再擔保的中小企業互助擔保機構和商業擔保機構。免稅擔保收入是指：國家、省、市中小企業信用擔保機構的擔保業務收入；中小企業互助擔保機構和商業擔保機構從事直接擔保業務收入中轉繳再擔保部分；中小企業互助擔保機構和商業擔保機構按照擔保業務收入中按照規定比例建立擔保風險準備金的部分。

2、中小企業擔保試點的實踐模式

按照國務院辦公廳國辦發[2000]59號的基本要求和《指導意見》的基本框架，我國中小企業信用擔保體系建設的實踐模式，歸納起來包括信用擔保、互助擔保和商業擔保等三種具體模式。

⑴信用擔保：中小企業信用擔保機構是社會化的中小企業發展促進體系的重要組成部分，也是建立政府促進中小企業發展的政策體系的重要基礎，探索市場經濟體制和經濟全球化形勢下政府扶持中小企業發展的通行作法。在中小企業信用擔保體系中，中小企業信用擔保機構是核心，為政府間接支持中小企業發展的政策性扶持機構，屬非金融機構，不得從事金融業務和財政信用，不以盈利為主要目的，設立具有法人實體資格的獨立擔保機構（企業法人、事業法人、社團法人），實行市場化公開運作，接受政府機構的監管。中小企業信用擔保機構的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔保基金、再擔保準備金、會員風險保證金、國內外捐贈等；中小企業信用擔保機構包括城市、省、國家三級中小企業信用擔保機構，國家中小企業信用再擔保機構以省級中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象，省級中小企業信用擔保機構以城市中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象，城市中小企業信用擔保機構以社區商業擔保機構和互助擔保機構為再擔保服務對象并從事授信擔保業務。從試點初期情況看，中小企業信用擔保機構占全部擔保機構的90%，主要是以地方經貿委會同財政、銀行等部門共同組建，擔保資金主要是地方政府預算撥款，除個別地區按照部門隸屬關系分別設立幾個中小企業信用擔保機構外，各地區都是只設立一個中小企業信用擔保機構面向所有中小企業提供擔保服務。

⑵互助擔保：中小企業互助擔保機構分布在我國城鄉社區，以中小企業為服務對象，從事中小企業直接擔保業務，是中小企業信用擔保體系的基礎。中小企業互助擔保機構是中小企業為緩解自身貸款難而自發組建的擔保機構，它以自我出資、自我服務、獨立法人、自擔風險、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業互助擔保機構的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風險保證金、國內外捐贈等，一般設立為社團法人或企業法人。中小企業互助擔保機構依據國家規定和協議約定可以享受中小企業信用擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。從試點初期情況看，此類占全部擔保機構的5%左右，主要是以地方工商聯、私營協會及私營企業等自發組建，擔保資金主要是會員企業出資為主要來源，地方政府也給予一定資助，一般在區縣和社區設立中小企業互助擔保機構。從未來發展情況看，互助擔保機構將有三個特點，一是每個擔保機構的規模相對較小；二是與區縣級同業公會密切結合；三是通過向信用擔保機構申請再擔保來分散風險。

⑶商業擔保：中小企業商業擔保機構起步較早，但是由于擔保風險與擔保收益不成比例，所以，除個別幾個具有政府背景的國有商業擔保公司之外，其他商業擔保公司發展比較緩慢。中小企業商業擔保機構是一般以企業、社會個人為主出資組建，也有國有獨資的商業擔保公司，多設立為企業法人，法律也允許設立個人獨資、合伙企業形式的商業擔保公司。

商業擔保公司以獨立法人、商業化運作、以盈利為目的和同時兼營投資等其他商業業務為特征，從事的中小企業直接擔保業務只是其業務之一。中小企業擔保機構依據國家規定和協議約定可以享受中小企業信用擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。從試點初期情況看，此類占全部擔保機構的5%左右，主要是以工商聯、私營協會、科技部門、開發區及公司企業等組建，個別地方政府（財政、科技、計劃、主管部門）也有出資。從未來發展情況看，為中小企業服務的商業擔保機構將有三個特點，一是擔保業務操作的商業和市場化程度最高；

二是一般會選擇所熟悉的產業和領域開展擔保業務；

三是通過向信用擔保機構申請再擔保來分散風險；四是需要通過相關投資和服務業務所得來建立擔保業務的補償機制。

四、我國各地中小企業信用擔保體系建設進展情況

截止2000年12月底，全國已有30個省、自治區、直轄市開展省級或市級中小企業信用擔保體系試點，濟南、銅陵、鎮江、長春、重慶、遵義、楚雄、伊犁、咸陽、雞西、鞍山、太原、福州、嘉興、柳州、綿陽、馬鞍山、包頭、撫順、深圳、珠海、武漢、寧波、巴音郭楞等200多個城市已組建中小企業信用擔保機構并開展試點工作；廣東、浙江、云南、安徽、四川、上海、北京等地的中小企業互助擔保和商業擔保機構的發展速度也大大加快，有關統計表明：全國現有擔保機構203家，其中企業法人占52%、事業法人占32%，其余為社團法人。擔保資金共60多億，從業人員900余人。河南、吉林、寧夏、天津、山東、貴州、四川、內蒙古、青海、山西、黑龍江、江西、河北等十幾個省、自治區、直轄市已開始組建省級擔保機構并開展再擔保試點。

在全國中小企業信用擔保體系建設中，研究或成立省級再擔保機構最早的省是河南、內蒙古、吉林、寧夏；

全國第一家以中小企業為主要擔保業務的民營擔保股份公司是深圳市中科智擔保服務股份有限公司；

全國第一家中小企業信用擔保協會是內蒙古自治區中小企業信用擔保協會； 全國最早探索中小企業擔保的直轄市是重慶、上海； 全國第一家成立直轄市中小企業信用擔保中心的是天津；

全國最早兼營中小企業擔保業務的公司是深圳科技投資公司、中國經濟技術投資擔保公司、四川省經濟技術投資擔保公司；

全國第一家政府與民營企業合作設立的中小企業信用擔保公司是珠海市中小企業信用擔保公司；

全國第一個建立起省級再擔保與市級信用擔保體系的是河南省和內蒙古自治區；全國第一家由國際組織參與出資和組建的中小企業信用擔保中心是江蘇鎮江市中小企業信用擔保中心。

據初步統計，上述中小企業擔保機構中，按實到擔保資金排序為中小企業信用擔保機構、互助擔保機構、商業擔保機構。據初步統計，中小企業信用擔保機構已到位擔保資金約60億元，其中地方財政預算撥款占45%，經貿、科技、計劃及主管部門等出資占30%、會員企業和個人出資等占15%、資產劃撥等占10%。從各地試點情況看，已成立的中小企業擔保機構的法律形式主要有三類： 一是事業法人（占35%），一般稱為省市中小企業信用擔保中心，由地方政府出資，但均采取企業化管理和市場化運作，并采取會員制方式。成立中小企業信用擔保中心的省市有天津、重慶、河南、寧夏、青海等省（自治區、直轄市）和濟南、銅陵、鎮江、深圳、伊犁、青島、雞西、咸陽、遵義、巴音郭楞等城市以及部分開發區。二是企業法人（占50%），一般稱為省市中小企業信用擔保公司，在地方政府出資的同時還吸收其他資金，按照《公司法》運作。成立中小企業信用擔保公司的省市有吉林、山東、貴州、上海、江西、山西等省（直轄市）和長春、包頭、吉林、珠海等城市。

三是社團法人，一般稱為省市中小企業信用擔保協會，如內蒙古自治區中小企業信用擔保協會等。除上述中小企業信用擔保機構之外，互助擔保和商業擔保機構一般都是注冊登記為公司，但不標注“信用”兩字。

擔保機構不同運作模式出現。

上海模式——各級財政建立共同基金，集中使用； 深圳模式——互助基金委托專業機構管理； 安徽模式——再擔保模式；

黑龍江模式——省公司通過資本紐帶將省市縣各機構連為一體； 集投資和擔保于一體的經營模式——混業經營、以資本運營養擔保；

聯合支持模式——山東日照等沿海三市共同出資組建了“東西結合擔保公司”，以解決本省欠發達的荷澤地區中小企業發展的融資擔保問題。

第三部分

擔保公司的經營現狀

在巨大的市場前景吸引下，商業性的擔保公司應運而生。但是，債權人對擔保人的資格、實力顯然是很挑剔的，究竟他們接受什么樣的擔保，商業性擔保機構又怎樣開展業務呢？

一、市場需要什么樣的信用擔保

在所有常見的擔保，商業銀行出具的信用擔保較為債權人樂意接受，究其原因，銀行的擔保具有三個特點：

1、擔保人實力較強。各國法律對銀行都有最低資本要求，使作為擔保人的銀行具有很強的履約能力。

2、擔保人信譽卓著，出具擔保時非常謹慎。能獲得銀行的擔保就是被擔保人實力的證明。

3、資產具有較高的流動性。由于這一特點，債權人在需要時可以很容易地獲得代償。

專業擔保公司的主要服務就是為客戶提供擔保，只有其擔保為市場所廣泛接受，才有生存和發展的基礎；銀行擔保的特點也就是市場對擔保的要求，為擔保公司的商業化運作指明了努力的方向。

二、擔保公司的潛在客戶分析———什么樣的人需要擔保

擔保公司的潛在客戶可以分為兩類，一類是在傳統經濟體制下無法獲得擔保的企業或個人，這類客戶經濟實力不強，為這些客戶提供擔保的風險較大，但這類客戶對擔保的需求最強烈，擔保收費可以相對較高。它們還可以為擔保公司帶來大量派生業務。

另一類是憑其實力可以找到擔保企業，但由于種種原因也有可能成為擔保公司的客戶的企業，這類客戶實力較強，業務風險較小，是擔保公司主動爭取的客戶。

三、專業擔保機構的擔保業務

1、業務種類：擔保公司的擔保業務范圍很廣泛，可以說，凡是需要擔保的業務都可以介入，如融資、商品交易、工程項目、個人消費貸款等。

2、開展擔保業務的原則：

商業性擔保機構成立的目的是通過為客戶提供信用擔保，滿足客戶的需求，從而獲取最大的利潤。要達到這一目的，必須要嚴格控制業務風險，盡量降低業務違約率和代償率，具體地講，在開展業務時應遵循以下原則：

A、堅持信用第一專業擔保機構是憑其信用為客戶提供擔保，進而獲取收益的，因此其一切業務都要堅持信用第一的原則。

B、謹慎開展業務，保持專業形象作為專業擔保公司，理應比一般擔保人更具有專業水準，如果其擔保的業務出現太多違約，即使最終不需要代償，也有損公司形象，影響公司業務的進一步拓展。要樹立這樣的觀點：被擔保人的違約，就是擔保業務的失敗。

C、在評價被擔保人時，一定要以擔保的經濟業務分析為評價重點，而不能以被擔保人的實力或反擔保作為依據。反擔保是擔保的必要條件，而非充分條件。

D、盡量多作短期業務如承兌匯票擔保，進出口貿易融資擔保，短期貸款擔保，商品交易過程中的擔保等。擔保期限越短，風險也越小，如果管理有方，并不一定會減少總收益。

E、堅持長期合作的觀點在評價客戶時，應把能否與客戶長期合作作為一個標準，杜絕一錘子買賣。

3、擔保余額的最高額

商業擔保機構擔保余額的最高限度，各國都沒有現成的標準。筆者認為，專業擔保人的擔保余額既不能以其凈資產為限，畢竟其擔保只是或有負債，也不能超過凈資產的倍數太多。筆者認為，擔保余額目前以不超過其凈資產的4倍為宜。

4、擔保過程中的監控

按照現行的《擔保法》，擔保人一旦出具擔保后就不可中途撤銷（《擔保法》偏向于保護債權人的利益），因此對被擔保人的監控可以起到預警作用。被擔保人應定期通報其生產經營和財務狀況，與擔保人建立定期約見制度，擔保人還應該不定期地走訪被擔保人，從不同渠道了解被擔保人的經營狀況，督促被擔保人做好履約準備。

由于缺乏法律許可的、必要的強制措施，擔保人的監控總是顯得蒼白無力，但這絕不意味著擔保過程的監控可有可無。

四、擔保機構的資產業務

擔保機構必須具備一定的資本實力，其擔保才能為債權人所接受。擔保機構的最低資本額目前還無據可循，但是如果資本過少，既難以取信于債權人，又會因為門檻太低而使大量競爭者涌入，導致專業擔保市場混亂。筆者認為，擔保公司的最低資本額應不低于1億元人民幣。

擔保公司以擔保為主業，其資本并不需要全部以現金的方式持有，可以進行一系列投資，這就是擔保公司的資產業務。

擔保公司的資產業務，不能等同于普通投資公司的投資業務。擔保公司投資所形成的資產是其擔保業務的后盾，投資是為擔保業務服務的，必須遵從流動性、安全性、收益性的原則。因此，擔保公司的投資，應以流動性好、風險較低的證券投資為主；可以進行權益性投資，但比例不能太高，不應超過25％。

五、擔保公司的其他業務

擔保公司在其業務開展過程中，可以接觸到大量中小客戶，擔保公司可以利用其管理、財務、評估等方面的人才和與資本市場的密切聯系，為有需要的客戶提供管理咨詢、財務顧問、資產評估、投資中介等服務，這樣既滿足了客戶的需要，又開辟了新的業務范圍，增加公司收入。

六、擔保公司的考核、評價體系

擔保公司的主業是擔保。所以對擔保業務的考核是公司考核體系的重點。筆者設計了四個主要指標：

1、擔保業務違約率違約業務占總擔保業務的比率。這一比率反映公司業務管理、風險控制水平的高低，是衡量一家專業擔保公司資信的主要指標。違約率應控制在2％左右。

2、擔保業務代償率代償發生后，原有的或有負債變成應收賬款，必須提取壞帳準備，影響公司的資產質量和利潤，甚至危及公司生存。代償率應控制在1％－1．5％。

3、擔保業務收益率這是擔保服務的“價格”。收費太高不利于業務的開展，過低則難以維持公司正常運轉和發展。如能維持在2．5％的水平則比較理想。

4、擔保業務凈利潤率這一指標不能為負數，呈現負數說明擔保公司主業虧損，即使其他業務盈利再高，也難以維護其專業形象。

擔保公司的資產業務與其他業務的考核，可以根據自身的特點，參照該業務的行業標準進行，在此不多論及。

從以上的分析可以看出，擔保公司不但可以從事相當于自身資本額數倍的擔保業務，還可以從投資、中介服務中獲取收益，從理論上說其盈利前景相當可觀，相信會吸引越來越多的投資者的注意。

第四部分

進入擔保行業的模式選擇

由于政府背景的擔保公司存在制度上的缺陷，導致經營過程中問題較多，民營擔保公司將成為今后發展的方向，而且目前是進入該領域的理想時機；至于經營的好壞，取決于擔保公司自身管理的完善、業務的創新和對風險的控制。鑒于普蘭公司定位于中小企業融投資，進入擔保領域是必然的選擇。在運作方面，除去自身要有足夠的抗風險實力和經營人才外，將主要取決于兩個方面：一是業務品種和運作模式的設計，二是對風險的控制，而且這兩者之間是相輔相成的關系。

一、業務品種和運作模式的設計

擔保品種大體上分為兩大類：保證擔保和忠誠擔保。保證擔保包括合同擔保及商業擔保，基于相應的法律而存在。合同擔保專指建筑工程施工合同的投標擔保，履約擔保，付款擔保，維修擔保，供貨擔保，配套設施擔保和分包商擔保等。商業擔保指非合同擔保的保證擔保，分四大類：受托人擔保、訴訟擔保、營業執照和許可證擔保、公務員擔保和其他雜項擔保等。

（一）、合同擔保種類

合同擔保有七種：投標擔保、履約擔保、付款擔保、維修擔保，供貨擔保、配套設施擔保、分包商擔保。

1、投標擔保

向業主保證投標人誠意投標，中標后按標價簽約，并提交履約和付款保證合同。擔保額一般在合同價格的2%-5%左右。

2、履約擔保

保證承包商將履行合同條款，按施工計劃完成工程，承擔業主因承包商違約招致的損失。擔保額為100%合同價格。一般履約擔保含一年期的維修擔保。

3、付款擔保

保證承包商向分包商和材料供應商支付應付賬款，避免分包商或材料供應商因未得到付款而對在建工程或工程材料行使留置權，保證業主對完工工程的合法權益。擔保額最高達100%合同價格。

4、維修擔保

保證完工后一定時間內修復因施工不當或材料缺陷引起的問題。一般一年期維修擔保常是履約擔保的一部分，不必單獨出具；一年以上或無履約擔保時，單獨要求維修擔保時，才另行出具維修保證合同。擔保額在合同價格的5%-10%之間。

5、配套設施擔保

被擔保人常是土地開發商，政府要求開發商預售或出售土地或商品房之前建好配套設施，如人行道、小區供暖、樹木等，否則提交配套設施擔保，保證在指定時間內建成。

6、分包商擔保

分包商擔保即總承包商要求分包商提供的履約和付款擔保，一如業主對總承包商的擔保要求。

（二）、商業擔保種類

商業擔保是非合同擔保的統稱，分四大類：訴訟擔保、營業執照和許可證擔保、公務員擔保、其他雜項擔保。

1、訴訟擔保

訴訟擔保又分成兩大類：受托人擔保和法庭擔保。（１）、受托人擔保。

受托人是接受委托、代替無能力或喪失能力的人處理其事務、在法律和法庭的監督下受托保管他人財產的人或委員會，受托人一般都是律師或注冊會計師。受托人擔保保證受托人忠實履行與其職責相關的所有義務，對受托處理的財產有令人滿意的交代。受托人是被擔保人，法庭是受益人。

受托人保證合同的條款和條件由法庭訂定。擔保人將賠付因受托人盜用、偷竊或未及時接收、清理和保護遺產，不遵守法律規定、不依從法庭判決而造成的任何損失，直至擔保限額。

（２）、法庭擔保。

法庭擔保是在訴訟過程中，當一方在判決前尋求特別的權力時，法庭要求提供的擔保。保證最終判決不利于被擔保人時，訴訟另一方免遭經濟損失。有兩種形式：

（a）原告擔保：原告申請審判前凍結屬于被告或在被告掌握中的財產時，法庭要求的訴訟擔保。

（b）被告擔保：原告擔保的對應擔保，當被告申請釋放或解除因原告申請而凍結的財產時，或被告申請延期執行法庭判決、等待進一步的司法程序如上訴時，法庭要求被告提供擔保。被告擔保保證審判結果或上訴法庭最終宣判原告勝訴，被告將服從判決，返還財產并支付判決賠款。

2、營業執照和許可證擔保

被擔保人是營業執照或許可證持有人，政府管理機構或公共部門為受益人，保證賠償因被擔保人不遵紀守法導致的損失或損害。若被擔保人違犯法律規定損害了第三方利益，有些保證合同將允許第三方索賠。基本類型有四種：（１）、守法經營擔保。（２）、特定活動賠償擔保。（３）、誠信擔保。（４）、資金擔保。

3、其他雜項擔保

為法律或地方法規、地方機構需要的擔保，或純屬自愿滿足受益人的要求而提供的擔保。如租賃擔保、工人賠償保險擔保、保險費用追溯費率計劃擔保等。

二、風險控制

（一）、擔保公司經營中的風險分析

1、擔保公司的風險、擔保機構存在的基礎是對信用風險的經營和管理

擔保機構必須通過自己審慎的風險評判而認識風險，并以其專長來經營、控制風險，這是擔保機構立身于市場的基礎。擔保機構在經營過程中，希望與商業銀行實行比例擔保，以共擔風險；同樣，一般而言，擔保機構在要求被擔保企業提供有效的反擔保措施，以保障自身利益時也不應該要求企業出具嚴格的100%的反擔保，否則。擔保機構的存在就失去了合理性，因為如果沒有擔保機構，被擔保方可直接向債權方提交作為反擔保標的物的保證金或抵（質）押物，還可節約一筆擔保費用。上述現象被稱為“反擔保措施悖理”。因此，擔保機構應充分認識到發生擔保風險的可能性。

２、擔保業務具有很大的風險和較高的不確定性

由于信用擔保業務的特殊性，其面臨風險的作用機制及表現形式相當復雜。

一是信用風險，或稱代償風險，這是信用擔保機構所面臨的最主要的也是最直接的風險； 二是抵押物和質押物風險以及第三方信用風險，即由于企業反擔保抵押物、質押物設置不合理，或者第三方反擔保人選擇不當，在債務方不能履行債務，擔保方發生代償后，通過法律程序執行抵押物、質押物或要求反擔保人履行反擔保義務時，不能足額補償代償額造成損失的風險；

三是流動性風險，是指信用擔保機構發生代償時，因沒有足夠的流動資金來滿足代償造成的信用支付風險。擔保業務的風險發生機制與一般保險業所經營的客觀的、可預期的風險又有很大區別，其發生具有很強的主觀性與不確定性。保險業務可以通過統計學的方法，比較 精確地計算出風險損失的概率，從而確定保費率以彌補風險損失及經營成本，并進而獲得利潤。信用擔保業務則不同，由于擔保項目的金額、期限各異，反擔保措施的落實程度千差萬別，擔保項目的離散性很大，無法精確計算擔保費率，大數原則無法或短期內難以適用。正因為如此，對擔保項目應更多地運用個案分析方法，結合擔保項目和企業的實際設計擔保方案，將每筆擔保業務的風險控制在擔保機構可接受的范圍內。３、擔保機構面臨著較大的可持續發展風險

在我國，信用擔保業才剛剛起步，大多數擔保機構還處于早期的展業階段，許多風險暫時還未顯現。目前信用擔保的主要業務品種還是貸款擔保，這是一種風險程度最大的信用擔保形式，擔保機構只靠微薄的保費收入很難彌補可能發生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔保機構的生存。

（二）、擔保機構風險控制的主要措施 １、造就一支高素質的職業隊伍

風險的高發性、離散性與不確定性，勢必要求擔保機構管理層和員工應具有很高的業務素質。管理層人員應具有一定的風險管理經驗，對擔保風險和經營環境應有充分的認知和判斷能力。同時，要建立一支具有高度責任心，并具備財務、管理、法律、投資等專業知識與從業經驗的員工隊伍。

２、建立規范的法人治理結構與決策程序

擔保機構應建立規范的法人治理結構和規范的領導體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現的潛在風險。要合理設置內部機構，建立一套科學的規章和管理制度，規范業務操作程序。內部組織機構之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。目前應強調按經濟規律自主決策，項目選擇上應杜絕行政命令擔保和人情擔保，擔保對象要體現扶優扶強，不搞扶貧濟困。要重點防范道德風險，要建立監事會和內部審計機構并保持其權限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統的建設。３、每筆擔保業務的風險控制措施

擔保前期可行性論證應當嚴密，擔保風險調查、分析、評估、風險規避、轉移與承擔措施等要到位。目前，擔保機構可借助有關專業機構的人才、技術與經驗，提高自身的信用調查與分析能力和對擔保風險的有效識別與控制能力。如探索與專業信用服務機構共同組建具有高級專業水平的企業信用評級機構，通過信用評級建立企業信用檔案，使項目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。由于申請擔保的企業主要是中小企業，其財務管理規范性較低，因此應重點關注其財務信息的真實性、存在的法律風險并對其未來的現金流量進行科學的預測。擔保過程控制應注重擔保事后的及時性和連續性監督，對已經出現的擔保事故要盡早處理。對高風險擔保項目要重點關注，專人監控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。４、合理設計擔保組合

在嚴格控制每筆擔保風險的基礎上，通過風險管理技術進一步分散風險。對擔保資產組合的信用質量、流動性、多樣化、單一風險、地理分布、期限管理應當有明確的要求。根據每筆擔保情況，計算擔保的平均持續期限，保持擔保資金投資組合的平均持續期限與擔保的平均期限相匹配；根據每筆凈擔保業務量對應的信用風險轉換系數計算加權凈擔保風險；根據加權凈擔保風險增加凈資本的數量，使擔保風險與凈資本保持在合適的水平。合理的擔保組合方案為： ①單一行業擔保余額≤資本凈額的25%； ②單一客戶擔保余額≤資本凈額的5%-10%； ③最大十家客戶擔保余額≤資本凈額的50%； ④最大擔保余額≤資本凈額的10倍；

⑤擔保客戶信用等級分布A級以上≥65%，BBB級≤35%； ⑥存續期在1年以上的擔保余額≤全部擔保余額的40%。

（三）、提高抵御風險的能力

１、自有資金是擔保機構信用的基礎和抵御風險的主要支柱

擔保機構應嚴格按照財政部下發的有關自有資金運作的管理規定，對自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質量、流動性、多樣化、單一風險等應當有明確和嚴謹的規定。合理的投資組合為：

①至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國債投資； ②固定資本（固定資產凈值＋在建工程）≤資本額的20%； ③現金類資產占資產總額的比例≥50%； ④流動資產占資產總額的比例≥65%； ⑤流動比率≥100%。

⑥長期股本投資（非上市）≤資本額的30%。２、建立資本補充和保障機制

一是建立自身積累機制。

二是完善增資擴股的機制。三是爭取與銀行等金融機構簽署備用信貸協議等。四是責任準備金、風險準備金的提取要采取審慎態度，盡可能反映擔保機構可能發生的風險損失和未覆蓋風險的大小。

五是盡可能爭取政府的支持，對發生的代償損失給予適當的補償。３、擔保責任分擔

對銀行貸款提供部分擔保時，要防止銀行作出有利于自己的選擇，約定銀行通過銀行帳戶扣劃的款項要按擔保責任分享。要求被擔保人只能在擔保人的協作銀行開戶，擔保機構要及時了解被擔保人的資金信息。

附件：

有關信用擔保發展的重要法律政策 1、1993年 國務院辦公廳《關于禁止行政機關為經濟活動提供擔保的通知》

2、1995年 《中華人民共和國擔保法》 3、1999年 國家經貿委《關于建立中小企業

信用擔保體系試點的指導意見》

4、2000年 最高人民法院關于適用《中華人

民共和國擔保法》若干問題的解釋5、2001年 國家經貿委《關于建立全國中小

企業信用擔保體系有關問題的通知》 6、2001年 財政部《中小企業融資擔保機構風險管理辦法》

第一條為了規范和加強中小企業融資擔保機構管理，防范和控制擔保風險，促進

中小企業融資擔保工作積極穩妥地開展，根據國家有關法律法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱中小企業融資擔保機構（以下簡稱擔保機構）是指政府出資（含政府與其他出資人共同出資）設立的以中小企業為服務對象的融資擔保機構。

第三條設立擔保機構需依照法律及有關規定辦理注冊。擔保機構經注冊后方可開展業務。第四條擔保機構應建立完善的法人治理結構和內部組織結構。鼓勵擔保機構采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔保機構，應按照上述要求逐步規范，在條件成熟時改組為公司。第五條擔保機構應自主經營，獨立核算，依照規定程序對擔保項目自主進行評估和做出決策。擔保機構有權不接受各級行政管理機關為具體項目提供擔保的指令。第六條擔保機構應為受托運作的擔保基金設立專門帳戶，并將擔保基金業務與擔保機構自身業務分開管理、核算。

第七條擔保機構收取擔保費可根據擔保項目的風險程度實行浮動費率，為減輕中小企業負擔，一般控制在同期銀行貸款利率的50％以內。

第八條擔保機構對單個企業提供的擔保責任金額最高不得超過擔保機構自身實收資本的10％；擔保機構擔保責任余額一般不超過擔保機構自身實收資本的5倍，最高不得超過10倍。

第九條擔保機構的業務范圍主要是：對中小企業向金融機構貸款、票據貼現、融資租賃等融資方式提供擔保和再擔保，以及經主管財政部門批準的其他擔保和資金運用業務。擔保機構不得從事存、貸款金融業務及財政信用業務。

第十條擔保機構要按照“利益共享，風險共擔”的原則與貸款金融機構建立業務合作關系，對貸款實行比例擔保。擔保機構應與貸款金融機構密切協作，及時交換和通報投保企業的有關信息，加強對投保企業的監督，共同維護雙方的權益。

第十一條擔保機構應建立嚴格的擔保評估制度，配備或聘請經濟、法律、技術等方面的相關專業人才，采用先進的項目評價系統，提高評估能力，加強對擔保項目的風險評估審查；注重建立長期、穩定的客戶群，積累完整、詳實的客戶資料，為項目評估建立可靠的信息基礎；嚴格執行科學的決策程序，切實防止盲目決策；加強對擔保項目的跟蹤，完善對投保企業的事前評估、事中監控、事后追償與處置機制；強化內部監控，防范道德風險，保證合規經營。第十二條擔保機構應積極采取反擔保措施，可要求投保企業以其合法的財產（包括股權）抵押或質押，提供反擔保。

第十三條擔保機構應按當年擔保費的50％提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額1％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10％后，實行差額提取。

第十四條擔保機構必須遵循安全性、流動性、效益性原則運用資金。擔保機構設立后應當按照其注冊資本的10％提取保證金，存入主管財政部門指定的銀行，除擔保機構清算時用于清償債務外，任何機構一律不得動用。擔保機構提取的風險準備金必須存人銀行專戶。

其他貨幣資金，不低于80％的部分可用于銀行存款，以及買賣國債、金融債券及國家重點企業債券；不高于20％的部分，經主管財政部門批準，可用于買賣證券投資基金等其他形式。

第十五條各級財政部門對按照本辦法規范運作的擔保機構，可給予適當的支持。第十六條各級財政部門應積極會同有關部門為擔保機構落實反擔保提供支持。第十七條各級財政部門應會同有關部門對擔保機構的業務狀況進行定期檢查，對發現的問題采取有效措施及時處理，重大問題應報告當地政府和上級財政部門。第十八條建立對擔保機構資信的定期評級制度。擔保機構定期聘請經財政部門認可的資信評級機構進行資信評級，并向社會公布評級結果。第十九條各級財政部門要結合本地的實際情況，逐步建立健全對以財政性資金出資設立的擔保機構的績效考核指標體系。績效考核指標體系應綜合考慮擔保機構的中小企業融資擔保業務規模、代償損失、資產結構及其社會和經濟效益而確定。第二十條擔保機構定期向主管財政部門報送資產負債表。損益表、現金流量表以及其他報表和資料，于每月底前將上月的營業統計報表報送主管財政部門；于每一會計終了后3個月內，將上一的營業報告、財務會計報告及其他有關報表報送主管財政部門。各級財政部門應認真做好對擔保信息的收集、整理與分析工作，并定期向有關金融機構，必要時可向擔保機構的注冊機關通報情況。第二十一條對已經設立的擔保機構，由各級財政部門會同有關部門按照本辦法的要求進行規范。

第二十二條各省級財政部門根據本辦法制定實施細則，報財政部備案。第二十三條本辦法自2001年3月26日起施行。

第三篇：擔保行業2017年中述職報告

*********擔保服務中心 2017年年中個人述職報告

各位領導、同事們：

大家好

本人自***年**月到咱們****公司工作至今已有***年多了，在這些年里，在各位領導的關心和同事們的幫助下，積極主動履行工作職責，較好的完成了本上半年的工作任務，在思想覺悟、工作素質、操作技能和優質服務方面都有了一定的提高，現將本人今年以來的得與失和酸甜苦辣，以及下半年該如何去做的更好做一個總結。總體來說，我的2017年，工作十分順利，成長較為迅速！

一、干好本職工作，認真履行崗位職責

本人目前主要工作職責是進行擔保業務的前期調查工作，努力了解企業的真實運營情況、主營業務、產品市場、未來市場可拓展空間以及產品的優劣性等等，由于我們擔保中心的性質和主要經營邢臺本地市場，地域性優勢較強，我們進行初步的把關和篩查，淘汰掉一批不符合擔保規定的企業，上報的大部分客戶都可以串聯起來，企業之間相互了解相互印證，以確定企業的真實實力。

除了完成本職工作外，我還積極配合領導需要，及時快速的完成分配給我的各項事宜。

二、強化工作態度，克服負面情緒

“學精于勤而荒于嬉”，實踐是不斷取得進步的基礎，我要通過實踐不斷的鍛煉自己的膽識和魄力，提高自己解決實際問題的能力，并在實踐過程中克服急躁、粗心、懶惰等負面情緒，積極、熱情的對待每一件工作。

三、工作體會及經驗

擔保工作主要就是防范風險，防范風險，重在求“實”。防控風險是擔保行業的安身立命之本, 是擔保業務的根本，也是自身發展和更好地為中小企業服務的前提。擔保業務是高風險業務,只有扎實做好保前調查、核實；受保時落實審查、反擔保措施；保后落實跟蹤管理等，切實防范和控制風險，才能更好的為中小企業服務。而要有效的防范風險,必須求實,只有把工作做實做細,才能有效防范風險。

四、下半工作思路

在未來半年工作時間里，必須堅持“穩健”。不能急于求成，必須講求一個“穩”字，只有穩健，才能可持續發展。以后我將加強與轄內原有的各企業間的業務溝通，認真分析客戶情況，根據重點客戶的不同需求和實際情況，制定不同的的擔保方案和工作目標，同時，多渠道、多方式開展業務跟蹤管理工作，確保我們擔保中心的資金安全。

以上是我的2017年上半年工作計劃與發展方向，希望通過自己的努力及他人的協助能夠成功的達成計劃并突破，爭取在下半年取得更好的成績，全面提高自己。

第四篇：2011中小企業信用擔保行業發展報告

工信部中小企業司發布：

2011全國中小企業信用擔保發展報告

2012年12月11日—12日，第十三屆全國中小企業信用擔保再擔保機構負責人聯席會議（以下簡稱聯席會議）在江蘇南京舉行。工業和信息化部黨組成員、總工程師朱宏任財政部企業司司長劉玉廷及全國各省、市、自治區的380多家擔保再擔保機構派人參加會議。

朱宏任總工在致辭中指出，近年來，中小企業信用擔保體系在一系列財稅扶持政策、各類投資者的共同支持下逐步完善，現已成為中小企業融資服務體系中的重要組成部分。特別是國內外經濟形勢復雜多變，部分企業經營困難的情況下，擔保行業服務小微企業的特點更加突出，在為中小企業提供服務的同時，一大批擔保再擔保企業也取得了快速成長，各地涌現出一批嚴格規范、熱情服務、創新模式、效果顯著的擔保企業。

對于2013年的工作，朱宏任總工希望全國擔保行業要認真貫徹落實即將召開的中央經濟工作會議的精神，加快轉變經濟發展方式的步伐，抓住新的發展機遇，在支持中小企業健康發展的同時，統一思想、形成發展合力，爭取擔保工作再上 新合階。

劉玉廷司長在發言中指出，自金融危機之后又面臨歐債危機，在這一過程當中，中小企業、小微企業迫切需要得到外部環境的支持。擔保行業通過撬動銀行資本，對小微企業支持，取得的成就功不可沒。當前更需政府及有關部門雪中送炭，未來的發展需要繼續跟進。財政對擔保行業一直都比較支持，希望擔保行業能進一步支持實體經濟為企業發展做出更大貢獻。

聯席會議發布了支持中小微企業健康發展《南京宣言》；來自全國各地的13家擔保再擔保機構負責人開展了廣泛而深入的行業交流，介紹了各自服務中小微企業、實現可持續發展的經驗做法。

國家工業和信息化部中小企業司發布了《2011全國中小企業信用擔保行業發展報告》。報告介紹了2011中小企業信用擔保機構發展運行情況，公布了行業最新數據，通過近兩年相關數據的對比，分析出當前中小企業信用擔保機構發展呈現出的主要特點。報告還指出了在推進中小企業信用擔保體系建設中亟待解決的問題，并提出了下一步工作的重點及展望。

1．2011中小企業信用擔保行業總體情況 截止2011年底，全國中小企業信用擔保機構數量4439家，比上年減少378家。全年服務新增受保企業38萬戶，年末在保企業42萬戶；新增擔保總額1.56萬億元，同比增長59.28%；擔保余額2.6萬億元，平均單筆擔保額385萬元。2011年全年擔保總筆數66.9萬筆，其中單筆100萬元以下的占57.9%；單筆800萬元以下的占61.5%；單筆1500萬以下的占81.3%，中小企業信用擔保機構為緩解中小企業特別是小微企業貸款難方面發揮了不可替代的作用。

2．中小企業信用擔保行業取得的主要成績

一是實力增強，梯隊形成，結構進一步優化。近兩年來，各地嚴格執行《融資性擔保公司管理暫行辦法》，中小企業信用擔保機構實現整合、整體優化：2009年底為5547家，2010年底為4817家，2011年底為4439家。在機構減少的同時，擔保機構的資本金總額、戶均資本額及擔保貸款業務量均明顯增大：2011年底全國中小企業信用擔保機構實收資本已達4591億元，同比增長17.2%；擔保機構戶均注冊資本額2009年為6109萬元，2010年為8129萬元，2011年達1.04億元，同比增長29%，第一次實現戶均資本金超億元。

在全國4439家機構中，注冊資本10億元以上的擔保再擔保機構已達35家；注冊資本1億元以上的擔保再擔保機構共計2196家，占比已近半壁江山。目前行業梯隊格局已基本形成，資本金過億元擔保機構引領作用凸顯，其戶數占比49.47%；資本占比79.01%；業務占比84.38%。一批資本規模大、服務水平高、抗風險能力強、信用記錄好的中小企業信用擔保再擔保機構正在形成，在公司治理、功能創新、風險管控、銀擔合作、團隊建設等方面正在發揮著重要引領作用，擔保行業整體結構得到進一步優化。

二是體系形成，風險可控，企業和社會效益顯著。近年來中央出臺了一系列財稅扶持政策，在有效激勵地方各級政府建立省、市、縣三級政策性擔保機構的同時，也吸引了大量的民間資本投資設立中小企業信用擔保機構，初步形成了政策性擔保與民營擔保互補、直接擔保與再擔保聯動的中小企業信用擔保體系。2011年底全國4439家中小企業信用擔保機構中，國有及國有控股共計1072家，占比24.15%，實收資本1380億元，占比30%；民營擔保機構3367家，占比75.85%，實收資本額占比70%。我國擔保行業正由試點初期的以財政出資為主，向以政策性擔保為主導、民營擔保為主體的格局轉變。與此同時，目前全國已有15個省（區、直轄市）建立了省級再擔保機構，實際覆蓋了18個省市，再擔保在信用增進、風險分散、產業導向和行業整合等方面均發揮著越來越重要的作用。3．中小企業信用擔保體系建設進程中面臨的亟待解決的問題

一是擔保能力普遍較弱，盈利模式亟待調整。中小企業盈利能力較弱，信用能力和意識均較低，因此，中小企業信用擔保業務面臨高風險、低收益困境。目前，我國擔保行業資本來源多元化，包括各級財政、國有企業、民間資本、外資等，資本訴求不一。但不論是民營擔保機構還是國有擔保機構均面臨盈利模式問題，各類擔保機構不得不在實現政策目標、資產保值增值和風險管理中艱難尋求平衡。擔保機構法定盈利渠道只有兩個：一是保費收入不得高于同期貸款基準利率的50%；二是投資收益，投資額需在凈資產20%以內，且投資方向嚴格受限。與此相應，作為高風險行業，擔保機構要按年末責任余額1%計提賠償準備；按當年保費收入50%計提未到期責任準備。由此可見，收益與風險失衡甚至形成制度性虧損，是擔保機構面臨的最大的制度性障礙，為此，擔保機構的商業及盈利模式亟待調整。

二是部分地區擔保業務增速放緩與代償驟增同步發生，應引起高度重視。部分地方反映，受銀行提高合作門檻、縮減授信額度、降低放大倍率，以及宏觀經濟下行等諸多不利因素影響，擔保業務增速放緩。有些省市多年來首次出現解保大于新增現象；個別省市今年新增擔保業務量驟減；一些省市代償額與代償率明顯上升。2011年全國擔保機構代償率平均為0.42%，而2010年為0.16%。從2012年中小企業信用擔保專項資金結構上分析，補助擔保機構的代償額同比已增長51.2%。隨著經濟下行，中小企業風險加大，第一還款來源不佳，加之銀保風險分擔機制長期缺失，擔保業風險總體將呈上升趨勢，一些機構已進入代償高峰期，應引起高度關注。

三是個別機構存在業務不規范甚至違法違規行為。一是直接或變相抽逃資本金并違規運用；二是超收、挪用、占用客戶保證金甚至貸款牟利；三是實際控制人與關聯交易等問題頻發；四是以委貸方式掩蓋代償風險。個別擔保機構的風險事件給行業帶來極壞影響，損壞了擔保業整體的公信力。為加強對擔保機構的監督管理，融資性擔保業務監管部際聯席會議下發了《關于規范融資性擔保機構客戶擔保保證金管理的通知》（融資擔保發[2012]1號）和《關于部分融資性擔保機構違法違規經營的提示和開展風險排查的函》（融資擔保函[2012]3號），要求各地加強機構監管，切實防范行業風險。

四是擔保機構在銀擔合作中始終處于弱勢地位，難以平等開展業務。一是銀行提高擔保機構準入門檻。特別是2011年下半年以來，部分銀行大幅提高準入門檻，降低授信倍率，提高保證金比率，甚至暫停新增業務。個別銀行甚至提出所有制歧視政策，這對目前以民營擔保機構為主體、融資性擔保業務為主業的中小企業信用擔保造成極大影響，直接波及在保中小企業。二是銀行收取擔保機構保證金，從源頭上增加了擔保機構的經營成本，影響其即時清償能力。現行政策僅強調擔保機構少收或不收企業保證金，但對銀行收取擔保機構保證金卻未予制止或有所約束。地方反映，多數銀行向擔保機構收取10%-20%的保證金，有的甚至將收取擔保機構的資本保證金、基礎業務保證金作為銀擔合作簽約的先決條件。由于擔保機構特別是民營擔保機構自身資本金原本就不足，銀行收取保證金比例過高，致使擔保機構自身的杠桿功能嚴重受限，也降低其承保與代償能力。與此同時，多數擔保機構又必然將保證金負擔轉嫁受保企業，從而變相加大中小企業融資成本，也給個別擔保機構挪用客戶保證金、高負債經營，甚至以保證金名義從事非法集資、高利攬存借貸等違法行為提供可乘之機。三是擔保代償風險幾乎全部由擔保機構獨自承擔。除極少數政策性擔保機構外，幾乎所有擔保代償損失均由擔保機構獨自全部承擔。與此相應，銀行的利率卻并未因擔保機構提供擔保轉移部分風險而降低利率幅度，這種制度安排既有失權責對等原則，也在一定程度上平添了中小微企業的融資成本。此外，作為從事信用增進的擔保機構，長期以來難以進入銀行的征信系統以分享企業的信用信息資源，從而增加了擔保機構的信用風險，銀擔合作中的信用信息共享也迫在眉睫。

五是部門協調與政策保障不到位。一是抵質押登記不到位。部分擔保機構反映，辦理反擔保物抵質押的登記機關，如國土、房產、工商、公證等部門，對擔保機構不認可，對擔保業務認知度不高，影響擔保機構的反擔保措施到位。二是隊伍建設需加強。擔保機構經營的是信用，管理的是風險，創造的是價值，承擔的是責任。擔保業主要資產是“人腦”、“電腦”，對人力資源的德才素質要求很高。但目前，多數擔保機構成立時間不長，中高層管理人才奇缺，相關部門應加快培訓及資質認證，以從速提高擔保人才的能力建設。三是財稅政策應保持。有些政策如最近下發的有關擔保機構準備金稅前扣除政策，地方和機構反映十分強烈，政策出臺的時機與初衷很好，但理解與執行存在歧義，需盡快深入溝通才有利于文件執行、實體受惠。四是法律地位應明確。在法律訴訟中，擔保機構從事的是金融業務，但不能享受金融機構的訴訟地位和權益。司法實踐中，擔保機構的逾期利息、違約金等得不到保障，擔保債權劣于金融債權。此外，政策性擔保涉及訴訟往往按刑法，而民營擔保則按民法調整，法律地位不平等。在會議開幕式和閉幕式上，聯席會議召集人張利勝作了報告。他指出，我國信用擔保業的發展，任重道遠，聯席會議的下一步工作，一方面要積極反映中小企業信用擔保業的訴求，包括現今在政策、制度上存在的障礙，以及在哪些方面需要得到哪些支持；還要制定科學完善的行業發展規劃。目前行業發展中出現的一些問題要求業內要清醒地認識自我，要在積極規范治理的基礎上，站在戰略高度規劃定位發展目標。他還向大會報告了聯席會工作情況，號召全體擔保人繼續努力，承擔起中國第一代擔保人肩負的歷史責任，為中國擔保業的崛起而努力奮斗。

本屆聯席會議緊緊圍繞“凝聚體系力量、情系中小企業、推動行業發展”這一主題，在各級政府、主管部門的關心支持下，在承辦單位的精心籌辦下，在與會代表的共同配合下，在社會各界的關注與期待下獲得了成功。

2011年中國融資性擔保機構增長近四

成

http://www.tmdps.cn 2012年06月28日 09:48 中國經濟時報微博

新華網北京6月26日電中國銀監會26日公布的數據顯示，截至2011年末，全國融資性擔保行業共有法人機構8402家，較上年末增加2372家，增長39．3％；在保余額總計19120億元，較年初增加5374億元，增長39．1％。

據銀監會融資性擔保業務監管部際聯席會議辦公室有關負責人介紹，8402家融資性擔保機構中，國有控股占18．7％，民營及外資控股占81．3％，民營及外資控股機構占比同比增加5個百分點。

該負責人說，2011年，中國融資性擔保機構資本和撥備增多，與銀行業金融機構的合作進一步增強。截至2011年末，融資性擔保機構資產總額9311億元，同比增長57．2％，其中凈資產總額7858億元，同比增長63．8％。未到期責任準備金余額184億元，占擔保業務收入的51％。擔保準備金合計560億元，較上年末增長34．1％；擔保責任撥備覆蓋率為607．5％，較上年末增加100個百分點。

該負責人還說，融資性擔保機構在一定程度上緩解了中小微企業融資難問題。截至2011年末，中小企業融資性擔保貸款余額9857億元，同比增長40．5％，占融資性擔保貸款余額的77．3％。

該負責人表示，目前中國融資性擔保行業總體運行較平穩，但擔保行業多年缺乏有效監管聚集的風險和問題還比較突出，對此將啟動《融資性擔保公司管理暫行辦法》修訂工作。

該負責人說，近期出現的中擔、華鼎、創富等個別融資性擔保機構因違規經營導致資金鏈斷裂的風險事件，暴露出部分融資性擔保機構自身經營管理不規范、偏離主業、內控機制欠缺、缺乏嚴格有效的監管等問題。目前，聯席會議正協調處置化解風險，相關省、市人民政府正在積極開展風險處置化解工作。

該負責人說，下一步將啟動《融資性擔保公司管理暫行辦法》修訂工作，并進一步研究分支機構管理、再擔保機構發展、資本金運用等問題，完善有關制度措施。

目前，中國擔保機構按業務性質分為融資性擔保機構和非融資性擔保機構，融資性擔保機構已經納入監管體系，但非融資性擔保機構沒有納入監管體系。據統計，截至2011年末，全國共登記非融資性擔保機構約1．38萬戶。

第五篇：大連市信用擔保行業市場分析報告[模版]

大連市信用擔保行業市場分析報告近年來，大連市信用擔保行業在各級政府和相關部門的政策扶持和大力推動下，在制度建設、業務創新、銀保合作、信用提升、行業自律等方面都取得了顯著的成效，已經發展成為一個助推我市中小企業健康發展的新興行業。

一、大連市擔保機構基本情況

大連市擔保機構的構成，從初期的主要由政府出資為主，發展到以企業、民間組織和自然人等非政府出資為主，逐步形成了市、區、縣、園區多層次的信用擔保體系框架。截止到2009年6月底，大連市共有擔保機構107家，機構總數同比增長21％。全市注冊資本金規模已達到81.36億元，同比增長23％，其中資本金過億的擔保機構已達到31家（含一家分支機構），占機構總數的32％。

受政策推動與市場拉動雙重影響，大連市擔保行業在市場化程度不斷提高的同時，以融資擔保為主業、中小企業為主體的定位更加明確，并積極創新業務品種，以提高企業核心競爭力，這些有著鮮明特點的優勢擔保品種，不僅成為支撐和活躍大連市擔保市場的要素，同時也表明大連市擔保市場的專業化程度越來越高，市場細分越來越明確。

二、大連市擔保業務產品情況

隨著大連市擔保機構的發展，產品種類成多元化的發展趨勢。目前大連市擔保市場傳統產品包括二手房擔保貸款、個人消費貸款擔保、車貸擔保、房貸擔保等，新興的產品有工程履約擔保、銀行票據擔保、出口信用證擔保、工程招投標擔保、融資租賃擔保、軍產房擔保和店鋪置業擔保等。同時，在擔保協會的組織倡導下，擔保機構之間的聯保、分保、第三方保證等形式的同業合作也積極開展起來，使企業的融資渠道更加順暢，經濟效益不斷增加。

三、大連市擔保業務開展情況

2008年，大連市擔保機構累計為7675家企業提供貸款8399筆，實現年擔保金額102.1億元，首次過百億，同比增長10％，擔保責任余額85.373億元，同比增長12％，累計保費收入1.8億元，同比增長47％。截至2008年底，大連市擔保機構已經累計為55381戶中小企業進行擔保60954筆，累計擔保金額381.09億元，在保余額160.43億元。

2009年上半年，國家的金融形勢仍然不夠樂觀，擔保行業在這期間遭遇了嚴峻考驗，大部分擔保機構能夠主動適應這場危機帶來的挑戰，及時調整經營策略。今年1—6月，我市擔保機構累計為5712戶企業擔保6328筆，戶數、筆數與去年同期相比大體持平，累計擔保發生額59.04億元，比去年同期增加28％，擔保責任余額85.5億元，累計代償52筆，累計代償金額1754.8萬元，四、大連市擔保機構機遇與挑戰

當前國際金融危機還在蔓延，今年的影響還會擴大。從 國內看，經濟運行情況還存在很多不利因素。經濟增長放緩和效益下滑的狀況從出口行業向其他行業、從中小企業向大企業蔓延。目前面臨的形勢十分嚴峻，危機到目前為止對實體經濟的影響還沒有最后見底。

但國際上的不利因素沒有改變我國經濟發展的基本面，2008年，中央提出“保增長、擴內需、調結構”的方針，拿出四萬多億拉動經濟，促進經濟增長。從大連市自身來說，也有保持經濟今后平穩較快發展的很多有利條件，首先，大連市通過多年經濟結構調整，在抗風險能力方面能力大大增強；其次是遼寧沿海經濟帶開發開放將會列入國家戰略之中，再加上東北振興戰略繼續實施，所以大連的經濟發展形勢和環境要比其他地區會更有利一些。

另外，國家一直高度重視對擔保行業發展的政策扶持。

2006年國家發改委等五部委下發了《關于加強中小企業信用擔保體系建設的意見》（國辦發90號）作為專門文件，從財政扶持、稅收減免、銀保合作、抵質押登記、信息共享及組織領導等方面作了進一步明確。大連市中小企業管理部門也會同財政局、人民銀行、銀監局、稅務局、工商局等部門加強了對擔保機構運營狀況的統計監測和監督管理，中小企業信用擔保體系不斷完善，取得明顯進展。

總之，大連市擔保行業面臨的機遇大于挑戰，相信在大 連市政府及擔保協會的指導與支持下，隨著擔保實力的增強、產品種類的多元化、銀保合作的加深，大連市擔保機構將取得突破性發展，為大連市中小企業及市民提供更全面的融資服務。