第一篇：我國工傷保險制度存在的問題及對策思考

我國工傷保險制度存在的問題及對策思考

摘要：工傷保險制度作為我國法制體系的重要內容，對于維護用人單位和勞動者權益發揮著重要作用。近年來我國工傷保險制度逐步完善，勞動者工傷賠償的保障力度進一步加強。但在具體實施過程中有很多弊端和問題顯現出來：工傷職工不能及時得到賠償金，有的甚至在法律上找不到救濟的途徑，嚴重影響了勞動關系的和諧，不利于社會穩定。

關鍵詞：我國工傷保險制度 存在問題 外國工傷保險制度 對策思考

Abstract: The industrial injury insurance system as the important contents of the legal system in China, the employing units and workers to safeguard the rights and interests plays an important role in.In recent years, China's industrial injury insurance system and gradually improve, workers' compensation insurance further strengthen.But in particular executive procedure has many shortcomings and problems emerged: the injured workers cannot receive timely compensation, some even legally unable to find relief way, seriously affected the harmonious labor relations, is not conducive to social stability.Key Word: Industrial injury insurance in China;Existing problems;Foreign industrial injury insurance system;Countermeasure thinking

一、我國現行工傷保險制度存在的問題

（一）強制措施力度不夠

1、對用人單位不辦社會保險缺乏硬性制裁措施。我國《勞動法》、《勞動合同法》、《條例》都明確規定了用人單位必須為勞動者繳納社會保險費。【1】但對用人單位不為勞動者繳納社會保險費的違法行為缺乏硬性制裁措施。法律規定:繳費單位未按規定辦理社會保險登記的，情節嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以1000元以上5000元以下的罰款；情節特別嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以5000元以上10000元以下的罰款。【2】然而，勞動保障行政部門對用人單位不給勞動者繳納工傷保險費的制裁措施僅僅是“責令限期繳納、加收滯納金、罰款”，對于擁有強大經濟實力的用人單位而言，這些措施顯然缺乏力度，不能起到足夠的威懾作用，造成用人單位不能積極的為職工辦理工傷保險，這種現象在非公有制企業尤為突出。

2、對用人單位不申請工傷認定缺乏剛性的懲罰措施。《條例》明確規定：“用人單位應當自事故發生之日或被診斷、鑒定為職業病之日起30日內，向統籌地區勞動行政部門提出工傷認定申請”。可見，用人單位提出工傷認定申請是其法定義務。權利可以放棄，但義務必須履行，否則就應當承擔相應的法律責任。在現實中，不能按規定提出工傷認定的往往是沒有為職工繳納工傷保險費的用人單位，工傷待遇本來就只能由該用人單位承擔。所以，《條例》規定由用人單位承擔在此期間發生符合條例規定的工傷待遇等有關費用的懲罰措施對其毫無意義，不能有效的制裁用人單位未按規定申請工傷認定的違法行為。【3】

（二）工傷保險體制的設置不合理，沒有形成相互監督的制度體系

1.工傷保險經辦部門與勞動保障行政部門之間缺乏相互配合、相互監督的體質。從現行的工傷保險制度安排來看，勞動保障部門負責政策的制定和出臺，經辦機構執行政策，辦理業務。【4】但是在實際執行過程中，許多地方工傷保險經辦部門都是自己制定政策，自己執行，這樣就造成了工傷保險經辦部門在辦理具體業務的同時也承擔起了制定政策、解釋政策的責任，導致責任不清。2.勞動能力鑒定委員會定位不清，缺乏監督。《工傷保險條例》中明確規定勞動能力鑒定委員會由勞動保障行政部門、人事行政部門、衛生行政部門、工會組織、經辦機構代表以及用人單位代表組成。勞動保障行政部門作為管理工傷保險的行政部門，負責制定有關工傷保險的政策，具體負責工傷認定、勞動能力鑒定等的組織管理活動。【5】

（三）程序繁瑣，維權成本高

按照《條例》的規定，職工獲得工傷保險待遇需經過工傷認定、勞動能力鑒定、勞動仲裁，甚至到法院起訴。如果勞動者與用人單位沒有簽訂勞動合同，還需要在工傷認定之前先確認勞動關系。根據相關法律、法規規定，工傷認定、勞動能力鑒定的期限各是2個月，勞動仲裁的期限是45天，一審期限是六個月，二審期限是三個月，但要走完這些程序少則需要一年二個半月，多則要二年以上的時間。【6】因為當事人對工傷認定的決定不服，可以提起行政復議、行政訴訟。由于程序煩瑣、時間過長，部分受傷害職工被拖得精疲力盡，甚至中途放棄。

（四）超期申請工傷認定，工傷待遇難以保障

工傷認定是獲得工傷保險待遇的先決條件，同時工傷認定也是勞動保障行政部門的行政職權。《條例》規定，申請工傷認定的期限用人單位是30日，勞動者是一年。如果用人單位和勞動者都沒有在規定的期限申請工傷認定，那么勞動保障行政部門就會以超過受理時效為由裁定不予受理。【7】如果沒有工傷認定決定就無法進入勞動能力鑒定，即使申請勞動爭議仲裁，也會因證據不足而無法得到保障。在實踐中，對于沒有取得工傷認定決定的，一些人民法院也會適用司法不干預行政的慣例，認為法院無權認定工傷，判決駁回工傷職工的訴訟請求。

二、與外國工傷保險制度相比較

1.《英國現行工傷保險辦法》頒布于1975年。英國工傷保險事務由衛生與社會保障部負責。衛生與社會保障部的地方辦事機構負責具體管理工傷保險費用和工傷保險待遇支付。英國沒有單獨的工傷保險基金。

在工業事故中，所有在英國就業的具有勞動合同的職工或學徒必須參加保險。甚至一些難以訂立勞動合同的自謀職業者，如出租車、汽車、輪船駕駛員等，也被工傷保險所覆蓋。英國規定只有“由于就業引起的和在就業過程中發生的事故而造成傷亡”的人員才有資格享受工傷保險待遇。【8】

2.日本的《工傷補償保險法》制定于1947年，這部法律的第一條指出，制定這部法律的目的是“對工人因業務上的事由或因上班造成負傷、生病、殘疾或死亡者，予以迅速且公正的保護，實行必要的保險給付。同時，謀求促進這些因業務上的事由或上班而病殘的工人重返社會、救援該工人及其遺族、確保工人的勞動條件，以利于工人福利的改善。”

從1958年至今，工傷保險的主管部門厚生省制定了如何減少工傷的11 個五年計劃，該計劃的基本方針是“最大限度的減少死亡事故，確定中小企業安全衛

【9】生工作落實，簡少勞動者的精神負擔，減少事故受傷害人群等。”

3.印度于1924年實施的《工人補償法》是一種完全的雇主責任制。印度獨立后，1948 年開始建立包括工傷保險的現代社會保險體系，《雇員國家保險法》也于1952年開始實施。

印度的《雇員國家保險法》覆蓋了雇用20 人以上的工業企業，采礦、商業和農業不包括在內。受保護的對象包括藍領、白領和收入低于一定水平的管理人員。該法覆蓋范圍逐步擴大到其他經濟部門，然而，即使是所覆蓋的經濟部門，【10】該法僅僅在工業中心并具有大量參保人員的地區實施。

4.從上述各國工傷保險制度看出，各國的制度多少都存在些問題與不足。相對比而言，我國工傷保險制度存在更多的問題，需要制定強有效的條例，從而推進工傷保險制度的改革，規范工傷保險制度，解決工傷保險爭議。

三、原因分析

（一）用人單位和勞動者認識不到位

造成工傷保險參保率不高，用人單位和勞動者認識不到位是其重要原因。追求利潤是企業的目標，一些用人單位認為為職工繳納工傷保險，增加了自己的用工成本，從而減少了企業的利潤。為了追求經濟效益、片面追求利益最大化而不重視職工的合法權益，不為職工辦理工傷保險。其實，工傷保險制度創設的目的一方面是為了保障工傷職工的醫療救治和經濟補償；另一方面是為了分散用人單位的用工風險。【11】可見，國家要求用人單位為勞動者依法繳納社會保險費對用人單位來說也是有積極意義的。但有些用人單位往往心懷僥幸，認為自己的企業發生工傷事故的可能性小，參加工傷保險不劃算。由于用人單位對工傷保險認識不足，造成用人單位參保積極性不高，即使勉強參保，中途退保現象也十分嚴重。【12】此外，也有因為勞動者不配合而沒有辦理工傷保險的。鑒于農民工流動性強，工作不固定，認為只有把錢放進自己的口袋才放心，其自身缺乏對工傷保險的正確認識、維權意識差，給工傷保險擴面工作帶來負面影響。

（二）法制宣傳弱化、普法工作缺位

近年來，立法速度在加快，但法制宣傳、普法工作沒有很好的落實。特別是在一些落后地區，很多的勞動者根本不知道自己可以享受工傷保險待遇、用人單位應該為自己辦理工傷保險；更不知道應該怎樣去維護自己的權益。對法律的無知，造成對自己權益的漠視，權益被侵害不知道去舉報、投訴，發生事故或職業病不能在規定的期限申請工傷認定。

（三）某些地方政府和企業對工傷保險的重要性認識不足

某些地方政府出于地方利益的考慮，認為工傷保險的實施會增加企業成本，使企業利潤下降，可能導致地方稅收和招商引資項目的減少。在地方主義的保護下對國家制定的法規拒不執行，沒有把“普及工傷保險”放到日程上來；【13】另外，由于工傷保險制度本身就是分擔風險的制度，某些低風險的行業參保的積極性不高，能避則避，而行業風險高的行業里并不是所有的企業參保的積極性都高，一部分企業的領導人目光狹隘，只重眼前利益，而不顧勞動者的安全和生命，偷逃工傷保險費用的繳納。

四、完善工傷保險制度的建議

（一）建立健全我國的勞動行政執法隊伍,提高經辦水平

隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，勞動保障糾紛將會越來越多，其社會影響亦越來越大。尤其是工傷糾紛，由于直接涉及到職工的人身權利和經濟權利，因此十分敏感，社會關注程度較高。我國勞動保障業務整體來說具有較為濃重的計劃經濟色彩，本著“與時俱進”的精神，勞動保障的執法隊伍應該得到加強，逐步淡化其“行政色彩”，強化其“法律特點”，時機成熟時在法院系統建立“勞動保障法庭”，形成一支專業化、高水平的勞動保障法律事務經辦隊伍。在工傷保險開展較好的國家(比較有代表性的如德國)【14】工傷保險經辦及糾紛處理基本是通過法院的勞動法庭處理,這對我國有很好的借鑒和啟發意義。建立勞動保障法庭,是勞動保障事業貫徹“依法治國”方針的一個重要方面,對我國的勞動保障事業發展將產生巨大而深遠的影響。

（二）加大宣傳力度，增強用人單位自覺參保的意識

為強化用人單位和勞動者依法參加工傷保險的意識，勞動保障部門不僅要開展上街咨詢、散發宣傳單的活動，還要通過廣播、電視、報刊等媒體進行工傷保險政策的宣傳，營造參加工傷保險利國利民的濃厚氛圍，做到家喻戶曉、人人皆知。對高危行業和事故多發用人單位進行重點關注，切實解決企業負責人及其從業人員認識上的不足和觀念上的誤區，增強用人單位繳納工傷保險費的積極性。【15】同時，發動群眾參與擴面，把發動群眾、提高群眾的自我保護意識作為擴面的重要舉措。總之，通過政策宣傳，讓企業和勞動者從“要我參保”成為“我要參保”的自覺行動，讓勞動者和用人單位對工傷認定的條件、標準、程序、待遇以及各種時限有所了解，避免出現因不懂、不知而造成的認定難問題，進而維護企業和勞動者的合法權益。

（三）工傷預防、工傷補償和工傷康復三位一體的工傷保險制度亟待建立和完善

工傷預防是通過技能培訓、社會宣傳,通過各種改善工作條件的技術手段和經濟手段,以達到促使企業注意安全生產的目的。工傷補償是根據因工負傷、致殘、死亡的不同情況提供法定標準的經濟補償,主要以現金支付的有關工傷保險待遇。工傷康復包括醫療康復和職業康復,目的在于盡量恢復負傷或患職業病職工的健康和勞動能力,并相應減少傷殘待遇的開支。【16】

三位一體的工傷保險制度要求對發生工傷事故的職工除進行經濟補償以外,要盡最大的努力實施積極的救治和康復,促使傷殘職工盡快獲得身體和精神以及勞動技能的恢復,重返工作崗位,參加生產勞動。它的積極意義在于反映了一種積極的工傷保險思想,不僅減少了工傷保險基金的開支,更為重要的是更好的保障工傷職工,促進社會的和諧與穩定。為此,國外就有從保險基金中撥出專款用于開展工傷預防和工傷康復。例如德國工商業同業工會工傷保險基金在2004年支出金額為94億歐元,用于工傷預防、工傷補償和工傷康復的基金金額分別為7億歐元、50億歐元和26億歐元,分別占基金總支出的7.5%、27.7%和53.1%。【17】而我國在《工傷保險條例》中雖然把促進工傷預防和職業康復作為制定該條例的目的之一,但是在實際操作中存在著重工傷賠償輕預防和康復的傾向。

（四）完善工傷保險基金運營機制和解決長期待遇費用平衡問題

1．完善工傷保險基金運營機制:各國政府在工傷保險領域注重選擇基金制的原因,在于工傷事故與職業病的補償具有長期性的特點,并且工傷事故與職業病的發生是不可預見的,使得工傷保險待遇的支付無法精確預算,為實現工傷

【18】保險待遇支付的可能,實行基金制是可行的選擇。但是若儲存的基金因通貨膨脹的影響而導致貶值,則實行基金制的好處就會大打折扣。因此,基金的儲存應當與基金的運營統一起來,即將可能遭遇的貶值風險與可能獲得的投資收益統一起來。我國目前的工傷保險尚未規定工傷保險基金運營制度,所以建立這種制度來實現工傷保險基金的增值勢在必行。

2．切實解決長期待遇費用的平衡問題:國外工傷保險基金有的實行“現收現付”制，即經過精算，當年基金基本平衡；也有的國家如日本實行的是“部分積累模式”，【19】即當年籌措的資金除應付當年支出外,還留有部分積累,以降低未來基金支付的風險。這種辦法把一段時間內將花費的長期費用在相應的時間內征收上來,并考慮將來利息收入的增加因素確定費率,實際上是階段性儲備積累。該制度以3年內確保保險費穩定(行業費率不變)和6年內資金平衡為基礎。

【20】

具體說,確定保險費率時把基金籌集金額分為兩部分,第一部分等于該年度新增長期待遇領取人年金數量的6倍,第二部分為下年度短期待遇所需的費用。該辦法的好處是當代人與下代人的負擔能夠合理分配。同時,根據不同工種確定費率,可能有利于勞動力從工業部門流向技術開發部門。“基金階段平衡制度”所積累的資金,將支付給未來的年金享受人員。我國的《條例》確定了“以支定收,收支平衡”的工傷保險基金收付原則,對于長期待遇的支付是不合理的。日本的工傷保險待遇短期實行“現收現付”,長期待遇按當年新增人數所需年金的6倍征集上來。這一做法值得我們借鑒,這將有助于解決目前我國工傷保險長期待遇費用難于平衡的問題。

（五）建立弱勢群體維權機構

鑒于民工整體素質不高、與用人單位相比處于弱勢地位及工傷保險索賠程序復雜，很多的農民工不知道如何維護自己的合法權益。【21】因此，需要組建弱勢群體維權機構，免費為農民工等弱勢群體提供法律援助，幫助他們獲得相應的工傷保險待遇。考慮到工傷保險涉及的面廣，建議弱勢群體維權機構由律師、工會成員、勞動保障執法人員共同組成，以利于工作的開展。工傷保險制度的設立對企業和勞動者都是有利的，對于構建和諧勞動關系具有重大意義。盡管工傷保險制度在實施過程中存在一些問題，但終究會隨著社會的發展而不斷完善。

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第二篇：我國基本養老保險制度存在問題及對策

我國基本養老保險制度存在問題及對策

綜述

養老保險是世界各國社會保障的重要組成部分。具體是指國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。

養老保險制度是世界各國社會保障的重要組成部分。在30年代世界性經濟大危機及二次世界大戰以后，為了重建經濟，保證人民的生活穩定，西方各國紛紛建立了社會保障制度。我國的養老保險制度是50年代初建立起來的，隨著改革開放和經濟發展，促使我國養老保險制度已經經歷了幾次重整，目前我國實行的是社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度，她屬于半基金制。在取得成就的同時，我多養老保險制度在運行中也不可避免的出現了一些比較嚴重的問題，本文試圖分析這些問題，并針對這些問題提出一些相應的解決對策。

一、我國現行養老保險制度存在的問題

1、立法強制力不夠，導致基本養老保險覆蓋面低，基本養老保險費征收困難

在《中華人民共和國勞動法》中，國家和各省有關部門都對各項社會保險的參保范圍和對象作了具體與明確的要求，即所有企業均必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。但實際上，參保率低一直是困擾社會保障體系完善和發展的難題，盡管各地采取了許多措施.但效果仍不夠理想。目前，我國的養老保險在規范這種關系時除《勞動法》部分條款外，主體依靠《國務院關于統一企業養老保險制度的決定》和《國務院社會保險費征繳暫行條例》等行政規章來調整和規范，由于行政規章約束力不如法律，用它來規范養老保險關系顯得極為脆弱

2、個人賬戶“空殼化”

社會統籌基金的基本功能是進行收入再分配，而個人賬戶基金的基本功能是儲蓄。從社會統籌與個人賬戶相結合在實際運行中的結果來看，由于體制轉軌期間，既要為退休熱暈啊支付養老金繳費，又要為個人賬戶繳費，存在著“雙重負擔”，其結果是要么企業繳費率大幅上升，要么個人賬戶的資金為退休人員和即將退休人員的養老融資，致使再分配擠壓儲蓄功能，從而造成資金積累不足，個人賬戶“空殼化”。這種制度安排導致不繳費的“老人”和部分繳費的“中人”的逆選擇，該原有制度的“中人”和“新人”帶來退出制度的逆向激勵，甚至在社會中產生信任危機。我國保費收繳率日趨降低即是證明。

3、養老保險基金管理混亂。

一方面非國有經濟尚未建立職工養老保險,政府擴大養老保險覆蓋面的政策收效甚微。對于國有企業而言,職工養老保險是由政府、企業和個人共同建立的,但對非國有經濟而言,政府沒有承擔其應該承擔的責任,企業承擔了建立職工養老保險的全部成本,養老保險金只能靠企業和職工個人來積累。在這種條件下,非國有經濟企業建立職工養老保險的成本遠遠高于通過獎金或紅利的方式對職工進行補償所帶來的成本,其建立養老保險體制的動機嚴重弱化,養老保險覆蓋面窄的問題沒有得到有效改善。

二、我國現行養老保險制度改革對策

（一）多渠道籌集養老保險資金，擴大養老保險覆蓋面

根據國際上養老保險改革的成功經驗,支付養老保險的轉制成本有三條主要的融資渠道:第一、國有資產的轉移。對于我國而言,完全依賴國有資產轉移來滿足養老保險改革的轉制成本是不恰當的。因為國有資產轉移收入受到國有資產的規模和質量、資本市場吸收能力以及資本市場發達程度的限制。

繼續維護家庭養老這一傳統。雖然隨著社會經濟的發展、計劃生育政策的推行和家庭結構的變化，家庭養老的功能有所弱化，但是無論是幾千年文明古國的優良傳統還是我國現行的法律的規定，子女贍養老人都是一種美德，一份義務。其次，推行社會養老保險制度。按照城鎮人口的模式給農民建立個人賬戶，讓農民為自己投一份養老保險，資金來源可由集體、個人和國家三方負擔。

（二）社會統籌與個人賬戶資金分開管理

個人賬戶的儲蓄性質需要實行市場化經營，由私營養老保險基金管理公司管理，其管理績效已被許多國家證明優于公共管理體制。而社會統籌部分可繼續由公共管理機構運營，即“老人”、“中人”的養老金與“新人”養老金徹底脫鉤。

我國當前雖名為半基金制，但實為現收現付制。一個完全基金制的養老金計劃無論是對代際的再分配還是對內來說都具有再分配的功能，它始終不會是在分配中性的。我國的統賬結合模式就體現了收入在分配的非中性特征，使“新人”承擔了幾乎全部轉軌成本，損害了“新人”的福利。在目前我國個人賬戶“空殼化”嚴重的情況下，應采取果斷措施防止這種情況的繼續惡化。實行個人賬戶與社會統籌想分離，由社會統籌和征服各分擔一部分。征服負擔部分的資金來源課通過發行特別國債、國有資產變現、收取土地地租等。而且分開管理可提高經營效率，尖山腐敗，促進經濟增長。

（三）加強養老基金的監管。

養老金發展的經驗表明，監管是促進發展的最有力手段和根本保證。養老金體系監管的目的在于保護被保險人和養老金持有人的利益，確保養老金的保值增值，促進經營機構穩健經營。

養老金體系監管的重點是要抓好以下四個方面：一是加強市場行為監管，通過運用多種監管手段，嚴格執法，嚴肅查處惡性價格競爭、夸大投資收益和違規承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環境。二是加強資金運用監管，確保養老金的安全。三是建立完善的信息披露制度，進一步增強透明度，增強市場和社會對養老金經營和管理的約束力，讓被保險人和養老金持有人享有充分的知情權和選擇權。四是加強協同監管。目前，我國的社會保險由勞動保障部門監管，團體年金和個人年金由保監會監管，企業年金由勞動保障部、銀監會、證監會和保監會共同監管。為促進我國養老金的快速發展和穩健經營，應該進一步加強監管機構之間的協調與合作。

結語

目前我國養老保險制度存在的問題既含有歷史遺留下的包袱，又是現

行統賬結合制度設計的缺陷造成的，其改革思路也在以上進行了具體闡述。唯有如此，我們才能應付21世紀30年代到50年代人口老齡化高峰的養老金支付危機，使養老保險制度平穩過渡到完全基金制，并促進經濟發展。

第三篇：我國工傷保險制度實施現狀,問題及解決對策

我國工傷保險制度實施現狀，問題及解決對策

一、工傷保險制度的現狀

1951年政務院頒布的勞動保險條例第12條對工傷保險的待遇作了規定。1957年2月，由衛生部制定和頒布的《職業病范圍和職業病患者處理辦法的規定》，首次將職業病列入工傷保險的保障范圍，并規定，患職業病的工人、職員，按勞動保險條例的有關規定，按工傷待遇處理。國務院1958年2月頒布的《關于工人、職員退休處理暫行辦法》和1978年6月頒布的《關于工人退休退職的暫行辦法》，都對工人工傷保險待遇作了調整和提高。1987年11月，衛生部、勞動人事部等部委頒發了《職業病范圍和職業病患者處理辦法的規定》列了9大類、99種職業病。1994年7月，勞動法第73條對工傷者及其親屬應當享受的工傷保險待遇作了明確規定。由于社會生產和生活的日趨復雜化，1996年8月，勞動部在總結試點經驗的基礎上，參照國外的工傷立法經驗，于1996年8月頒布了《企業職工工傷保險試行辦法》，國家技術監督局于1996年3月頒布了《職工工傷與職業病致殘程度鑒定》國家標準。這兩個規章的頒布實施，使我國的工傷保險逐步走上了規范化、法制化的軌道。這兩個規章的主要內容有：

（一）工傷的范圍

試行辦法第8條規定，職工在下列10種情形之一下負傷、致殘、死亡的，應當認定為工傷：從事本單位日常生產、工作或者本單位負責人臨時指定的工作的，在緊急情況下雖未經本單位負責人指定但直接從事關系本單位重大利益的工作的；經本單位負責人安排或者同意，從事與本單位有關的科學試驗、發明創造和技術改進工作的；在生產工作環境中接觸職業性有害因素造成職業病的；在生產工作的時間和區域內，由于不安全因素造成意外傷害的，或者由于工作緊張突發疾病造成死亡或經第一次搶救治療后全部喪失勞動能力的；因履行職責遭致人身傷害的；從事搶險、救災、救人等維護國家、社會和公眾利益的活動的；因公、因戰致殘的工人轉業到企業工作后舊傷復發的；因公外出期間，由于工作原因，遭受交通事故或其他意外事故造成傷害或者失蹤的；在上下班的規定時間和必經路線上，發生無本人責任或者非本人主要責任的道路交通機動車事故的；法律法規規定的其他情形。同時，還規定，發生以下情形的，不認定為工傷：犯罪或違法、自殺或自殘、斗毆、酗酒、蓄意違章等。

自發生工傷之日或確診為職業病之日起，企業、工傷職工本人或親屬應當在15日以內，向當地勞動部門提出工傷報告或工傷保險待遇申請，最長不得超過30日。勞動行政部門接到企業的工傷報告或職工的工傷保險待遇申請后，應在7日內做好調查取證與工傷確認工作，特殊情況最長不得超過30日。

（二）勞動鑒定和工傷評殘

發生工傷事故以后，職工在工傷醫療期間治愈或者傷勢處于相對穩定狀態，或者醫療期滿仍不能工作的，應當進行勞動能力鑒定，評定傷殘等級并定期復查傷殘狀況。通過勞動鑒定最后評定的工傷等級是確定傷殘待遇和安置工傷職工的主要依據。各級勞動鑒定委員會應當按照國家制定的《工傷與職業病致殘程度鑒定標準》，對因工負傷或者患職業病的職工傷殘后喪失勞動能力的程度和護理依賴程度進行等級鑒定。符合該標準1-4級的，為完全喪失勞動能力；5-6級的，為大部分喪失勞動能力；7-10級的，為部分喪失勞動能力。

（三）工傷保險待遇

工傷保險待遇包括工傷醫療待遇、傷殘待遇和因工死亡待遇。

工傷醫療待遇。工傷職工治療工傷或者職業病所需一切費用全部報銷，甚至包括就醫往返路費。工傷醫療期為1-24個月，最長不超過36個月。工傷醫療期停發工資，按月發給工傷津貼，標準為工傷職工本人受傷前12個月的平均工資。工傷醫療期滿或評定傷殘等級以后停發工傷津貼，開始享受傷殘待遇。需要護理者，按月發給護理費。

傷殘待遇。傷殘待遇分為三類，一是工傷護理費。護理等級根據工傷職工對護理的依賴程度分為三級，由勞動鑒定委員會評定。三個等級分別按上當地職工月平均工資的50%、40%、30%發給。二是殘疾輔助器具費。例如為輔助生活和生產需要配置的假肢、代步車等器具，可按國內普及型標準報銷費用。三是傷殘撫恤金。傷殘撫恤金按按傷殘程度提供。鑒定為全部喪失勞動能力的，應當退出生產、工作崗位，終止與企業的勞動關系，享受以下待遇：按月發給為本人工資90%-75%的傷殘撫恤金；發給相當于本人18-24個月工資的一次性傷殘補助金；工傷職工退休，繼續由工傷保險基金支付傷殘撫恤金，傷殘撫恤金低于養老保險金的，補足差額部分。鑒定為部分喪失勞動能力（5-10級）的，原則上由企業安排適當工作，并享受以下待遇：按傷殘等級發給相當于本人6-16個月工資的一次性傷殘補助金；因傷殘造成本人工資降低時，由所在單位發給相當于工資降低部分90%的傷殘補助金；因傷殘（5-6級）企業難以安排工作的，按月發給相當于本人工資70%的傷殘撫恤金；7-10級的傷殘者，愿自謀職業并經企業同意的，發給一次性傷殘就業補助金。

因工傷亡待遇。職工因工死亡，按規定發給標準為當地職工上年平均工資6個月的喪葬補助金；供養親屬撫恤金，撫恤金總額不得超過本人工資；發給標準為當地職工上年平均工資48-60個月的一次性工亡補助金。

（四）工傷保險基金

工傷保險基金按以支定收、收支基本平衡的原則統一籌集。基金由企業繳納的工傷保險費、工傷保險費滯納金、工傷保險利息、法規規定的其他資金組成，其中主要是工傷保險費。工傷保險費由企業按照職工工資總額的一定比例繳納，職工個人不繳納工傷保險費。工傷保險費由企業的開戶銀行按規定代為扣繳，存入銀行開設的基金專戶，不得挪用。工傷保險基金留有一定的風險儲備金，不足時由政府臨時墊制支。

工傷保險費實行差別費率和浮動費率。差別費率是根據各行業的傷亡事故風險和職業危害程度的類別測算出某行業工傷保險費的繳費率，各行業的平均費率一般不超過1%，差別費率每5年調整一次。浮動費率是由勞動行政部門對企業上一安全衛生狀況和工傷保險費用支出情況進行評估，據此調整企業下一年工傷保險費率，調整幅度為本行業標準費率的5%-40%。工傷保險基金支付于工傷保險待遇、事故預防費、職業康復費等。

工傷保險以中心城市或者地級市為主實行工傷保險費的社會統籌。

（五）工傷預防與職業康復

工傷保險經辦機構對于當年未發生工傷事故和職業病，或發生率低于本行業平均水平的企業，可以從該企業當年繳納的工傷保險費中返還5%-20%給企業，用于安全生產的宣傳、培訓工作和獎勵為此作出貢獻的單位和個人。

有條件的地區，應舉辦工傷職業康復事業，對具有一定勞動能力、通過培訓可以恢復和提高勞動能力的工傷殘疾人，勞動行政部門和企業應對其實施康復訓練，由職業康復費用支付所需費用。

（六）工傷保險爭議處理

工傷保險爭議有三種，相應也有三種解決途徑：發生在工傷職工及其親屬與用人單位之間的有關申報和處理工傷保險待遇的爭議，按照勞動爭議處理的有關規定辦理；發生在工傷職工及其親屬與勞動行政部門和工傷保險經辦機構之間有關工傷認定和待遇支付的爭議，按照行政復議和行政訴訟的有關規定處理；發生在工傷職工與勞動鑒定委員會之間有關傷殘等級鑒定結論的爭議，可以向當地勞動鑒定委員會辦公室申請復查，對復查鑒定結論不服的，可以向上一級勞動鑒定委員會申請重新鑒定。

1996年的工傷保險試行辦法的頒布實施，使我國的工傷保險制度和實踐進入了一個新的階段，取得了一定的成果，主要是：統一了企業職工工傷保險的待遇標準；保障了工傷職工及其親屬的合法權益；均衡了企業之間工傷費用的負擔，為企業創造了公平競爭的條件；喪失勞動能力的鑒定標準更加規范化。到1999年底，北京、廣州等26個大中城市，近2000個縣市建立了工傷保險制度，覆蓋人口4200萬，覆蓋面達到42%；北京、廣東等省市覆蓋面達到92%。[1]

二、工傷保險制度存在的主要問題

工傷保險制度運行過程中，也逐漸顯露出一些問題，反映了在一些重要問題上各方面認識的不一致，也凸顯我國社會法缺位造成的困惑。

（一）工傷保險的覆蓋面

1、關于公務員參加工傷保險問題。《工傷保險條例》第62條規定“國家機關和依照或者參照國家公務員制度進行人事管理的事業單位、社會團體的工作人員因工作遭受事故傷害或者患職業病的，由所在單位支付費用。具體辦法由國務院勞動保障行政部門會同國務院人事行政部門、財政部門規定。”按照本條規定，公務員的工傷問題適用《工傷保險條例》解決。與其他用人單位需要繳費來看，公務員的機關不用繳費，直接按《工傷保險條例》規定的待遇執行。單位先墊付費用后，由財政在預算中給予補足。在研究具體辦法過程中，由于有不同意見，使得具體操作辦法未能及時出臺。目前，公務員由于沒有一個完整、可行的工傷保險制度安排，形成了出現工傷無人認定，工傷醫療費無處開支，傷殘等級無法鑒定，工傷待遇無法落實的情況，這幾年上訪、信訪大量增加，造成很不和諧的現象。公務員中的工傷職工和地方黨政領導，呼吁抓緊完善制度，建立起公務員的工傷保險。

從國內情況看，由于公務員工傷問題矛盾突出，很多地區等不得全國統一辦法出臺，已通過地方立法或政府規章將公務員納入了工傷保險的范圍。據統計，目前全國有13個省、直轄市的部分地區建立了公務員工傷保險，公務員參加工傷保險人數已達78萬人，其中海南省、上海市的公務員已全部參加工傷保險，較好地保障了公務員的工傷保險權益。實踐也證明了公務員實行工傷保險制度的合理性和可行性。

2．關于靈活就業人員（自雇勞動者）的工傷保險問題。目前，從制度設計上看，工傷保險已經覆蓋了所有有勞動關系的勞動者（雇員）。但大量的沒有穩定勞動關系或沒有勞動關系的靈活就業人員、自由職業者的工傷問題日益突出，逐步上升，如家庭保姆，出現工傷后無法得到保障，社會反響強烈。由于參加工傷保險的前提是建立勞動關系，工傷的責任實行雇主責任制，工傷保險由雇主繳費，個人不繳費，因此這部分無雇主的勞動者無法參保。

從國際發展情況看，工傷保險的適用范圍不斷擴大，在很多國家靈活就業人員、自由職業者、甚至學校的學生已經納入了工傷保險，有的由個人繳費，有的由國家為其繳費（如學生）。從我國實際情況看，這部分勞動者人數眾多，在生產經營或工作過程中的職業傷害也存在著一定的概率，應當作為社會保險制度的覆蓋對象。

（二）關于參保的強制性問題

工傷保險是國家強制的保障制度，但從《工傷保險條例》的規定看，強制性沒能體現。《條例》第60條規定：“用人單位依照本條例規定應當參加工傷保險而未參加的，由勞動保障部門責令改正，未參加工傷保險期間用人單位發生工傷的，由該用人單位按照本條例規定的工傷待遇項目和標準支付費用”。這種沒有處罰的規定在實際中難以強制。因此，雖然這幾年勞動保障部門在擴面上做了大量艱苦的工作，仍有部分企業拒不參保。結果是出現工傷事故后，企業拒不支付工傷職工待遇，甚至搶救費用都不支付，導致工傷職工為討要工傷待遇與企業打官司，嚴重影響了工傷職工的權益。據統計，全國每年發生的近6000起行政復議、3000起行政訴訟案件中，70%以上是企業未參保，工傷職工追討待遇的案件，這不僅給工傷職工的個人及家庭帶來了極大的損失，也成為了社會不和諧、不穩定的因素之一。

（三）工傷保險與商業意外傷害保險的關系問題 在2004年《工傷保險條例》實施前，《建筑法》等法律規定了危險崗位工人必須投保商業意外傷害險。這在工傷保險制度未全面實施前對工傷職工提供了一定的保護。但工傷保險制度全面建立后，商業保險不應再強制投保了。由于法律的規定無法及時修訂，企業很大程度上要面對兩個保險制度，這不僅加重了企業的負擔，也在實際上造成了工傷保險制度實施的困難。由于商業保險能夠給投保的單位提供回扣（高的30%-40%），使得一些機關、單位為此用行政手段強推商業險，而拒絕參加工傷保險。從世界各國的實際看，實行了工傷社會保險后，商業保險一般都不進入工傷事故領域，更沒有通過立法強制投商業保險的規定。各國政府在解決工傷事故中普遍采用社會保險的方式，實施大數法則，主要是工傷作為一種工業化中的社會問題，是政府要承擔的責任，必須建立一種社會統籌的方式才能有效的解決好。在工傷領域，工傷社會保險是基本的，是主體的，是非盈利的，是強制的制度。而商業保險是盈利的，是企業自愿選擇投保的制度。

（四）工傷保險與人身損害賠償的關系問題

這個問一是由工傷侵權取代民事侵權責任，工傷者只能請求工傷補償，而不能向侵權人請求民事賠償；二是工傷者在兩者中選擇一種請求；三是兩者兼得；四是兩者互補，兩種請求所得數額，不超過實際損失。從各國情況看，多數國家如德國、意大利等均采取第四種做法；北歐國家、新西蘭等采取第一種做法，第二、第三種做法目前了解到的尚無國家實行。

采取第四種做法的理由，第一是社會保險的特性決定的。社會保險作為一種基本的保障，主要是保障工傷者得到及時有效的救治和基本生活，提供的物質幫助不能超過工傷者的實際損失；由于侵害是第三人引起的，第三人應當承擔賠償責任。當第三人提供的賠償不足以彌補實際損失時，工傷保險負責補足；當第三人無法或無力提供賠償時，工傷保險足額賠償，以確保工傷者的工傷救治和工傷待遇。第二，社會保險給予由于第三人侵權造成的工傷者的待遇，不應與在企業內因工負傷的工傷者得到的補償不同，避免不同工傷者待遇的不平等。第三，社會保險只在規定的項目和標準上不重復支付，并不影響工傷者向第三人索取其他方面如精神的、財產的賠償。第四，國際勞工公約普遍認可的原則是，工傷者（如上下班交通）已受到其他賠償保護時，可以不必再列入工傷補償。

（五）未參保企業工傷職工待遇保障問題

《工傷保險條例》實施四年來，企業未參保引發的工傷爭議日益增多，目前占到工傷保險爭議件數的70%以上。主要是企業不支付或用惡意訴訟的辦法拖欠工傷職工應得的工傷待遇，造成工傷職工工傷待遇不落實，從而引發尖銳的矛盾，社會反響強烈。

三、工傷保險制度問題解決對策

總的來說：

(一)適應需要，完善工傷保險的法規體系

作為我國工傷保險的法律體系，無疑《工傷保險條例》是其核心，但在此基礎上，還需要制定一系列相關的規范性文件和實施細則，例如制定《工傷認定管理辦法》用以規范工傷申請、受理、認定的程序及相關人員的權利責任和義務；制定《勞動能力鑒定管理辦法》用以規范勞動能力鑒定的組織、管理和程序；制定《工傷保險遺屬撫恤條件》用以明確享受遺屬撫恤的資格；制定《工傷保險待遇支付管理辦法》用以規范長期工傷待遇改為一次性支付的條件和標準；制定《工傷保險醫療服務管理辦法》用以規范工傷醫療服務的水平、標準和相關機構的責任。

(二)不斷探索，建立科學規范的工傷保險費率機制

科學、規范的費率機制，有利于工傷保險成本分配的公平性，也有利于促進企業的安全生產，因此，國家應按行業分類標準，根據近年來工傷事故的發生率、傷亡人數及程度進行測算，制定全國的行業風險費率，并根據各投保單位每年的職業風險變化和保險基金的支付率定期對費率進行調整。

(三)理順體制，將工傷保險納入安全生產監督管理部門統一管理

目前，我國工傷保險由勞動和社會保障部門管理，從表面上看，工傷保險具有社會保障的屬性，將社會保障多險種放在同一部門管理，似乎理順了關系，但從實際上看，因工傷保險與其他社會保險制度的相關性不大，組織方式與實際效果和制度目標之間產生了脫節。工傷保險是為了促進安全生產，安全生產是為了減少事故和工傷補償，可以說工傷保險離開了安全生產就無生存的根基。從代表世界發展主流趨勢的德國、日本兩大模式來看，或作為國家法律授權的社團組織獨立運作，國家安全生產監督管理部門負責監督；或由安全生產監督管理部門直接負責管理。[5)我國工傷保險的體制建設，應取德國和日本之所長，并結合我國實際，由國家和各省設立獨立的事業單位負責基金運作，實行省級統籌，由安全生產監督管理部門負責制定政策和工傷基金的監管，統籌規劃，整體推進。

(四)確立新型觀念，完善工傷保險的運行系統

就整個工傷保險運行系統來講，工傷保險的賠償只是工傷保險的一部分。國際工傷保險的發展已走過被動賠償的消極工傷保險階段，工傷預防、職業康復和工傷賠償相結合已是國際工傷保險發展的主流。近幾年我國工礦企業事故頻繁，除安全監察水平、安全生產技術水平等因素外，工傷保險開展不阿力也是一個重要因素。因此，要確立預防、康復、賠償相結合的新型觀念，在切實做好工傷理賠的基礎上，積極開展工傷事故預防，通過各種手段減少和降低事故發生率和職業病發病率，并逐步將受傷職工的康復也納入保險體系。

(五)加強隊組織管理水平

提高工傷保險組織管理工作，加強工傷保險隊伍建設，是全面推進工傷保險制度的基礎。一要加強工傷保險行政機構、工傷保險經辦機構、勞動能力鑒定機構的組織建設；二要建立一支工傷保險法律、勞動鑒定技術、信息化和計算機管理研究的專家隊伍，開展工傷保險的科學研究工作，依靠科學研究推進工傷保險工作的開展；三要加強勞動保障的執法隊伍建設，逐步淡化其行政色彩，強化其法律特點，時機成熟時在法院系統建立“勞動保障法庭”，形成一支專業化、高水平的從事勞動保障法律事務的經辦隊伍。

改革工傷保險制度應實現以下主要目標：

1.擴大覆蓋面，保障勞動者基本權利

應當把工傷保險范圍擴展到所有企業及其勞動者，使各類企業的勞動者在遭受職業傷害時都依法得到基本生活保障和經濟補償，以維護企業和社會穩定，解除勞動力流動的后顧之憂。

2.要分散企業工傷風險，由“企業保險”轉變為社會保險

按照國際慣例和社會化大生產的要求，由企業負擔全部工傷保險費用，建立工傷保險基金，實行社會統籌，形成社會化的工傷保險制度。由社會保險經辦機構統一調劑使用基金和進行管理服務，減輕企業工傷保險費用負擔和行政事務負擔，保證各項工傷待遇按時足額支付，而不受企業興衰存亡的影響。

3.工傷保險要與事故預防相結合，并做好職業康復工作

應當充分運用工傷保險的費率杠桿和行政的、經濟的懲戒手段，引導和促使企業加強安全衛生管理，防止和減少傷亡事故和職業病的發生。還應當做好醫療康復、職業康復工作，幫助工傷職工恢復生活和勞動功能并從事適合其身體狀況的工作。

4.要根據社會生產力發展水平和各方面承受能力確定合理的工傷保險待遇標準

建立長期待遇調整機制，使之保障工傷職工和遺屬的基本生活需要，適當補償職工因喪失勞動能力造成的收入損失。為照顧地區間、企業問的經濟效益差別，國家在規定基本待遇標準的同時，應倡導企業實行補充性工傷保險或舉辦群眾互助性工傷保險。

5.工傷保險管理要規范化、法制化

要根據工傷問題情況復雜、技術性強、待遇項目多、容易引起爭議糾紛等特點，把工傷界定、評殘標準、待遇項目和標準、享受待遇的條件和程序等問題規定得明確、具體，盡量減少操作上的困難。工傷保險的實施可按屬地原則，以地級市為基本統籌管理單位，便于因地制宜，迅速處理事故。

四、工傷保險制度改革情況和效果

隨著經濟體制改革走向深化和新的社會保障體系的建立，工傷保險制度改革也被提上了日程。1991年，七屆全國人大四次會議批準的《國民經濟和社會發展十年規劃和第八個五年計劃綱要》提出：要努力改革工傷保險制度。1999年黨的十四屆三中全會通過的《決定》提出“普遍建立企業工傷保險制度。”1994年我國頒布了《中華人民共和國勞動法》，其中第九章把工傷保險作為五項社會保險制度之一而規定下來，并在我國境內的企業單位、個體經濟組織和與之形成勞動關系的勞動者中貫徹實施。

為了實施工傷保險制度改革，原勞動部從1988年開始研究工傷保險改革方案，并支持和推動沿海的經濟特區先行試點。同時，原勞動部會同衛生部委托課題組研制《職工工傷與職業病致殘程度鑒定標準》，原勞動部還設立“職業傷害補償及基金籌集模式研究”課題，請專家研究和論證工傷保險改革方案。在總結試點經驗、課題研究和征求有關部門意見的基礎上，原勞動部于1992年和1995年先后兩次草擬上報《中華人民共和國企業職工工傷保險條例(草案)》，為工傷保險制度改革提供了可操作的辦法。1996年3月，國家技術監督局批準頒布《職工工傷與職業病致殘程度鑒定》(GB/T16180—1996)，作為工傷評殘國家標準；1996年8月，原勞動部以部頒規章印發《企業職工工傷保險試行辦法》(勞部發[1996]266號)，這兩個重要文件已于1996年10月1日實施，成為全國實施工傷保險制度改革辦法。

《試行辦法》和國家評殘標準發布后，各地的工傷保險改革加大了力度和進度。目前，除了個別邊遠地區外，基本都執行新的待遇標準和評殘標準。工傷保險費用社會統籌也形成較大局面。1997年底有27個省區以不同的方式和程度推進統籌，共計1400多個市縣先后實行統籌，參保職工達到3507萬人。其中包括22個省會城市和計劃單列市，加上地級城市約為150個左右，初步形成工業集中的中心城市工傷保險統籌局面。工傷保險制度改革的效果主要表現是：

1.擴大了保險覆蓋面，提高了工傷保險待遇，從而進一步保障了職工基本權益

由于《試行辦法》適用于境內所有企業和職工，突破了過去“全民執行、集體參照”的格局，使現在的各類企業和不同用工形式的職工都可依照規定享受工傷待遇。待遇標準也提高了，例如護理費標準，由改革前每月50多元提高到當地社會平均工資的50%、40%和30%(按不同護理等級確定)，喪葬費標準由過去的3個月企業平均工資提高為6個月社會平均工資。改革后又增加了一次性補助金待遇，例如，以前因工死亡沒有法定的一次性補助，現在規定設立“一次性工亡補助金”，為本省區社會平均工資48個月至60個月，使工亡職工供養親屬除按月領取撫恤金外，還能領取二三萬元補助金。這些改革措施的出臺，使工傷職工得到實惠，減輕了他們的困難，進一步保障了他們的合法權益。

2.統一規范了工傷政策和標準，使企業和有關部門便于處理工傷問題，有利于企業和社會穩定

工傷保險改革辦法對于工傷認定、勞動鑒定、工傷待遇項目和標準，有關政策和工作程序等方面，作了明確規定。處理工傷問題時，職工、企業和主管部門有章可循，提高了辦事效率。例如，1998年5月13日，都江堰市的都江煤礦發生特大瓦斯爆炸事故，造成24名職工死亡，6人受傷。由于該礦參加了成都工傷保險統籌，僅用3天時間就處理了23名死難職工的撫恤問題，有一名經搶救無效死亡的，也在事故后第10天處理完畢。這樣及時妥善處理事故的案例在各地都有，與改革前“鬧工傷”長達幾個月甚至幾年的現象形成鮮明對照。經歷過“鬧工傷”糾纏的廠長感慨地說：工傷保險真正為企業辦了一件大好事，從今以后，我們這些廠長不必再為處理工傷事故而煩惱了。

3.工傷費用社會統籌，保證了各項待遇按時足額支付，調劑和減輕了企業負擔。

《試行辦法》規定：工傷醫療費、護理費、傷殘撫恤金、一次性傷殘補助金、殘疾輔助器具費、喪葬補助金、供養親屬撫恤金、一次性工亡補助金等8項長期支付和大額支付的費用，由工傷統籌支付。實行統籌的地區，基本做到這8項待遇全額統籌支付，保證了工傷職工和遺屬按時足額領取待遇。企業繳納的工傷保險費率一般在工資總額的0.2%～2%，平均費率不到1%。企業繳費不多，當發生事故時，這些費用都由工傷基金支付。例如，都江煤礦“5·13”事故，成都市工傷保險基金已支付300多萬元，并對6名深度燒傷住院治療的職工繼續支付醫療費。這個煤礦工傷保險費率為工資的2%，現在已宣告破產，不能再繳納保險費了，而成都市社保局不僅要負責支付這起事故所發生的長期撫恤金，而且將對該煤礦歷年累計約400名工傷和矽肺病職工負責支付有關待遇。各地的許多事例說明，工傷統籌已發揮了保障職工權益、分散工傷風險和為企業改革服務的良好作用。

4.初步建立了工傷預防機制，一些地區已出現事故下降的效果 《試行辦法》規定，征繳工傷保險費實行差別費率和浮動費率，并在年終時對安全生產好或較好的企業實行安全獎勵制度。各地工傷保險實施辦法都已建立和逐步完善了這種機制和措施。工傷保險的預防機制與國家安全衛生監察必定產生合力，促進企業搞好安全生產和職業病預防。一些地區已有事故下降的報告，例如：海南省工傷事故1995年比1994年下降12.8%；南昌市1994年比1993年死亡事故下降27%，重傷事故下降39%；大連市1995年上半年因工死亡人數比上年同期下降30.4%，是1994年5月工傷保險改革后所出現的歷史上安全生產最好的狀況。此外，福建省、寧夏銀川市、湖北襄樊市和四川廣元市等地區也有事故下降的報告。一個企業和一個地區事故下降會有各種因素起作用，工傷保險費率機制和獎勵措施只是其中的一個因素。工傷保險機制促進安全生產的作用，主要是從經濟上約束和激勵企業提高安全生產的積極性，使企業把安全生產與經濟效益有機地結合起來。可以相信，隨著這種機制的完善和力度的加強，工傷預防機制的效果將長遠地造福于我國廣大企業和職工。

第四篇：我國養老保險制度存在的問題及對策建議[范文]

作者：宋海慧 裴小崴 曲福海、【摘 要】新 中國 建立以來，我國養老保險制度已經歷了50多年的 發展 歷程。目前，全國已基本實現了統一制度的目標，養老保險制度的框架已基本形成。然而，由于制度設計和實踐操作層面等諸多原因，我國養老保險制度還很不完善，迫切需要在許多方面加以改進和完善。本文通過分析當前養老保險制度存在的問題，提出了完善養老保險制度的對策建議。

【關鍵詞】養老保險制度 部分積累制 養老金替代率

一、我國養老保險制度改革取得的成果

（一）20世紀80年代中后期，我國開始在某些地區和 企業 中進行養老金社會統籌的改革試點。1991年6月，國務院公布《關于企業職工養老保險制度改革的決定》明確宣布全國范圍實行養老保險的社會統籌，提出基本養老保險費用由國家、企業和個人三方負擔，逐步建立基本養老保險、企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險相結合的養老保險制度，明確了以部分積累制的模式籌集養老保險基金。1995年3月，國務院發布《關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》，提出養老保險實行社會統籌和個人賬戶相結合的制度，由各地試點。1997年7月，國務院公布了《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》，進一步明確了基本養老保險制度統一模式的一些具體辦法。我國養老保險制度改革方向明確，20世紀末，基本建立起一個資金來源多渠道、保障方式多層次、管理服務社會化的養老保險體系。

（二）社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度社會統籌克服了單位核算的弊端，體現出養老保險的社會共濟性，一定程度上克服了企業、行業之間由于發展水平和效益不同造成的不公平。社會統籌也有利于統一管理、統一發放、提高效率、促進公平。個人賬戶將個人投保與企業投保的一部分記在個人名下，與個人利益掛鉤，有利于落實個人的責任，調動個人參加養老保險的積極性，也便于個人在不同單位之間的自由流動。

（三）擴大了養老保險的覆蓋面，新的養老保險制度要求在享受保險的權利上是統一的，要求保險項目、保險待遇和投保標準統一，并適用于城鎮各類企業的職工和個體勞動者，逐步擴大社會化養老保險范圍，維護公民權利和社會公平。

二、目前養老保險存在的問題

(一)養老保險統籌覆蓋面窄

制度的設計與“低水平、廣覆蓋”的初始目標相矛盾，由于國家在設計養老保險方案時，沒有把機關、事業單位納入基本養老保險社會統籌范圍，因此，在城鎮三大社會體系組織中的三類人群的養老保險制度各不一樣。機關公務員及全額財政撥款的事業單位職工的養老保險仍實行由國家財政統包。差額撥款和自收自支事業單位職工的養老保險雖然實行了社會統籌、個人繳費，但在具體政策和業務操作上，與企業的養老保險制度相比存在很大的差異性。

(二)個人賬戶“空賬”運行，潛在的支付危機日益突出

在養老保險制度從現收現付向部分積累制轉軌過程中，已經退休的人員和在此制度建立前參加工作的職工由于沒有建立個人賬戶，沒有為自己的養老保險基金進行積累，從而形成了養老保險金的“缺口”或“隱性債務”。目前這筆欠債是由基本養老保險基金中的繳費積累支付的，再加上有些企業采取各種手段，比如低報工資、少報人頭，將部分職工摒除在社會保險的“安全網”之外或將繳費義務轉嫁給職工等逃避或拖延繳費，使得個人賬戶變得有名無實，成為“空賬”。在空賬運行的情況下，這部分負債不得不繼續依靠現收現付進行融資。長此下去，最終必將導致部分積累制的名存實亡，復歸到單一的現收現付制，從而預算積累資金防范養老金支付危機的目的就難以實現。

(三)基本養老金替代率過高與現實情況相脫節

按現行養老保險制度實際替代率水平全國已達86%左右，遠超過當初制度設計時60%的替代水平。目前我國的實際替代率大大高于西方發達國家25%～50%的水平，這不僅嚴重影響在崗人員的工作積極性，而且與我國 經濟 發展水平亦不相適應。高替代率除了違背公平原則和制約了國家的競爭力外，還有其他危害：（1）提前退休膨脹，有的職工甚至4o歲就退休，這使得本應是為社會創造財富和加強積累的壯年階段提前進人了積累的消費階段，這不僅減少了當期財政繳費資源，也加重了未來財政的壓力；（2）企業無力足額繳納養老保險基金，又面臨加大繳費率的局面。

第五篇：淺談我國失業保險制度存在的問題及解決對策

淺談我國失業保險制度存在的問題及解決對策

【摘要】

受經濟危機的影響，我國大批企業倒閉、員工失業，加之高校畢業生數量激增，就業形勢不容樂觀。失業保險作為社會保障體系的一個重要組成部分，在保障失業人員的基本生活和再就業方面發揮著重要的作用。由于我國失業保險制度起步較晚，在立法層次、覆蓋范圍、基金籌集、資格審查以及再就業功能等方面存在一定問題，因而需要對我國的失業保險制度的立法現狀和失業保險制度存在的問題進行反思，以真正建立起適合我國現階段國情和經濟社會發展水平的失業保險制度。【關鍵詞】失業保險制度 存在問題；對策失業保險是指勞動者由于非本人原因暫時失去工作，致使工資收入中斷而失去維持生計來源，并在重新尋找新的就業機會時，從國家或社會獲得物質幫助以保障其基本生活的一種社會保險制度。失業保險作為社會保險制度的一個重要組成部分，是現代市場經濟運行的外部條件。通過實施失業保險可以對暫時不能實現就業的勞動者給予經濟上的幫助，以保障他們的基本生活，提供再就業服務，把失業造成的消極影響降低到最低限度，緩解社會就業壓力。發展和完善我國的失業保險制度，對分擔失業風險，解決失業問題具有十分重要的作用。

一、我國失業保險立法現狀

1986年，為配合國營企業勞動用工制度改革，國務院頒布施行了《國營企業職工待業 保險暫行規定》，開始探索建立失業保險制度。1993年，按照深化國有企業改革的總體要求，國務院頒布施行了《國有企業職工待業保險規定》，對原有制度進行了局部調整。1999年，國務院頒布施行了《失業保險條例》，對失業保險制度作了重大調整，該條例的實施標志著失業保險制度已形成了完整的體系，按照條例規定，國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業以及其他城鎮企業和各類事業單位(如學校、醫院、科研院所等都在參加失業保險的范圍之內，對保障失業者的基本生活和抵御失業風險方面起到了重要作用。除上述立法之外，勞動和社會保障部還先后頒布了《關于事業單位參加失業保險有關問題的通知》、《關于調整失業保險基金支出項目有關問題的通知》等部門規章。各省、自治區、直轄市在制定地方性法規、規章和規范性文件方面也取得了明顯進展。

二、我國失業保險存在問題

我國已初步建立起了較為完善的失業保險法律體系。但在具體實施過程中，我國失業保險還存在著一些不足和問題需予以完善。

首先，失業保險的覆蓋面小，實施范圍過窄。我國《失業保險條例》關于失業保險的覆蓋范圍，盡管比過去有所擴大，但根據我國規定，失業保障對象僅限于城鎮企事業單位的職 工，私營、三資企業還未完全納入，在農村除了少數合同制工人享受有限的失業保險待遇外，大量農民工也被排斥在正式的失業保險制度之外，至于鄉鎮企業職工也不在涵蓋范圍內，真

正失業風險大的人群，如靈活就業，暫時就業的人員反而沒有參加保險，所以說失業保險覆

蓋范圍依然過窄，既不能體現失業保險的社會性特點，也不利于市場經濟的發展。

隨著市場

經濟的發展，我國現階段非公有制經濟已經成為國民經濟的重要組成部分，成為吸納就業的

主要渠道。

在激烈的市場競爭條件下，他們同樣面臨著失業的風險，如果不將他們納入到失

業保險范圍，這些職工失業后將面臨著基本生活的困難，因此有必要進一步擴大失業保險的

覆蓋范圍，將這部分人員納入失業保險范圍之內。

第二，失業保險標準過低，缺乏相應的配套措施。

目前我國對失業人員的配套措施并不

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完善，現行的失業保險制度所提供的保障能力是有限的。

失業保險的標準存在著地區上的不

平等，在經濟發達的城市和地區，失業保險金相對充裕，發放資金較多且相對公平

;

而經濟

落后地區，失業基金征繳不到位，保險金的發放差距較大。

在失業保險的繳納和領取標準上，目前我國規定的失業保險金標準偏低。我國的失業保險金是按照低于當地最低工資標準、高

于城市居民最低生活標準的水平，由省、自治區、直轄市人民政府確定。

目前我國失業保險

金的標準確定為低于最低工資標準，比最低工資標準還低，使失業者在領取失業保險金后難

以滿足最低基本生活的需要，大大削弱了失業保險功能，不能很好的發揮失業保險的最初作

用。

從目前失業保險所發揮的作用看，很多地方僅停留在生活保障上，在促進失業人員再就

業方面發揮的功能還不夠。

針對失業人員實施的職業培訓、轉業培訓等配套工作也是不夠的，這些配套措施要么基本上集中于經濟發達地區的再就業服務中心、要么就形同虛設，沒有發

揮應有的作用。

第三，.我國失業保險立法層次低，立法滯后，缺乏較高的法律效力和相對完善的法律

責任。

迄今為止，我國還未頒布社會保險的專門法律，改革的依據多是以政府或政府職能部門

名義頒發的行政法規及一般性文件。雖然《失業保險條例》提供了依據，但其權威性強制性

不夠，削弱了社會保障制度的權威性和有效性，造成中央政府調度不靈 ，統放不分，中央政府

和地方政府以及官方與民間職責劃分不清的問題。

《失業保險條例》僅僅是國務院頒布的一

個行政法規，還沒有上升到全國人大常委會立法的高度，它僅僅是失業保險制度實施的一

個基本規范，不是失業保險的基本法，這無疑影響它的法律效力。

與此同時，《失業保險條

例》

由于欠缺相應的法律責任的規定導致它的實施機制較弱

: 一方面失業保險基金籌資困難，大部分城鎮事業單位不按時上繳失業保險費，出現失業保險費

“ 不繳

” 或

“ 欠繳

” 行為，《社會

保險費征繳暫行條例》

條雖然規定加收

% 的滯納金 ，并且在

條規定拒不交納社會保

險費及滯納金的可以提請人民法院依法強制征繳，但整個罰則并未規定對強制征繳未果的

法律制裁，使社會保險費的繳納義務人存有僥幸心理，使這種拖欠繳費的行為得不到強有

力的懲處。

第四，現行失業保險制度難以解決大量的青年失業問題。

2011

年普通高校畢業生有

660

余萬，所以

2011

年的就業形勢仍不容樂觀。據介紹，在我國城鎮登記失業人員中，35 歲以

下的青年人比例為

70%。世紀

年代出生的接受高等教育的青年，以每年

300 萬至

400

萬的規模進入就業市場。根據各級學校招生人數的統計預測，2008

年以后，高中以上學歷 的勞動力開始成為勞動力市場的主體。

到

2011 年，大學層次畢業生數量將達到峰值，約

758 萬人，未來相當長的時間內大學生就業壓力不會減弱。

未來幾年內，失業可能性最大的是這

些人，而這個年齡階段的人群一般都有一定的家庭負擔，失業的影響會嚴重波及其家人生

活。一旦失業后失去了基本收入來源，僅靠微薄的失業保險金維持家庭基本生活是很困難的。

但是現行的統一發放失業保險金的制度無法解決這個問題。

現行失業保險制度難以解決

我國特有的嚴重的隱性失業問題。

由于受傳統經濟體制的影響，我國在經濟體制轉軌過程中

隱性失業現象較為嚴重。隱性失業者通常因為工作不穩定或者收入不高而隱瞞其就業事實, 他們在取得較低工資收入的同時也領取部分失業保險金。

由于缺乏有效的審核監督機制使得

這部分人的行為不僅影響了失業保險制度的公平，也造成本來微薄的失業保險基金流失，使失業保險制度運行更加困難，且缺乏公平與效率。

最后，失業保險管理體制不健全，缺乏有效的監管機制。

當前我國失業保險金的領取資

格審核不夠嚴格，缺乏有效的監督機制，導致一部分人在就業的過程還領取失業保險金。

失

業人員與原單位終止勞動關系，按規定辦理了失業登記手續，領取失業救濟金，但其重新就

業后卻沒有辦理相應的就業手續，也未繳納勞動保險，使管理部門無法對其進行有效的管理。

對人員就業情況無法真實的掌握，使得在領取失業保險金的人群中存在大量的“隱性就業”

問題，失業保險金發放有失公正公平。由于監管不力，保險基金在管理上也存在混亂現象。

失業保險基金管理不統一，管理機構分散，管理層次過多，各地保障標準不一致，無法對其

進行統一有效的管理，使基金管理在制度運行上出現不協調現象。

我國缺乏相應的失業保險

法律、法規，失業保險基金的收支、管理和營運等各個環節出現的問題缺乏相應的法律解決 機制，事后又缺乏有效的法律監督，失業保險基金被挪用、擠占和貪污的現象屢屢發生。

由

于缺乏有效的監督機制不僅影響了失業保險制度的公平，也造成失業保險基金流失，使失業

保險制度運行更加困難，缺乏效率與公平。

這些因素的存在嚴重影響了失業保險制度的運行

效率。

三、解決措施

要解決這些問題，我們應該逐步擴大失業保險的覆蓋范圍。

失業保險作為社會保障的一

種形式，應當是覆蓋全社會的，涵蓋所有勞動者，而無論其居住地和職業如何，都應納入失

業保險的范圍之內。

我國失業保險制度起步較晚，覆蓋面過窄，應當考慮將各種社會團體工

作人員、目前尚未納入失業保險范圍的各種企業職工，包括國有企業的農民合同制工人、鄉

鎮企業職工、個體工商戶及其雇工等，都納入到國家統一的失業保險制度中，使失業保險制

度適應市場經濟發展的需要，更好的發揮其作用。

對于

《條例》

規定應該參加失業保險而沒

有參加的單位和個人，政府相關部門應在失業保險費征繳措施上下功夫，強制其參加失業保

險。同時，在修改《失業保險條例》或制定《失業保險法》時，應對失業保險對象作進一步 的補充規定，細化國家公務員參保及其失業人員享受失業保險的具體規定，把農民合同工納

入失業保險覆蓋范圍。

我們還要完善勞動就業服務體系和配套措施。

隨著科學技術的發展和失業人數上升，企

業對員工的自身素質和技術水平要求越來越高，失業人員再就業的難度會有所提高。

我國的

失業人員主要是教育程度和技能水平較低的勞動者，這部分勞動者工作層次較低，勞動力價

值不高，而且面臨著更容易失業的風險。

我國失業保險制度應當強化其就業促進的功能，將 失業保險工作的重點逐步轉移到廣開就業門路，積極促進就業上來，更多重視促進再就業在

失業保險制度中的功能。

各級政府部門應當建立起相應的配套措施，加快勞動就業服務體系的建設，不斷提高就業服務信息，建立起規范的職業培訓、專業培訓和職業介紹機構，為失

業人員提供及時便利的就業服務。

為他們提供直接的就業培訓，既能提高他們抵御風險的能

力，又能提高整個國民素質和技能。因而失業保險基金中用于再就業服務的比重應當加大。

這種由政府直接出面，為失業者直接提供再就業培訓和再就業指導，以提高失業者的素質和

技能水平、幫助失業者盡快就業為目的的計劃，能夠更加有效地利用有限的基金資源，提高 失業保險基金的使用效率。

在完善強制性政策措施的同時，有必要考慮采取激勵用人單位參

保繳費的政策措施。

特別是失業保險與養老、醫療保險等比較，具有自身特點，更突出共濟

性，并非人人受益。有必要對連續參保繳費且未規模裁員的用人單位給予相應的費率優惠，比如對具有

年繳費良好記錄且累計裁員不超過

10% 的，給予

年的零費率優惠。

我們要加強對失業保險基金和各項制度的監管。

對于失業保險基金，國家應當加強失業

保險基金的監督和核查。可以考慮建立起國家統一的監督機構，實行不定期監督，對失業保

險基金進行審計，及時向社會公布基金的收支狀況，披露相關信息，接受社會監督，逐步建

立健全失業保險制度的監督體系。

要充分發揮失業保險經辦機構的作用，還要切實加強與就

業服務機構的銜接和協作，防止一些人員在就業后，還領取失業保險金情況的發生。

筆者建

議，可以考慮建立起失業保險人員信用管理體制，對于故意冒領、采用欺詐等方式領取失業

保險金的人員，收回已經領取的失業保險金。同時還可以考慮將失業保險的各項管理工作、資金的收支使用等行為，實行計算機全國聯網管理，推廣應用標準化、統一化的管理方式，以增加失業保險基金的透明度和失業保險管理制度的科學性。

我們要建立失業保險與就業聯動機制。

從鼓勵和引導失業人員盡快就業出發，制定相應 的政策措施。

一是將待遇期限從

個月縮短為 個月。

這是從消極的方面減少失業人員對失

業保險的依賴。

二是從積極的方面鼓勵、支持失業人員盡快就業，使其就業后所得利益大于

享受失業保險的待遇，通過利益引導調動其就業積極性。有兩項措施：其一，對自謀職業、自主創業的，將其尚未領取的失業保險金一次性發給本人，既可以一定程度上解決其資金問

題，也可解除其擔心以后領不到這筆錢的顧慮。

還可考慮在此基礎上，再加發一部分，比如，加發尚未領取金額的一半。其二，對其他提前就業的，保留尚未領取的期限，繼續參保的，合并計算。就業后但按規定不在參保范圍的，比如，靈活就業，辦理失業登記并經認定，可

以繼續領取以前限期內的失業保險金。