國庫管理制度

國庫管理制度1

論文摘要:隨著我國近年經濟建設的不斷發展,加快了財政改革制度的深入程度,所以新時期社會經濟發展的狀態下國庫財政管理越來越受到社會的關注。通過國庫管理能夠保證對財政資金的科學合理使用效率,而且能夠避免人為帶來的不利影響,縣級財政國庫管理是一切工作開展的基礎,所以在一定程度上影響著整個財政管理制度的有效展開活動。但是在實際工作中我們卻發現縣級財政國庫管理制度在實施的過程中仍舊存在一些問題,嚴重影響縣級財政工作的深化,對于我國國民經濟的發展也極為不利。文章就縣級財政國庫管理制度展開深入討論,同時提出相關改革方法,我們必須認識到完善縣級財政國庫管理制度改革對于當今社會建設的重要性意義。

論文關鍵詞:縣級財政;國庫管理制度;改革措施

提到財政以及國庫管理工作是相對敏感度詞匯,作為財政管理人員要有極強的責任心以及工作熱忱。隨著近些年來我國財政改革制度的不斷深入,為了保證工作的良好展開開始逐步探求以國庫集中支付為主要手段的國庫管理制度改革,因為越來越多的工作實踐證明傳統的財政運作方式已經無法滿足現在這個快節奏時代的建設發展,通過管理制度的改革在工作開展過程中也收到了良好的工作效果,而縣級一直都是我國財政國庫管理制度改革的重點部分,新時期社會發展狀態下實施縣級財政國庫管理制度改革已經勢在必行,所以要求相關管理工作人員要在不斷的實際工作中加以完善,改善財政管理制度中存在的現實性問題,最終達到推進我國財政國庫管理工作的健康可持續發展的目標。

一、縣級財政國庫管理制度改革的可行性意義

(一)可以提高財政預算資金的使用效率

為了保證財政預算工作的有效展開,我國傳統的縣級財政預算進行支出的單位相對較多,所以相關部門想要進行財政撥款需要經過很多機構的相互合作,在一定程度上使得撥款工作變得復雜。據多年來的實踐工作表明,我國財政資金長期存在于中轉環節位置,直接造成工作效率極低的不良情況,而在縣級財政國庫管理制度改革實施國庫集中支付有效的減少了預算中間工作環節所使用的時間,對我國財政資金實行了強有力的.宏觀調控,大大的提高了國家財政資金的使用效率,對于我國國家經濟建設的發展提供了強有力的資金支持。

(二)強化資金的安全運行效率

探究傳統的縣級財政國庫管理一直采用將資金撥入到預算單位的賬戶中的方法,但在這一過程中會存在極大的財政風險問題,最主要表現在人為因素上,因為很多預算單位中的領導人員以及相關工作人員在面對利益誘惑時常常無法把持,進而出現挪用、截留資金的不良現象,不但造成資金使用效率極低的情況,還為我國財政帶來極大的資金浪費情況。但是進行縣級國庫管理改革之后有效的改善了傳統工作中存在的薄弱環節,避免了可能出現的人為風險,還極大的改善了資金的使用效率,保證了財政資金的可持續健康發展。

二、如何有效實行縣級財政國庫管理制度改革

(一)推進財政支付效率

縣級財政國庫一直都是管理單位工作最基層的實施單位,所以財政部門在進行預算的過程中沒有出現其他安排改變的情況,但是傳統的資金支付要通過層層下達,既要申報又要等待批復,最后才能真正實現業務的辦理,這在一定程度上增加了工作的復雜性還耽誤了財政撥款的使用效率,所以新時期縣級財政國庫管理制度改革要向提高財政支付效率工作轉變,結合單位自身工作開展的實際情況減少財政支付的中間環節,直接交由清算銀行進行工作辦理,實現財政資金支付的簡單快捷,而縣級財政國庫資金也實現了直接帶動用款單位的工作效率,保證了國家資金的及時有效性,對于我國國民經濟建設具有積極地影響意義。

(二)強化財政資金運行

據調查結果顯示,隨著我國現代國庫的不斷深入,財政資金閑置問題一直較為明顯,很多資金都沒有發揮其真正效益,對于我國經濟社會發展也帶來了限制性因素。所以新時期縣級財政國庫管理制度改革要不斷強化完善閑置資金的使用效率,相關管理單位要強化財政管理觀念,在保證正常工作資金需要的基礎上將剩余資金進行有效的整合,這樣將財政國庫的資金緊密聯系了現代社會的經濟發展,最終實現了財政管理的雙重效益,發揮資金的最大利用價值。同時要強化財政工作人員的實際工作能力以及工作責任意識,既要掌握會計電算相關知識又要結合時代發展的先進技術,還要強化自身工作的科學合理性建設,最終促進縣級財政國庫管理制度的完善情況。

(三)完善國庫監督機制

想要保證縣級財政國庫管理制度改革工作,我們必須強化資金使用的管理監督機制,例如可以在財政管理內部建立必要的內審制度;強化資金使用審核標準;加強對相關財政銀行的網點監控;設立專門的設計部門等等,通過以上這些監督機制的建立為財政國庫管理提供一個良好的發展環境,還能有效的避免在財政管理工作中存在的人為安全風險,保證國家財政資金使用的安全有效。同時隨著現代科學技術手段的不斷更新,電子信息技術在國庫監督機制建設的過程中起著極其重要的技術支撐,所以作為財政管理單位要充分將這項工作進行落實,縣級財政國庫管理涉及到財政、國庫、預算以及相關代理銀行等,所以要通過電子信息系統對這些工作進行全面的整合,在這些單位之間進行網絡設置,不但極大地提高了各個工作單位之間對財政管理的工作效率,還可以對財政支出進行全面性的審核工作,有效的規避了資金運行的風險問題,保證我國財政資金的高效運轉。

三、結語

從文章中我們不難看出,財政國庫管理改革制度是一個相對復雜系統的工程,所以想要有效開展財政國庫管理改革需要長期的時間,同時作為相關業務工作人員要明確自身責任意識,在不斷的實踐過程中來找出工作改革中存在的薄弱環節,完善國庫管理改革的監督管理機制,保證我國社會健康和諧發展,促進國民經濟健康增長勢頭。

國庫管理制度2

1、中心行政公章由辦公室負責管理,核算單位財務印章、財務負責人印章由資金組負責管理并按規定使用;

2、公章的使用。凡對外事務使用單位公章,必須進行登記,并經主任簽字同意;

3、嚴禁對下列事項加蓋公章:空白介紹信、證明;假證明;與本單位無關的資料;其它未按審批程序辦理的事項;

4、財務專用章和財務負責人印章,只能作為資金結算和業務專用,不得用作其它用途;

5、工作人員要對所管理的公章、專用章及個人手章妥善保管,在離開工作崗位之前上鎖保管,一旦發現印章遺失,應立即向中心領導匯報。

國庫管理制度3

同志們：

按照國務院的總體要求和省委省政府的部署，我市的財政國庫管理制度改革自12月正式啟動后，陸續已有兩批共25家單位納入改革范圍。這25家單位與財政部門、人民銀行、代理銀行密切配合，相互支持，改革工作進展順利，并取得明顯的效果，一是保證了各種資金的專款專用，避免了過去資金撥在單位而出現的拆東墻補西墻的擠占現象。二是促進了理財觀念的轉變，預算單位增強了財務管理的計劃性、前瞻性，提高了預算申報的真實性、準確性和可執行性。三是提高了預算執行的透明度，強化了對財政資金使用的事前事中監控，能夠及時發現并查處資金使用中違規或不規范操作的問題。隨著國庫集中支付范圍的進一步擴大，這些成效將更加明顯。為了深入推進我市市本級單位財政國庫管理制度改革工作，進一步擴大國庫集中支付改革面，市政府決定按照“積極穩妥，分步實施”的思路，除教育、衛生系統暫緩推進，其余單位都將納入改革范圍，并對前兩批試點單位試行公務卡改革。我們今天召開這個會議，目的就是讓我們所有的單位掌握國庫集中支付改革及公務卡改革的重大意義與實質內容，統一思想，達成共識，形成合力，把財政國庫管理制度改革引向深入。下面，我再講三點意見。

一、統一思想

充分認識財政國庫管理制度改革擴面的重要意義國庫集中支付制度是對從預算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算，直至資金到達商品和勞務供應者賬戶全過程的監控制度。國庫集中支付改革是建立健全“三位一體”的公共財政體制的一項重要內容，黨中央、國務院高度重視這項工作，將國庫集中支付制度作為完善社會主義市場經濟體制的一項重要內容。今年，省政府更是將這項改革作為一項重要內容列入了20xx—20xx年懲防體系建設目標，要求我們實施國庫集中支付改革的預算單位覆蓋完成率不低于50%；啟動公務卡改革并實現10%以上完成率，并簽訂改革目標責任書，直接對地方政府進行考核。因此我們必須高度重視，充分認識實行國庫集中支付改革擴面工作及公務卡改革的重要意義。

（一）實行財政國庫管理制度改革，是建立社會主義市場經濟條件下公共財政管理體制的重要內容。國庫管理制度貫穿于公共財政管理全過程，不僅可以通過監督財政資金流入和流出各個公共機構的各個環節來控制預算執行過程，而且可以為預算編制和制定各項財政政策提供準確依據。因此，財政國庫管理制度是預算執行的根本性制度，也是建立科學、規范的部門預算編制和加強財政監督的重要保證。

（二）實行財政國庫管理制度改革，是提高財政財務管理科學化、法制化程度的有效手段。國庫管理制度要求財政收入的收繳方式和財政支出的去向及支付方式必須建立在法制的基礎上，合理界定征收機關、財政部門、預算單位、人民銀行國庫及代理銀行的職責范圍，實行科學規范管理。實行國庫集中制度，財政部門內部實行預算編制、執行、監督三分離，使預算執行更加規范透明；預算單位必須加強財務管理，科學、準確、細致地編制部門預算和用款計劃，并按規范程序收繳和使用財政資金。

（三）實行財政國庫管理制度改革，是提高財政資金運行效益、降低財政籌資成本的可靠保證。按照現行的國庫支付制度，各單位資金到位與實際使用存在長短不等的時間差，使大量資金分散閑置在各單位賬戶上，影響資金使用效益。實行國庫集中支付后，可以有效解決財政資金多環節撥付和多頭存放的問題，既可減少資金在途時間，加快資金支付的效率和速度，降低資金劃撥支付成本，也可避免專項資金被層層截留、挪用，有利于發揮財政資金的最大使用效益。

國庫管理制度4

1、在處長和分管副處長的領導下開展工作;

2、負責貫徹執行國庫集中支付管理工作相關法律、法規、規章和制度;

3、負責擬定年度工作目標、工作計劃;

4、負責按照年度預算,審核、上報全系統用款計劃;

5、負責按照年度預算、用款計劃及國庫支付有關規定,及時辦理經費申請和撥付手續;

6、負責全系統銀行賬戶監管工作,發現異常情況,及時報告;

7、完成處領導交辦的其他工作。

國庫管理制度5

第一條為確保中心檔案的安全,防止損壞、丟失、損毀,制訂本制度。

第二條 檔案管理制度:

1、檔案管理員要認真依照《檔案法》及《檔案管理辦法》,對檔案進行開那個規范化管理;

2、非檔案管理人員不得擅自進入檔案室;

3、檔案資料原則上不得外借。如遇特殊情況,要經分管領導批準、簽字,借閱時間不得超過一天;

4、檔案資料要按規定排列,統一編排擺放;

5、嚴格檔案交接手續,日常檔案交接要履行規定的交接手續;

6、加強檔案的整理工作,每半年至少進行一次檔案清理、統計、核對工作;

7、如檔案管理人員發生變動,必須進行嚴格交接,履行交接手續。

第三條 檔案查閱制度:

1、中心內部會計人員只能查閱本組核算范圍內的會計檔案,核算單位只能查閱本單位的會計檔案;

2、嚴格執行檔案查閱手續,在規定范圍內查閱檔案。不準隨便轉讓他人查閱,不得擅自抄錄、拍照、涂改、復印或加注批注;

3、如有特殊情況需向有關部門提供會計檔案復印件,必須進行登記并經分管領導批準;

4、會計檔案查閱后,要及時歸還檔案管理人員進行核收。

第四條 檔案保密制度

1、檔案管理人員要增強保密觀念,執行有關的保密法規規定;

2、檔案管理人員要嚴守機密,不準在私人交往、談話、公共場所泄露機密。

國庫管理制度6

國庫支付中心文印管理辦法

第一條為加強中心文印管理工作,提高文印工作質量,降低辦公費用,制定本辦法。

第二條 文印組織工作由辦公室具體負責,文印工作包括單位對內、外文件及材料的打印、復印工作。下列事項屬于單位文印范圍:

1、中心文件、信息、通知的印制;

2、上級重要文件的復印;

3、中心內部資料、會計憑證、報表資料的復印;

4、重要信息資料的復印;

5、其他與本單位有關的資料打印、復印。

第三條 非文印人員嚴禁擅自開啟打印、復印設備,原則上不得從事于本單位無關的打印、復印工作。

第四條 文印人員要做好文印設備的日常保養工作,保持設備清潔,做到擺放有序。每天上班后開啟設備,下班前關閉設備。

財政國庫支付中心印章管理制度

1.中心印章包括：支付中心財務公章、支付中心主任印章、副主任印章、經辦人印章等。

2.支付中心印章的使用。支付財務公章用于對外簽發的憑證、上報計劃、總結、收支情況、各類分析材料等；支付中心主任印章用于簽發轉賬

支票及銀行結算憑證等；經辦人印章用于其所辦業務。

3.支付中心印章保管：支付中心印章由分管該項業務的人員保管，做到人

離屜鎖，下班入柜，不得隨意借用；印章人員短期離崗和調離時，應

在主管會計監督下辦理交接手續，并登記備查；支付中心印章未經領

導同意不得使用。

4.違反印章管理制度而產生的一切后果，由支付中心和有關部門按規定追

究有關當事人的責任。

財政國庫支付中心轉賬支票管理制度

1、轉賬支票由支付中心出納員同意根據用量到開戶銀行購買，購買 的支票分別按序號登記。

建立支票使用等級制度，支票必須隨時簽發隨時蓋章，不得實現

蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜造成的經濟損失。未使用和作

廢的支票要逐筆勾銷。

支付中心對過期、作廢的支票要加蓋作廢章，按照支票類別和號

碼整理訂冊，妥善保管。

簽發支票實行印章分管制，印章由三人分別保管，不準簽發空頭

支票和遠期支票。2、3、4、財政國庫支付中心計算機管理制度 1、2、3、4、執行上機操作規程，按崗位分工進行系統授權處理會計業務。會計微機要專機專用，不得一機多用，更不允許無關人員進行上機 操作。

要對自己的操作密碼嚴格保密，要定期更換密碼，如有事外出要退 出操作程序，每日終了要關閉微機，切斷電源。

微機維護定期有計算機管理中心負責，本中心人員在微機出現故障

時不得擅自拆卸檢查，如若發現病毒要及時報告計算機中心。不允許在微機上進行與財會工作無關的操作，更不允許在微機上使

用游戲軟件，以防止病毒的侵入。

5、財政國庫支付中心安全保密管理制度 1、2、3、4、中心職員應熟悉并嚴格執行安全保密準則。

外部人員因公需進入辦公，應經上級批準并指定專人帶領方可入內。有關財務信息、會計資料、計算機、網絡組織電路開放等資料不得 任意抄錄、復制，防止失密。需要特別監控時，應按保密規則進行。中心消防器材應定期檢查，中心職員應熟悉一般消防和安全操作方

法。

中心內嚴禁吸煙和存放、使用易燃、易爆物品。

搞好安全保密教育，建立定期檢查制度，加強節假日的安全保密工 作。5、6、