第一篇：財務工作中遇到的工作問題解答匯總

《老會計手把手教做賬》

學員工作答疑匯總

2014年版 財務工作中遇到的工作問題解答匯總

問題：我是物業公司的會計，我做的是憑證、現金及銀行日記賬，總分類賬，管理費用明細賬。請問地稅局檢查，都需要提供哪些資料？心里沒底，有些擔心。回答：提供銀行賬戶，和收入的內容，以及住戶數，收費情況。

問題：我做固定資產時把那些保險費，車船稅都全計入了固定資產原值，現在發現了該怎么修改啊，固定資產已經計提了三個月的折舊。購買新車時，哪些可以計入固定資產原值，工本費可以計入固定資產原值嗎？

回答：新車可以都記入到固定資產的。就是說，在固定資產沒達到使用狀態之前的所有費用都記入資產價格中。

問題：我公司剛開辦才四個月，現在向銀行申請貸款，可我不知道該怎樣做報表，可否幫下忙？

回答：銀行一般會要求提供內部財務報表，銀行關注以下的指標

1、毛利不得低于10%，利潤率不得低于5%

2、另外銀行貸款會有評分系統，需要注意以下幾個財務數據 A、流動比率 標準值：2：1 B、速動比率 標準值：1：1 C、資產負債率、標準值：沒有固定的標準值，越小越好 D、應收賬款周轉率 應收賬款周轉天數至少要小于100天 E、存貨周轉率 按行業來定，一般存貨的周轉率以30-45天最佳。

問題：我月初剛進一家公司工作，工資是9月底發放8月的工資，我該什么時候計提工資，依據上月（8月）的工資來計提嗎？提少或提多了怎么辦？ 回答：依據上月（8月）的工資來計提。提少或提多了下月調整。工資當月算出來之后當月計提月底的時候再發放，就是當月計提當月發放，也可以跨月發放。問題：我們公司是小企業，現在想注銷了，一直是沒有收入的，要會計師事務所出具一個報告就一千，還有很多等報的費用，法人想不注銷了，這個對法人有什么影響嗎？

回答：沒有什么影響，保持連續申報，如果不申報，會列為黑名單，法人代表五年內不能辦企業。

問題：出納從現金賬上付2個月的租金給房東,房東給發票,還要讓房東再開一張現金收據嗎?出納要寫請款單嗎? 回答：需要讓房東寫一張收據，不用寫請款單的，可以直接在發票上面讓領導簽 字。

問題：我們單位以前在地稅，今年營改增后在國稅，平時用的發票不多，年底用的發票是平時的十幾倍，所以稅務局不賣那么多發票給我們，應該怎么處理發票問題呢？

回答：跟稅務專管員聯系，說明自己的原因。

問題：請問公司名稱注銷需要哪些手續？流程是什么？

回答：申辦手續：

1、申請報告；

2、全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明（委托書）以及被委托人的工作證或身份證復印件；

3、公司清算組織負責人簽署的注銷登記申請書；

4、法院破產裁定、公司依照《公司法》作出的決議或者決定、行政機關責令關閉的文件；

5、股東會或者有關機關確認的清算報告；

6、公司清算組應當自成立之日起十日內通知債權人，并于六十日內在報紙上至少公告三次，并提交公告原件；

7、法律、行政法規規定應當提交的其他文件；

8、《企業法人營業執照》和IC卡。辦理程序：受理→審核→準予注銷

問題：我們公司社保費總額是4667.45元，本來應該是公司承擔3284.7元，個人承擔1382.75元。后來算錯了12月份少扣社保個人部分115元，公司部分算的是3399.7，公司部分多算了115元，下月再扣回個人部分115元怎么做賬呢？會計分錄怎么做？

回答：借其他應收款-個人部分，貸應付職工薪酬-社會保險。

問題：

1、我們公司的基本賬戶開通了網上轉賬業務，還有店面上也安裝了POS機，每次發生業務后，銀行又不提供相關憑據。作為會計該如何作賬？

2、公司開具發票的金額要不要與基本賬戶當月入賬金額一致呀? 回答：

1、機器打出來的小票入賬。

2、公司開具發票的金額不一定與基本賬戶當月入賬金額一致

問題：你好，我在預付賬款和應付賬款這方面還是有點暈，打個比方，當時支付給木業公司一筆錢，我是做借：預付賬款，貸：銀行存款，后期裝修搞好，進入經營，余款我是不要做借：管理費用-裝修費，貸：銀行存款？

回答：取得 發票后，做借：管理費用-裝修費，貸：預付賬款或銀行存款 問題：公司工資的計提，工資的發放，社保的繳納，個稅的繳納整個流程的會計處理怎么做，要詳細！最好配實際案例！

回答：計提支付員工工資、社保等的會計分錄有很多種做法，這是我覺得比較好 的一種：

1、計提工資：

借：各種費用——工資

——社保（公司負擔）

——住房公積金（公司負擔）

貸：應付職工薪酬——工資

——社保（公司負擔）

——住房公積金（公司負擔）

2、支付員工工資并代繳代扣個稅和社保： 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款

應交稅費——應交個人所得稅 其他應付款——社保（個人負擔）

其他應付款——住房公積金（個人負擔）

3、支付社保金及個稅

借：應付職工薪酬——社保（公司負擔）

——住房公積金（公司負擔）

應交稅費——應交個人所得稅 其他應付款 ——社保（個人負擔）其他應付款——住房公積金（個人負擔）貸：銀行存款

計提的原因是費用的權責發生制原則，因為工資和社保是員工在某個月為企業的勞動所產生的費用，而支付往往在下個月，所以費用應該提前記到發生勞動的當月，并掛應付科目，在支付時沖銷應付科目。如果是在發生勞動的當月就支付了相應的工資、社保等，就不用計提和掛應付科目了。也有人這樣做分錄： 計提工資時：

借：管理費用/制造費用—工資 貸：應付職工薪酬 發放時：

借：應付職工薪酬

貸：其他應付款（個人承擔社保，公積金）

應交稅費—應交個人所得稅 銀行存款繳納社保，公積金、個稅時： 借：管理費用（公司承擔社保，公積金）

其他應付款（個人承擔社保，公積金）應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款

這里就是將公司承擔的社保未做計提，未經過應付科目中轉，直接貸銀行存款支付了。這種簡易一點，但不太規范，未做到工資費用配比到每個月份。問題：公司開增值稅專用發票25萬，按1個點交稅，需要多少進項票呢？怎么計算的？如果按17個點交稅，又需要多少進項票呢？怎么計算？

回答：(250000/1.17*0.17-250000/1.17*0.01)/0.17=進項發票

問題：我們是建筑工程類的，我們公司租廣告牌發布宣傳公司的信息的所有費用應該放管理費用的廣告費嗎？還是放銷售費用？ 回答：放銷售費用

問題：計算應付職員工福利是4874元，怎么做會計分錄？這個月應付職工工資是32400元

回答：職員工福利，據實計提比如你支出4874 借管理費用等，貸應付職工薪酬-福利

問題：老板購買的保健品用于自己吃應該怎么入賬？ 回答：借應付職工薪酬-福利，貸庫存現金

問題：

1、我公司從一家銀行借款99萬元，由于公司沒錢還，逾期三個月后由一家擔保公司代還了。

2、我公司老板在那家代為還款的擔保公司里有股份，經過協商，擔保公司代還的99萬元從老板在擔保公司的股份里面扣除。這個賬務我該怎么處理，應該根據哪些附件（原始憑證）做會計分錄，怎么做呢？請幫忙解答，謝謝！

回答：

1、我公司從一家銀行借款99萬元，由于公司沒錢還，逾期三個月后由一家擔保公司代還了。

2、我公司老板在那家代為還款的擔保公司里有股份，經過協商，擔保公司代還的99萬元從老板在擔保公司的股份里面扣除。這個賬務我該怎么處理，應該根據哪些附件（原始憑證）做會計分錄，怎么做呢？借短期借款，貸其他應付款-老板，根據代還款協議和還款憑證做

問題：

1、一張報關單上，如有兩個品項A和B，開了一張出口發票，報關單號填寫XXXXXXXX001和XXXXXXXX002,這樣對嗎？

2、一張報關單上，如有兩個品項A和B, 開了三張出口發票，一張出口發票是品名A的，其他兩張出口發票是品名B的，報關單號如何填寫呢？

回答：

1、出口報關單號填寫時分別按18位報關單編號+0+01，18位報關單編號+0+02

2、還是按上述規則填寫

問題：銷售總金額是855152.89，進項是732822.93，按一個點交稅是多少啊？還缺多少進項呢？本企業是一般納稅人，稅率17%期盼你的回復！

回答：855152.89/1.17*0.17=124252.98是銷項

855152.89/1.17=730899.91*0.01=7309是要交的稅金 732822.93/1.17*0.17=106478.55是進項稅金

124252.98-7309-106478.55=10465.43/0.17*1.17=72026.78差的進項發票（價稅合計）

問題：1.如果3月份補去年增值稅和滯納金，如何做賬？（自查和稅務查，做賬一樣嘛？）2.還有所得稅的問題，當月交所得稅還要計提嘛？（例如：7月份預交所得稅 借：所得稅費用3000 貸：銀行存款3000。預提第二季度所得稅局借：所得稅費用 3000貸應交稅費-應交所得稅3000）這樣做對嘛？不對的話正確的分錄是怎么樣的呢？

3.如果現金賬上沒有余額，又要用到現金（發工資）。可不可這樣做分錄，借：現金貸：其他應收款-老板借：應付職工薪酬貸：現金又可不可以這樣做分錄，借：應付職工薪酬貸：其他應付款-老板

回答：1.借應交稅費，貸銀行存款，同時借以前年度損益調整，貸應交稅費

2.當然要計提，不是預提。借：所得稅費用 3000貸應交稅費-應交所得稅3000 3.兩者都可以

問題：所得稅的問題，當月交所得稅還要計提嘛？（例如：7月份預交所得稅 借：所得稅費用3000 貸：銀行存款3000。預提第二季度所得稅局借：所得稅費用 3000貸應交稅費-應交所得稅3000）這樣做對嘛？不對的話正確的分錄是怎么樣的呢？當然要計提，不是預提。借：所得稅費用 3000貸應交稅費-應交所得稅30007月份計提所得稅，又交所得稅。所得稅結轉不就二次（例如結轉本期損益借：本年利潤10000貸：成本2000、工資2000、所得稅3000.所得稅3000 回答：借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款3000。計提第二季度所得稅局借：所得稅費用 3000,貸應交稅費-應交所得稅3000）

第二篇：財務工作中遇到的問題

財務工作中遇到的問題

序時賬簿

在實際工作中，序時賬簿是按照會計部門收到憑證的先后順序也就是按照記賬憑證編號的先后順序逐日進行登記的，所以序時賬簿亦稱日記賬，財務工作中遇到的問題。

序時賬簿有兩種：一種是用來登記全部經濟業務的，又叫普通日記賬;另一種是用來登記某一類經濟業務的，又叫特種日記賬。在會計核算發展的早期，最常用的是前一種。

分類賬簿

分類賬簿又稱分類賬，是對全部經濟業務分類登記的賬簿。分類賬簿按其反映指標的詳細程度劃分，分為總分類賬簿和明細分類賬簿兩種。總分類賬是根據一級會計科目設置的，總括反映全部經濟業務和資金狀況的賬簿，簡稱總賬;明細分類賬，是根據二級或明細科目設置的，詳細記錄某一類中某一種經濟業務增減變化及其結果的賬簿，工作總結《財務工作中遇到的問題》。明細分類賬(簡稱明細賬)是對總賬的補充和具體化，并受總賬的控制和統馭。

備查賬簿

備查賬簿是對某些不能在日記賬和分類賬中記錄的經濟事項或記錄不全的經濟業務進行補充登記的賬簿，因此也叫輔助賬簿，例如“應收、應付票據備查簿”、“租入固定資產備查簿”、“代銷商品登記簿”等。

訂本式賬簿

訂本式賬簿簡稱訂本賬，訂本賬是在啟用前就已經按順序編號并固定裝訂成冊的賬簿，現金日記賬、銀行存款日記賬和總分類賬一般采用這種形式。其優點是可以防止賬頁散失或抽換賬頁;其缺點是賬頁固定后，不能確定各賬戶應該預留多少賬頁，也不便于會計人員分工記賬。

活頁賬

活頁賬簡稱活頁式賬簿，活頁賬是在啟用前和使用過程中把賬頁置于活頁賬夾內，隨時可以取放賬頁的賬簿。適用于一般明細分類賬，其優點是可根據實際需要，靈活使用，也便于分工記賬;其缺點是賬頁容易散失和被抽換。為了克服此缺點，使用活頁賬時必須要求按賬頁順序編號，期末裝訂成冊，加編目錄，并由有關人員蓋章后保存。

(www.tmdps.cn)

第三篇：工作中遇到的問題

工作中的問題

1.在給核算員打完款做賬時，在摘要欄內要表明某年某月某日打款，打的是什么款項。當日打款當日做賬，如若有特殊情況的可以在次日做賬，如若有多筆款項未作帳，在做賬時應分開做，不能合計在一起做賬，方便在月底與菜市場的會計和銀行對賬。

第四篇：發展黨員工作中常見問題解答

發展黨員工作中常見問題解答

1、不是團員的能否入黨?

一般情況下，28歲以下要求進步的青年，應當以自己的實際行動積極參加共青團組織，然后再入黨。但也有具體問題具體分析的情況，個別青年雖然沒有入團，但確已具備了黨員條件，黨組織也可以吸收。

2、能否動員非黨員寫入黨申請書

申請入黨必須自愿。即使對表現比較好，有突出貢獻的同志，黨組織也不能簡單地動員。但應該主動關心他們的進步，經常對他們進行啟發教育，有意識地讓他們參加一些黨內活動，提高他們的思想政治覺悟。

3、發展對象的涵義

發展對象是指經過黨組織一年以上的培養教育，在聽取黨內外群眾意見的基礎上，經支委會（不設支委會的支部大會）討論，認為基本具備了黨員條件的入黨積極分子，在發展前稱作“發展對象”。要成為發展對象的前提必須是：有入黨積極分子結業證書。

4、不是同一支部的黨員能否做培養聯系人和入黨介紹人？ 培養聯系人必須是同一支部的。入黨介紹人原則上應由同一支部的黨員擔任。

個別與申請人不是同一支部的黨員，如果對于申請人情況比較了解的，也可以做入黨介紹人，但只能在支部大會上介紹情況，不能參加正式表決。

5、預備黨員預備期從什么時間算起？

一般情況下，預備黨員的預備期從支部大會通過他為預備黨員之日算起。

6、入黨相關材料格式有什么要求？

所有有關入黨相關材料，一律手寫。信紙最好用華中師范大學信紙。顏色：黑色。

7、預備黨員發展需要的材料

材料包括：1.個人第一份申請書

2.思想匯報

3.個人自傳

4.政審材料

5.團員入黨校推薦表

6.團組織推薦積極分子入黨推薦表

7.入黨積極分子培養考擦表

8.黨支部綜合政審材料

9.民主評議

10.成績單

11.入黨志愿書

（請培養聯系人按此順序整理好，把10項材料夾在入黨志愿書中）下面詳細講解：

入黨申請人完成1、2、3

培養聯系人完成8、9

申請人和培養聯系人共同完成5、6、7、11

黨支部完成4、108、黨支部組織委員工作職責：

黨支部的組織委員在支部委員會的集體領導下，負責支部的組織工作。其主要職責是：

（1）了解和掌握支部的組織抓鬼快，根據工作需要，提出黨小組的劃分和調整意見。檢查、督促黨員過好組織生活。

（2）了解掌握黨員的思想狀況，配合宣傳委員、支部書記、、學生支部書記，對黨員進行思想教育和紀律教育，收集、整理黨員的模范事跡，向支部提出表揚和獎勵建議。

（3）負責做好發展黨員工作。及時了解掌握積極分子的情況，并負責培養、教育和考察，按照黨員發展工作方針和原則，有計劃地提出發展黨員的意見。具體辦理接收新黨員和預備黨員轉正的手續。

（4）接轉黨員和黨組織的統計工作。另外，不設紀檢委員的黨支部，有關紀律方面的工作，一般也由組織委員負責。

9、黨支部宣傳委員職責

（1）了解黨內外的思想動態，提出宣傳教育工作的意見，采取群眾喜聞樂見的各種形式開展宣傳教育活動。

（2）圍繞黨的中心工作

第五篇：財務工作中常見問題

財務工作中常見問題

固定資產管理背景與現狀

固定資產是企業重要的經濟資源，財務工作中常見問題。很多企業管理固定資產的手段一直處于手工或者借助專業軟件系統手動修改登記的方式處理。由于管理方式落后，導致了資產管理不善、使用效率低下，甚至在一些企業出現了固定資產管理混亂，給企業帶來了巨大的浪費和損失。

對于企業管理者：

1.固定資產成本特性。固定資產的采購成本在一定程度上具備“沉沒成本”的特性(一般情況下固定資產購入時都不是為了賣出變現的)，對于企業來說如未有效使用就是浪費，如丟失或非正常損壞即是損失。

2.從購入預算開始控制成本。既然固定資產成本在一定程度上具備“沉沒成本”的特性，一旦折舊年限進行了確定，就每月以折舊費的形式固定計入企業當期的費用。這一特性造成很多企業在進行費用管理與控制時，往往將“折舊費”列入不可控制項目，而不去像差旅費那樣來控制。因此固定資產一定要從最初做購入預算的那一刻進行管理。

3.控制固定資產費用。固定資產購入后即應妥善保管、使用，做到這一點明確到使用人或部門很重要。對于正常使用中產生的費用，也應合理的控制。如當資產需要維修出現維修費用時，需要評估維修費用占凈值比率，避免無意義的支出費用。

對于資產管理員：

1.賬目與實物是否相符?

在傳統的管理中，固定資產管理員就是每個資產的直接負責人，卻不是每個資產的最終使用者，有的只是賬面上的數據，資產在使用過程中發生的員工之間的轉交，資產未及時收回長期閑置，丟失，報損等數據都更新不及時，往往到盤點時才發現賬實不符。

2.手工管理。

市場上現有的軟件，只是對固定資產財務數據的管理，如折舊凈產值，對資產信息及使用過程的管理卻少之又少甚至忽略不計，真正的固定資產管理還停留在手工階段，資產管理員通過ecxel來記錄資產數據出入。資產的申請，領用，維修，調撥，轉交，借用，歸還，退出等業務，對于管理正規的公司，走紙質流程，管理粗放的企業根本就沒有流程可言，日積月累，資產的管理員開始困惑，固定資產經常采購，卻經常不夠用。

3.無法了解資產全生命周期使用信息。

資產全生命周其使用信息對在用資產的價值評估有著很大的參考意義，一般情況下，固定資產管理員經常會在資產上貼上各種的標簽，來記錄資產編碼，故障，檢修記錄等過往使用信息，在資產使用過程中，這些標簽掉了，那么對于資產的過往信息無處可查，也缺乏準確的多維度統計報表。

4.固定資產管理仿佛是自己一個人的事。

資產管理員往往有這樣的困惑，資產是每個員工手里，但是真正管資產的人卻是個別的幾個人，固定資產管理員經常看到的是賬面數據，如資產分類，名稱，數量，但是對實際資產的狀況卻所知甚少，個別人管大量的資產，沒有責任到人，工作總結《財務工作中常見問題》。

對于財務負責人

1.折舊費每時每刻牽扯著財務負責人的神經。

財務人員對固定資產折舊費用數據來源于固定資產管理員提供的基礎信息，有無使用價值，財務往往是按照資產購入時候的原始數據折舊，但是有些資產在沒到使用壽命時已經報廢，由于基礎信息不對稱，財務全不知情，導致數據不精準。

2.賬實不符。

財務人員處理固定資產賬務是按照資產入賬價值和凈殘值計算折舊，但是期間固定資產的變動和流轉信息粗放管理，反饋到財務部門的信息也是不精準，導致賬實不符。

3.預算不能有效控制購入。

預算是根據上年計劃來制定下年的計劃，但是現在經濟環境的多變，要求財務根據實際需求要隨時調整采購計劃，這就要求在采購時候掌握固定資產準確的信息，很明顯固定資產財務賬面上的數據，不足以給出準確的判斷。

對于資產使用者

1、名下怎么有我未使用的資產。

企業的員工都認為管理固定資產是財務或者固定資產管理員的責任，資產的責任沒有明確到個人，內部轉交沒有通過資產管理員走審批流程，在交接或者盤點時，就會發現自己名下仍然掛著已經轉交或者報損報廢的固定資產。

2、資產相關流程處理不夠高效，不清楚到哪個環節了。

員工在進行資產申請，轉交，借用、報修等流程時，多級審批，不能清楚的知道流程走到哪一步，也不知道該找誰去催辦，這種情況下往往有2個結果：不管不問，被動的等待流程走完;或者是打幾個電話分別確認流程走到哪一步。以上兩種方式都不是高效的處理方式。

北京首碼固定資產條形碼管理系統是基于對各行業固定資產管理的深入研究及眾多客戶實施經驗結合條形碼自動識別技術自主研發的一套適合企業資產管理的實用軟件。在總結了固定資產管理工作中常見問題后，利用我公司開發的資產管理軟件將很好的解決以上問題。

為資產管理者排憂解難

改善了傳統管理中對固定資產僅從財務角度的管理，記錄了固定資產使用的流程及相關責任人

固定資產全生命周期管理：固定資產的新購，領用，調撥、維修、借用、退還，退出等信息一目明了然

及時性：任何時間管理者可以隨時查詢數據，不必等待結果型的報表

多角度的管理：可按日期，使用人，使用部門，狀態等多個條件進行綜合查詢，及時多角度了固定資產情況

異地管理：提高縱向管理的深度和方便性，對異地辦事處或者分公司固定資產有效管理

企業財務人員管理資產更加方便、快捷、準確

1.準確性：所有的固定資產信息，都可以在當前界面查詢到關聯信息，及時了解每個固定資產使用狀況

2.降低勞動工作量：根據電子流程單快速檢索到憑證所屬的時間區段，快速查詢憑證，提高員工對財務工作的滿意度

3.通過異步辦公的方式：財務人員隨時可查詢到異地辦事處或分公司的資產信息

4.內部審計方便：無需翻查紙質憑證，就能夠查詢全部固定資產使用過程

個人資產管理更加清晰、流暢

1.個人自助查詢：員工可以隨時到系統中查詢與自己相關的固定資產的資產清單，方便進行自盤。

2.辦理相關申領手續方便：自己可以隨時申請領用固定資產，及查詢審批流程，無需反復問詢相關人員

3.流程規范化：降低對工作人員的要求，避免其工作的隨意性，責任明晰。