第一篇：金稅三期核心征管征收教案

一.課題

金稅三期會計核算流程 二.教學目標

熟悉金稅三期會計核算各流程操作

三、.課時 二課時

四、教學重點

更正調庫、多繳稅金退抵稅流程

五、教學方法

實機操作結合業務流程講解

六、教學過程

（一）、票證銷號 功能概述：

1、繳款書上解銷號:指稅務機關收到的經銀行蓋章的繳款書報查聯進行銷號的過程，上解日期為商業銀行國庫經收處在稅票上的章戳日期（上解銷號后轉為在途稅款）。

2、繳款書入庫銷號：指稅務機關收到的經國庫蓋章的繳款書回執聯進行銷號的過程，入庫日期為國庫部門在稅票回執聯上的章戳日期。注意事項：（1）銷號類型選擇一次銷號，可以一次性完成繳款書上解銷號和繳款書入庫銷號的操作。（2）單擊序號列，在繳款書明細tab頁會顯示繳款書明細。

3、收入退還書銷號：指對收到的經國庫蓋章的收入退還書回執聯進行銷號的過程，退庫日期為人民銀行國庫部門在回執聯上的章戳日期。

4、更正（調庫）通知書銷號：指對收到的經國庫蓋章的更正（調庫）通知書進行銷號的過程，日期為回執聯上的章戳日期。

********如發現以上銷號有誤均可撤銷。操作步驟：略

（二）、繳款錯誤更正

功能概述：申報征收人員在錄入各種征收、繳款票證時，可能因為稅收會計統計知識的欠缺，導致稅款的預算科目、級次、行業或其他直接影響統計口徑的屬性輸入錯誤，本業務針對此類錯誤提供修改功能。注意事項：

1、繳款書類的更正條件：已經入庫銷號的繳款書才能進行更正。

2、現金類的更正條件：尚未進行現金票證匯總的完稅證才能進行更正。

操作步驟：征收管理——繳款錯誤更正——查詢區輸入必錄項點擊查詢——勾選需要更正的繳款書，在更正區修改需要更改的信息——點擊校驗，并在彈出的二次校驗窗口中重復上一步驟操作——系統判斷兩次更改信息是否一致，如果一致則保存成功。

（三）、金庫對賬

功能概述：指稅務機關與國庫就入庫稅金及退庫、更正、免抵調稅金進行核對，確保稅務機關和國庫入庫數字的一致。

注意事項：

1、預算收入日（月、年）報表頁中顯示的是國庫返回的入庫數據。如果首次對對賬參數下的入庫數據進行對賬，系統連接稅庫銀系統的情況下，點擊查詢會返回滿足對賬參數條件的入庫數據；否則需要操作人員手動增加。

2、預算收入日（月、年）報表頁、稅收收入對賬表頁中的數據必須點擊保存后，在金庫對賬情況表中點擊對賬才會帶出前兩個頁中的對賬信息。

操作步驟：略

（四）、調庫（更正）

功能概述：稅務機關在辦理預算收入的收納、退還和報解時，事后發現繳款書的預算級次，預算科目等填寫錯誤，征收機關應在更正系統錯誤信息的同時填開《更正（調庫）通知書》，送國庫更正。

注意事項：通知書類別有兩種：調庫通知書與更正通知書。選擇調庫通知書，【抵繳通知書查詢】與【免抵調庫審批表查詢】兩個按鈕被激活可點擊。

操作步驟：征收管理——調庫（更正）——填寫更正（調庫）通知書基本信息區必錄信息——選擇通知書類別（以更正通知書為例）點擊原繳款書查詢按鈕——填寫查詢條件點擊查詢——選擇票證記錄進入票證明細頁面——選擇需要查詢的票證記錄點擊確定——在更正（調庫）信息區對相應項目進行修改后，填寫頁面下方必錄項——核實無誤后點保存并打印

（五）、退抵稅（費）審批

功能概述：多繳稅費形成的原因構成了退抵稅（費）審批業務的各種數據來源，本用例考慮如下類別的情況：誤收多繳；入庫減免；匯算清繳結算多繳；退稅利息。注意事項：

1、申請退抵稅費方式有三種：先抵后退，退庫，抵繳。如果當前納稅人存在欠稅，那么不能選擇退庫。

2、界面的銀行名稱等信息是納稅人在登記業務域登記過的用于退庫的銀行賬戶信息。

3、做入庫減免時需要先做減免備案，并且減免征收項目要做相應的申報。

操作步驟：征收——退抵稅費申請進入受理界面——流程稅務事項下拉框選擇相應流程并輸入納稅人識別號——核實納稅人信息及附送資料無誤后點擊下一步進入退抵稅申請界面——選擇提退稅金類型、申請退抵稅費方式、退抵稅費原因類型——查詢出退抵稅費明細并選擇記錄點擊確認——填寫本次退抵稅費金額及其他必錄項后點保存——推送下一環節辦理人直至完成退抵稅費申請

第二篇：金稅三期及征管規范試題

金稅三期系統及稅收征管規范試題

一、單選題

1、對個體工商戶進行定額核定之后，主管稅務機關根據公示意見結果修改定額，并將核定情況報經（B）審核批準。

A、基層分局以上稅務機關 B、縣以上稅務機關 C、市以上稅務機關 D、省以上稅務機關

2、金稅三期系統中，主管稅務機關將核定定額的初步結果進行公示，公示期限為（B）。公示地點、范圍、形式應當按照便于定期定額戶及社會各界了解、監督的原則，由主管稅務機關確定。A、三個工作日 B、五個工作日

C、十個工作日 D、十五個工作日

3、對沒有欠稅且沒有未繳銷發票的納稅人，認定為非正常戶超過（B）的，稅務機關可以注銷其稅務登記證件。

A、一年 B、兩年 C、三年 D、四年

4、納稅人被列入非正常戶超過（D）個月的，稅務機關可以宣布其稅務登記證件失效。A、一 B、五 C、四 D、三

5、金稅三期系統中同一稅務人員如何完成不同科室的業務操作（C）A、增加用戶名 B、增加操作崗位 C、增加第二身份 D、變更部門名稱

6、現在執行的《稅收征管規范》的版本是（B）

A、1.0 B、1.1 C、2.0 D、2.1

7、現行《稅收征管規范》的版本是從（C）開始試行 A、2015年4月1日 B、2015年5月1日 C、2015年12月1日 D、2016年1月1日

8、自（B）起，我省國稅系統在開展窗口代開發票工作時，暫停為地稅部門代征教育費附加、地方教育附加。

A、2016年1月1日 B、2016年2月1日 C、2016年3月1日 D、2016年4月1日

二、多選題

1、納稅人因（ABCD）等原因需要將已領用的空白發票退回的，稅務機關為納稅人辦理退票。A、發票印制質量 B、發票發放錯誤

C、稅控設備故障 D、納稅人領票信息電子數據丟失

2、金稅三期工程建設的總體目標是（ABCD）A、一個平臺 B、兩級處理 C、三個覆蓋 D、四類系統

3、以下哪些屬于金稅三期工程建設總體目標的四類系統（ABC）A、征收管理 B、行政管理 C、決策支持 D、會統分析

4、稅務登記是稅務機關對納稅人的基本情況及生產經營項目進行登記管理的一項基本制度；是稅務機關對納稅人實施管理、了解掌握稅源情況的基礎。稅務登記包括（ABCD）A、設立登記 B、變更和注銷登記 C、停業復業登記 D、自然人登記

5、稅額確認主要包括（ABCD）等業務。

A、定期定額戶核定與調整定額 B、簡并征期管理 C、終止定期定額征收方式 D、企業所得稅核定

6、稅款追征主要包括（ABCD）

A、責令限期繳納稅（費）款 B、納稅擔保 C、稅收保全 D、阻止出境

7、《稅收征管規范》的內容最終實現了“三個三”，分別指（ABD）。A、三個涵蓋 B、三個規范 C、三個層級 D、三個對接

三、判斷題

1、已辦理稅務登記的小規模納稅人（包括個體經營者）以及國家稅務總局確定的其他可予代開增值稅專用發票的納稅人發生增值稅應稅行為、需要開具增值稅專用發票時，可向其主管稅務機關申請代開。（對）

2、“兩級處理”是依托統一的技術基礎平臺，建立稅務總局、省局兩級數據處理中心和以稅務總局為主、省局為輔的數據處理機制。（錯）

3、金稅工程是經國務院批準的國家級電子政務工程，是國家電子政務“十二金”工程之一，是稅收管理信息系統工程的總稱。（對）

4、“四個系統”是指通過業務的重組、優化和規范，逐步形成一個以征收管理和外部信息為主，包括行政管理和決策支持等輔助業務在內的四個信息管理應用系統。（對）

5、金稅三期系統界面能顯示所有相同崗位的待辦和在辦任務，相同崗位人員都可以接收和處理任務，并支持委派轉辦功能。（對）

6、金稅三期系統進行調查巡查任務派發時，可選擇的推送對象中“接受機關”和“接受人”是指此調查巡查任務需交給本部門某些調查執行人來執行的推送對象。（錯）

7、金稅三期系統任務單的“派發”和“委派”沒有區別。（錯）8、2016年1月金稅三期系統版本升級后，對原已辦理稅務登記納稅人，如果工商營業執照發生變更，需通過“變更納稅人識別號”模塊采集社會信用代碼信息，今后只能使用社會信用代碼在金稅三期優化版各應用系統（除稅控收款機管理系統以外）中辦理后續業務，原納稅人識別號統一停止使用。（對）

9、納稅人一次性申請多份發票代開業務，可以統一錄入代開申請后再征收開票。（錯）

10、金稅三期系統中電信企業和郵政企業的分支機構申報時，不需要填寫《增值稅匯總納稅企業信息傳遞單》。（錯）

11、POS機刷卡繳稅單邊賬是指POS刷卡后出現銀聯扣款成功，但國庫交易未成功的異常交易。（對）

12、從事生產、經營的納稅人應當自領取稅務登記證件之日起30日內，將其財務、會計制度或者財務、會計處理辦法等信息報送稅務機關備案，超過期限報送，金稅三期系統將自動進行違法違章案源登記。（錯）

13、《稅收征管規范》主要針對全國的征稅人。（錯）

14、《稅收征管規范》按業務的發起人區分為“依申請”和“依職權”兩種。（對）

15、《稅收征管規范》按照業務的辦理時限要求，分為“馬上辦結”和“限時辦結”兩種。（錯）

16、《稅收征管規范》按照業務事項的適用管理層級，區分為“省局”、“地市級”和“區縣級”等三種。按稅務事項具體的適用層級進行標注，可為多個層級。（錯）

第三篇：金稅三期后企業所得稅核定征收流程

金三企業所得稅核定征收流程

金稅三期企業所得稅核定征收，分為企業依申請和稅務機關（主要是稅源管理部門），一般而言企業第一次申請企業所得稅核定征收，應該依照依申請，按照金三流程，需要填寫《稅務行政許可申請表》申請類型為“

六、對采取實際利潤額預繳以外的其他企業所得稅預繳方式的核定”。提供的材料包括：1.經辦人身份證及其復印件、單位公章、按照月度或季度的實際利潤預繳卻有困難的證明材料（一般是企業該公章的說明），帶齊材料在辦稅服務大廳辦理相關涉稅事宜。企業所得稅的核定征收每年匯算清繳結束后在六月份要重新核定，這個時候走稅務機關依職權的流程辦理，不需要納稅人跑腿辦稅

第四篇：金稅三期應急預案

金稅三期應急預案

一、建立應急工作機構，組織領導到位。

一是建立組織強領導。成立由局長為組長的應急工作領導小組，建立應急辦公室、應急各工作組、應急工作直接責任人的三級工作應急機制。并規定各組的職責范圍和工作權限，按照各自工作職責做好各類突發事件的準備和處置工作，做到職責明確、責任到人、處置高效，發現并解決好各類突發事件。二是劃定范圍強應急。進一步明確應急預案的適用范圍，并對突發事件的種類進行了歸類，使基層操作人員遇到問題時能夠快速判斷事件種類和層級，便于第一時間啟用應急措施，有效解決相關問題。三是明確職責強保障。注重從業務保障、技術保障、裝備保障和人員保障等方面入手，加強應急準備工作。其中業務保障由征管科負責，主要負責上線運行期間業務模塊操作順暢，業務事項辦理成功。縣局成立業務保障應急團隊，負責解決一線操作過程中出現的問題，不能解決的，隨時向市局報告；技術保障由信息中心負責，主要負責保障網絡暢通，應用系統軟件正常使用，斷網斷電及時恢復。市局和縣局成立技術保障應急團隊，負責斷網斷電及時解決；裝備保障由信息中心負責，主要負責各操作人員計算機及打印機等硬件設備正常使用；人員保障征管科和人教科負責，根據業務量和上線運行過程中遇到的問題及時調配人員。

二、三項工作措施，應急保障到位

一是堅持領導帶班。在金稅三期上線前后關鍵時期，堅持每天安排1名班子成員、科室負責人、工作組人員到納稅服務中心參與值班，現場接收問題、研究問題、解決問題，確保不出問題。一旦發生應急事件，第一時間指揮應對。二是抓實工作防范。一方面針對推廣金稅三期系統可能出現的問題，要求基層分局做好納稅人辦理涉稅事項的引導,并通過辦稅服務廳、短信平臺、稅企QQ群等渠道，及時向納稅人做好金稅三期系統上線的宣傳和解釋工作。一方面將縣局微機室設置成第二征收廳，保證機器、人員等雙備份。針對斷電、辦稅擁堵等突發事件，及時采取由電力供電車及時供電和提供延時辦理、錯時間段、錯高峰等應急措施。在此基礎上，從最有可能發生突發事件的窗口涉稅事項，房產、土地交易涉稅事項，會統核算和計算機及網絡四個方面入手，逐項制定了應急處理措施。采取預受理、提供證明單等方式為納稅人提供有效涉稅證明，最大限度滿足納稅人需要，將對納稅人的影響降到最低。三是強化過程監控。一方面堅持每天向上級相關科室請示匯報一次，匯報金稅三期試點工作開展情況，了解省、市局工作動態及下步工作要求，提早研究推進措施，確保各項工作順利開展。一方面堅持每天匯總問題、提出解決方案并及時通知稅務干部完全掌握，對每天系統運行中發現的問題進行匯總，提出解決辦法，并隨時通知到各單位全體工作人員；對需要納稅人知曉的問題，責成各單位稅收管理員當天告知納稅人。

三、強化工作落實,應急演練到位

一是加強預案演練，提升應急管理能力。組織辦稅服務廳人員開展突發事件模擬演練，針對辦稅秩序類、系統故障類、輿情類和其它類應急突發事件，綜合運用法律、行政、調解等手段處置應急事件，防止矛盾激化和事態擴大，提升應急管理處置能力。二是開展情景演練，提高征收人員素質。一方面進行應急演練，設置應急狀況，將征收人員處于辦公網絡故障、辦稅服務廳突發停電事故等緊急情景中，考驗征收人員的應急處置能力。一方面進行調解演練，讓征收人員進入“調解員”角色，當納稅人情緒不滿或有稅務糾紛時，及時用話語平息納稅人怒氣，做好自身情緒控制，用專業知識解答涉稅疑問，規范稅務爭議調解的程序，最大限度保護納稅人的合法權益，將稅收爭議化解在基層、化解在萌芽狀態、化解在行政程序中，達到納稅人滿意。三是強化工作問責，嚴格責任追究。對辦稅服務廳人員因服務態度引發投訴的，發《限期整改通知書》；對網上報稅納稅人出現問題的，對主管單位及運維人員發《限期整改通知書》，齊心協力推動金三上線開局良好、平穩運行。進行應急演練。設置應急狀況，將征收人員處于辦公網絡故障、自助辦稅機卡機、辦稅服務廳突發停電事故等緊急情景中，考驗征收人員的應急處置能力。

第五篇：金稅三期上線通知

關于電子稅務局上線版本說明的通知

尊敬的納稅人：

您好！為配合金稅三期（優化版）2016年1月8日在安徽國、地稅系統正式上線運行，按照國家稅務總局金稅三期工程統一規范，安徽地稅新電子稅務局（http://dzswj.ah-l-tax.gov.cn/dzswj）做了以下版本更新。

一、申報類

（一）分稅種申報

原系統營業稅及其附加稅費、印花稅等都是通過綜合申報表申報。

新系統營業稅、資源稅、煙葉稅、印花稅、增值稅（消費稅）及其附加稅等通過分稅種申報表申報，營業稅的附加稅（費）則通過附加稅（費）子表申報（營業稅申報后隨主稅自動帶出）。

（二）營業稅分項目申報

原系統建安、房地產項目的營業稅及其附加申報通過建安項目申報和房地產項目申報。

新系統建筑業和房地產業營業稅申報，有兩種情況，對于未做項目（建筑業項目登記或不動產項目登記）登記的，營業稅通過營業稅申報表進行申報；對于已做項目登記的，必須通過營業稅分項目申報進行申報，兩種情況下附加稅都通過附加稅（費）子表申報（隨主稅自動帶出）。

（三）通用申報

原系統為綜合申報，可以申報營業稅及附加、印花稅、地方基金規費等。

新系統通用申報，可進行土地增值稅清算申報、房產稅申報和土地使用稅申報（僅限于2016年1-3月份申報使用）、地方基金規費申報（水利建設基金、城市垃圾處理費、蔬菜價格調節基金、工會經費、殘疾人就業保障金等）。

（四）扣繳個稅明細申報

扣繳個人所得稅明細申報、繳款、初始化文件下載、申報反饋等功能，已在新版個人所得稅扣繳客戶端軟件中聯網實現，新電子稅務局中不實現此功能。新版個人所得稅扣繳客戶端軟件下載地址：（http://）。

（五）房產稅和土地使用稅的申報

2016年1－3月份，房產稅、城鎮土地使用稅申報暫使用“通用申報表”進行申報，2016年4月1日起，將正式啟用“房產稅申報（優化版）”和“城鎮土地使用稅申報（優化版）”進行申報。

（六）生產、經營所得個人所得稅納稅申報

生產、經營所得個人所得稅納稅申報（A、B、C表）的適用對象是個體工商戶（不包括定期定額戶）、企事業單位承包承租經營者、個人獨資企業（私營獨資企業）的投資人以及合伙企業（私營合伙企業）的合伙人。

原系統，以被投資單位或合伙單位的銀行賬號簽訂稅庫銀三方協議，單位用戶登錄電子稅務局后，以單位為納稅主體，填寫投資人或合伙人信息后，進行生產、經營所得個人所得稅（A、B、C表）的申報、繳款。

新系統，投資人或合伙人必須先在地稅機關進行自然人信息登記，然后以登記的自然人的身份簽訂稅庫銀三方協議，同時申請開通電子稅務局，以自然人身份登錄電子稅務局，以投資人或合伙人為納稅主體，進行生產、經營所得個人所得稅（A、B、C表）的申報、繳款。

二、補充業務

（一）申報數據更正

原系統對已申報數據，未繳款、未跨月的可以直接進行申報數據修改。

新系統對已申報數據，無論是否繳款、是否跨月，均不支持數據更正。對于當期未繳款的，可以對申報表進行作廢，然后重新申報。如需更正申報數據，請到所在地地稅機關辦稅服務廳辦理。

（二）逾期申報

原系統對于逾期申報納稅人，支持網上確認簡易處罰和文書送達，同時完成申報繳款和罰款。

新系統對逾期申報納稅人僅提示已逾期，需要到所在地地稅機關辦稅服務廳接受違章處理后，才能進行網上申報，或直接所在地地稅機關辦稅服務廳辦理申報。

（三）補稅申報

原系統補稅申報是通過納稅評估補稅申報功能進行的。新系統暫無法支持自行補稅申報，需要納稅人到所在地地稅機關辦稅服務廳辦理。

（四）預登記業務

原系統支持稅務登記預登記、純社保戶登記預登記。新系統由于稅務登記實施“三證合一，一照一碼”管理，現已關閉稅務登記預登記、純社保戶預登記功能。

（五）委托代征業務

委托代征單位代征稅款申報有三種途徑，但都要求進行明細申報：一是使用安徽省地方稅務局最新開發的委托代征軟件進行委托代征稅款明細申報（http://60.166.54.53:7703/dzswj/）；二是通過電子稅務局委托代征申報表進行委托代征稅款明細申報；三是委托代征單位到所在地地稅機關辦稅服務廳進行委托代征稅款明細申報。采取上述任何一種方式進行委托代征稅款申報，都必須要與主管地稅機關簽訂委托代征協議。

三、其他業務 新電子稅務局于2016年1月8日正式上線，因部分業務功能需要升級完善，以下業務暫時不能通過電子稅務局辦理，需要納稅人到所在地地稅機關辦稅服務廳辦理！

（一）年所得12萬元以上個人自行申報（預計2016年2月1日上線）。

（二）企業所得稅申報表（A類，2014版；預計2016年3月1日上線）。

（三）財務報表報送（預計2016年2月1日上線）。對于2015年12月份和2015的財務報表，請于2016年2月1日新功能上線后通過電子稅務局報送。

（四）網上審批備案（預計2016年4月1日上線）。

（五）納稅證明開具、社保費繳費證明開具、電子繳款憑證打印（預計2016年4月1日上線）。

（六）短信訂閱（預計2016年2月1日上線）。

安徽省地方稅務局 2016年1月6日 附錄：

新電子稅務局上線申報表清單

1、營業稅申報表

2、營業稅分項目申報表

3、企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2015年版)

4、企業所得稅月（季）度預繳和納稅申報表（B類，2015年版）

5、扣繳企業所得稅報告表

6、土地增值稅預繳申報表一（從事房地產納稅人適用）

7、土地增值稅納稅申報表三（非從事房地產納稅人適用）

8、文化事業建設費申報表

9、代扣代繳文化事業建設費申報表

10、印花稅申報表

11、資源稅申報表

12、煙葉稅申報表

13、通用申報表

14、附加稅（費）申報表

15、通用代扣代繳、代收代繳申報表

16、單位社保費申報表

17、代扣代繳個人所得稅匯總申報表

18、委托代征申報表

19、生產、經營個人所得稅納稅申報表（A）20、生產、經營個人所得稅納稅申報表（B）

21、生產、經營投資者個稅匯總申報表（C）