第一篇：稅務登記金稅三期操作[最終版]

金稅三期常用操作稅務登記

一、登記

1、單位納稅人、個體納稅人、臨時納稅人辦理登記

路徑：管理服務—設立稅務登記—稅務登記信息補錄

注意事項：

1、設立稅務登記中錄入基本信息后，點擊保存，此時可以打印稅務登記證正本及副本，打印時請注意打印順序。

2、在制發(fā)證照之后并不表示稅務登記環(huán)節(jié)完成，還需要進行稅務登記信息補錄，若不進行補錄環(huán)節(jié)則無法推送至稅管員進行下一步環(huán)節(jié)。

3、金三系統(tǒng)中不提供免填單業(yè)務，所以在登記過程中視情況進行表單填寫。

2、稅務登記的變更與修改

路徑：管理服務—稅務登記--變更稅務登記，管理服務—稅務登記--修改設立稅務登記信息

注意事項：

1、變更稅務登記適用于稅務登記證上的內容發(fā)生改變的業(yè)務。如變更法人，經營地址，經營范圍等，選擇變更項目會自動帶出原內容，填寫需變更內容。需要重新制發(fā)新的稅務登記證同時收繳舊的證照。

2、修改設立稅務登記信息適用于非稅務登記證內容改變的業(yè)務。如更改辦稅人員、聯(lián)系電話等。無需制發(fā)新的稅務登記證。

3、金三系統(tǒng)暫未提供免填單業(yè)務，所以在變更修改過程中視情況進行表單填寫。

3、注銷稅務登記

路徑：管理服務—稅務登記—注銷稅務登記受理

注意事項：追繳稅款，收繳證照、票證和發(fā)票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項：此模塊適用于個人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車

船稅等。如不進行此操作，則在稅種認定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外出經營稅收管理

注意事項：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業(yè)所得稅和印花稅，可通過預繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發(fā)現錯誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個月，不得超期。并且開具后一個月內必須在外出經營地主管稅務機關報驗登記，如不報驗將會失效。

4、核銷外管證，驗證外出活動經營所開具的完稅憑證及發(fā)票。

6、外埠納稅人經營地報驗與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理

注意事項：

1、外管證報驗時，注意隸屬關系、經營地街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否與所在地一致；外出經營勞務名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因為金三不與外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時候并不征收企業(yè)所得稅和印花稅，所以發(fā)現過有些納稅人造假，當有外省外管證的時候，最好可以與當地稅務機關電話協(xié)查。

7、證件遺失與增補發(fā)

路徑：管理服務—稅務登記證件管理—證件增補發(fā)

注意事項：證件增補發(fā)前，應將丟失的證件登報聲明，然后再進行制發(fā)。

第二篇：金稅三期操作參考（推薦）

金稅三期操作參考

一、外管證業(yè)務(測試通過)1.外管證開具 外出經營證明開具[證明受理崗] 2.報驗 外埠納稅人報驗登記[稅務登記崗] 注意事項：如果識別號為省外納稅人，系統(tǒng)默認可以繼續(xù)操作。3.項目登記(1)建筑業(yè)項目登記及變更[稅務登記崗](2)不動產項目登記及變更[稅務登記崗] 4.代開發(fā)票

(1)建筑業(yè)代開 建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗](2)不動產代開 銷售不動產統(tǒng)一發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗](3)通用代開 通用機打發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗] 5.外管證核銷

(1)經營地稅務機關: 第一步:進行外出經營活動情況申報[登記初審崗]

第二步:注銷建筑業(yè)或不動產項目[稅務登記崗](2)注冊地稅務機關: 外管證核銷 外出經營證明核銷[證明受理崗]

二、票證結報繳銷（測試通過）

1． 用票人結報繳銷（用票人結報繳銷（系統(tǒng)內）[稅款征收崗]）

注意事項：（1）用票人將已開過的所有票證進行結報；

（2）（非電子憑證）有現金票證的必須進行以下操作 A現金匯總，B繳款書上解銷號[稅款征收崗]（3）查看信息是否正確，如正確點擊保存，再點擊提交。信息會傳到 票證管理員進行審核 2．票證管理員：

（1）進入系統(tǒng)后，屏幕右下角會彈出提示信息，查看提示信息進入票證繳銷界面。（2）忘記點擊提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結報繳銷”菜單進行操作。（3）保存（4）審批

（5）審批后發(fā)現結報信息錯誤的，可以點擊“撤銷結報”菜單，進行作廢處理，作廢后結報信息自動返到用票人那里。

三、財務會計制度備案

（1）點擊“財務會計制度備案[報備受理崗]”菜單進入

（2）注意事項：A 如已有備案信息，先刪除，再增加。B 報送財務報表種類也在這個界面里增加。C 財務制度有效期不用填。四、三方協(xié)議

注意事項：A 行政區(qū)劃選到市即可，不要選到區(qū)。B 保存后自動生成協(xié)議編號。

五、非正常戶解除

注意事項：A 輸入識別號回車，保存、解除即可。

B 如果需要處罰走“稅收（規(guī)費）違法行為登記”流程。

六、企業(yè)所得稅征收方式認定

1．點擊“企業(yè)所得稅核定（依申請）”

2．審批流程：管理員—所長—稅政—主管局長—管理員進行公示—結束。

七、代開發(fā)票查帳征收與核定征收

注意事項：企業(yè)所得稅不選子目系統(tǒng)默認為查證征收，按25% 選到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申報說明

注意事項 1.房地產企業(yè)不能增加稅種；

2．房地產或建筑業(yè)如果有項目可以點擊“項目提取”來獲取稅種信息，但必須采集項目金

額，金額可以在申報時更改。

3．如果征收土地增值稅，必須通過項目提取，不能添加。

九、票證領用

1．用票人存在已開具未結報的票證，系統(tǒng)會禁止票證管理員發(fā)放票證。2．三代單位如果需要領用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調整票證出庫順序，通過“票證庫存優(yōu)先級管理”調整出庫

順序，數字越大，越優(yōu)先出庫。4．票證管理員不能設為用票人。

十、簡易處罰

1． 點擊“稅收（規(guī)費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

2． 在首頁“代辦業(yè)務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 輸入信息（3）點擊“送達文書銷號”

（4）點擊“責令限期改正通知書銷號”（5）推送 推送給自己

3． 在首頁“在辦業(yè)務”中找到并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“簡易處罰”（3）上方菜單選擇“啟動流程”（4）右側輸入陳述信息。（5）右側輸入處罰決定

（6）右側“文書送達”和“回證銷號”（7）刷新或從新登陸

（8）左側簡易申報上方出現“對鉤”（表示操作正確）4． 罰款征收

辦稅服務廳從“一般征收開票”征收稅款 5． 本流程結束。

十一、委托代征

1． 選擇委托代征協(xié)議簽訂[稅務登記崗]菜單（1）內容基本上全部填寫（2）保存成功自動生成協(xié)議號（3）啟動稅費種認定流程

（4）首頁代辦業(yè)務進入稅費種認定，增加委托代征稅種。2． 稅收票證管理員核定三代單位為用票人。

選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，點擊“新增”核定票種。3． 票證發(fā)放：選擇三代單位，選擇納稅人。4． 委托代征申報

（1）填寫或導入委托代征明細報告表（2）自動生成委托代征報告

（3）點擊功能樹，選擇稅務收現報告

注意事項：填寫正確的票種，票號，計劃好每張稅票的行數。5． 現金完稅憑證匯總，打印繳款書給企業(yè)進帳。

注意事項：選擇委托代征匯總。

6． 票證結報繳銷[系統(tǒng)外]（同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款）

十二、總包與分包

1． 有總分包業(yè)務的納稅人開發(fā)票，系統(tǒng)中總包和分包必須進行項目登記；

2． 最好總包先做項目登記，在做分包項目登記，在工程項目基本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程項目其他信息中上一級發(fā)包情況，增加總包方信息保存即可。系統(tǒng)會自動對總包項目登記和分包項目進行關聯(lián)。3． 分包代開發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對應的項目編號。4． 總包代開發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對應的項目編號。

（1）應稅項目信息中輸入開票金額，可扣除收入額輸入分包開票金額進行扣除；

金額不能大于分包已開票金額，分包沒開票輸入金額無效。

（2）應納稅款信息中選擇征收品目，系統(tǒng)帶出稅種。但不一定帶全，請核對。

允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。

代開發(fā)票流程有待優(yōu)化：1.太麻煩 2.開總包發(fā)票應自動帶出分包的稅款信息；3.沒有剩余合同金額。

十三、發(fā)票領用（外來戶）（測試通過）1.報驗登記 2.所長管戶分配

3.稅費種認定（可以啟動調查巡查流程）4.票種核定，保存、推送給自己

5.首頁-代辦業(yè)務中點擊 票種核定信息，如果選擇發(fā)票擔保，保存推送后代辦事項中會出現兩條信息（1）擔保申請（2）票種核定

6.先操作擔保申請，里面的信息支持人工錄入，沒有強制校驗。7.再點擊“票種核定信息‘ 保存 推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長 9.主管局長保存推送給專管員

10.專管員代辦業(yè)務點擊“票種核定“ 進行如下操作：（1）發(fā)放領購薄（2）打印基本信息（3）打印明細信息（4）保存推送

11.辦稅服務廳發(fā)售發(fā)票。

十四、退（抵）稅（測試通過）

前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經上解入庫銷號 流程：1.發(fā)起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員 點擊查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存---推送—所長 3.所長保存—推送—兩個選項

（1）政策性退稅 推送到稅政科

（2）一般性退稅 推送到征管科 4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長 5.主管局長保存---推送到發(fā)起人。

6.發(fā)起人先打印《受理退稅通知書》 ； 再推送---結束 7.計財科打印《稅收退還書》送人民銀行。8.結束。十五、一般處罰

1． 點擊“稅收（規(guī)費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

6． 在首頁“代辦業(yè)務”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側選擇責令限期改正，右側會帶出責令限期改正通知書內容。

點擊責令限期改正，系統(tǒng)提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出責令限期改正頁面。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 在識別號處點擊“回車鍵”帶出納稅人名稱，點擊查詢，選擇相關記錄，點擊保存，跳轉到銷號

（3）輸入相關信息，選擇記錄，點擊“銷號”（4）在辦業(yè)務中選擇責令限期改正

（5）輸入銷號日期等相關信息，點擊“銷號”進行責令限期改正通知書銷號。（6）系統(tǒng)提示“限期內未改正，可以進行一般處罰或停供票”（7）推送 默認推送給自己

7． 在首頁“在辦業(yè)務”中找到“違法行為處理”記錄并打開此信息

（1）此時左側界面，“責令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側界面點擊“一般處罰”，系統(tǒng)提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出一般程序處罰頁面。

在二級菜單選擇“行政事項告知書”

錄入告知書內容，保存

二級菜單，文書送達

選擇記錄 保存 跳到銷號界面，查詢--錄入信息點擊---銷號（3）在辦業(yè)務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”---行政告知書

（4）陳述申辯筆錄---保存

（5）在辦業(yè)務，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規(guī)科（6）法規(guī)科 代辦業(yè)務，一般程序處罰決定處理-審批（區(qū)縣局）-保存—推送到管理員（7）管理員，代辦業(yè)務點擊 一般程序處罰決定處理-制作（一般處罰）

保存—推送—主管局長（8）一般程序處罰決定處理-終審（區(qū)縣局）保存—推送---管理員

（9）管理員，代辦業(yè)務點擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，文書送達、文書銷號（10）辦稅服務廳，一般征收開票征收罰款

（11）管理員，在辦業(yè)務代辦業(yè)務點擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，錄入信息 保存-推送-結束

（12）如果不對納稅人進行其他處罰，管理員在代辦業(yè)務點擊稅收規(guī)費違法行為處理-稅收（規(guī)費）違法行為處理，推送-推送給自己。（這時右側一般處罰上面也出現了對勾）

（13）在辦業(yè)務中點擊稅收規(guī)費違法行為處理-稅收（規(guī)費）違法行為處理終結，保存—推送（14）結束。

總結：測試罰款3000元的流程：

管理員（登記-責令-送達-回證銷號-責令銷號-告知-送達-銷號-陳述-保存）—法規(guī)科—主管局長—管理員（決定書文書送達—銷號）---辦稅服務廳（征收罰款）----管理員（結束一般處罰流程的操作）

十六、不予加收滯納金 前提條件：（1）符合不加收滯納金政策。

（2）已申報，并帶有滯納金

1.辦稅服務廳錄入 不予加收滯納金確認信息。保存-推送給管理員 2.管理員 保存--推送給所長---征管科---主管局長---大廳。3.大廳進行一般征收開票。

十七、企業(yè)所得稅征收方式認定（核定征收）

1.管理員 選擇企業(yè)所得稅核定（依申請）菜單

2.輸入正確內容，注意收入選擇合格，成本費用不合格，其他選擇合格，正確行業(yè)。3.保存—推送—所長—稅政—主管局長—管理員

4.管理員（1）企業(yè)所得稅核定公示（2）代辦業(yè)務保存-推送-結束 注意事項：核定征收從審批結束的當月執(zhí)行。

第三篇：金稅三期常用操作分解

常用金稅三期操作

一、登記

1、單位納稅人、個體納稅人、臨時納稅人辦理登記

路徑：管理服務—設立稅務登記—稅務登記信息補錄

注意事項：

1、設立稅務登記中錄入基本信息后，點擊保存，此時可以打印稅務登記證正本及副本，打印時請注意打印順序。

2、在制發(fā)證照之后并不表示稅務登記環(huán)節(jié)完成，還需要進行稅務登記信息補錄，若不進行補錄環(huán)節(jié)則無法推送至稅管員進行下一步環(huán)節(jié)。

3、金三系統(tǒng)中不提供免填單業(yè)務，所以在登記過程中視情況進行表單填寫。

2、稅務登記的變更與修改

路徑：管理服務—稅務登記--變更稅務登記，管理服務—稅務登記--修改設立稅務登記信息

注意事項：

1、變更稅務登記適用于稅務登記證上的內容發(fā)生改變的業(yè)務。如變更法人，經營地址，經營范圍等，選擇變更項目會自動帶出原內容，填寫需變更內容。需要重新制發(fā)新的稅務登記證同時收繳舊的證照。

2、修改設立稅務登記信息適用于非稅務登記證內容改變的業(yè)務。如更改辦稅人員、聯(lián)系電話等。無需制發(fā)新的稅務登記證。

3、金三系統(tǒng)暫未提供免填單業(yè)務，所以在變更修改過程中視情況進行表單填寫。

3、注銷稅務登記

路徑：管理服務—稅務登記—注銷稅務登記受理

注意事項：追繳稅款，收繳證照、票證和發(fā)票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務—稅務登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項：此模塊適用于個人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車船稅等。如不進行此操作，則在稅種認定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外出經營稅收管理

注意事項：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業(yè)所得稅和印花稅，可通過預繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發(fā)現錯誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個月，不得超期。并且開具后一個月內必須在外出經營地主管稅務機關報驗登記，如不報驗將會失效。

4、核銷外管證，驗證外出活動經營所開具的完稅憑證及發(fā)票。

6、外埠納稅人經營地報驗與核銷

路徑：管理服務—稅務登記—外埠納稅人經營地報驗管理

注意事項：

1、外管證報驗時，注意隸屬關系、經營地街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否與所在地一致；外出經營勞務名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因為金三不與外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時候并不征收企業(yè)所得稅和印花稅，所以發(fā)現過有些納稅人造假，當有外省外管證的時候，最好可以與當地稅務機關電話協(xié)查。

7、證件遺失與增補發(fā)

路徑：管理服務—稅務登記證件管理—證件增補發(fā)

注意事項：證件增補發(fā)前，應將丟失的證件登報聲明，然后再進行制發(fā)。

二、申報、征收和票證

1、企業(yè)所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業(yè)所得稅申報

注意事項：

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額。

2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報

注意事項：

1、金三系統(tǒng)通用申報適用于納稅人申報營業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯(lián)系稅管員。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮(zhèn)土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區(qū)分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發(fā)票環(huán)節(jié)已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），處理成功后再轉至情景3處理。

8、票證處理

1、票證領發(fā) 路徑：票證管理—票證領發(fā)

注意事項：

1、科所票證庫房可以進行發(fā)放票證至操作柜臺和回退至縣局票證庫房。

2、操作柜臺用于回退票證至庫房。

2、現金票證匯總

路徑：申報征收—征收開票—現金票證匯總

注意事項：

1、及時匯總，避免造成稅款在途

2、匯總宜選擇現金類完稅憑證匯總，開票人代碼，開票時間等。

3、票證作廢、補打與重打

路徑：作廢，申報征收—稅票處理—稅票作廢

補打，申報征收—稅票處理—稅票補打

重打，申報征收—稅票處理—稅票重打

注意事項：

1、稅票作廢僅適用于稅收繳款書（稅務收現專用）、稅收繳款書（銀行經收專用）及稅收繳款書（契耕稅務收現專用）等，不可用于稅收完稅證明。

2、稅票補打適用于遺漏未打印稅票，不再打印新稅票。

3、稅票重打適用于該稅票打印錯誤或無法打印，將打印一張新的稅票，原稅票自動作廢。

9、三方協(xié)議

路徑：申報征收—稅庫銀處理—稅庫銀三方協(xié)議賬號登記

注意事項：

1、新增三方協(xié)議時，根據納稅人提供開戶信息填寫維護內容，系統(tǒng)帶出的清算銀行號和開戶銀行號有時會有錯誤，應確認后手工輸入。

2、驗證三方協(xié)議時，查詢出未驗證三方協(xié)議后并沒有驗證按鈕，需要點擊修改按鈕，在維護界面進行驗證。

10、抵退稅

路徑：管理服務—文書管理—退稅類—錄入退抵稅費信息

注意事項：

1、退抵稅金類型盡量選擇其他退稅。

2、如果提示沒有可用賬戶信息，可在管理服務—稅務登記—銀行賬號及財務制度備案管理—存款賬戶賬號管理中維護，一般退稅賬戶標識為“是”。

3、金三系統(tǒng)現僅提供2014年原征管系統(tǒng)的稅收信息，故2014年之前發(fā)生的稅收以及兩稅退稅交由計財部門進行處理。

三、發(fā)票

1、發(fā)票票種核定

路徑：發(fā)票管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票票種核定申請

注意事項：

1、發(fā)票票種核定原來是由稅管員核定，金三系統(tǒng)中權限劃歸大廳辦理。

2、核定通用機打發(fā)票或銷售不動產自開發(fā)票時，若單張發(fā)票限額不在可選范圍內，則選其他然后手工輸入金額。

3、維護領票人信息，保存推送流程結束后，發(fā)放發(fā)票領購簿。

2、發(fā)售發(fā)票

路徑：發(fā)票管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票領用

注意事項：

1、發(fā)票領用時，達到起征點的雙定戶請查驗是否已經繳納本期稅款，否則不予發(fā)售；自開發(fā)票納稅人應驗舊之后才可領取。

2、注意打印行數，避免打印領購簿時打印重疊。

3、房地產企業(yè)分項目領取銷售不動產自開發(fā)票，票種核定及發(fā)售都對應納稅人的主電子鑰匙，納稅人自行對照分電子鑰匙進行再分配，即可實現分項目代開。

3、發(fā)票代開

1、通用機打發(fā)票代開

路徑：發(fā)票管理—打票代開管理—通用機打發(fā)票代開申請—發(fā)票代開開具

注意事項：

1、營業(yè)稅選擇相應征收品目和行業(yè)，所得稅征收選擇相應品目和征收子目。

2、代開發(fā)票金額未超過30000元起征點會提示減免，在減免稅類型處選擇“其他”即可全額征收此次代開發(fā)票稅款。

2、銷售不動產發(fā)票代開

路徑：發(fā)票管理—打票代開管理—銷售不動產發(fā)票代開申請—發(fā)票代開開具

注意事項：

1、房源編號雙擊可帶出房源信息，亦可手工輸入。

2、銷售不動產代開多為二手房過戶，所需稅種為營業(yè)稅及附征（房屋超五年減免）、個人所得稅（賣方唯一一套住宅則減免）、印花稅（住房減免）、土地增值稅（住房減免）。

3、建筑業(yè)發(fā)票代開

路徑：發(fā)票管理—打票代開管理—建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請—發(fā)票代開開具

注意事項：

1、轄區(qū)內納稅人可直接填開申請，勾選是否提取稅費種認定后帶出所需稅種，工程項目名稱填寫完整。

2、同一縣局其他鄉(xiāng)所主管納稅人跨區(qū)開具發(fā)票，需先進行建筑項目登記（管理服務—稅源管理項目登記—建筑業(yè)項目登記及變更），然后在代開申請頁面選擇其工程項目編號。

3、外地企業(yè)在我地代開發(fā)票需要注冊地開具外出經營管理證明，報驗后進行代開。

4、總分包合同代開發(fā)票時，首先對總包納稅人和分包納稅人分別進行建筑項目登記，在登記過程中要注意必須將建設方名稱填寫相同，承包方式對應總承包與分承包，工程項目其他信息錄入發(fā)包方與分包方信息，這樣就可以將二者關聯(lián)在一起。

5、代開發(fā)票可用稅款維護（發(fā)票管理—發(fā)票代開管理—發(fā)票代開可使用稅款維護），該模塊使用于

1、代開發(fā)票過程中發(fā)票信息有誤而完稅證無誤的，作廢發(fā)票后重新代開申請；

2、已完稅代開，已完稅代開需要先進行歷史稅票審批（申報征收—申報征收遷移數據補償—歷史入庫數據稅票錄入），完成審批即可形成可以稅款。

4、發(fā)票調撥

路徑：發(fā)票管理—發(fā)票庫存管理—發(fā)票庫房調撥申請

發(fā)票管理—發(fā)票庫存管理—發(fā)票柜臺調撥申請（代開崗）

發(fā)票管理—發(fā)票庫存管理—發(fā)票柜臺調撥申請（受理崗）

注意事項：

1、柜臺調撥申請時必須對應發(fā)票入庫單位名稱，代開崗對應代開柜臺，受理崗對應發(fā)售柜臺。

2、申請事項選擇為退庫可進行發(fā)票回退。

第四篇：申報金稅三期操作

申報金稅三期操作

1、企業(yè)所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業(yè)所得稅申報

注意事項：

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額。

2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報 注意事項：

1、金三系統(tǒng)通用申報適用于納稅人申報營業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯(lián)系稅管員。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮(zhèn)土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區(qū)分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發(fā)票環(huán)節(jié)已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），

第五篇：稅務登記操作指引_稅所

稅務登記操作指引（稅所、股部分）

一、停業(yè)登記

業(yè)務菜單位置：稅收管理登記管理停業(yè)登記 菜單功能業(yè)務描述：

1、錄入停業(yè)登記信息：需經文書受理環(huán)節(jié)產生文書號后，才能錄入停業(yè)登記表的信息。錄入停業(yè)登記信息有以下兩種方法：

（1）進入“錄入停業(yè)申請審批表”界面，操作員輸入文書號或納稅人編碼查詢出已保存的文書記錄，雙擊該條記錄，可進入“錄入停業(yè)申請審批表”界面，將停業(yè)原因、批準機構和文號、申請停業(yè)起止期限的信息錄入系統(tǒng)，保存后提交審批，轉入文書審批流程。

（2）稅務文書受理人員，根據納稅人提交的《停業(yè)申請審批表》，經審核無誤后，在“稅收管理文書管理受理文書”界面中進行受理，打印《涉稅文書受理回執(zhí)》給納稅人。然后在該界面雙擊“錄入”，進入“錄入停業(yè)申請審批表”界面，將停業(yè)原因、批準機構和文號、申請停業(yè)起止期限的信息錄入系統(tǒng)，保存后提交審批，轉入文書審批流程。

2、處理停業(yè)申請：進入“辦理停業(yè)登記表信息”界面，輸入文書號或納稅人編碼，查詢出已錄入文書基本資料，雙擊該記錄或單擊“處理”按鈕后，進入“停業(yè)申請審批表”界面，點擊“文書處理”按鈕進行處理。

3、處理批量停業(yè)：在“處理批量停業(yè)”界面，通過一個或多個查詢條件查出需批量停業(yè)的納稅人信息。在已查詢的信息中選擇一條或多條記錄,點擊“增加”按鈕，加入到待處理數據表格后，點擊“處理”按鈕，進行批量停業(yè)處理。

4、打印批準停業(yè)通知書：完成對納稅人停業(yè)申請的受理、錄入、審批所有程序后，打印《批準停業(yè)通知書》給納稅人。

菜單實現的業(yè)務：

1、對定期定額戶納稅人核準確認停業(yè)并登記的過程。

2、新增處理批量停業(yè)功能，不需經文書審批流程步驟。注意事項：

1、大集中系統(tǒng)不能在停業(yè)環(huán)節(jié)監(jiān)控納稅人未清繳稅款和未繳銷發(fā)票的情況，操作人員必須手工監(jiān)控，要納稅人在征收窗和發(fā)票窗口加具清繳意見才能受理。

2、停業(yè)登記的范圍僅限于“定期定額”及“定期定額加發(fā)票”納稅戶。查征戶一律不準辦理停業(yè)登記。

表證單書：

1、納稅人填報《停業(yè)申請審批表》；

2、稅務機關打印《批準停業(yè)通知書》給納稅人。流程：

1、正常停業(yè)：文書受理→錄入停業(yè)申請文書信息→文書審批→處理停業(yè)申請→制作通知書→確認通知書送達

2、批量停業(yè)：只使用處理批量停業(yè)界面即可。

二、復業(yè)登記

業(yè)務菜單位置：稅收管理登記管理復業(yè)登記 菜單功能業(yè)務描述：

1、復業(yè)登記：在“復業(yè)登記信息”界面，操作員輸入納稅人編碼查詢出符合條件的納稅人，錄入“實際復定日期”和“領取人”，然后保存，該停業(yè)戶完成復業(yè)。

2、處理批量復業(yè)：在“處理批量復業(yè)”界面，操作員輸入“納稅人編碼、行業(yè)、地址”三項查詢條件中的一項或多項，查出需批量復業(yè)的納稅人信息，在已查詢的信息中選擇一條或多條記錄,點擊“增加”按鈕，加入到待處理數據表格后，點擊“保存”按鈕，完成批量復業(yè)處理。

菜單實現的業(yè)務：對停業(yè)戶的登記狀態(tài)實現為復業(yè)和批量復業(yè)的操作過程。

表證單書：納稅人提交《復業(yè)單證領取表》。

三、外出登記

業(yè)務菜單位置：稅收管理登記管理外出登記

菜單功能業(yè)務描述：錄入外出經營登記證明單申請文書信息：錄入納稅戶申請開具外出各類資料的錄入。

菜單實現的業(yè)務：為已進行文書受理的納稅人錄入外出經營登記證明單申請內容。文書審批后證明單在文書模塊的“開具證明”界面打印。

流程：

1、開具證明：文書受理→錄入外出經營登記證明單→文書審批→開具證明

2、注銷證明：使用“注銷證明單”。表證單書：

1、納稅人提交《開具〈固定工商戶外出經營稅收管理證明單〉申請表》

2、稅務機關開出《固定工商戶外出經營稅收管理證明單（一類）》或《固定工商戶外出經營稅收管理證明單（二類）》

3、對逾期未注銷的業(yè)戶稅務機關發(fā)出《責令限期辦理〈固定工商戶外出經營稅收管理證明單〉注銷手續(xù)通知書》。

注意事項：

1、本模塊只有在文書環(huán)節(jié)受理了納稅人的開具證明申請后才錄入，錄入完畢后轉入文書審批環(huán)節(jié)。

2、在該項開具外出經營證明單申請文書審批后同樣在文書模塊打印證明單。

3、證明單的注銷也在文書模塊。

4、系統(tǒng)沒有設外出經營證明底冊，有關的信息在登記信息查詢模塊查詢。

四、非正常戶管理

業(yè)務菜單位置：稅收管理登記管理非正常戶管理 菜單功能業(yè)務描述：

1、公告失蹤戶名單：該界面需要選擇稅務機關，轉失蹤時間是可選項，輸入該項則查詢出轉失蹤時間之后的失蹤戶，不輸入則沒有時間限制，查詢出該稅務機關所有的失蹤戶，默認的限期整改天數為30天，操作員可以任意修改。

2、錄入非正常戶認定登記：對已辦理稅務登記但連續(xù)三個月不履行申報納稅且實地查找無下落無法強制其履行納稅義務的納稅人進行認定管理。

3、審核非正常戶登記：對認定為非正常戶的信息進行審核，確定是否為非正常戶。

4、錄入解除非正常戶申請文書信息：在文書環(huán)節(jié)受理了納稅人解除非正常戶申請后，在本界面錄入需解除非正常戶的信息。

5、解除非正常戶登記：對被認定為非正常戶又前來履行納稅義務的納稅人，已走完文書審批環(huán)節(jié)后在本界面轉為正常戶管理。

菜單實現的業(yè)務：認定非正常戶、解除非正常戶。流程

1、認定非正業(yè)戶流程：錄入非正常戶認定登記→審核非正常戶登記，審核后完成認定。

2、解除非正常戶流程：文書受理→錄入解除非正常戶申請文書信息→文書審批→解除非正常戶登記

表證單書：

1、稅務機關使用《非正常戶認定審批表》和《非正常戶情況表》。

2、由納稅人提交《解除非正常戶申請審批表》 注意事項：

1、錄入非正常戶認定登記中，要自行錄入減免稅情況信息，其次是未清理發(fā)票的信息，最后是欠稅情況信息，界面中的綠色部分為必輸入內容，白色為可選項。

2、解除非正常戶必須走文書流程。文書流程走完后必須進入“解除非正常戶登記”界面最后處理。

3、尚未有規(guī)范的程序將正常戶狀態(tài)置為失蹤戶狀態(tài)，現唯一可做的是在“修改登記資料”界面修改狀態(tài)。

五、單項稅種登記

業(yè)務菜單位置：稅收管理登記管理單項稅種登記 菜單功能業(yè)務描述：

1、登記車船信息：用于登記車船信息。

2、變更車船登記信息：用于變更車船信息。

3、注銷(停用)車船登記：用于注銷或者停用車船。

4、復用車船登記信息：用于將已經停用的車船進行復用操作。

5、登記房產稅、城市房地產稅、土地使用稅信息：登記納稅人房產信息功能。操作人員錄入納稅人的房產稅、城市房地產稅、土地使用稅登記信息，編發(fā)單項稅種登記識別碼，保存登記信息。

6、變更房產稅、城市房地產稅、土地使用稅信息：變更納稅人房產信息功能。操作人員錄入房產稅、城市房地產稅、土地使用稅變更登記信息，更新保存登記信息。

7、注銷房產稅、城市房地產稅、土地使用稅信息：操作人員錄入注銷房產稅、城市房地產稅、土地使用稅登記信息，保存注銷房產 稅、城市房地產稅、土地使用稅登記信息。

8、修改車船公安類型：修改公安車船類型與征收品目對照表。菜單實現的業(yè)務：

1、完成車船、房產、土地的登記、變更、注銷。

2、車船稅委托車管部門代征的不需使用有關車船登記的模塊。表證單書： 由納稅人填報

1、《車船情況登記表》

2、《車船停用、報廢登記表》

3、《車船遷移、變更登記表》

4、《應稅房產登記表》

5、《城鎮(zhèn)土地使用稅納稅項目登記表》 注意事項：

1、登記房產稅、城市房地產稅、土地使用稅信息模塊不能顯示已錄入的房產、土地登記信息，要到變更或注銷房產稅、城市房地產稅、土地使用稅信息模塊才能看到。

2、納稅人出租房產一定要在登記房產稅、城市房地產稅、土地使用稅信息模塊中“房產情況”欄錄入資料才能在“出租情況”欄錄入，否則不能保存。

3、“出租情況”欄的出租面積要小于等于“房產情況”欄的總面積。

六、自然人登記

業(yè)務菜單位置： 稅收管理登記管理自然人登記 菜單功能業(yè)務描述：

1、根據辦理登記人員的不同分為兩部分：（1）非外籍和非港澳臺人員稅務登記；（2）外籍和港澳臺人員稅務登記。

2、登記對象。（1）獨立申報個人所得稅的自然人；（2）受雇單位已代扣代繳個人所得稅，但另有需獨立申報的個人收入來源；（3）個人所得稅重點監(jiān)控對象的自然人；（4）對已辦理稅務登記的個人獨資企業(yè)的投資者、個人合伙企業(yè)的每個股東。

3、登記自然人：根據納稅人提交的“稅務登記表”，打開登記自然人界面，輸入資料完畢并保存成功后，則產生納稅人編碼唯一碼。

4、變更自然人登記：根據納稅人提交的“稅務登記表”，打開登記自然人界面，輸入納稅人編碼或納稅人身份證明類別和身份證號碼，查詢該自然人登記信息，對當前查詢出的自然人信息進行變動更新，錄入變更信息后，點擊變更，變更成功。

5、注銷自然人登記：打開登記自然人界面，輸入納稅人編碼或納稅人身份證明類別和身份證號碼，查詢該自然人登記信息，點擊注銷，注銷成功。

菜單實現的業(yè)務：錄入、變更、注銷個人所得稅納稅人的基本資料，為整個征管系統(tǒng)提供基礎數據。

表證單書:

1、外籍人員和港澳臺人員辦理自然人登記需填報《外籍和港澳臺人員稅務登記表》；

2、中國國籍的個人辦理自然人登記需填報《非外籍和港澳臺人員 8 稅務登記表》

注意事項：個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)，在辦理開業(yè)登記的同時，個人獨資企業(yè)的投資者、個人合伙企業(yè)的每個股東必須辦理自然人登記。

年3月11日

2005