第一篇：全流程管控的非項目類物資管理研究論文（模版）

【摘要】非項目類物資包括消耗類物資、低值易耗品、備品備件，具有物資需求零散、消耗定額難測算、領用后的庫存難管控、難回收、易變現、好挪用等特點，廈門供電公司實施全流程管控的物資管理創新，從單純偏重采購管理向上延伸到全面預算管理、采購標準化目錄、消耗定額標準，向下覆蓋到領用、存儲、盤點、調配、回收等全流程管理，解決了“老大難”的物資管理問題。

【關鍵詞】全流程;管控;非項目;物資

建立各個專業職能部門橫向協同共管、資源數據共享的非項目類物資全流程管控系統，應用標準化、信息化手段，加強部門預算、定額標準、物資臺賬、廢舊回收、盤點核查五項關鍵業務管理，實現部門材料費預算可控，降低物耗水平，減少資金占用，確保賬實相符，防范廉政建設風險。

1主要做法

1．1推行定額管理，降低資金占用

對比分析近5年來非項目類物資消耗的歷史數據，參照逐年遞增的電網建設規模和檢修運維工作量，以及國家電網公司協議庫存采購和超市化采購的招標結果，利用定額這個經濟杠桿，測算年度消耗定額，核定合理的儲備量定額及儲備資金定額，保證生產的連續性和均衡性完善，優化庫存結構，避免超儲積壓和控制資金占用。

1．2推行預算管控，降低物耗水平

廈門供電公司在EＲP系統中，開發全流程管控系統，彌補完善EＲP系統中非項目類物資的預算管控功能。在全流程管控預算模塊，部門可以完整看到四個階段節點預算，即期末發生金額、已訂貨在途金額，已審批通過采購申請預估金額和剩余額度。可以完整體現所有已發生的在途業務數據。職能管理部門可以科學合理的制定預算額度、控制風險，對預算執行偏差的部門進行實時溝通、協調和預警。

1．3推行信息化倉儲管理，提升庫存管控能力

針對非項目類物資領用后，部門或班組庫存難管控、難回收、易變現、好挪用等管理難題，廈門供電公司開發與EＲP系統無縫銜接的全流程管理應用系統，取代部門、班組無法透明化庫存信息的Excel臺賬管理系統，該系統通過自動取值，減化數據錄入工作量，避免人工錄入錯誤，實現實時動態、準確查詢庫存物資的在庫及使用去向情況，統一調配，提高倉儲作業和物資使用效率。

1．3．1簡化入庫管理

非項目類物資領用后，部門或班組EＲP操作人員，根據系統自動提醒的財務已出賬的物料憑證，選擇要入庫到班組庫保管的物料編碼，系統將自動產生班組庫入庫單，做到所有已領用、暫時未安裝或未消耗的小批量備品備件、低值易耗品、辦公用品、消耗材料、工器具等全部非項目類物資全部納入EＲP系統，實現“一本賬”管理。

1．3．2精益化出庫管理

非項目類物資實際安裝或消耗后，部門或班組EＲP操作人員根據日常檢修運維工單需要，備注安裝使用地點或辦公用品、消耗材料、工器具的使用保管人信息，再辦理出庫銷賬手續。通過同類型生產班組消耗材料成本，以及同崗位人員配置或消耗成本的對比分析，為科學測算標準成本，核定消耗定額提供原始數據;通過系統記錄非項目類物資的消耗去向，明確物資消耗責任，防止被變現、挪用。

1．3．3靈活調配操作

透明化班組庫保管的庫存信息，部門內各班組間、部門間的庫存物資可以靈活調配，互相調劑，實現最大限度壓縮庫存，提高庫存資源配置能力，盤活利庫效果顯著。

1．3．4儲備定額使用預警

設定公司、部門、班組三個層級的最高、最低庫存儲備量預警提醒，在確保物資供應前提下，及時補庫，提高資金周轉效率。

1．3．5加強廢舊物資回收管理

檢修運維生產班組在日常工作中，拆除下來的退役設備、配件或材料，以及安裝后剩下的余料，具有很高的再利用價值，全流程管控系統的應用，從根本上解決了非項目類物資無及時回收、無回收計量、無回收臺賬、無人負責管理的“四無”現象，透明化的廢舊物資庫存信息，為物資再利用工作提供基礎保障。

2實踐效果

2．1透明化庫存信息，倉儲管理全覆蓋

從操作層面來講，一線班組應用該系統后的最大成效是實現了“庫存的透明化”;從管理層面來講，各部門領導可以清楚地知道本部門當前三類物資用款情況，及時做內部調整控制或向上申請增減;從決策層面講，公司領導可以完整清楚地了解所有已發生的在途業務數據，實時為決策提供有力的技術支撐。

2．2堵塞倉儲管理漏洞

填補EＲP系統中班組庫物資的倉儲管理空白，杜絕賬外物資“前清后亂”現象。通過簡便操作流程、透明化庫存信息、靈活調配、儲備量預警，對生產運維班組的廢舊回收進行監控，建立盤活利庫長效機制。

2．3防范廉政風險

依靠信息化手段實現非項目物資全過程管控，使物資管理工作“流程統一、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”，對非項目類物資的領用和消耗去向了如指掌，防止多頭對外請購，重復采購，擠占庫容，占用資金。加強物資使用權、占有權、收益權、處分權的監管，防止出現賬外物資，造成物資不必要的浪費、被變現、挪作它用，保障政治和經濟安全。

3結語

全流程管控的系統平臺與EＲP無縫集成，通過透明化庫存信息的管理創新成果，既填補了EＲP系統中班組倉儲點物資的倉儲管理空白，又杜絕賬外物資“前清后亂”現象。該系統能夠提供消耗定額數據，為人力成本分析、標準施工方案設計、生產定額標準制定等提供數據測算依據，能方便地拓展為企業內部業務價值鏈的基礎數據平臺，在國網公司系統的地市供電企業具有很廣大的推廣前景。

作者:洪 健 曾雪芳 陳金玉 單位:國網廈門供電公司

［參考文獻］

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［3］Hans－ChristianPfohl，張計劃，李鐵倩等譯．物流管理前沿———實踐、創新、前景［M］．北京:機械工業出版社，2004:173－177．

［4］ＲonaldH．Ballou，王曉東，胡瑞娟等譯．企業物流管理———供應鏈的規劃、組織和控制［M］．北京:機械工業出版社，2002:2－4．

第二篇：成本管控流程管理

**公司成本管控流程管理規定

為了加強產品生產過程的成本管控，及時準確核算產品成本，對生產訂單實行PDCA閉環管理，做到一單一核算、一單一盤點、一單一考核，確保公司生產成本控制在計劃指標之內。特制訂《三五一二公司成本管控流程管理規定》。具體內容如下：

一、各部門職責

（一）成本管控中心職責：

1、在收到生產管理部下發的《生產計劃通知單》后，根據《生產計劃通知單》中下達的成本計劃，與生產單位負責人簽訂目標成本責任書；根據計劃生產量與材料消耗指標計算材料總需量，報生產單位負責人、采購部計劃員進行確認后，轉采購部庫房保管員存檔。

2、根據生產單位提供的排產計劃，在生產單位提出領料要求時，由成本核算員填寫領料單，交給生產車間，車間負責人簽字批準后，車間收發工到采購部辦理材料領用。

3、成本核算員對生產過程進行成本跟蹤，填制《成本跟蹤統計表》，每天下午5點前報成本管控中心負責人；每周五下午6點前，填寫《周成本跟蹤統計表》，書面報成本管控中心負責人。

4、實行訂單管理，每一個生產訂單結束后，兩日內進行訂單盤點，填報《訂單完成情況表》，一式兩份，分別上報成本管控中心負責人與生產單位負責人。

5、每月20日，成本核算員負責生產單位與采購部的材料結算工作。

6、每月結賬后，成本核算員負責編制成本計算表。

7、月末，成本核算員對照目標成本，進行成本考核工作。要求一單一考核，填制《目標成本考核表》，次月2日內完成，報成本管控中心負責人。成本管控中心負責人進行審核匯總，填制《目標成本考核匯總表》報公司領導層及綜合事務部、人力資源部、黨群工作部、財務部等相關部門。次月5日前完成。

8、成本核算員對產品成本完成情況進行分析，每月4日前報成本管控中心負責人，成本管控中心負責人審核匯總，每月10日前召開生產單位成本分析會。

9、成本核算員對所分管的生產單位訂單完成情況進行統計，填制《訂單完成情況表》，每月3日前報成本管控中心負責人；成本管控中心負責人進行匯總后，填制《完工入庫產品生產訂單完成情況表》，每月5日前上報公司主管領導。

（二）生產管理部職責

按時下發《生產計劃通知單》，所附成本資料齊全，應包括財務部填報的分部門成本控制計劃，技術部填報的分號型材料消耗指標，人力資源部填報的勞動定額指標，機電動力部填報的能源定額指標。

（三）采購部職責

根據成本管控中心提供的《材料總需量》，堅決實行限額發料制度。超量領用材料，由生產單位填寫《超量領用材料審批表》，一式三份，技術部門鑒定，公司主管領導批準后，方可發料。發料數量準確無誤。

（四）生產單位職責

根據《生產計劃通知單》編制排產表，報生產管理部和成本管控中心；對成本管控中心填制的《產品材料總需量》進行確認，不超量使用材料；特殊原因，確需超限額領用材料，需填制《超量領用材料審批表》，報公司技術部進行技術鑒定，公司領導批準后方可領用；配合成本管控中心對訂單完成情況進行盤點；按時、保質完成生產計劃通知單中生產任務。

（五）技術部職責

對裁剪車間需領用的主要材料，技術部門及時制作漏劃版，提供相關技術指標，填寫限額領料單，交車間收發工領料。

**服裝有限公司

2013年*月*日

第三篇：加油卡管理管控流程

加油卡管理管控流程

1、加油卡由行政部專人統一保管，加油卡辦理3張，行政部、銷售部、售后部各專用一張，行政部加油卡用于辦公用車、總經理用車及項目經理用車加油；銷售部加油卡用于試乘試駕車、商品車加油；售后部加油卡用于售后救援車、售后試車加油；

2、各部門要使用加油卡須至行政部領，填寫《加油登記表》注明使用原因，簽字領取。

3、員工加油時，須記錄加油時公里數，加油完畢打印加油小票；

4、加油卡使用完成后，應立即歸還行政部，填寫《加油登記表》記錄加油車輛、公里數、加油金額、日期，并提供加油小票；

5、行政部負責加油卡金額的預存、圈存，并在每月末進行加油記錄、加油小票、發票的核對，并將加油記錄、付款單報財務部核銷。

第四篇：關于非車險理賠全流程管控的個人思考

關于非車險理賠全流程管控的

思考建議

根據2013年非車險兩核培訓通知要求，受分公司領導指派參加了本次培訓學習。通過四天的培訓學習，讓我對非車險的承保、理賠有了新的認知了解，特別是在承保方面更是受益匪淺。在非車險理賠全流程的管理思路中，結合自身在車險理賠工作中的實踐，特建議如下：

1、高度重視非車險未決管理，完善非車險的未決、已決管理制度

隨著公司業務的發展，非車險業務占比量會隨之加大，險種結構也將更加繁多。目前在非車險理賠實際工作中，對未決與已決的制度監管較薄弱，大部份公司都存在著車險與非車險混淆管理的現象，未重視非車險未決的重要性，特別是非車險業務占比小的公司。而非車險的案件一般牽涉損失額較大，資料繁鎖，特別是第一手現場查勘取得的資料更是重要，故規范、流暢的未決管理制度更能為后期的理賠品質做好保障。

2、科學管理，分機構立案賦值

根據非車險理賠新流程方式，公司將按照所有險種分類賦值立案，進行“報即立”的規范管理。但在賦值時將采取不分機構全公司使用一個賦值表，有失合理性。但各分公司的非車險承保量、險種結構、地理情況、出險情況、出險率及賠付情況均有所不同，若按照全公司的平均值進行報即立案的賦值，對非車業務量小的機構而言，未決金額會便高，對其品質的準確考核就可能出現偏差，故建議按各分公司承保情況及近幾年出險情況而分別進行賦值。

3、更新理賠系統

建議對非車險理賠系統進行更新，據出險的險別進行分項錄入計賠，同時對系統內的理賠計算公式進行調整，統一賠付方式。其次，增加收款人賬戶信息的錄入，確保非車險賠案的準確性。

4、公估費用的規范處理

由于非車險案件的專業性，賠案的處理往往聘請相關行業的公估師進行查勘及損失的核定，其中個案件會因免賠率或非保險責任因素而注銷，但由此而產生的公估費如何處理更佳規范化，仍需要公司進行統計監管，防止不必要的錯誤產生。

5、專業技能的培訓

非車險具有涉及社會生活領域廣、知識面多、專業性強等特性，非車險專業知識技能需要加強認知與學習，例如推薦相關書集：涉及非車險的相關書集、非車風險查勘知識要點、不同非車重點關注點等，同時加強非車險的技能培訓，加強非車險技能的不斷提升。

6、案例分享

建立公司非車險案例知識庫，增進各分公司間的相互交流和學習，促進大家共同進步，也為公司的承保、理賠提供可供借鑒參照的思路，為公司的非車險的發展做好技術保障。

由于本人非車險接觸少，非車險知識薄弱，經驗缺乏，針對本次非車險理賠管理的思考建議，是從本人的車險理賠工作中所連想，若有不妥不當之處，請領導指點指正。

鼎和四川分公司

李婭婷

2013-11-21

第五篇：信貸全流程風險管理研究(

信貸全流程風險管理研究（信貸全流程風險管理，是商業銀行把全面風險管理思想、審慎、規范、穩健的經營理念和精細化的辦事文化運用到信貸流程管理領域的理論創新和實踐探索。信貸業務作為目前我國商業銀行的主體資產業務，具有管理周期長、運行環節多、風險防控難的經營特點，特別是隨著近年來宏觀經濟金融形勢跌宕起伏和產業行業政策的不斷調整，各類客戶的經營風險和道德風險更加復雜多樣，信貸風險管理的難度不斷加大。在這種形勢下，信貸運作流程中任何一個環節管理不到位，都可能導致整個信貸風險控制鏈條的失效，甚至造成無法挽回的資金損失。因此，商業銀行實施信貸風險管理，必須緊扣信貸流程的各個環節，嚴密防控各種可能的風險隱患，把風險管理始終貫穿于信貸運營的全過程。

信貸全流程風險管理的基本內涵

信貸全流程風險管理是商業銀行對信貸運行風險實行全過程控制的管理模式。按照這一模式，商業銀行將信貸經營過程分解為若干個重要環節，科學設定各環節的管理內容、管理標準和管理要求，按照有效制衡的原則，把各環節的風險管理職責落實到具體的部門和崗位，通過對各節點的精細化管理來實現信貸風險控制的目的。信貸全流程風險管理是信貸風險管理系統的重要組成部分，在整個信貸風險管理的浩大體系中，信貸全流程風險管理從信貸業務流程的角度來把控風險，所分析、研究、管理的對象主要是具體的信貸業務辦理中所隱含或顯露出來的風險，側重于從信貸業務微觀作業層面提出風險防控措施。信貸全流程風險管理主要包括以下四個方面的基本內涵：

(一)信貸全流程風險管理的目標。

信貸全流程風險管理所要達到的目標，簡而言之就是要在高效率地辦理信貸業務的同時實現對風險的有效防控。這是一個多維的目標體系，可以分解成五個層次的具體目標：一是有效識別、計量、監控和化解信貸業務運行過程中各環節的風險隱患，將信貸風險控制在可接受范圍內，確保信貸資產安全，這也是實施信貸全流程風險管理的核心目標。二是信貸操作合法合規，確保信貸業務運行符合有關法律、法規和銀行自身的管理規定，堅守法律底線和制度底線。三是信貸執行完美地貫徹、落實、體現全行業務發展的戰略部署，符合全行經營管理的決策要求，確保信貸運行符合銀行的發展戰略和經營定位。四是以科學的流程設計和高效的信貸服務，確保信貸運行效率的持續提高，適應市場競爭的需要，提升客戶滿意度。五是通過準確到位的信貸運行，到期安全回收貸款本息，確保信貸經營取得合理收益，實現效益性與流動性、安全性的圓滿統一。

(二)信貸全流程風險管理的對象。

信貸全流程風險管理涵蓋信貸運行的整個流程，包括貸前、貸中和貸后的各個環節，主要作用對象是信貸運行的三個基本要素，通過對這些基本要素的管理，達到有效控制風險的目的。一是對員工及其行為的管理。員工是信貸作業的主體，也是風險管理的重點對象。信貸業務操作中，既要避免出現道德風險，也要防止發生能力風險，需要在員工履職水平、執行能力、專業水準等三方面實施有效管理，使信貸人員的規范操作意識和能力符合信貸風險管理的要求。二是對借款人的管理。首先是對借款人作為社會人主要特征的考量，對照信貸條件，從人品、能力、修養、操守等各方面予以全面評價，從源頭上把控好準入風險；其次是對借款人經濟行為的管理，保持對其經營管理活動的持續觀察，從有利于信貸資產安全的角度對借款人的不當行為予以約束和規范；再次是對借款人擔保物的動態估值和管理，對擔保人和押品的變化予以持續關注，確保擔保足值、合法、有效。三是對資金的管理。跟蹤信貸資金的流向、流量，加強對資金用途的貸后監管，使信貸資金使用符合法律規定，符合監管要求，符合貸款人利益。

(三)信貸全流程風險管理的手段。

信貸全流程風險管理的手段概括起來主要有五類：一是制度手段。通過建立完備的制度體系，對信貸業務流程各崗位、各環節、各步驟進行明確的規范，用嚴密的制度覆蓋信貸全流程，任何環節都不留管理真空，切實做到以制度優化管理，以制度約束行為，以制度規范操作。二是經濟手段。建立和完善信貸運行的激勵約束機制，充分利用經濟杠桿，增強員工合規操作的內在驅動力。三是行政手段。以指令性規定對信貸經營活動作出剛性約束，明確可為與不可為的界限，確保信貸經營沿著正軌運行。包括信貸準入條件的規定，貸款限制性條件的要求，信貸指標指令性計劃的下達等。四是技術手段。運用經濟學、統計學分析工具和信息科技手段，對信貸風險進行有效識別和量化分析，采用技術防控措施防范和化解信貸操作風險。五是文化手段。建立信貸風險管理的理念文化、制度文化、執行文化，形成信貸風險控制的強大理念傳導力、文化規范力和精神推動力。

(四)信貸全流程風險管理的特點。

信貸全流程風險管理的特點主要體現在三個方面：一是注重過程控制。信貸全流程風險管理把風險管理貫穿于信貸業務的每個崗位、每個人員、每個環節、每個步驟，形成環環相連、環環緊扣、環環制約的管理鏈條。二是強調精細運作。信貸全流程風險管理體現風險的全過程監管和全方位控制，每一個環節都有具體和量化的標準，都滲透著精細化管理的要求，信貸操作的每一個細節都置于嚴密的制度約束和控制之下，它是對原來的粗放型信貸經營行為的顛覆和揚棄。三是關注動態變化。信貸全流程風險管理高度關注國內外經濟金融形勢的變化，高度關注產業、行業的發展，高度關注同業競爭策略的調整，高度關注企業生產經營的動態，及時采取有效應對措施，保持貸款生命周期與經濟周期的協調，與企業關鍵生命周期的匹配，實現信貸合理投放。

實施信貸全流程風險管理的重要意義

實施信貸全流程風險管理不僅是商業銀行信貸風險管理水平的具體體現，更是對商業銀行經營理念、管理模式、業務流程和作業標準的綜合檢驗和提升，對商業銀行具有特殊的作用和意義。

1.信貸全流程風險管理是防范化解信貸風險的現實要求。后金融危機時代的形勢表明，商業銀行經營環境的不確定性顯著增加，需要更加重視信貸風險管理，信貸運行必須更加穩健、更加精細；信貸業務的經營特點說明，信貸運行環節多、鏈條長，每個節點都蘊含著風險，需要采取更加全面、更加嚴格的措施來管理細節，控制風險；商業銀行經營管理的實踐證明，信貸操作部位出現的風險是導致信貸事實風險的重要因素，對信貸流程各個環節的控制必須更加審慎，更加精細。所有這些都對深入實施信貸全流程風險管理提出了迫切要求。

2.信貸全流程風險管理是提升銀行核心競爭力的重要引擎。信貸競爭力是商業銀行的核心競爭力，信貸競爭力的強弱，不僅體現在對優質資產業務的營銷效率上，而且反映在信貸風險的把握和控制中。當前我國正處于轉型升級的關鍵時期，豐昕業面臨的經營環境復雜多變，風險控制形勢嚴峻，與此同時，金融同業競爭進一步加劇，對優良客戶、優質業務的爭奪更加激烈，要在嚴酷的同業競爭中贏得主動，就必須以客戶需求為導向，在嚴格控制風險的前提下提高信貸辦事效率，這有賴于通過信貸全流程風險管理的實施，實現對信貸運作效率的持續提升和對信貸操作風險的強力管控。

3.信貸全流程風險管理是建設流程銀行的重要實踐。信貸全流程風險管理打破了原有部門銀行的管理模式，把信貸風險管理全過程作為一個完整的價值鏈條，以解析信貸業務流程為切入點，對每個信貸環節科學設置風險管理指標，對風險管理人員提出明確的作業標準和管理要求，嚴密監控與評審信貸流程運行績效，并適時進行流程優化和再造，進而實現信貸風險控制的總體目標。這種管理模式始終圍繞業務流程進行規劃與建設，弱化了部門概念，強調業務流程各環節之間的協同運作，更加注重整體目標，符合部門銀行向流程銀行轉變的總體趨勢。

4.信貸全流程風險管理是適應外部監管的客觀需要。近年來，國家對商業銀行監管的力度逐漸加大，監管標準進一步提高，監管手段也更趨多樣化，其中信貸風險監管始終是重中之重。特別是近期銀監會頒布的“三個辦法一個指引”，對商業銀行加強信貸管理的過程控制提出了更高要求。為對接監管當局的監管要求，商業銀行必須主動改進信貸風險管理模式，進一步加強流程管理和過程控制，積極構筑與外部監管嚴密對接的有效路徑。

信貸全流程風險管理的核心環節

從信貸實踐看，貸款準入管理、抵質押品管理、授信執行管理、貸款資金管理、到期收回管理是信貸全流程風險管理的五個核心環節，這五個環節緊密聯系、互為依托，分別在信貸風險控制過程中扮演重要角色，共同構成信貸風險管理流程的完整鏈條。

1.貸款準入管理——信貸對象的“篩選器”。貸款準入管理是商業銀行在信貸審批前，按照自身的發展戰略和經營定位，對有貸款需求的客戶和項目進行初選、評估、立項等前期準備工作。貸款準入管理直接決定什么樣的客戶和項目能夠獲得銀行的信貸資源，其既是信貸流程的起始環節，也是信貸風險防控的第一道防線。貸款準入管理的目標是從源頭上控制風險，對不符合準入條件的客戶，無論面臨多大的壓力，都要敢于說不；對基本符合準入條件的客戶要多方審視，慎之又慎；對符合準入條件、各項指標優秀的客戶和項目，要盡可能優先受理。

2.抵質押品管理——客戶風險的“緩沖器”。抵質押品作為銀行貸款的第二還款來源，是第一還款來源的重要補充。抵質押品管理從強化第二還款來源管理著手，對抵質押品分類、價值評估、抵(質)押擔保設立與變更、押品和權屬證書保管、押品返還與處置等環節實施針對性管理，為銀行債權提供有效的安全保障。在當前銀行對客戶還貸來源控制力不強、保證擔保整體代償水平較低的情況下，抵質押品作為借款人違約時銀行可以依法占有和處分的資產，在甄別借款人道德風險、保證債務契約有效執行、緩釋客戶經營風險等方面具有十分重要的作用。

3.授信執行管理——信貸運行的“控制器”。授信執行管理是商業銀行基于信貸決策與執行相統一的要求，在信貸業務審批通過直至以非清收處置方式收回信貸資金本息的信貸運行過程中，對借款合同簽訂、履行用信條件、資金支付審核、資金支付方式等環節進行監督和控制，是從執行層面確保信貸審批方案有效落實的重要手段。從這個意義上說，授信執行水平高低是一家行的依法合規意識、決策傳導狀況和貫徹執行能力在信貸運行領域的集中體現，如果授信執行管理不嚴格、授信執行不到位，再嚴謹的授信審批都將失去意義。

4.貸款資金管理——資金流動的“監測器”。貸款資金管理是商業銀行采取賬戶監管等手段，對客戶獲得貸款以后的資金流向和用途等情況進行跟蹤監測，通過及時準確地掌握貸款資金的運動軌跡，對客戶風險提前進行識別和判斷。從信貸經營管理的實踐情況看，客戶獲得銀行貸款后，其對貸款資金的運用動向，不僅能夠反映企業的經營狀況，也包含著許多風險提示信息。因此，從資金流動的角度加強貸后監測，并根據監測到的資金異動等各類風險信號，果斷采取針對性的防控措施，是降低銀行資金損失風險的有效手段。

5.到期收回管理——貸款資金的“回收器”。貸款到期收回是一個完整的信貸業務循環周期實現完美收官的關鍵環節，也是商業銀行信貸資金價值創造的兌現階段。貸款到期收回管理通過對到期信貸業務的資金回收方式、抵質押關系處理、貸款展期或周轉等信貸事項進行規范處理，既能夠有效減少銀行資金沉淀、防止不良貸款產生，又能夠保證信貸資金在取得經營收益的基礎上再次投入新的信貸循環周期。

實施信貸全流程風險管理的策略選擇

(一)嚴把貸款準入管理關——重點加強行業、區域、客戶三個維度的準入管理。

1.行業準入。行業準入管理要做到“三個到位”。一是行業分析研究要到位。要對客戶所處行業開展前瞻性的分析和研判，包括借款人所處行業的成本結構、行業集中度、行業所處的生命周期以及行業整體競爭等情況，綜合判斷該行業對借款人的影響程度。在此基礎上，積極介入符合產業規劃要求、國家鼓勵發展的行業，從嚴把握“兩高一剩”行業，審慎進入傳統行業和進入壁壘較低的行業。二是行業政策管理要到位。要根據不同的行業特點細化行業信貸指引，明確信貸準入和信貸退出標準，對行業內客戶實施名單制管理。三是行業限額管理要到位。對“兩高一剩”、發展前景一般或潛在風險較大的行業，要前瞻性地核定并控制行業授信總量，客戶用信總額不得突破行業授信限額。

2.區域準入。區域準入管理要堅持“三條原則”。一是優勢區域優先發展原則。對當地經濟發達、市場體系完善、金融生態良好、信貸管理規范的區域要實行資源傾斜、擴大權限，賦予更多的自主準入權；二是一般區域有重點發展原則。對經濟發展和金融生態環境一般的區域，要重點發展具有當地特色和優勢的業務，并賦予其相應領域的自主準入權，力求把業務做精做細做好；三是限制區域限制發展原則。對經濟欠發達、金融生態環境不好的區域，要適度上收自主準入權，重點發展第二還款來源充足的信貸業務及低信用風險業務。

3.客戶準入。客戶準入管理是貸款準入的管理重點與管理難點。其核心思路是通過實施客戶發起戰略，明確目標客戶準入標準，爭取好的客戶、回避差的客戶，構建層次清晰、搭配合理的大、中、小型法人客戶和個人客戶梯隊。客戶準入管理的技術難點主要是兩個方面，即如何正確地進行客戶調查，如何準確地評價客戶優劣。在實踐中，客戶調查關鍵是要圍繞六個要素，符合三個要求。六個要素是“產品、人品、資本、資產、存款、稅款”，即企業要有好的產品(服務)，該項產品(服務)有市場、有信譽、有前景；企業及業主品行良好，沒有不良信用記錄；企業自有資本充足、融資渠道通暢，不涉及非法集資與高利借貸；企業及業主有現實、穩定的資產，有充足可靠的擔保來源；企業有穩定、銀行可預測與控制的現金流，生產經營活動、銷售貨款回籠、資金往來情況正常；企業有真實、與貸款額度相匹配的銷售或營業收入，稅款、水電費、工資支付等與其反映的經營規模相匹配。三個要求是“真實、準確、全面”。所謂真實，是指獲取的客戶資料等信息有據可查、值得信賴；所謂準確，是指調查人員對客戶的分析判斷是基于客觀事實的合理邏輯推理，沒有夸大其辭，沒有主觀臆斷；所謂全面，是指調查報告反映的要素齊備、內容完整，沒有遺漏或隱瞞重大事項，符合盡職、規范的要求，能夠滿足信貸決策需要。準確評價客戶優劣關鍵看客戶是否具備誠信、價值、穩健、責任四種品質。誠信是前提，不誠信的客戶要實行“一票否決”；價值是根本，無回報或低回報的客戶對銀行而言沒有合作的意義；穩健是基礎，好的客戶應具有健康的企業文化、審慎的經營行為和較強的經營風險控制能力，這也是雙方建立信貸關系的前提；責任是保障，缺乏起碼社會責任、法律責任、道義責任的企業難以做到可持續經營，不具有合作的基礎。

(二)嚴把抵質押品管理關——重點管好抵質押行為的八個環節。

一是提高貸款抵質押率。把貸款抵質押率納入市場營銷、信貸結構調整和業績考核目標，力爭提高至70%以上，其中有效房地產、低信用風險押品占比要達到60%以上。二是明確抵質押品范圍。嚴格實施抵質押品準入管理，優先選擇市場價值穩定、變現能力強的抵質押品。對政策允許但操作不明確、政策未明確但具有現實價值的抵質押品，要在風險控制前提下積極研究創新有關的操作實施辦法。三是控制抵質押折扣率。嚴格按照有關要求控制貸款折扣率；鼓勵組合擔保方式，對經債權保障度系統測評綜合擔保在充足級以上的，不受單項押品折扣率限制。四是完善抵質押評估管理。建立資產評估機構備選庫和相應的動態管理機制，對資產評估機構的評估報告實行內部確認制度，外部評估報告未經有權審批人確認，不得作為信貸決策依據。嚴格貸款擔保物的調查、估值、審查、確認和周期性價值重評，嚴禁按照貸款金額倒算抵質押品價值。五是規范抵質押權證管理。抵質押權證必須統一入庫保管，不動產抵押權證逐步采取由縣級及以上機構統一辦理抵押登記、入庫保管、抵押注銷的模式。六是嚴防重復抵質押擔保。認真調查核實抵質押品擔保狀況，防止“一品多抵”重復套取銀行信用。七是嚴防虛假抵質押擔保。通過現場實物調查、產權登記部門不動產登記薄核查等手段，核實抵質押品權屬證書的真實性、合法性、唯一性。對采用具有現金價值的權利質押的，要注重核對權利憑證的真實有效性。八是關注抵質押法律效力。對存單、國債、保單等權利憑證質押的，銀行要移交占有權利憑證并取得止付回執后方可辦理信用業務。對不動產抵押的，要核實有無出現司法查封、海關監管等法律規定不得抵押的情形。抵押登記原則上要求雙人現場辦理、雙人領取權屬證書。嚴禁委托客戶和中介機構、嚴禁客戶經理單獨辦理抵押登記或代為領取權屬證書。

(三)嚴把授信執行管理關——重點抓好合同管理和放款管理。

合同是借貸雙方權利義務的法律憑證，銀行貸款審批人的意志和風險管理要求大部分是通過合同來體現與實現的。要強化依合同放貸、管貸的意識，根據不同信貸業務品種和不同信貸客戶設計制定制式合同文本。合同選用、主從合同搭配、合同填寫必須正確無誤、要素齊全。合同簽章必須真實規范，沒有法律隱患。合同審查必須程序到位，正式簽訂前由放款審核崗進行審核，并根據需要由法律部門進行預審。放款管理是銀行向借款人提供資金并正式發生信用關系的重要關口，是銀行對客戶授信實現之前，對貸前調查、貸時審查內容和信貸正本文件進行再審查的最后一道程序。抓好放款管理必須規范放款處理流程，全面實施信貸作業監督審核制度，確保嚴格落實信用發放條件、完善抵質押擔保手續和信貸檔案，嚴禁違反審批人意志發放信用。要建立信用業務放款分層審核制度，明確省分行、二級分行和支行各自的審核權限，所有信用業務未經放款審核崗審核同意不得實施。此外，還要加強對放款環節的檢查監督，報告放款情況和存在問題，及時處置放款環節發生的風險事件。

(四)嚴把貸款資金監管關——嚴格把握四個監管重點。

一是嚴格貸款支付監管。加強貸款資金的用前審核，嚴格界定客戶自主支付和受托支付的范圍，按照監管要求進行放款和支付操作，防范政策風險。實行信貸資金支付分級審核，由經營主責任人確定分級審核人，設置支付審核權限。二是嚴格貸款流向監管。要建立資金跟蹤臺賬，對客戶已使用的貸款逐筆記錄和分析，密切關注貸款流出企業賬戶后短期內通過往來款和貨款等名義等額流回、貸款流向關聯企業或他行同名賬戶、貸款以后企業賬戶流入資金用作本行承兌業務保證金、貸款以后企業拿銀行承兌匯票到我行貼現、企業化整為零頻繁支取貸款、企業違反日常交易習慣支用大額資金、非房地產類貸款流入房地產開發企業賬戶或建筑公司賬戶等六種挪用貸款風險。三是嚴格企業經營資金監管。對剔除我行貸款以外的企業經營資金，要分析資金來源是否屬于企業銷售回籠款，是否屬于其他銀行貸款或社會借款，企業有哪些融資渠道，企業經營資金是否充足、是否符合正常生產經營需求。四是嚴格企業結算賬戶監管。密切會計部門和信貸部門的信息溝通，加強對貸款賬戶資金往來特別是大額資金往來的監測，結合企業采購和銷售模式判斷企業資金往來是否正常，嚴密關注資金異常流動。集團客戶資金往來要進行持續監控，防止信貸資金通過關聯交易脫離銀行監管視野。

(五)嚴把貸款到期收回關——重點抓好貸款到期收回率考核、企業還款資金監管、貸款展期和周轉管理。

貸款到期收回率是體現一家銀行信貸經營管理水平的重要指標，應當納入各行經營目標考核。到期貸款現金收回率要力爭達到并保持在99.5%以上。在企業還款資金監管方面，貸款到期前，對已經進入企業賬戶的銷售回籠資金要加強控制，防止企業挪用還款資金。對以銷售回籠款為對應還貸來源的項目貸款和貿易融資類貸款，無論到期與否，都要嚴格控制賬戶資金流出，并按照合同約定提前收回貸款。要加強對企業還貸資金來源的分析，看企業的還貸資金是否來源于正常的銷貨收入、是否為其他銀行貸款或社會借款、是否存在資金“拆東墻補西墻”現象，尤其要關注企業與村鎮銀行、典當行、擔保公司、小額貸款公司發生頻繁資金往來和借貸關系等情況。在貸款展期和周轉管理方面，貸款到期必須嚴格按約定收回，貸款展期僅適用于生產經營正常、貸款期限與還款現金流不匹配的客戶和項目，對資金鏈已經斷裂、展期后風險沒有降低的客戶不得辦理展期。要嚴格控制借新還舊，除追加或補充有效擔保，提高擔保安全度的業務以外，不得辦理借新還舊。還舊借新業務必須按照新發放貸款管理要求審慎辦理。