第一篇：我國(guó)外匯管理體制改革的回顧與展望.doc

我國(guó)外匯管理體制改革的回顧與展望

我國(guó)外匯管理體制改革經(jīng)歷了三十年的歷程,改革的成就有目共睹。但是,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)在世界經(jīng)濟(jì)地位的不斷提高,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)融入世界經(jīng)濟(jì)程度的加深, 外匯管理體制改革又面臨著許多新的問題。總結(jié)我國(guó)外匯管理體制三十年來所走過的路程和取得的成果,分析外匯管理體制在新形勢(shì)下所面臨的挑戰(zhàn),對(duì)進(jìn)一步推動(dòng)外匯管理體制改革,實(shí)現(xiàn)資本賬戶可兌換的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo),具有十分重要的意義。

一、我國(guó)外匯管理體制改革的回顧

新中國(guó)成立后至改革開放前,由于外匯資源短缺,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低,同時(shí),為適應(yīng)高度集中的指令性計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和進(jìn)口替代性貿(mào)易戰(zhàn)略,我國(guó)對(duì)外匯實(shí)行了高度集中的分配管理體制,集中所有有限的外匯資源,實(shí)行統(tǒng)一管理,采用指令性行政分配方式投入到經(jīng)濟(jì)建設(shè)最需要的地方。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的發(fā)展,計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下實(shí)行的、高度集中的外匯管理體制已經(jīng)不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,改革原有 的外匯管理體制勢(shì)在必行。概括起來,我國(guó)外匯管理體制改革可以分為三個(gè)階段:第一階段結(jié)束了由國(guó)家壟斷的外匯管理體制,實(shí)行了以外匯上繳和外匯留成制度為基礎(chǔ)的計(jì)劃與市場(chǎng)相結(jié)合的管理體制;第二階段進(jìn)行了進(jìn)一步的市場(chǎng)化外匯管理體制改革,取消了外匯上繳和外匯留成制度,實(shí)行了銀行結(jié)售匯制度;第三階段進(jìn)一步完善了市場(chǎng)化外匯管理體制改革,改進(jìn)并取消了強(qiáng)制結(jié)匯制度,開始實(shí)行意愿結(jié)售匯制度。

(一)外匯管理體制改革的初級(jí)階段(1978—1993年)十一屆三中全會(huì)后,為配合整體經(jīng)濟(jì)改革和對(duì)外開放政策,以及外貿(mào)體制改革中的下放外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán),實(shí)行經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制,實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧經(jīng)營(yíng)方式,我國(guó)外匯管理體制進(jìn)行了以“減少行政干預(yù),增加市場(chǎng)調(diào)節(jié)”為主線的改革。改革主要圍繞四個(gè)方面進(jìn)行:一是不斷放松直至取消經(jīng)常項(xiàng)目的匯兌限制;二是逐步培育和發(fā)展外匯市場(chǎng);三是逐步使人民幣匯率形成市場(chǎng)化;四是不斷完善和開放資 本項(xiàng)目的外匯管理。具體的改革措施包括: 1·實(shí)行外匯留成制度

出口企業(yè)將出口外匯收入賣給國(guó)家后,國(guó)家按規(guī)定比例給出口企業(yè)和地方外匯留成額度。用匯時(shí),企業(yè)用人民幣配以額度,按國(guó)家公布的外匯牌價(jià)購買現(xiàn)匯,對(duì)外進(jìn)行支付。值得注意的是,外匯留成制度只適用于中資企業(yè),主要是配合對(duì)中資企業(yè)貿(mào)易及非貿(mào)易外匯收入的強(qiáng)制結(jié)匯制度。對(duì)外商投資企業(yè),實(shí)行意愿結(jié)匯制度。

2·建立和發(fā)展外匯調(diào)劑市場(chǎng)外匯留成制度的實(shí)施,調(diào)動(dòng)了企業(yè)和地方進(jìn)出口貿(mào)易的積極性,但在具體實(shí)行過程中也出現(xiàn)了一些問題,如外匯額度與實(shí)體需求相分離。為了滿足企業(yè)相互之間外匯余缺調(diào)劑的客觀需要, 1980年我國(guó)政府推出外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)。

3·改革人民幣匯率制度 1979年8月我國(guó)國(guó)務(wù)院開始改革匯率制度,除繼續(xù)保留公布牌價(jià)外,另外制定內(nèi)部結(jié)算匯率。1981年正式實(shí)行貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià), 1美元兌2·8元人民幣,適用于進(jìn)出口貿(mào)易外匯的結(jié)算。從1981—1984年,貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià)格沒有變動(dòng)。同時(shí)繼續(xù)公布牌價(jià), 1美元兌1·5元人民幣,主要適用于非貿(mào)易外匯的兌換和結(jié)算。1985年1月1日取消貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià),進(jìn)出口貿(mào)易外匯按官方匯率1美元兌2·8元人民幣結(jié)算。1985—1990年,我國(guó)多次大幅調(diào)整匯率,實(shí)行人民幣逐漸貶值政策,由1985年1月1日的1美元兌2·8元人民幣,逐步調(diào)整至1990年11月17日的1美元兌5·22元人民幣。1990年11月17日到1993年年底,官方匯率調(diào)至1美元兌5·72元人民幣。由于外匯留成制度和調(diào)劑市場(chǎng)的存在, 1985—1993年,我國(guó)實(shí)行的仍然是雙重匯率,官方匯率與調(diào)劑市場(chǎng)匯率并存。1993年年底,外匯調(diào)劑市場(chǎng)匯率為1美元兌8·72元人民幣。

(二)我國(guó)外匯管理體制改革的推進(jìn)階段(1994—2001年)1993年11月中共中央《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決議》提出,“改革外匯管理體制,建立以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度和統(tǒng)一規(guī)范的外匯市場(chǎng),逐步使人民幣成為可兌換貨幣”。我國(guó)從1993年下半年開始了進(jìn)一步市場(chǎng)化的外匯管理體制改革。與建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng),借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),確定了人民幣完全可兌換為外匯管理體制改革的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo),人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換為階段性目標(biāo)。

1·取消外匯上繳和外匯留成制度,取消外匯收支指令性計(jì)劃,實(shí)行銀行結(jié)售匯制度1994年,作為實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的重要步驟,我國(guó)取消了實(shí)行了15年的外匯留成制度,實(shí)行了銀行結(jié)售匯制度。同時(shí),為配合銀行結(jié)售匯制度,對(duì)中資企業(yè)實(shí)行外匯賬戶限額管理,限額以內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯,限額以外的實(shí)行強(qiáng)制結(jié)匯。1997—2001年,對(duì)中資企業(yè)的外匯賬戶限額按企業(yè)上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的15%核定。1994年,對(duì)外商投資企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制度,但不允許外商投資企業(yè)在外匯指定銀行辦理結(jié)售匯,外商投資企業(yè)要賣出外匯或者購匯都必須在外匯調(diào)劑中心進(jìn)行。1996年7月1日,我國(guó)陸續(xù)推出了外商投資企業(yè)銀行結(jié)售匯,實(shí)行限額結(jié)匯制度。1996年12月1日,我國(guó)不再對(duì)經(jīng)常性國(guó)際交易支付和轉(zhuǎn)移,包括所有無形貿(mào)易的支付和轉(zhuǎn)移實(shí)行限制,實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目的完全可兌換。

2·加強(qiáng)對(duì)資本項(xiàng)目的外匯管理在經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)可兌換的同時(shí),我國(guó)對(duì)資本項(xiàng)目的交易和匯兌實(shí)行了嚴(yán)格控制,一是除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外,所有資本項(xiàng)目外匯收入均須調(diào)回境內(nèi);二是境內(nèi)機(jī)構(gòu)(包括外商投資企業(yè))的資本項(xiàng)目外匯收入均應(yīng)在銀行開立外匯專用賬戶,經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后才能結(jié)匯;三是資本項(xiàng)目下的購匯和對(duì)外支付都須經(jīng)過外匯管理部門的核準(zhǔn),持核準(zhǔn)件方可在外匯指定銀行辦理購付匯。

3·建立全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng) 中資銀行及其授權(quán)分行、外資金融機(jī)構(gòu)和少量經(jīng)授權(quán)的非銀行金融機(jī)構(gòu)等會(huì)員能夠參與外匯市場(chǎng)的交易。對(duì)外匯指定銀行實(shí)行外匯周轉(zhuǎn)余額限額管理,外匯指定銀行持有的結(jié)售周轉(zhuǎn)外匯余額超過其限額比例部分必須在銀行間外匯市場(chǎng)上賣出。交易方式采取分別報(bào)價(jià)、撮合成交,由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)按照價(jià)格優(yōu)先和時(shí)間優(yōu)先的原則對(duì)各種報(bào)價(jià)進(jìn)行匹配。

4·進(jìn)一步改革匯率制度

首先,實(shí)行匯率并軌。1993年12月31日的官方匯率是1美元兌5·8元人民幣,而調(diào)劑市場(chǎng)匯率為1美元兌8·72元人民幣左右。1994年1月1日實(shí)行匯率并軌,人民幣對(duì)美元匯率為1美元兌8·70元人民幣。其次,利用統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng),實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

(三)我國(guó)外匯管理體制改革的完善階段(2002年至今)2001年年底,我國(guó)加入了世界貿(mào)易組織,推動(dòng)了我國(guó)外匯管理體制的進(jìn)一步改革。這一階段我國(guó)外匯管理體制改革做出了以下思路調(diào)整:一是轉(zhuǎn)變長(zhǎng)期以來形成的外匯流入越多越好的觀念,加強(qiáng)對(duì)外匯流入的監(jiān)測(cè)與管理;二是轉(zhuǎn)變外匯流出越少越好的觀念,逐步建立正常的、合理的、可控的流出機(jī)制;三是進(jìn)一步樹立市場(chǎng)機(jī)制觀念,用符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的方法和手段實(shí)現(xiàn)外匯管理的目標(biāo)。1·進(jìn)一步改進(jìn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理(1)進(jìn)一步改革外匯賬戶限額管理。2002年,外匯賬戶限額從15%提高到20%。2003年,對(duì)國(guó)際承包工程、國(guó)際海運(yùn)和國(guó)際招標(biāo)等項(xiàng)下的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理限額,從20%提高到100%。2004年,對(duì)上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出占外匯收入的比例為80%(含80%)以上的,其限額提高到50%,對(duì)外匯支出占外匯收入的比例為 80%以下的,其限額提高到30%。2005年,擴(kuò)大了按實(shí)際外匯收入100%核定經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額的企業(yè)范圍,同時(shí),外匯支出占外匯收入的比例在80%以下的,其限額由30%提高到50%,外匯支出占比在80%以上的,由50%提高到80%。2006年,外匯賬戶限額統(tǒng)一調(diào)整為按上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的80%與經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出的50%之和確定。2007年8月,取消了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額管理,境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要,自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,以此為標(biāo)志,我國(guó)自1994年沿襲13年的強(qiáng)制結(jié)匯制度,淡出了歷史舞臺(tái),被意愿結(jié)匯制度所取代。

(2)加強(qiáng)和改進(jìn)了對(duì)外匯資金流入和結(jié)匯的管理。加強(qiáng)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支進(jìn)行真實(shí)性審核,嚴(yán)格監(jiān)控多收匯企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支行為。

(3)進(jìn)一步簡(jiǎn)化了進(jìn)出口核銷管理,加大了貿(mào)易便利化程度。2·完善并適度放松了資本項(xiàng)目外匯管制 首先,有選擇、分步驟地開放證券投資,拓寬資金流出流入渠道,如2002年,我國(guó)推出了合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)制度,允許合格境外投資機(jī)構(gòu)投資于境內(nèi)證券市場(chǎng)上包括股票、債券和基金等人民幣標(biāo)價(jià)的金融工具。2007年6月,推出合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資制度(QDII)。其次,陸續(xù)出臺(tái)了一系列放松資本流出的管制措施,如簡(jiǎn)化境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的各種手續(xù)、放寬購匯限制、放寬境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外證券投資和代客理財(cái)?shù)认拗啤?shí)施“走出去”戰(zhàn)略,成立國(guó)家投資公司、實(shí)行境內(nèi)個(gè)人對(duì)外證券投資試點(diǎn)等。再次,對(duì)短期資本流動(dòng),尤其是“熱錢”投機(jī)活動(dòng)進(jìn)行抑制,如加強(qiáng)外資對(duì)房地產(chǎn)業(yè)投資的審批和監(jiān)管、大幅度核減中外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的短期外債余額指標(biāo)等。

3·進(jìn)一步完善外匯市場(chǎng)

在市場(chǎng)主體方面,銀行間外匯市場(chǎng)會(huì)員擴(kuò)大到非銀行金融機(jī)構(gòu)和大型非金融企業(yè)。對(duì)外匯指定銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸的涵蓋范圍擴(kuò)展為外匯指定銀行持有的因人民幣與外幣間交易而形成的外匯頭寸,并實(shí)行結(jié)售匯頭寸綜合管理。交易方式 由競(jìng)價(jià)方式增加到競(jìng)價(jià)方式和詢價(jià)方式并用。此外,通過以下方面的改革,外匯市場(chǎng)效率得以提高:降低交易手續(xù)費(fèi)、引入做市商制度、改變標(biāo)準(zhǔn)交割時(shí)間,與國(guó)際接軌,延長(zhǎng)交易時(shí)間、采用遠(yuǎn)期交易/掉期交易主協(xié)議的做法、統(tǒng)一內(nèi)外資銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)售匯限額核定標(biāo)準(zhǔn)、遠(yuǎn)期結(jié)售匯定價(jià)由一價(jià)變?yōu)槎鄡r(jià)。

4·進(jìn)一步改進(jìn)人民幣匯率形成機(jī)制

2005年7月21日,人民幣不再單一釘住美元,開始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一攬子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度,美元兌人民幣匯率由1美元兌8·2765調(diào)整為1美元兌換8·11元人民幣,人民幣對(duì)美元升值約2·01%。銀行間一攬子貨幣兌人民幣的每日收市價(jià),作為翌日買賣中間價(jià),上下波幅0·3%。

二、外匯管理體制改革對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的影響

我國(guó)外匯管理體制改革以來,人民幣經(jīng)常項(xiàng)目分步驟實(shí)現(xiàn)了可兌換,資本項(xiàng)目可兌換程度逐步提高,人民幣匯率形成機(jī)制日益市場(chǎng)化,外匯市場(chǎng)逐步建立并取得長(zhǎng)足發(fā)展,外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理體制日益完善。我國(guó)外匯管理體制改革取得的突破性進(jìn)展對(duì)于我國(guó)對(duì)外貿(mào)易體制改革和對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展起了積極的作用。

(一)外匯管理體制改革促進(jìn)了我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的增長(zhǎng) 1·外匯管理體制改革促進(jìn)了我國(guó)對(duì)外貿(mào)易總量的增長(zhǎng)

1978年,我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額為206·4億美元, 1981年為440·22億美元,三年來增長(zhǎng)了113%, 1993年為1957·03億美元,2001年為5096·51億美元, 2006年為17603·97億美元,是1978年的85倍, 2007年為21738·3億美元,是1978年的105倍。

2·外匯管理體制改革總體上促進(jìn)了我國(guó)貿(mào)易順差的增長(zhǎng) 1978年,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易為逆差11·4億美元, 1981年為逆差800萬美元,三年來逆差減少了99%,1984年、1987年、1988年、1989年均為逆差年,分別為12·71億、37·79億、77·59億和66·02億美元, 1990—1992年每年均實(shí)現(xiàn)了順差,分別為87·46億、80·52億和43·55億美元, 1993年為逆差122·15億美元, 1994年實(shí)現(xiàn)順差53·92億美元,此后每年持續(xù)順差, 2006年和2007年分別為1774·75億和2622億美元。

(二)外匯管理體制改革促進(jìn)了我國(guó)外匯儲(chǔ)備的增長(zhǎng)

改革開放以來,我國(guó)外匯儲(chǔ)備總體保持穩(wěn)定增長(zhǎng)、近幾年大幅增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。從1979—1988年改革開放的第一個(gè)十年比新中國(guó)成立至改革開放前的29年,外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)了113·3%, 1989—1998年第二個(gè)十年比第一個(gè)十年增長(zhǎng)了258·3%, 1999—2007年第三個(gè)九年比第二個(gè)十年增長(zhǎng)了877%,增長(zhǎng)速度可謂驚人。2003年增長(zhǎng)突破1000億美元, 2004—2006年每年增長(zhǎng)突破2000億美元, 2007年增長(zhǎng)突破4000億美元,達(dá)到15282·49億美元,具體見表1。

三、現(xiàn)行外匯管理體制存在的問題

(一)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理與經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的不適應(yīng)性

我國(guó)現(xiàn)行經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理主要包括對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、貿(mào)易外匯、服務(wù)貿(mào)易外匯、個(gè)人外匯、外幣現(xiàn)鈔和外幣計(jì)價(jià)等方面的管理。對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的目的,一是配合整體經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展的需要,如為了改變外匯儲(chǔ)備短缺狀況,對(duì)企業(yè)外匯收入實(shí)行強(qiáng)制結(jié)匯;為了鼓勵(lì)出口,對(duì)企業(yè)出口進(jìn)行考核并獎(jiǎng)勵(lì);為了擴(kuò)大貿(mào)易便利化程度,不斷提高企業(yè)外匯賬戶結(jié)匯限額等。二是引導(dǎo)資金有序流動(dòng),如對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和資本項(xiàng)目外匯賬戶實(shí)行分開管理、對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目貿(mào)易外匯收入進(jìn)行真實(shí)性審核、對(duì)進(jìn)出口實(shí)行核銷管理等。現(xiàn)行經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理與經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的不適應(yīng)性主要體現(xiàn)在以下方面: 1·強(qiáng)制結(jié)匯導(dǎo)致的負(fù)面影響短期內(nèi)難以消化,不利于對(duì)經(jīng)濟(jì)失衡的調(diào)整

從1994—2007年沿襲了13年的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入強(qiáng)制結(jié)匯制度,在解決了我國(guó)外匯短缺的同時(shí),卻未免矯枉過正,使外匯儲(chǔ)備急劇增長(zhǎng),進(jìn)而使中央銀行基礎(chǔ)貨幣投放的結(jié)構(gòu)發(fā)生改變,外匯占款成為基礎(chǔ)貨幣投放的主要渠道,成為我國(guó)近幾年通貨膨脹壓力逐漸增大的制度根源。

1994年,我國(guó)外匯儲(chǔ)備從1993年年末的223·9億美元增加到1994年年末的529·2億美元,全年外匯儲(chǔ)備增加300多億美元,為此投放基礎(chǔ)貨幣近3000多億元人民幣。1994年因外匯占款導(dǎo)致的基礎(chǔ)貨幣投放是當(dāng)年通貨膨脹的重要原因, 1994年,消費(fèi)物價(jià)指數(shù)上漲24%。近年來,外匯占款存量占基礎(chǔ)貨幣存量的比例不斷提高,2006年達(dá)到108·49%,而外匯占款增量占基礎(chǔ)貨幣增量的比例,在2001年、2003年就超出了100%,2004年、2005年超過200%。我國(guó)中央銀行的通貨膨脹目標(biāo)定位為3%, 2007年3—8月, CPI指數(shù)分別為3·3%、3%、3·4%、4·4%、5·6%、6·5%, 2008年一季度,CPI指數(shù)達(dá)到8%。

雖然從2005年開始外匯管理部門實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)向意愿結(jié)匯制度的研究和試點(diǎn),乃至2007年8月宣布境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以自行保留經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,但經(jīng)濟(jì)失衡的矛盾已經(jīng)積累到了相當(dāng)?shù)某潭取?duì)于緩解失衡,實(shí)行意愿結(jié)匯這一政策的效果還難以斷定,因?yàn)閷?duì)強(qiáng)制結(jié)匯制度下對(duì)沖外匯占款在貨幣增發(fā)總量中的比重有多大還難以判斷。不過可以斷定的是,在人民幣兌美元升值預(yù)期不變的情況下,兌付壓力還有一個(gè)逐漸減緩的過程。此外,諸如2007年取消出口收匯考核、調(diào)減出口退稅等減弱出口刺激的做法,對(duì)于緩解經(jīng)濟(jì)失衡也似乎是杯水車薪。2·在引導(dǎo)資金有序流動(dòng)方面還存在薄弱環(huán)節(jié)

目前,經(jīng)常賬戶資金流動(dòng)和資本賬戶資金流動(dòng)管理的閘門只有真實(shí)性審核制度,而這一制度還存在許多漏洞,如對(duì)服務(wù)貿(mào)易、非貿(mào)易外匯資金流入的真實(shí)性審核制度缺失,資本項(xiàng)目資金容易混入經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯,為此經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的外匯管理效率降低。

(二)資本項(xiàng)目管制政策存在薄弱環(huán)節(jié)

1·資本流入管制趨松的態(tài)勢(shì)不利于我國(guó)資本賬戶失衡的改善

近幾年,我國(guó)外匯管理部門為了緩解國(guó)際收支雙順差的壓力,對(duì)資本賬戶政策進(jìn)行了調(diào)整,放松了對(duì)資本流出的限制,但同時(shí)對(duì)資本流入的管制也進(jìn)一步放松,如擴(kuò)大合格境外機(jī)構(gòu)投資者主體資格的范圍和投資額度、簡(jiǎn)化外商投資項(xiàng)目資本金結(jié)匯管理、取消外商對(duì)部分開放行業(yè)境內(nèi)企業(yè)的并購限制、允許外資對(duì)國(guó)內(nèi)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資等。這種趨松的資本流入管制措施會(huì)抵消旨在減少資本項(xiàng)目順差的資本流出措施的效果,不利于對(duì)熱錢流入的抑制,從而不利于資本賬戶失衡的改善。

2·資本項(xiàng)目外匯賬戶管理存在漏洞,導(dǎo)致資本賬戶資金混入經(jīng)常項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)匯

3·現(xiàn)行資本賬戶外匯管理基本采用行政審批、額度等手段,經(jīng)濟(jì)手段很少采用,管制的成本增大,管制的效率降低

4·統(tǒng)計(jì)信息不夠透明,國(guó)內(nèi)外對(duì)我國(guó)資本賬戶開放度的判斷不一國(guó)內(nèi)有代表性的判斷認(rèn)為我國(guó)有一半的資本項(xiàng)目交易已經(jīng)基本不受限制或有較少限制,人民幣資本項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了部分可兌換,而根據(jù)IMF2007年《匯兌安排與匯兌限制年報(bào)》,我國(guó)包括資本市場(chǎng)工具等13種資本賬戶交易都表現(xiàn)為管制狀態(tài)。該年報(bào)所提供的成員國(guó)資本項(xiàng)目的管制信息是國(guó)外學(xué)者分析判斷成員國(guó)資本賬戶開放程度的重要信息來源之一。如果按照國(guó)際貨幣基金組織學(xué)者M(jìn)iniane的計(jì)算方法,我國(guó)2006年的資本管制程度指數(shù)為0·929,比1998—2003年的0·857略有上升。(三)外匯市場(chǎng)和人民幣匯率形成機(jī)制還不夠完善 目前,我國(guó)外匯市場(chǎng)是銀行間外匯市場(chǎng)。從1994年建立至今接近15年,外匯市場(chǎng)的交易主體還有很大限制,外匯市場(chǎng)只是作為中央銀行實(shí)行外匯干預(yù),穩(wěn)定匯率的主要場(chǎng)所。由于我國(guó)的利率形成機(jī)制尚未完全市場(chǎng)化,資本賬戶尚未實(shí)行自由兌換,因此,外匯供求主要來自經(jīng)營(yíng)性的交易結(jié)售匯,資本流動(dòng)的利率彈性很小,外匯市場(chǎng)不具備“利率—資本流動(dòng)—匯率”的利率匯率聯(lián)動(dòng)機(jī)制。(四)巨額外匯儲(chǔ)備對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已構(gòu)成一定負(fù)面影響

對(duì)于最優(yōu)國(guó)際儲(chǔ)備規(guī)模,國(guó)際主流觀點(diǎn)強(qiáng)調(diào)國(guó)際儲(chǔ)備在緩解國(guó)際支付困難方面的功能,重視持有國(guó)際儲(chǔ)備的機(jī)會(huì)成本。然而,這一主流觀點(diǎn)與發(fā)展中國(guó)家實(shí)踐存在巨大反差。資本高度流動(dòng)所帶來的貨幣危機(jī)隱患使發(fā)展中國(guó)家國(guó)際儲(chǔ)備功 能發(fā)生了重大改變。國(guó)際儲(chǔ)備對(duì)發(fā)展中國(guó)家穩(wěn)定匯率具有重要作用。對(duì)我國(guó)而言,除了穩(wěn)定匯率以外,經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求不足的矛盾和脆弱的銀行體系,都使得外匯儲(chǔ)備具有不可替代的作用。但是,由于我國(guó)外匯儲(chǔ)備主要以美元資產(chǎn)持有,隨著美元貶值以及進(jìn)一步的貶值預(yù)期,我國(guó)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)縮水必須高度重視。

四、完善我國(guó)現(xiàn)行外匯管理體制的思路

第一,要改革經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理,鼓勵(lì)民間自行保留外匯,加大真實(shí)性審核的力度,逐步實(shí)現(xiàn)從藏匯于國(guó)向藏匯于民的轉(zhuǎn)變,減緩人民幣升值壓力,改善國(guó)際收支平衡。值得注意的是,改善國(guó)際收支平衡不能光靠外匯管理政策,而應(yīng)當(dāng)有其他經(jīng)濟(jì)政策的配合,如產(chǎn)業(yè)政策、貿(mào)易政策、稅收政策等。

第二,要加強(qiáng)資本項(xiàng)目管制政策的調(diào)整,控制資本流入放松的步伐,合理把握資本流出放松的節(jié)奏,使之有利于國(guó)際收支的平衡;加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯賬戶管理,堵塞資本項(xiàng)目資金混入經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯的渠道;積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)手段管理方式的使用,提高管制效率;加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)信息的透明度,加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作方面與國(guó)際組織的協(xié)調(diào),盡量避免國(guó)內(nèi)外對(duì)我國(guó)資本項(xiàng)目開放程度判斷的不一致性。第三,繼續(xù)完善外匯市場(chǎng)和人民幣匯率形成機(jī)制,主要包括增強(qiáng)企業(yè)在外匯零售市場(chǎng)的主體作用,提高乃至取消外匯指定銀行的外匯周轉(zhuǎn)余額限制,進(jìn)一步加大外匯指定銀行在銀行間外匯市場(chǎng)的主體作用,賦予外匯市場(chǎng)一級(jí)做市商更寬裕的定價(jià)空間,活躍人民幣衍生產(chǎn) 品的交易,放松外匯實(shí)需原則,取消對(duì)零售市場(chǎng)匯價(jià)波動(dòng)和交易額度的管制,活躍外匯零售市場(chǎng)的發(fā)展。

第四,進(jìn)一步改善外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理。對(duì)外匯儲(chǔ)備的持有和經(jīng)營(yíng)必須兼顧保障經(jīng)濟(jì)安全和減少機(jī)會(huì)成本。據(jù)悉, 2007年9月,中國(guó)投資公司正式成立,作為一種國(guó)有主權(quán)財(cái)富基金掌管經(jīng)營(yíng)我國(guó)的外匯儲(chǔ)備。成立后,公司購買了美國(guó)私人股份公司黑石集團(tuán)10%的股份。黑石集團(tuán)在美國(guó)掛牌交易時(shí)股價(jià)震蕩,中國(guó)投資公司投資損失達(dá)50億美元。因此,謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)外匯儲(chǔ)備是當(dāng)務(wù)之急。

總結(jié)以上思路,我國(guó)外匯管理體制改革將繼續(xù)堅(jiān)持改革和開放的方向。一方面,將繼續(xù)有序推進(jìn)人民幣資本項(xiàng)目可兌換;另一方面,外匯管理和資本管制政策將繼續(xù)調(diào)整以緩解經(jīng)濟(jì)內(nèi)外失衡,促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。在具體政策上,改變匯藏于國(guó)的外匯資產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)、保證外匯資金流動(dòng)的合理性和有序性是改革的重點(diǎn),而是否能夠減輕貨幣政策壓力、緩解經(jīng)濟(jì)失衡的結(jié)構(gòu)性因素、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的改善,將成為外匯資金合理有序流動(dòng)的關(guān)鍵。責(zé)任編輯:王錦紅)

肖鳳娟副教授(作者單位:中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院;

國(guó)際貿(mào)易 2008年 第7期

第二篇：我國(guó)外匯管理體制改革

我國(guó)外匯管理體制改革

摘要： 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)在世界經(jīng)濟(jì)地位的不斷提高、融入世界經(jīng)濟(jì)程度的不斷加深,外匯管理體制又面臨許多新問題，而外匯管理體制的改革對(duì)于外匯工作的發(fā)展具有十分重要的意義。本文對(duì)我國(guó)外匯管理體制的相關(guān)問題進(jìn)行分析,旨在提高外匯管理的效率,進(jìn)一步推動(dòng)外匯管理體制改革，促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易工作的順利開展，從而推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵字：外匯管理 體制改革 發(fā)展演變

我國(guó)外匯管理體制改革經(jīng)歷了三十年的歷程,改革的成就有目共睹。但是,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)在世界經(jīng)濟(jì)地位的不斷提高,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)融入世界經(jīng)濟(jì)程度的加深,外匯管理體制改革又面臨著許多新的問題。總結(jié)我國(guó)外匯管理體制三十年來所走過的路程和取得的成果,分析外匯管理體制在新形勢(shì)下所面臨的挑戰(zhàn),對(duì)進(jìn)一步推動(dòng)外匯管理體制改革,實(shí)現(xiàn)資本賬戶可兌換的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo),具有十分重要的意義。

一、我國(guó)外匯管理體制改革的發(fā)展歷程

新中國(guó)成立后,由于外匯資源短缺,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低。同時(shí),為適應(yīng)高度集中的指令性計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和進(jìn)口替代性貿(mào)易戰(zhàn)略,我國(guó)對(duì)外匯實(shí)行了高度集中的分配管理體制,集中所有有限的外匯資源,實(shí)行統(tǒng)一管理,采用指令性行政分配方式投入到經(jīng)濟(jì)建設(shè)最需要的地方。改革開放三十多年來,我國(guó)外匯管理體制適應(yīng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革開放的整體目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)金融全球化的趨勢(shì),為穩(wěn)定我國(guó)的國(guó)際資本流動(dòng)、配合并促進(jìn)其他領(lǐng)域的改革、提高我國(guó)對(duì)外開放水平發(fā)揮了重要作用。歸納起來,我國(guó)的外匯管理體制改革可以劃分為三個(gè)階段:第一階段1978-1993年;第二階段1994-2001年;第三階段2002年至今。

（一）、外匯管理體制改革初級(jí)階段（1978-1993）在這一階段，我國(guó)外匯管理體制改革的目標(biāo)之一是實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目的可兌換,為對(duì)外貿(mào)易開放提供保障。對(duì)于經(jīng)常項(xiàng)目,我國(guó)的資本管制政策主要體現(xiàn)為強(qiáng)制結(jié)匯制度、外匯留成制度和雙重匯率制度。強(qiáng)制結(jié)匯制度和外匯留成制度是針對(duì)中資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目交易的資本管制政策。外匯留成是一種使用外匯的權(quán)利,以額度的形式表示,在使用時(shí)用人民幣配成現(xiàn)匯。中資企業(yè)的貿(mào)易及非貿(mào)易外匯收入必須按照法律規(guī)定進(jìn)行結(jié)匯,其出口外匯收入賣給國(guó)家后,國(guó)家按規(guī)定比例給與出口企業(yè)外匯留成額度。用匯時(shí),單位用人民幣配以額度,按國(guó)家公布的外匯牌價(jià)購買現(xiàn)匯,對(duì)外進(jìn)行支付。

雙重匯率制度是這一階段我國(guó)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)行的另一項(xiàng)資本管制政策。1979年8月國(guó)務(wù)院決定,除繼續(xù)保留公布牌價(jià)外,還制定內(nèi)部結(jié)算匯率。1981年正式實(shí)行貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià),適用于進(jìn)出口貿(mào)易外匯的結(jié)算,匯率為1美元兌218元人民幣。從1981-1984年,貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià)格沒有變動(dòng),同時(shí)公布的牌價(jià)主要適用于非貿(mào)易外匯的兌換和結(jié)算,匯率為1美元兌115元人民幣。1985年1月1日,我國(guó)取消貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià),進(jìn)出口貿(mào)易外匯按官方匯率1美元兌218元人民幣結(jié)算。1985-1990年,我國(guó)多次大幅調(diào)整匯率,由1985年1月1日的1美元兌218元人民幣,逐步調(diào)整至1990年11月17日的1美元兌5122元人民幣(其中兩次大調(diào)整分別是: 1986年7月5日,人民幣兌美元匯率從3120元調(diào)至3170元,貶值1518%;1989年12月16日,人民幣匯率從1美元兌3172元調(diào)至4172元,貶值2112%。),到1993年底,官方匯率調(diào)至1美元兌5172元人民幣。由于外匯調(diào)劑市場(chǎng)的存在, 1985-1993年,我國(guó)實(shí)行的仍然是雙重匯率制度,官方匯率與調(diào)劑匯率并存。例如, 1993年底,我國(guó)外匯調(diào)劑市場(chǎng)匯率為1美元兌8172元人民幣

（二）、外匯管理體制改革推進(jìn)階段（1994-2001）

這一階段，我國(guó)實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換,建立了資本市場(chǎng)和全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)了匯率并軌,加入了世界貿(mào)易組織,正式融入了經(jīng)濟(jì)全球化的大潮。1996年,我國(guó)實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目的完全可兌換,使對(duì)外貿(mào)易暢通無阻。但是,我國(guó)的經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)際上仍然存在外匯管制,體現(xiàn)為銀行結(jié)售匯制度。例如,我國(guó)對(duì)中資企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行強(qiáng)制限額結(jié)匯制度,除按國(guó)家規(guī)定的比例開立外匯賬戶保留以外,必須賣給外匯指定銀行,這一措施實(shí)為限額結(jié)匯管制,屬匯兌管制;對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行的是意愿結(jié)匯制度,但不允許外商投資企業(yè)在外匯指定銀行辦理結(jié)售匯(也屬匯兌管制),外商投資企業(yè)要賣出外匯或者購匯都必須在外匯調(diào)劑中心進(jìn)行。

在經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)可兌換的同時(shí),我國(guó)對(duì)資本項(xiàng)目的交易和匯兌實(shí)行了嚴(yán)格控制,一是除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外,所有資本項(xiàng)目外匯收入均須調(diào)回境內(nèi);二是境內(nèi)機(jī)構(gòu)(包括外商投資企業(yè))的資本項(xiàng)目外匯收入均應(yīng)在銀行開立外匯專用賬戶,經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后才能結(jié)匯;三是資本項(xiàng)目下的購匯和對(duì)外支付都須經(jīng)過外匯管理部門的核準(zhǔn),持核準(zhǔn)件方可在外匯指定銀行辦理購付匯。

實(shí)行匯率并軌。1993年12月31日的官方匯率是1美元兌518元人民幣,而調(diào)劑市場(chǎng)匯率為1美元兌8172元人民幣左右。1994年1月1日實(shí)行匯率并軌,人民幣對(duì)美元匯率為1美元兌8170元人民幣。利用統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng),實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

（三）、外匯管理體制改革的完善階段（2002年至今）

這一階段，我國(guó)對(duì)資本管制的思路進(jìn)行了調(diào)整。在前兩個(gè)階段,我國(guó)強(qiáng)制結(jié)匯的管制思路主要是基于我國(guó)外匯儲(chǔ)備短缺的事實(shí)。在第三階段,我國(guó)的外匯儲(chǔ)備規(guī)模已改變了短缺的狀態(tài),不僅如此,通過外匯占款而產(chǎn)生的基礎(chǔ)貨幣的擴(kuò)張壓力越來越大。因此,在這一階段,我國(guó)一是轉(zhuǎn)變了長(zhǎng)期以來形成的外匯流入越多越好的觀念,加強(qiáng)了對(duì)外匯流入的監(jiān)測(cè)與管理;二是轉(zhuǎn)變外匯流出越少越好的觀念,逐步建立正常的、合理的、可控的流出機(jī)制。在經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯方面,逐步向意愿結(jié)匯制度過渡。到2007年8月,我國(guó)外匯局取消了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額管理,境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要,自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。以此為標(biāo)志,我國(guó)自1994年以來沿襲了13年的強(qiáng)制結(jié)匯制度,淡出了歷史舞臺(tái),被意愿結(jié)匯制度所取代。

對(duì)于資本和金融項(xiàng)目，逐步完善并適度放松了資本項(xiàng)目外匯管制。首先,有選擇、分步驟地開放證券投資,拓寬資金流出流入渠道,如2002年,我國(guó)推出了合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)制度,允許合格境外投資機(jī)構(gòu)投資于境內(nèi)證券市場(chǎng)上包括股票、債券和基金等民幣標(biāo)價(jià)的金融工具。2007年6月,推出合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資制度(QDII)。其次,陸續(xù)出臺(tái)了一系列放松資本流出的管制措施,如簡(jiǎn)化境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的各種手續(xù)、放寬購匯限制、放寬境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外證券投資和代客理財(cái)?shù)认拗啤?shí)施/走出去0戰(zhàn)略,成立國(guó)家投資公司、實(shí)行境內(nèi)個(gè)人對(duì)外證券投資試點(diǎn)等。再次,對(duì)短期資本流動(dòng),尤其是/熱錢0投機(jī)活動(dòng)進(jìn)行抑制,如加強(qiáng)外資對(duì)房地產(chǎn)業(yè)投資的審批和監(jiān)管、大幅度核減中外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的短期外債余額指標(biāo)等。

對(duì)于人民幣匯率的形成，進(jìn)一步改進(jìn)人民幣匯率形成機(jī)制。2005年7月21日,人民幣不再單一釘住美元,開始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一攬子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度,美元兌人民幣匯率由1美元兌812765調(diào)整為1美元兌換8111元人民幣,人民幣對(duì)美元升值約2101%。銀行間一攬子貨幣兌人民幣的每日收市價(jià),作為翌日買賣中間價(jià),上下波幅013%。

二、我國(guó)外匯管理體制演變的方式、路徑及其特點(diǎn)

1、國(guó)家對(duì)匯率的干預(yù)。雖然改革后的制度在對(duì)匯率的管理上有所放松，匯率隨著市場(chǎng)供求關(guān)系的變化而上下浮動(dòng)，但政府仍可根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行管理，政府仍發(fā)揮著主導(dǎo)作用。

2、中國(guó)外匯管理法規(guī)“位卑權(quán)重”。中國(guó)外匯管理法規(guī)從一開始就以國(guó)家行政管理機(jī)關(guān)(包括國(guó)務(wù)院、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局)制定的行政法規(guī)和部門規(guī)章的形式出現(xiàn)，而不是以國(guó)家立法機(jī)關(guān)通過法律的形式出現(xiàn)。導(dǎo)致中國(guó)在外匯管理這一領(lǐng)域只由一部行政法規(guī)《外匯管理?xiàng)l例》調(diào)整，一切外匯管理活動(dòng)都以其為準(zhǔn)則。

三、我國(guó)外匯管理體制的現(xiàn)行框架

根據(jù)《經(jīng)濟(jì)法》中的我國(guó)外匯管理制度的基本框架的概述

我國(guó)從建國(guó)以來一直實(shí)行外匯管制。建國(guó)初期，基于我國(guó)國(guó)力較弱以及當(dāng)時(shí)所處的嚴(yán)峻的國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)，我國(guó)實(shí)行比較嚴(yán)格的外匯管理制度。隨著改革開放和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)順勢(shì)頒布了一系列的外匯管理新法規(guī)，形成了以《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》為主，包括其它外匯管理法規(guī)、行政規(guī)章和其它規(guī)范性文件的相對(duì)完善的外匯管理法律體系，標(biāo)志著我國(guó)外匯管理進(jìn)入了一個(gè)新時(shí)期。目前，我國(guó)外匯管理的職能部門是國(guó)家外匯管理局及其分局。

1、外匯管理的對(duì)象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。

2、經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

3、資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

4、國(guó)家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。

5、提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。但是，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用上述規(guī)定。

6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。

7、資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。

8、依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出。

9、人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

四、我國(guó)外匯管理體制發(fā)展方向及演變趨勢(shì)

我國(guó)外匯管理體制發(fā)展方向及演變趨勢(shì)主要受到兩個(gè)因素的影響:一是包括金融全球化的發(fā)展趨勢(shì)以及以國(guó)際貨幣基金組織為主要代表的國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的政策傾向等在內(nèi)的國(guó)際因素;二是包括我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性調(diào)整、資本市場(chǎng)的完善和人民幣匯率形成機(jī)制改革等在內(nèi)的國(guó)內(nèi)因素。

目前,我國(guó)在貿(mào)易領(lǐng)域已基本融入世界體系,并發(fā)揮著重要作用,但在資本活動(dòng)領(lǐng)域,我國(guó)還存在很大的空間。可以肯定的是,在經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)下,我國(guó)的資本管制不是長(zhǎng)久之計(jì),正確的選擇應(yīng)當(dāng)是,在現(xiàn)有資本管制框架下研究并推動(dòng)資本賬戶的穩(wěn)步開放;但是,在近幾年,甚至十幾年,我國(guó)的資本管制仍然需要為經(jīng)濟(jì)改革保駕護(hù)航。可以預(yù)見的是,未來我國(guó)的外匯管理體制將繼續(xù)堅(jiān)持國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制改革和經(jīng)濟(jì)金融全球化的方向,圍繞我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所面臨的主要矛盾進(jìn)行調(diào)整和決策,穩(wěn)步推進(jìn)人民幣資本賬戶的可兌換,為國(guó)際貨幣金融體系的完善做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

由此，我國(guó)外匯管理體制的演變趨勢(shì)

1、實(shí)現(xiàn)人民幣資本項(xiàng)目可兌換和人民幣匯率制度采用浮動(dòng)匯率制。根據(jù)克魯格曼“三元悖論”，即在開放經(jīng)濟(jì)條件下，貨幣政策的獨(dú)立性、匯率的穩(wěn)定性和資本自由流動(dòng)三個(gè)目標(biāo)不可能同時(shí)實(shí)現(xiàn)，各國(guó)只能選擇其中對(duì)自己有利的兩個(gè)目標(biāo)。綜合中國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，中國(guó)資本市場(chǎng)終究會(huì)完全開放也會(huì)長(zhǎng)期擁有獨(dú)立自主貨幣政策選擇相應(yīng)的浮動(dòng)匯率制度可行。

2、合理利用外匯儲(chǔ)備。到國(guó)外投資、用儲(chǔ)備換技術(shù)、關(guān)注環(huán)境變化，加強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任;調(diào)整外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的幣種結(jié)構(gòu)，減持美元儲(chǔ)備，增持歐元、馬克等貨幣資產(chǎn);轉(zhuǎn)變引進(jìn)外資理念，注重成本效益分析。

3、逐步確立由強(qiáng)制結(jié)匯制向意愿結(jié)匯制的轉(zhuǎn)變。意愿結(jié)售匯下，易于增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人自主創(chuàng)匯的積極性。

4、積極培育和發(fā)展外匯市場(chǎng)，堅(jiān)持依法行政，進(jìn)一步整頓和規(guī)范外匯市場(chǎng)秩序以及完善外匯風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與化解機(jī)制。

5、建立外匯管理制度法律體系。參考別國(guó)相關(guān)法律的優(yōu)點(diǎn)，寫出自己的法律，與世界接軌，促進(jìn)中國(guó)外匯制度的發(fā)展。

五、結(jié)語

隨著我國(guó)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)格局中占據(jù)的地位越來越重要，我國(guó)的外匯管理體制也不斷實(shí)現(xiàn)改革，越來越適合當(dāng)前我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易格局。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)面臨的國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)更加嚴(yán)峻。因此對(duì)于外匯管理體制也要不斷加強(qiáng)改革，為我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易發(fā)展提供必要的理論依據(jù)，為適應(yīng)全球金融自由化和經(jīng)濟(jì)全球化提供必要的手段方式。

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第三篇：我國(guó)財(cái)政管理體制改革回顧與展望

我國(guó)財(cái)政管理體制改革回顧與展望

論文關(guān)鍵詞：財(cái)政管理體制；改革；轉(zhuǎn)移支付制度

論文摘要：我國(guó)財(cái)政管理體制改革是一個(gè)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，目前仍存在基本公共服務(wù)不均衡、資源節(jié)約和生態(tài)補(bǔ)償?shù)呢?cái)政約束機(jī)制不健全等問題，需要通過財(cái)政管理體制改革進(jìn)一步深化予以解決。

一、我國(guó)財(cái)政管理體制改革歷程

新中國(guó)成立以來，我國(guó)財(cái)政管理體制歷經(jīng)多次改革，大體分為以下三個(gè)階段：1950—1979年實(shí)行“統(tǒng)收統(tǒng)支”財(cái)政管理體制；1980—1993年實(shí)行“分灶吃飯”財(cái)政管理體制；1994年以后實(shí)行“分稅制”財(cái)政管理體制。

(一)1950—1979年實(shí)行“統(tǒng)收統(tǒng)支”的財(cái)政管理體制。1979年以前，我國(guó)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，與此相適應(yīng)，形成“統(tǒng)收統(tǒng)支”的財(cái)政管理體制。在這一框架下，財(cái)政管理體制也進(jìn)行了多次調(diào)整。1950年實(shí)行“統(tǒng)收統(tǒng)支”的財(cái)政管理體制；1951—1957年實(shí)行劃分收支、分級(jí)管理體制；1958年實(shí)行以收定支、幾年不變的管理體制；1959—1970年實(shí)行總額分成、一年一定的管理體制；1971—1973年實(shí)行財(cái)政收支包干管理體制；1974—1975年實(shí)行收入固定比例留成、支出包干管理體制；1976—1979年，恢復(fù)總額分成、一年一變的管理體制。在中央和地方財(cái)政關(guān)系的多次變動(dòng)中，高度集權(quán)始終是這一時(shí)期財(cái)政管理體制的主要特征。

(二)1980—1993年實(shí)行“分灶吃飯”的財(cái)政管理體制。改革開放以來，我國(guó)逐步實(shí)行有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)。與此相適應(yīng)，自1980年起，在放權(quán)讓利、擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)和地方財(cái)權(quán)的同時(shí)，實(shí)行了“分灶吃飯”的財(cái)政包干管理體制。1980年實(shí)行“劃分收支、分級(jí)包干”的財(cái)政管理體制；1985年實(shí)行“劃分稅種、核定收支、分級(jí)包干”的財(cái)政管理體制；1988年實(shí)行多種形式的財(cái)政包干分配體制。財(cái)政包干管理體制實(shí)施后，地方財(cái)政的地位逐年上升，中央財(cái)

政占全國(guó)財(cái)政收入的比重不斷下滑，到1993年已下降到22％。這一體制存在明顯的弊端，一是中央財(cái)政所得比重較低，宏觀調(diào)控能力有限，不利于宏觀目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二是由于不同地區(qū)財(cái)政收入水平差異較大，拉大了地區(qū)間差距。

(三)1994至今實(shí)行“分稅制”財(cái)政管理體制。為適應(yīng)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，進(jìn)一步理順中央與地方的財(cái)政分配關(guān)系，提高中央政府宏觀調(diào)控的能力，1994年，按照黨的十四屆三中全會(huì)《****中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》精神，在中央和地方財(cái)政之間實(shí)行了分稅制的重大改革。基本內(nèi)容是：根據(jù)事權(quán)和財(cái)權(quán)相結(jié)合的原則，將收入按照稅種統(tǒng)一劃分為中央稅、地方稅和中央與地方共享稅，并建立中央和地方兩套稅務(wù)征管機(jī)構(gòu)；按照中央與地方政府的事權(quán)，合理確定各級(jí)財(cái)政的支出范圍；建立和健全分級(jí)預(yù)算制度，硬化各級(jí)預(yù)算約束；科學(xué)核定地方收支數(shù)額，逐步實(shí)行比較規(guī)范的中央財(cái)政對(duì)地方的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付制度。從1994年開始，稅收返還與消費(fèi)稅和增值稅的增長(zhǎng)率掛鉤，各地區(qū)“兩稅”(消費(fèi)稅和75％的增值稅)每增長(zhǎng)1％，中央財(cái)政對(duì)該地區(qū)的稅收返還增長(zhǎng)0.3％。此后，又調(diào)整了證券交易印花稅在中央與地方分享的比例，調(diào)整了金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅收入劃分比例。2002年進(jìn)行了企業(yè)所得稅收入分享改革及出口退稅負(fù)擔(dān)機(jī)制改革等，進(jìn)一步調(diào)整和完善了分稅制。

分稅制財(cái)政體制的實(shí)行調(diào)動(dòng)了中央和地方積極性，建立了財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展提供了強(qiáng)有力的物質(zhì)基礎(chǔ)和財(cái)力保障。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是財(cái)政總體實(shí)力顯著增強(qiáng)。1999年全國(guó)財(cái)政收入邁上萬億元臺(tái)階，2003年、2005年又相繼突破2萬億和3萬億元大關(guān)，2007年達(dá)5.13萬億元。我國(guó)人均GDP也于2006年突破2000美元大關(guān)，正向標(biāo)志著全面小康水平的人均3000美元目標(biāo)邁進(jìn)。二是中央進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付、均衡地區(qū)發(fā)展差距的能力增強(qiáng)。分稅制改革以來，中央財(cái)政收入明顯提高，中央財(cái)政收入占全國(guó)財(cái)政收入的比重從1993年的22％提高到2007年54％，中央財(cái)政從東部發(fā)達(dá)地區(qū)凈集中21 390億元，對(duì)中西部地區(qū)分別凈補(bǔ)助10 249億元和13 891億元。初步估算，中西部地區(qū)大部分縣的一半以上財(cái)政支出，需要中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付提供資金來源。中央財(cái)政為縮小地區(qū)間的發(fā)展差距，促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化，發(fā)揮了重要作用。

雖然分稅制財(cái)政體制對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出了重大貢獻(xiàn)，但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也出現(xiàn)不少問題，需要不斷完善。

二、近幾年完善財(cái)政體制改革的主要措施及存在的問題

近年來，中央財(cái)政和地方財(cái)政部門結(jié)合實(shí)際，積極開展各種形式的體制和機(jī)制創(chuàng)新，推進(jìn)了財(cái)政管理體制的完善。具體措施有：

(一)實(shí)行“省直管縣”的財(cái)政管理體制。截止2007年11月，全國(guó)有24個(gè)省(區(qū)、市)推行“省直管縣”改革試點(diǎn)，省財(cái)政在稅收返還、轉(zhuǎn)移支付、財(cái)政結(jié)算、專項(xiàng)補(bǔ)助、資金調(diào)度等方面直接核定并監(jiān)管到縣，提高了縣級(jí)財(cái)力。浙江等省份還擴(kuò)充了縣級(jí)經(jīng)濟(jì)管理權(quán)利和財(cái)權(quán)，將縣納入與市同等的管理級(jí)次，由省直接管理。浙江省除在“省直管縣”中建立增收分成機(jī)制，對(duì)財(cái)政收入過億元的縣(市)和增收的貧困縣進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)外，在事權(quán)改革方面，主動(dòng)向縣一級(jí)下放經(jīng)濟(jì)管理職權(quán)，從2002年8月起，該省把地級(jí)市的經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限直接下放給紹興、溫嶺、慈溪等20個(gè)縣(區(qū))，擴(kuò)大的管理權(quán)限涵蓋計(jì)劃、經(jīng)貿(mào)、外經(jīng)貿(mào)、國(guó)土資源、交通、建設(shè)等12個(gè)大類、313個(gè)具體事項(xiàng)，幾乎囊括省、市兩級(jí)政府所有的經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限，并包括部分社會(huì)管理權(quán)限，使地(市)和縣(市)成為平行的預(yù)算單位，縣財(cái)政和地(市)財(cái)政一樣直接對(duì)省財(cái)政負(fù)責(zé)。

(二)理順縣鄉(xiāng)財(cái)政關(guān)系，改革縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制。各地根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、財(cái)政收入狀況及財(cái)力增長(zhǎng)能否滿足自身支出需要的情況，因地制宜，區(qū)別對(duì)待，理順縣鄉(xiāng)財(cái)政關(guān)系，大致形成三種縣對(duì)鄉(xiāng)財(cái)政管理體制類型：其一，比較規(guī)范的分稅制財(cái)政體制。即縣財(cái)政在合理界定鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財(cái)權(quán)與事權(quán)的基礎(chǔ)上，實(shí)行一級(jí)政府一級(jí)預(yù)算，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)行比較規(guī)范的分稅制財(cái)政管理體制。實(shí)行這種體制的主要是經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)、財(cái)政收支規(guī)模較大、財(cái)政保障能力較強(qiáng)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。目前，珠三角、長(zhǎng)三角等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、城市郊區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(如廣東省虎門鎮(zhèn))大多采用這種管理體制。其二，包干型財(cái)政體制。即縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照稅種劃分收入，收支均由縣財(cái)政核定，實(shí)行超收分成(或留用)、短收不補(bǔ)(或補(bǔ)助)的財(cái)政管理體制。這種體制主要是原財(cái)政包干體制的延續(xù)。其三，統(tǒng)收統(tǒng)支加激勵(lì)財(cái)政體制。在一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，免征農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)上劃縣后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入規(guī)模偏小，自身財(cái)力無法滿足支出需要，為保障基 層機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)行這種管理體制。從河北省試點(diǎn)情況看，其主要特點(diǎn)有：一是收入統(tǒng)繳。撤消鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入計(jì)劃由縣直接下達(dá)給收入征管部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支預(yù)算統(tǒng)一納入全縣財(cái)政預(yù)算編制范圍。二是支出統(tǒng)管。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、村級(jí)經(jīng)費(fèi)由縣財(cái)政按縣(市)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)安排。三是政策激勵(lì)。對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)行“核定收支、收支掛鉤、超收分成”的辦法，形成激勵(lì)機(jī)制，以一定年份為基期，核定各鄉(xiāng)鎮(zhèn)地方預(yù)算收入基數(shù)，從第二年起，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)地方預(yù)算收入比上年增長(zhǎng)部分，鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照一定比例分成，從而調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、增加財(cái)源的積極性。

(三)推進(jìn)“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”的財(cái)政管理方式。截止2007年底，全國(guó)有28個(gè)省(市、區(qū))推行“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”的改革。主要內(nèi)容是：在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府管理財(cái)政的法律主體地位不變、財(cái)政資金所有權(quán)和使用權(quán)不變、鄉(xiāng)鎮(zhèn)享有的債權(quán)及負(fù)擔(dān)的債務(wù)不變的前提下，縣級(jí)財(cái)政部門在預(yù)算編制、賬戶統(tǒng)設(shè)、集中收付、采購統(tǒng)辦和票據(jù)統(tǒng)管等方面，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)督。

(四)建立激勵(lì)約束機(jī)制，緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難。2005年，為切實(shí)緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難，中央財(cái)政開始建立激勵(lì)約束機(jī)制，通過“三獎(jiǎng)一補(bǔ)”政策，引導(dǎo)省、市兩級(jí)政府在財(cái)力分配上向財(cái)政困難的縣鄉(xiāng)傾斜，鼓勵(lì)縣鄉(xiāng)增收節(jié)支、精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員，力爭(zhēng)用幾年的時(shí)間使縣鄉(xiāng)財(cái)政困難得到初步緩解。“三獎(jiǎng)一補(bǔ)”政策調(diào)動(dòng)了省、市、縣政府緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難的積極性和主動(dòng)性。許多省份比照中央財(cái)政的做法，采取措施大力緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難。福建省實(shí)行“六掛六獎(jiǎng)”措施，對(duì)縣級(jí)收入增長(zhǎng)、削減赤字、精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、增產(chǎn)糧食、化解債務(wù)、向下轉(zhuǎn)移財(cái)力等

方面進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。重慶市籌集資金3.3億元，對(duì)化解鄉(xiāng)村債務(wù)的區(qū)、縣實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)助，并要求各區(qū)、縣將“三獎(jiǎng)一補(bǔ)”資金的80％以上用于償還債務(wù)。

總體上看，近年來，我國(guó)財(cái)政管理體制改革取得一定成效，基本保障了縣鄉(xiāng)政權(quán)的基本運(yùn)轉(zhuǎn)，鞏固了農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，逐步緩解了縣鄉(xiāng)財(cái)政困難。但由于財(cái)政體制改革是一個(gè)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，財(cái)政保障方面仍存在一些問題。主要有：一是縣鄉(xiāng)財(cái)政保障水平偏低。盡管取消農(nóng)業(yè)稅后，中央及省級(jí)財(cái)政對(duì)地方的財(cái)力減收進(jìn)行一定補(bǔ)助，中央財(cái)政也實(shí)行旨在緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難的“三獎(jiǎng)一補(bǔ)”政策，但與農(nóng)村各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展、新農(nóng)村建設(shè)的需要相比，縣鄉(xiāng)財(cái)政仍有缺口，縣鄉(xiāng)財(cái)政保障能力和公共服務(wù)能力仍處在較低水平，農(nóng)村一些必須由縣鄉(xiāng)財(cái)政承擔(dān)的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)難以得到有效提供，縣鄉(xiāng)財(cái)政困難在短期內(nèi)還難以徹底緩解，確保基層機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的長(zhǎng)效保障機(jī)制沒有完全建立起來。二是基本公共服務(wù)不均衡。由于受長(zhǎng)期二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的影響，我國(guó)長(zhǎng)期以來形成的一些不合理財(cái)政制度和財(cái)政資金分配方式很難徹底改變，財(cái)政資金在城鄉(xiāng)間分配仍然不均，“以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)”的長(zhǎng)效機(jī)制還沒有形成。三是資源節(jié)約和生態(tài)補(bǔ)償?shù)呢?cái)政約束機(jī)制不健全。改革開放三十年來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得舉世矚目的成就，但也付出巨大的生態(tài)環(huán)境代價(jià)。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)同資源環(huán)境約束的矛盾呈逐步擴(kuò)大趨勢(shì)。如，2006年底，我國(guó)的GDP總量只占世界的5％－6％，但卻消耗世界近25％的鋼材、34％的煤炭、50％的水泥。我國(guó)萬元GDP能耗比世界平均水平高2.4倍，是德國(guó)的5倍、日本的4倍、美國(guó)的2倍、印度的1.5倍。2006年，我國(guó)二氧化硫排放量為2 588.8萬噸，僅次于美國(guó)。我國(guó)有13億人口，人均資源擁有量處于世界較低水平。如果不能建立資源節(jié)約和生態(tài)補(bǔ)償?shù)呢?cái)政約束機(jī)制，我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展將很難持續(xù)。四是財(cái)政資金的使用效益有待提高。目前，有的財(cái)政體制改革措施具有明顯的過渡性。如，有的省實(shí)行“省直管縣”，只是將轉(zhuǎn)移支付資金和國(guó)庫調(diào)度資金直接測(cè)算撥付到縣，支農(nóng)等專項(xiàng)資金還需層層申報(bào)、層層撥付，影響資金的使用效益。總體上看，目前，省以下政府間的事權(quán)、財(cái)權(quán)、責(zé)權(quán)沒有完全理順，財(cái)政資金使用效益不高，浪費(fèi)比較嚴(yán)重。

三、深化財(cái)政體制改革的政策思路

(一)合理界定收支范圍，健全與事權(quán)相匹配的財(cái)稅管理體制。一是要根據(jù)支出受益范圍等原則，依法規(guī)范中央和地方政府的支出范圍。要按照公共性、市場(chǎng)化、引導(dǎo)性原則，進(jìn)一步明確政府支出范圍。要充分考慮基本公共服務(wù)均等化進(jìn)程及各地的財(cái)政能力，合理確定中央與地方的負(fù)擔(dān)比例，引導(dǎo)地方政府將公共資源配置到社會(huì)管理和基本公共服務(wù)領(lǐng)域。二是要按照財(cái)權(quán)與事權(quán)相匹配的原則，保證各級(jí)政府有行使職責(zé)的財(cái)力。要進(jìn)一步調(diào)整和規(guī)范中央與地方的收入劃分，合理界定中央與地方的稅收管理權(quán)限，擴(kuò)大政府間收入劃分的覆蓋面。結(jié)合政府間支出權(quán)限劃分的調(diào)整及逐步將預(yù)算外收入納入預(yù)算內(nèi)管理等措施，合理調(diào)整中央與地方政府間收入劃分。按照稅收屬性，將容易造成稅源轉(zhuǎn)移和跨地區(qū)間分配不公的稅種改為中央固定收入，適當(dāng)調(diào)整共享稅分成比例，兼顧中央政府宏觀調(diào)控需要及現(xiàn)階段地方政府在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與組織收入方面的積極性，減少因市場(chǎng)等因素對(duì)地區(qū)間收入轉(zhuǎn)移的影響，促進(jìn)統(tǒng)一市場(chǎng)形成與經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，合理確定中央財(cái)政收入占全國(guó)財(cái)政收入的比重。

(二)完善轉(zhuǎn)移支付制度，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間公共服務(wù)均等化。為徹底緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難，中央財(cái)政要進(jìn)一步完善“三獎(jiǎng)一補(bǔ)”的激勵(lì)約束機(jī)制，歸并專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，建立縣鄉(xiāng)最低財(cái)政保障機(jī)制，要在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)政收入不斷增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上逐步加大對(duì)基層政權(quán)建設(shè)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付力度，重點(diǎn)支持中西部貧困地區(qū)基層政權(quán)建設(shè)。強(qiáng)化省級(jí)政府在調(diào)節(jié)省以下財(cái)力分配方面的責(zé)任，建立省以下財(cái)力差異調(diào)控機(jī)制，促使基本公共服務(wù)均等化。研究建立縣鄉(xiāng)政府支出安排績(jī)效評(píng)價(jià)體系，加大資金使用監(jiān)管力度，確保國(guó)家給予的轉(zhuǎn)移支付資金主要用于基本公共服務(wù)領(lǐng)域。

(三)調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，建立民生財(cái)政。要調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)保障和改善民生的支持力度。整合各種財(cái)政資源，增加對(duì)公共服務(wù)領(lǐng)域的投入，重點(diǎn)向社會(huì)主義新農(nóng)村

建設(shè)傾斜，向社會(huì)事業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)傾斜，向困難地區(qū)和基層傾斜，支持構(gòu)建改善民生的長(zhǎng)效機(jī)制。要調(diào)整國(guó)民收入分配格局，落實(shí)“財(cái)政新增教育、衛(wèi)生、文化等經(jīng)費(fèi)主要用于農(nóng)村，國(guó)家基本建設(shè)資金增量主要用于農(nóng)村，政府土地收益用于農(nóng)村的比例要有明顯增加”的政策，建立財(cái)政支農(nóng)資金穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制。建立健全責(zé)任明確、保障有力的義務(wù)教育長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)教育公平。逐步在全國(guó)農(nóng)村基本普及新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，逐步解決農(nóng)民看病難、看病貴問題。改善農(nóng)民工待遇。按照“低水平、廣覆蓋”的原則，逐步在全國(guó)農(nóng)村實(shí)行最低生活保障制度。大力支持廉租房建設(shè)，增加住房供給。逐步實(shí)現(xiàn)“學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居”的目標(biāo)。

(四)逐步建立生態(tài)型、效益型財(cái)政。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，建立生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，加大對(duì)禁止開發(fā)與限制開發(fā)區(qū)域的支持力度，鼓勵(lì)這些地區(qū)加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。加大對(duì)資源枯竭型城市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，逐步化解歷史積累的社會(huì)問題。實(shí)行有利于節(jié)能減排的稅收制度。建立城市污水處理和排污收費(fèi)機(jī)制，改變長(zhǎng)期以來企業(yè)排污成本與治污成本倒掛的局面。

(五)創(chuàng)新公共產(chǎn)品的供給方式，實(shí)行陽光財(cái)政。要改變公共產(chǎn)品的供給由上而下決定的傳統(tǒng)做法，引進(jìn)民主機(jī)制，建立需求導(dǎo)向的公共產(chǎn)品供給機(jī)制。如，對(duì)農(nóng)村公益事業(yè)，政府可給予獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)助，逐步建立農(nóng)民籌資籌勞、社會(huì)廣泛資助、政府財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)的村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)新機(jī)制。在重大民生支出管理中要引入績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，實(shí)行民主理財(cái)和透明財(cái)政。

(六)加強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理，提高財(cái)政資金使用效益。要在進(jìn)一步改革和完善縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制的基礎(chǔ)上，切實(shí)加強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理，提高資金使用效益。第一，完善和加強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政監(jiān)管職能。近年來，各級(jí)財(cái)政部門加大了對(duì)民生事業(yè)的支持力度，資金投入不斷向農(nóng)村傾斜、向基層傾斜。縣鄉(xiāng)財(cái)政部門作為集中管理財(cái)政資金的部門，要完善和加強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政監(jiān)管職能，對(duì)農(nóng)村申報(bào)的項(xiàng)目要積極配合，掌握有關(guān)情況，加強(qiáng)信息溝通和交流，避免多頭申報(bào)、重復(fù)申報(bào)現(xiàn)象。要充分發(fā)揮就地監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)，對(duì)資金的使用管理進(jìn)行監(jiān)督。第二，加大支農(nóng)資金整合力度。近年來，各級(jí)政府對(duì)“三農(nóng)”的投入不斷增加，有力促進(jìn)了農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)民增收。但支農(nóng)資金使用管理分散現(xiàn)象比較突出，一定程度上影響了支農(nóng)資金的使用效益和政策效應(yīng)的發(fā)揮。因此，要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村為契機(jī)，建立政府領(lǐng)導(dǎo)、部門配合的支農(nóng)資金整合協(xié)調(diào)機(jī)制，以農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，通過主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢(shì)區(qū)域和重點(diǎn)項(xiàng)目將各部門、各渠道安排的支農(nóng)資金整合使用，突出重點(diǎn)，不斷提高支農(nóng)資金的使用效益。第三，積極推進(jìn)縣鄉(xiāng)預(yù)算管理制度改革。要按照全面、科學(xué)、客觀、細(xì)致的原則，整合財(cái)政資源，編制綜合預(yù)算，將縣鄉(xiāng)政府所有政府性資金都納入預(yù)算管理中，不斷提高預(yù)算的完整性、透明性。

第四篇：中國(guó)財(cái)政體制改革回顧與展望

財(cái)政體制的變遷在很大程度上可以歸結(jié)為各級(jí)政府間的財(cái)政關(guān)系問題。中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革以來,中央和地方政府的財(cái)政分配關(guān)系經(jīng)歷了多次重大改革,特別是1994年的財(cái)政分稅體制改革,在致力于政府間財(cái)力分配格局調(diào)整的同時(shí),著眼于政府間財(cái)政分配關(guān)系的規(guī)范化、科學(xué)化與公正化,力圖建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。本報(bào)告擬從政府間財(cái)政關(guān)系的角度,對(duì)1978年以來中國(guó)的財(cái)政體制改革進(jìn)行概括的回顧,對(duì)其現(xiàn)狀進(jìn)行粗線條的描述,并簡(jiǎn)要涉及可能進(jìn)行的進(jìn)一步的改革。

本報(bào)告的第一部分回顧中國(guó)財(cái)政體制的沿革,著重中央與地方政府的財(cái)政分配制度的演變;第二部分描述中國(guó)財(cái)政體制的現(xiàn)狀,分析當(dāng)前中央與地方政府在縱向財(cái)力分配,以及地區(qū)間橫向財(cái)力分布方面存在的問題;第三部分是對(duì)中國(guó)財(cái)政體制進(jìn)一步改革的建議。

改革以來中國(guó)財(cái)政體制改革回顧

1978年中國(guó)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革以來,中央和地方政府的財(cái)政分配關(guān)系經(jīng)歷了1980年、1985年、1988年和1994年四次重大改革。其中前三次體制改革具有一定的共性,就是實(shí)行對(duì)地方政府放權(quán)讓利的財(cái)政包干體制;后一次則是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制的財(cái)政分稅體制改革,盡管其中還存在很多缺陷。1.財(cái)政包干體制的沿革

(1)1980年中國(guó)全面的經(jīng)濟(jì)體制改革以財(cái)政體制改革作為突破口率先進(jìn)行。為了改革過去中央政府統(tǒng)收統(tǒng)支的集中財(cái)政管理體制,在中央和各省之間的財(cái)政分配關(guān)系方面,對(duì)大多數(shù)省份實(shí)行了“劃分收支,分級(jí)包干”的預(yù)算管理體制,建立了財(cái)政包干體制的基礎(chǔ)。從1982年開始逐步改為“總額分成,比例包干”的包干辦法。

(2)1985年實(shí)行“劃分稅種,核定收支,分級(jí)包干”的預(yù)算管理體制,以適應(yīng)1984年兩步利改稅改革的需要。

(3)1988年為了配合國(guó)有企業(yè)普遍推行的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制,開始實(shí)行6種形式的財(cái)政包干,包括“收入遞增包干”、“總額分成”、“總額分成加增長(zhǎng)分成”、“上解遞增包干”、“定額上解”和“定額補(bǔ)助”。

2.對(duì)財(cái)政包干體制評(píng)價(jià)

(1)財(cái)政包干體制的歷史作用

首先,實(shí)行財(cái)政包干體制改變了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)政統(tǒng)收統(tǒng)支的過度集中管理模式,中央各職能部門不再下達(dá)指標(biāo),地方政府由原來被動(dòng)安排財(cái)政收支轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)參與經(jīng)濟(jì)管理,體現(xiàn)了“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則。

其次,歷次的財(cái)政體制改革都是對(duì)原有體制某種程度的完善,在經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展方面顯示出一定作用。地方政府財(cái)力的不斷增強(qiáng)使其有能力增加對(duì)本地區(qū)的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目,以及教育、科學(xué)、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)的投入,促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。

再次,財(cái)政體制改革支持和配合了其他領(lǐng)域的體制改革。財(cái)政體制改革激發(fā)出地方政府的經(jīng)濟(jì)活力,帶動(dòng)財(cái)政收入增長(zhǎng),為其他改革提供了財(cái)力支持。(2)財(cái)政包干體制的制度缺陷

包干體制注重政府間收入在所有制關(guān)系下的劃分,缺乏合理依據(jù),是政府間財(cái)政分配關(guān)系不穩(wěn)定的重要原因之一。

第一,一對(duì)一討價(jià)還價(jià)的財(cái)政包干體制缺乏必要的公開性。1980-1993年間,中央與省政府的財(cái)政分配關(guān)系同時(shí)并存多種體制形式。不同體制形式對(duì)地方財(cái)政收入的增長(zhǎng)彈性不一致,體制形式的選擇也存在機(jī)會(huì)不均等,以及信息不對(duì)稱和決策不透明等因素,都導(dǎo)致財(cái)力分配不合理。更重要的是財(cái)政體制的決策程序采用一對(duì)一談判方式,中央政府對(duì)地方的財(cái)政收支行為也缺乏監(jiān)督和控制手段。

第二,基數(shù)核定方法不科學(xué)。基數(shù)核定指每一次體制調(diào)整都用地方政府以往的既得財(cái)力為基數(shù)。由于不同的財(cái)政體制形式對(duì)既得利益的形成作用程度存在差別,因此既得利益并非公正。同時(shí),在稅法相對(duì)統(tǒng)一,稅收征管權(quán)力相對(duì)集中的背景下,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異決定著各地方政府的稅基規(guī)模,因此,既得利益中含有非主觀努力的成分。保既得利益的做法將這些因素固定化、合法化了。

第三,注重既得利益導(dǎo)致財(cái)政包干體制缺乏橫向公平性。保證既得利益一直是貫穿財(cái)政體制改革的主線,使政府間財(cái)政分配關(guān)系始終圍繞財(cái)力的切割、財(cái)權(quán)的集散而展開,較少考慮橫向財(cái)政分配關(guān)系,沒有完整的橫向財(cái)政調(diào)節(jié)機(jī)制,調(diào)節(jié)地區(qū)間不平等和實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化的功能沒有成為體制設(shè)計(jì)的政策目標(biāo)。

第四,財(cái)力分散,中央政府缺乏必要的宏觀調(diào)節(jié)能力。財(cái)政包干體制包死了上交中央的數(shù)額,導(dǎo)致中央財(cái)政在新增收入中的份額逐步下降,宏觀調(diào)控能力弱化。同時(shí)財(cái)政包干體制還對(duì)產(chǎn)業(yè)政策產(chǎn)生逆向調(diào)節(jié),地方政府受利益驅(qū)動(dòng)支持高稅率產(chǎn)業(yè)發(fā)展,導(dǎo)致長(zhǎng)線更長(zhǎng)、短線瓶頸制約更明顯、地區(qū)間產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同。3.分稅制財(cái)政體制改革

(1)分稅體制的改革目標(biāo)(略)提高中央財(cái)政收入占全國(guó)財(cái)政收入的比重成為分稅財(cái)政體制改革的首要目標(biāo)。

實(shí)現(xiàn)政府間財(cái)政分配關(guān)系的規(guī)范化是分稅體制改革的另一個(gè)重要目標(biāo)。

通過調(diào)節(jié)地區(qū)間分配格局,促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)均衡發(fā)展,實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)水平均等化,實(shí)現(xiàn)橫向財(cái)政公平是政府的重要施政目標(biāo),也是分稅體制的預(yù)想目標(biāo)之一,但這一目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)。

(2)1994年分稅體制改革的主要內(nèi)容

首先是中央與地方政府的收入劃分。結(jié)合1994年的稅制改革,中央與地方的收入劃分作了較大調(diào)整:將同經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)的主要稅種劃為中央稅,或中央和地方共享稅,將適合地方征管的稅種劃為地方稅。

其次,在政府支出方面,由于政府間事權(quán)劃分沒有新的實(shí)質(zhì)性變化,因此,1994年的分稅制財(cái)政體制改革,維持原有的中央和地方的支出劃分格局。

第三,建立稅收返還制度。為保證舊體制的地方既得利益格局,中央對(duì)地方凈上劃收入以1993年為基數(shù)給予地方政府稅收返還;在此之后,稅收返還在1993年的基數(shù)上逐年遞增。如果1994年以后地方凈上劃收入達(dá)不到1993年的基數(shù),則相應(yīng)扣減稅收返還。

第四,保留原體制的上解與補(bǔ)助辦法,并在1995年建立了過渡期轉(zhuǎn)移支付制度。(3)分稅體制改革的成效評(píng)價(jià)

與以往歷次財(cái)政體制改革不同,1994年的財(cái)政分稅體制改革,是建國(guó)以來調(diào)整利益格局最為明顯、影響最為深遠(yuǎn)的一次。

首先,分稅體制改革使政府間財(cái)政分配關(guān)系相對(duì)規(guī)范化。分稅體制改變了原來的財(cái)政包干下多種體制形式并存的格局,使得中央和省級(jí)政府間的財(cái)政分配關(guān)系相對(duì)規(guī)范化。

其次,中央政府財(cái)政收入比重明顯提高。新體制對(duì)各級(jí)政府組織財(cái)政收入的激勵(lì)作用較為明顯。全國(guó)財(cái)政收入增長(zhǎng)較快,特別是中央收入比重,以及中央在新增收入中所得份額都有明顯提高,形成了較為合理的縱向財(cái)力分配機(jī)制。

再次,形成了普遍補(bǔ)助格局,初步建立了過渡期轉(zhuǎn)移支付辦法,為建立較為規(guī)范的橫向財(cái)力均衡制度打下了基礎(chǔ)。

中國(guó)財(cái)政體制的現(xiàn)狀和問題 1.政府角色的轉(zhuǎn)變

政府的財(cái)政收支反映了政府職能的履行,公開的政府需要透明的財(cái)政。

經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中,在政府行為和管理觀念轉(zhuǎn)變的同時(shí),必須建立透明的,高效率的稅收體制,預(yù)算制度和財(cái)政政策體系。2.現(xiàn)行財(cái)政體制中的支出結(jié)構(gòu) 中國(guó)目前預(yù)算內(nèi)支出總量占GDP的比重,仍然低于發(fā)達(dá)國(guó)家在經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的60和70年代的總體水平。更為重要的是,1980年以來的歷次財(cái)政改革,都是針對(duì)政府收入的劃分,而政府支出結(jié)構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的改變。改革后各項(xiàng)政府支出的比重雖然產(chǎn)生了一定的變化,如經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)和國(guó)防費(fèi)比重有所下降,行政事業(yè)費(fèi)和社會(huì)文教費(fèi)比重上升(見表1),但仍只是數(shù)量的變化,而沒有發(fā)生質(zhì)的改變。

這種非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)型的政府支出框架,是改革以來追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度,忽視社會(huì)公平和環(huán)境保護(hù)的總體經(jīng)濟(jì)思維方式在財(cái)政部門的具體體現(xiàn)。有限的政府應(yīng)該做什么,更重要的是不應(yīng)該做什么,仍然是模糊的。整個(gè)90年代政府預(yù)算內(nèi)支出的總量規(guī)模按當(dāng)年價(jià)格增長(zhǎng)了4倍以上,但各項(xiàng)支出仍然處于短缺狀態(tài)。原因是政府支出中包括了一些應(yīng)該由市場(chǎng)做,并且市場(chǎng)也可以做好的事項(xiàng)。在資金有限的情況下,那些應(yīng)該完全由政府承擔(dān),或主要由政府承擔(dān)的責(zé)任,反而資金投入不足,被稱為政府支出中的越位和缺位。特別是在政府重點(diǎn)公共支出上,存在總量不足、結(jié)構(gòu)不合理和管理級(jí)次偏下的問題。見專欄1.3.政府間財(cái)政關(guān)系中的問題

財(cái)政分稅體制已經(jīng)實(shí)行了9年,除了當(dāng)時(shí)設(shè)計(jì)時(shí)即已存在的缺陷外,在運(yùn)行中也不斷產(chǎn)生一些問題,此外還有一些外部環(huán)境尚待完善,需要配套改革才能加以解決。

(1)分稅體制改革沒有涉及政府間支出劃分,現(xiàn)行的政府間支出劃分格局與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求還存在差距。既有中央事務(wù)要求地方政府負(fù)擔(dān)或部分負(fù)擔(dān)支出的現(xiàn)象,又有地方事務(wù)中央安排支出的情況。中央政府在為委托性事務(wù)或共同負(fù)擔(dān)事務(wù)提供資金方面沒有形成規(guī)范、統(tǒng)一的辦法,撥款的確定存在隨意性,對(duì)其使用效果沒有監(jiān)督機(jī)制,資金使用效益低下。(2)收入劃分仍不盡合理。地區(qū)[1][2][3]下一頁

第五篇：我國(guó)物流業(yè)發(fā)展回顧與展望

我國(guó)物流業(yè)發(fā)展回顧與展望

2017年，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中有進(jìn)、持續(xù)向好，全年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)82.7萬億元，比上年增長(zhǎng)6.9%中國(guó)制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)(PMI)連續(xù)15個(gè)月保持在51%以上的較高水平經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定性、協(xié)調(diào)性和可持續(xù)性明顯增強(qiáng)。

過去的一年，我國(guó)物流業(yè)全面貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推動(dòng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)力轉(zhuǎn)換和質(zhì)量提升，主要指標(biāo)穩(wěn)中向好、提質(zhì)增效，實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)健康發(fā)展。

一、2017年我國(guó)物流業(yè)發(fā)展回顧

(一)總體運(yùn)行平穩(wěn)健康。物流需求持續(xù)增長(zhǎng)。全年社會(huì)物流總額252萬億元，同比增長(zhǎng)6.7%社會(huì)物流總費(fèi)用12.1萬億元，同比增長(zhǎng)9.2%全國(guó)貨運(yùn)量471億噸，同比增長(zhǎng)9.3%。中國(guó)沿海散貨運(yùn)價(jià)指數(shù)呈逐月上漲態(tài)勢(shì)，全年均值1148點(diǎn)，較上年上漲22%。

物流運(yùn)行質(zhì)量穩(wěn)步提升。社會(huì)物流總費(fèi)用與GDP的比率從2015年的16%,2016年的14.9%，進(jìn)一步下降到2017年的14.6%全年物流業(yè)總收入8.8萬億元，同比增長(zhǎng)11.5%12月份中國(guó)物流景氣指數(shù)達(dá)56.6%，全年均值為55.3%，始終保持在50%以上的景氣區(qū)間。

(二)結(jié)構(gòu)調(diào)整趨于優(yōu)化。消費(fèi)成為物流需求增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力。單位與居民物品物流總額同比增長(zhǎng)29.9%。消費(fèi)物流中的電商物流增勢(shì)明顯，中國(guó)電商物流指數(shù)中的總業(yè)務(wù)量指數(shù)全年均值為143.4。電商物流帶動(dòng)快遞業(yè)務(wù)加速擴(kuò)張，12月中國(guó)快遞物流指數(shù)為106.3%全年快遞業(yè)務(wù)量達(dá)401億件，同比增長(zhǎng)28%。冷鏈物流成為吸引社會(huì)投資的熱點(diǎn)，全國(guó)冷庫總?cè)萘靠蛇_(dá)4775萬噸。與消費(fèi)相關(guān)的快速消費(fèi)品、醫(yī)藥、汽車、服裝等細(xì)分市場(chǎng)增勢(shì)良好。

工業(yè)制造業(yè)物流仍然是物流需求的主要來源。全年工業(yè)品物流總額235萬億元，同比增長(zhǎng)6.6%，占社會(huì)物流總額的92.7%。工業(yè)品物流中的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、裝備制造業(yè)等物流需求增長(zhǎng)較快，高耗能產(chǎn)品、大宗商品物流需求延續(xù)回落走勢(shì)。

運(yùn)輸結(jié)構(gòu)調(diào)整見效。多式聯(lián)運(yùn)上升為國(guó)家戰(zhàn)略，交通運(yùn)輸部、國(guó)家發(fā)改委先后確定了兩批、共46個(gè)示范項(xiàng)目。首批16家示范工程企業(yè)累計(jì)開行示范線路140余條，完成集裝箱多式聯(lián)運(yùn)量60萬TEU。2014年以來，重點(diǎn)港口集裝箱鐵水聯(lián)運(yùn)量年均增長(zhǎng)16.8%。《“十三五”鐵路集裝箱多式聯(lián)運(yùn)發(fā)展規(guī)劃》發(fā)布，鐵路集裝箱日均裝車量占比超過10%。國(guó)家鐵路全年貨物發(fā)送量達(dá)29.18億噸，較上年增長(zhǎng)10.1%。全年重型卡車銷量首次突破100萬輛，車輛大型化、標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代化步伐加快。全國(guó)四批共209個(gè)甩掛運(yùn)輸試點(diǎn)項(xiàng)目深入推進(jìn)，試點(diǎn)企業(yè)貨運(yùn)車輛平均里程利用率超過80%。掛車租賃、卡車航班、大車隊(duì)等新模式試水，中物聯(lián)公路貨運(yùn)分會(huì)組織“星級(jí)車隊(duì)”評(píng)選。星級(jí)車隊(duì)所有入網(wǎng)車輛平均月均行駛里程8956公里，重型牽引車月均行駛里程達(dá)1.1萬公里，運(yùn)輸效率穩(wěn)步提升。

(三)資本和科技助推物流升級(jí)。多只物流產(chǎn)業(yè)基金上市，物流企業(yè)“扎堆”進(jìn)入證券市場(chǎng)。全年有8家物流企業(yè)躋身國(guó)內(nèi)主板，5家在境外上市，45家登陸“新三板”。上市企業(yè)加大網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、設(shè)備購置和基礎(chǔ)設(shè)施投資，增強(qiáng)自身實(shí)力。企業(yè)兼并重組漸趨活躍。中國(guó)遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)收購東方海外，中國(guó)外運(yùn)長(zhǎng)航集團(tuán)和招商局集團(tuán)完成戰(zhàn)略重組，鐵路總公司18個(gè)鐵路局完成公司制改革，東航物流“混改”啟動(dòng)，普洛斯完成私有化，海航收購擴(kuò)充物流板塊，順豐控股與UPS成立合資公司等。

科技引領(lǐng)未來。我國(guó)已有超過500萬輛載重貨車安裝了北斗定位裝置，智能快件箱超過19萬組，還有大量托盤、智能柜、貨物接入互聯(lián)網(wǎng)。交通運(yùn)輸部組織的首批283家無車承運(yùn)人試點(diǎn)企業(yè)平均整合運(yùn)力近2000輛，平均等貨時(shí)間縮短，車月均行駛里程提高，司機(jī)收入增加，傳統(tǒng)貨運(yùn)交易成本有效降低。國(guó)家發(fā)改委開展骨干物流信息平臺(tái)試點(diǎn)，規(guī)范和引領(lǐng)互聯(lián)網(wǎng)+高效物流發(fā)展。易流科技打造易流云平臺(tái)，推動(dòng)線下物流在線化。全行業(yè)以設(shè)施互聯(lián)、人員互聯(lián)、信息互聯(lián)帶動(dòng)物流互聯(lián)，互聯(lián)網(wǎng)+高效物流成效顯著。

科技和資本助推企業(yè)提質(zhì)增效，做大做強(qiáng)。“中國(guó)物流企業(yè)50強(qiáng)”主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)8300億元，進(jìn)入“門檻”提至28.5億元，市場(chǎng)集中度進(jìn)一步提高。按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)評(píng)審認(rèn)定的A級(jí)物流企業(yè)近5000家，一批綜合實(shí)力強(qiáng)、引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展的標(biāo)桿型物流企業(yè)不斷涌現(xiàn)。

(四)新舊動(dòng)能加快轉(zhuǎn)換。理念創(chuàng)新引領(lǐng)發(fā)展。海爾集團(tuán)提出“人單合一”概念，推動(dòng)內(nèi)部“自組織、自驅(qū)動(dòng)”小微創(chuàng)業(yè)。菜鳥網(wǎng)絡(luò)推動(dòng)“新物流”，提出大數(shù)據(jù)、智能和協(xié)同，服務(wù)新零售戰(zhàn)略。京東物流提出“下一代物流”，將主要呈現(xiàn)短鏈、智慧和共生三大特征。國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部委托中物聯(lián)評(píng)選認(rèn)定首批10家智能化倉儲(chǔ)物流示范基地。

人工智能為物流賦能。國(guó)務(wù)院印發(fā)《新一代人工智能發(fā)展規(guī)劃》(國(guó)發(fā)〔2017〕35號(hào))，要求大力發(fā)展“智能物流”。無人倉、無人港、無人機(jī)、無人駕駛、物流機(jī)器人等一批國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)試驗(yàn)應(yīng)用。全球最大自動(dòng)化碼頭上海洋山港四期開港試運(yùn)營(yíng)，京東首個(gè)全流程無人倉投入使用，順豐建設(shè)大型物流無人機(jī)總部基地，菜鳥網(wǎng)絡(luò)將在雄安新區(qū)建設(shè)“智慧物流未來中心”，圓通牽頭設(shè)立物流領(lǐng)域首個(gè)國(guó)家工程實(shí)驗(yàn)室。

現(xiàn)代供應(yīng)鏈創(chuàng)新應(yīng)用。2017年，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)出《關(guān)于積極推進(jìn)供應(yīng)鏈創(chuàng)新與應(yīng)用的指導(dǎo)意見》(國(guó)辦發(fā)〔2017〕84號(hào))，現(xiàn)代供應(yīng)鏈創(chuàng)新應(yīng)用進(jìn)入新階段。海爾、華為、怡亞通等代表性企業(yè)強(qiáng)化供應(yīng)鏈服務(wù)寶供、南方、遠(yuǎn)成、德利得、佳怡等物流企業(yè)向供應(yīng)鏈轉(zhuǎn)型物流領(lǐng)域互聯(lián)網(wǎng)與供應(yīng)鏈深度融合，服務(wù)模式正在由“鏈主主導(dǎo)型”，向平臺(tái)服務(wù)型、智慧供應(yīng)鏈“生態(tài)圈”轉(zhuǎn)型發(fā)展。

共享眾包服務(wù)升級(jí)。繼蘇寧物流、菜鳥網(wǎng)絡(luò)之后，京東物流實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，平臺(tái)開放。神華貨車馱背運(yùn)輸探索多式聯(lián)運(yùn)新路徑，獅橋物流“超級(jí)大車隊(duì)”集中優(yōu)質(zhì)運(yùn)力資源，東方驛站、中集掛車幫等助推甩掛運(yùn)輸發(fā)展，地上鐵、熊貓新能源等推廣綠色新能源車，日日順物流搭建“車小微”開放的創(chuàng)業(yè)平臺(tái)，中鐵快運(yùn)聯(lián)手順豐速運(yùn)推出“高鐵極速達(dá)”、“高鐵順手寄”服務(wù)產(chǎn)品。運(yùn)滿滿、貨車幫、天地匯、福佑卡車、中儲(chǔ)智運(yùn)、正廣通等平臺(tái)型企業(yè)線上線下增值服務(wù)延伸。美團(tuán)外賣、餓了嗎、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)直達(dá)的閃送物流等即時(shí)生活物流服務(wù)進(jìn)入千家萬戶。

(五)綜合運(yùn)輸體系加速成網(wǎng)。“五縱五橫”綜合運(yùn)輸大通道基本貫通。到2017年底，全國(guó)鐵路營(yíng)業(yè)里程達(dá)12.7萬公里，其中高鐵2.5萬公里，占世界總量的66.3%公路總里程477.15萬公里，其中高速公路13.6萬公里，覆蓋全國(guó)97%的20萬以上人口城市及地級(jí)行政中心港口萬噸級(jí)以上泊位達(dá)2317個(gè)，通江達(dá)海、干支銜接的航道網(wǎng)絡(luò)進(jìn)一步完善民航運(yùn)輸機(jī)場(chǎng)發(fā)展到229個(gè)，覆蓋全國(guó)88.5%的地市。全球第四、亞洲第一，以順豐航空為主的湖北國(guó)際物流核心樞紐開工建設(shè)。

物流網(wǎng)絡(luò)“節(jié)點(diǎn)”加快布局。我國(guó)各類物流園區(qū)超過1200家，園區(qū)平臺(tái)化、網(wǎng)絡(luò)化、智慧化初步顯現(xiàn)。傳化物流打造覆蓋全國(guó)的“傳化網(wǎng)”，卡行天下樞紐達(dá)到200家。由中物聯(lián)牽頭，林安物流等17家網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營(yíng)的物流園區(qū)發(fā)起互聯(lián)互通服務(wù)平臺(tái)“百驛網(wǎng)”。萬科地產(chǎn)、普洛斯、深赤灣、平安銀行等加大物流地產(chǎn)投入。德邦物流、安能物流、“三通一達(dá)”等服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)不斷下沉，編織城鄉(xiāng)一體化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。粵港澳大灣區(qū)寫入政府報(bào)告，有望協(xié)同共建世界級(jí)港口群。中歐班列連接“一帶一路”沿線國(guó)家，已累計(jì)開行6235列，其中當(dāng)年開行3271列。

(六)政策環(huán)境持續(xù)改善。國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)出《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)物流降本增效，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見》(國(guó)辦發(fā)〔2017〕73號(hào))，提出27條具體政策措施。大件運(yùn)輸聯(lián)網(wǎng)審批、年檢和年審“兩檢合并”、規(guī)范公路執(zhí)法、減費(fèi)清稅等政策正在落實(shí)。交通運(yùn)輸部牽頭促進(jìn)道路貨運(yùn)行業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，提出降本減負(fù)10件實(shí)事。車輛異地年審、駕駛員異地考核、車輛異地年審提上日程。國(guó)家發(fā)改委等20個(gè)部門簽署對(duì)嚴(yán)重違法失信主體聯(lián)合懲戒備忘錄，首批270家“黑名單”公布。工業(yè)和信息化部開展服務(wù)型制造試點(diǎn)，提升工業(yè)物流發(fā)展水平。國(guó)家稅務(wù)總局、交通運(yùn)輸部連續(xù)發(fā)文，破解道路運(yùn)輸企業(yè)“營(yíng)改增”后遇到的問題。國(guó)家質(zhì)檢總局聯(lián)合11部門出臺(tái)《關(guān)于推動(dòng)物流服務(wù)質(zhì)量提升工作的指導(dǎo)意見》，擴(kuò)大高質(zhì)量物流服務(wù)供給等。隨著“放管服”改革深入推進(jìn)，制約行業(yè)發(fā)展的制度環(huán)境逐步好轉(zhuǎn)。

總體來看，我國(guó)物流業(yè)許多指標(biāo)已排在世界前列，論規(guī)模已成為全球“物流大國(guó)”。但必須清醒地認(rèn)識(shí)到，我國(guó)物流運(yùn)行質(zhì)量和效率不高、服務(wù)供給能力不強(qiáng)、基礎(chǔ)設(shè)施聯(lián)通不夠、創(chuàng)新能力不足等問題依然存在，發(fā)展不平衡、不充分的矛盾比較突出，體制政策環(huán)境有待進(jìn)一步改善。傳統(tǒng)的以數(shù)量規(guī)模、要素驅(qū)動(dòng)的粗放發(fā)展方式難以為繼，與人民日益增長(zhǎng)的美好生活對(duì)物流服務(wù)的需求，以及“物流強(qiáng)國(guó)”的建設(shè)目標(biāo)還有很長(zhǎng)的路要走。

二、今后一個(gè)時(shí)期我國(guó)物流業(yè)發(fā)展展望

黨的十九大開啟了中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)的新時(shí)代，確定了全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國(guó)的新目標(biāo)。物流業(yè)作為支撐國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性、先導(dǎo)性產(chǎn)業(yè)，是社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國(guó)的必備條件。我們要充分認(rèn)識(shí)新時(shí)代對(duì)物流業(yè)發(fā)展提出的新要求，把建設(shè)“物流強(qiáng)國(guó)”作為戰(zhàn)略目標(biāo)，把高質(zhì)量發(fā)展作為實(shí)現(xiàn)途徑。要著力解決物流發(fā)展不平衡、不充分問題，帶動(dòng)和引領(lǐng)關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，更好滿足現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)和人民日益增長(zhǎng)的物流服務(wù)需求，從整體上促進(jìn)我國(guó)由“物流大國(guó)”向“物流強(qiáng)國(guó)”邁進(jìn)。今后一個(gè)時(shí)期，有以下幾個(gè)方面應(yīng)該引起高度重視：

一要從規(guī)模數(shù)量向效率提升轉(zhuǎn)變，推動(dòng)效率變革。當(dāng)前，我國(guó)物流效率相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家仍有一定差距，降本增效仍然是工作重點(diǎn)。未來一段時(shí)期，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提升物流運(yùn)作水平，降低制度性交易成本將是降本增效的重要途徑。物流企業(yè)應(yīng)把現(xiàn)代供應(yīng)鏈創(chuàng)新應(yīng)用，與相關(guān)產(chǎn)業(yè)深度融合，提升物流運(yùn)作效率作為主攻方向。爭(zhēng)取經(jīng)過3—5年的努力，使我國(guó)社會(huì)物流總費(fèi)用與GDP的比率再降低1—2個(gè)百分點(diǎn)。

二要大力發(fā)展智慧物流，推動(dòng)動(dòng)力變革。當(dāng)前，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革形成勢(shì)頭，互聯(lián)網(wǎng)與物流業(yè)深度融合，智慧物流蓬勃發(fā)展。未來一個(gè)時(shí)期，物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等新一代信息技術(shù)將進(jìn)入成熟期，全面連接的物流互聯(lián)網(wǎng)將加快形成，“萬物互聯(lián)”呈指數(shù)級(jí)增長(zhǎng)。物流數(shù)字化、在線化、可視化成為常態(tài)，人工智能快速迭代，“智能革命”將重塑物流行業(yè)新生態(tài)。

三要?jiǎng)?chuàng)新應(yīng)用現(xiàn)代供應(yīng)鏈，推動(dòng)質(zhì)量變革。隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展，產(chǎn)業(yè)升級(jí)、消費(fèi)升級(jí)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)、體驗(yàn)經(jīng)濟(jì)對(duì)物流服務(wù)方式和質(zhì)量提出了新的要求。物流業(yè)與上下游制造、商貿(mào)企業(yè)深度融合，需要延伸產(chǎn)業(yè)鏈、優(yōu)化供應(yīng)鏈，提升價(jià)值鏈。互聯(lián)網(wǎng)與供應(yīng)鏈融合的智慧供應(yīng)鏈將成為下一輪競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，有望形成一批上下游協(xié)同、智能化連接、面向全球的現(xiàn)代供應(yīng)鏈?zhǔn)痉镀髽I(yè)和服務(wù)平臺(tái)。

四要加強(qiáng)物流基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。黨的十九大報(bào)告明確提出：加強(qiáng)水利、鐵路、公路、水運(yùn)、航空、管道、電網(wǎng)、信息、物流等基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。要促進(jìn)各種運(yùn)輸方式合理分工，“線路”與“節(jié)點(diǎn)”銜接配套，實(shí)現(xiàn)全程物流“一單到底”，無縫對(duì)接。要推動(dòng)物流園區(qū)、配送中心、末端網(wǎng)點(diǎn)等多級(jí)物流網(wǎng)絡(luò)與綜合運(yùn)輸體系互聯(lián)互通。實(shí)施重點(diǎn)通道聯(lián)通工程和延伸工程，打造國(guó)際、國(guó)內(nèi)物流大通道，形成一批具有戰(zhàn)略意義的國(guó)家物流樞紐，統(tǒng)籌推進(jìn)國(guó)際性、全國(guó)性、區(qū)域性交通運(yùn)輸物流網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

五要堅(jiān)持人與自然和諧共生發(fā)展理念，發(fā)展綠色低碳物流。隨著環(huán)境負(fù)荷日益加重，物流業(yè)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。重型柴油貨車開始執(zhí)行國(guó)五排放標(biāo)準(zhǔn)，多地對(duì)柴油貨車實(shí)行環(huán)保新政。《巴黎協(xié)定》正式生效，多個(gè)國(guó)家將制定燃油車退出時(shí)間表。未來3-5年，自然環(huán)境與政策措施“倒逼”綠色物流加快發(fā)展。節(jié)能降耗、新能源替代、可再生能源利用、減量化包裝等綠色物流技術(shù)，帶板運(yùn)輸、共同配送、多式聯(lián)運(yùn)、逆向物流等綠色物流模式將進(jìn)入快速發(fā)展期。

六要堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，滿足人民對(duì)美好生活的物流需要。推動(dòng)物流業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，本質(zhì)上是為了滿足人民對(duì)美好生活的向往。安得智聯(lián)在內(nèi)的物流企業(yè)要積極配合制造強(qiáng)國(guó)、鄉(xiāng)村振興、區(qū)域協(xié)調(diào)、美麗中國(guó)等重大國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略，主動(dòng)服務(wù)于精準(zhǔn)脫貧、消費(fèi)升級(jí)、民生改善、污染防治等物流需求。要進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量，不斷開發(fā)新的物流產(chǎn)品，增強(qiáng)客戶滿意度。同時(shí)要激發(fā)和保護(hù)企業(yè)家精神，弘揚(yáng)勞模精神和工匠精神。要關(guān)愛卡車司機(jī)、快遞小哥等基層從業(yè)人員，使他們能夠得到應(yīng)有的尊重，更加體面地工作，幸福地生活，增加“獲得感”，吸引更多市場(chǎng)主體自覺投身“物流強(qiáng)國(guó)”建設(shè)。

2018年是貫徹黨的十九大精神的開局之年，是改革開放40周年，也是決勝全面建成小康社會(huì)、實(shí)施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。新的一年，我們要按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，邁向高質(zhì)量發(fā)展新階段。我們要認(rèn)清中國(guó)特色社會(huì)主義的歷史方位，不忘初心、牢記使命，把建設(shè)“物流強(qiáng)國(guó)”作為新時(shí)代物流發(fā)展的新目標(biāo)，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，砥礪前行。中國(guó)物流與采購聯(lián)合會(huì)作為行業(yè)社團(tuán)組織，將始終與行業(yè)企業(yè)和廣大從業(yè)人員站在一起，更好地服務(wù)行業(yè)、服務(wù)企業(yè)、服務(wù)員工、服務(wù)社會(huì)，攜手共創(chuàng)我國(guó)物流業(yè)更加美好的明天!