第一篇：2012年福建會(huì)計(jì)繼續(xù)教育-《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第4號(hào)-社會(huì)責(zé)任》答案

1．2．

3．ABC

4．5．

6．學(xué)習(xí)使人進(jìn)步，相信能就一定能成功

7．

第二篇：2013年福建會(huì)計(jì)繼續(xù)教育《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解》練習(xí)答案

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解

第一章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第1號(hào)---組織機(jī)構(gòu)

1、組織構(gòu)架指引著解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)和運(yùn)行，如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間11分18秒

2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么（多選題）●治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè) ●缺乏科學(xué)決策 ●缺乏執(zhí)行力

●缺乏良性運(yùn)行機(jī)制

時(shí)間21分30秒

3、上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會(huì)專門委員會(huì)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間38分18秒

4、“三重一大”問(wèn)題主要是指（）（選擇題）●重大決策 ●重大事項(xiàng) ●重大人事任免

●大額資金使用

時(shí)間39分33秒

5、組織架構(gòu)的運(yùn)行從治理結(jié)構(gòu)的層面來(lái)看應(yīng)關(guān)注其合理性和運(yùn)行的高效性，從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面來(lái)看引關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等的任職資格及履歷情況和他們的運(yùn)行效果（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間50分19秒

第二章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第2號(hào)---發(fā)展戰(zhàn)略

1、企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，需要注意什么（多選題）●對(duì)手的戰(zhàn)略 ●市場(chǎng)的變化 ●企業(yè)目標(biāo)的變化

○企業(yè)員工的意愿

時(shí)間08分55秒

2、戰(zhàn)略委員會(huì)工作的范圍（多選題）●對(duì)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出意見(jiàn) ●對(duì)公司融資方案進(jìn)行研究 ●對(duì)公司營(yíng)銷戰(zhàn)略提出意見(jiàn)

●考慮公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃

時(shí)間16分24秒

3、有助于構(gòu)建核心競(jìng)爭(zhēng)力的資源有哪些（多選題）●稀缺資源 ●不可模仿資源 ●不可替代資源

●持久資源

時(shí)間25分08秒

4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心基本內(nèi)容，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)每個(gè)發(fā)展的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間35分07秒

5、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施要做到下面哪幾點(diǎn)（多選題）●培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化 ●優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu) ●整合內(nèi)外部資源

●相應(yīng)調(diào)整管理方式

時(shí)間47分50秒

6、事后評(píng)估是對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施后效果的評(píng)估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間58分08秒

第三章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第3號(hào)---人力資源

1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些（多選題）●人員的招聘 ●人員的培訓(xùn) ●員工的評(píng)價(jià)

○員工的家庭

時(shí)間10分25秒

2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注哪些方面（多選題）●是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 ●是否符合企業(yè)當(dāng)前及長(zhǎng)遠(yuǎn)的需求 ●是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求

●是否設(shè)定了公平、公正、公開(kāi)的引進(jìn)方式

時(shí)間24分33秒

3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時(shí)候要遵照國(guó)家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間30分34秒

4、績(jī)效考評(píng)要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配。（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間42分34秒

5、不適合與企業(yè)戰(zhàn)略合作或者流程的員工退出的形式有哪些（選擇題）●再次創(chuàng)業(yè) ●待命停職 ●提前退休

●離崗轉(zhuǎn)崗

時(shí)間50分18秒

第四章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第4號(hào)---社會(huì)責(zé)任

1、企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)或者實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化時(shí)企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任則是政府的事情。（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間09分48秒

2、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任總能給企業(yè)帶來(lái)正面的社會(huì)形象（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間19分58秒

3.、企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任包括哪些內(nèi)容（多選題）●安全生產(chǎn) ●產(chǎn)品質(zhì)量 ●促進(jìn)就業(yè)

○樹立企業(yè)形象

時(shí)間29分24秒

4、下列各項(xiàng)哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)的售后服務(wù)(單選題)○三包 ○保修 ●打折

○召回

時(shí)間37分58秒

5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（多選題）●實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì) ●開(kāi)發(fā)可再生資源 ●完善考核體系

●加強(qiáng)日常監(jiān)控

時(shí)間50分48秒

6、企業(yè)對(duì)于壓力過(guò)重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康（多選題）●給予員工充分的休假 ●建立內(nèi)部員工熱線 ●加強(qiáng)工會(huì)建設(shè)

○加強(qiáng)員工的培訓(xùn)

時(shí)間59分58秒

7、企業(yè)對(duì)外公布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立第三方出具意見(jiàn)，或者聘請(qǐng)大中型會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審驗(yàn)并出具審驗(yàn)聲明或報(bào)告，但是有特殊情況的事后，可以由企業(yè)自身出具報(bào)告。（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間70分48秒

第五章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第5號(hào)—企業(yè)文化

1、企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的作用有哪些（多選題）●企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱 ●企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力 ●企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制提供有效保證

○企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)帶來(lái)不可估量的經(jīng)濟(jì)效益

時(shí)間12分32秒

2、設(shè)計(jì)企業(yè)的核心價(jià)值觀要滿足哪些要求（多選題）●與企業(yè)最高目標(biāo)相結(jié)合 ●與社會(huì)主導(dǎo)價(jià)值觀相適應(yīng) ●才會(huì)充分反映家價(jià)值觀

●與員工個(gè)人價(jià)值觀結(jié)合 時(shí)間23分58秒

3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化（多選題）●塑造企業(yè)核心價(jià)值觀 ●打造以主業(yè)為核心的品牌 ●充分體現(xiàn)以人為本的理念

●強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

時(shí)間32分58秒

4、企業(yè)實(shí)施并購(gòu)重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來(lái)的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步（單選題）○識(shí)別文化差異 ○控制和利用文化差異 ○防范文化差異帶來(lái)的沖突

●文化整合時(shí)間45分13秒

5、企業(yè)在對(duì)企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實(shí)際效果進(jìn)行檢查評(píng)估時(shí)只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間53分18秒

6、企業(yè)文化評(píng)估體系中，要把握的原則是哪些（多選題）●全面評(píng)估與重點(diǎn)評(píng)估結(jié)合 ●定性與定量相結(jié)合 ●內(nèi)部評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合

○評(píng)估高層與員工相結(jié)合 時(shí)間61分08秒

第六章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第6號(hào)---資金活動(dòng)

（一）1、本指引的應(yīng)用范圍主要是對(duì)資金籌資、投資、運(yùn)營(yíng)范圍和資金分配活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間11分00秒

2、資金活動(dòng)的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動(dòng)的管理，我們要（多選題）

●對(duì)自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位

●對(duì)企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷 ●合理處理自身與外界的矛盾

○處理好管理層關(guān)系

時(shí)間18分31秒

3、資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)是重點(diǎn)，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間29分25秒

4、籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)籌資有何影響（多選題）●決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) ●決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金 ●決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險(xiǎn)籌集資金

○決定企業(yè)籌集資金的多少

時(shí)間43分48秒

資金活動(dòng)

（二）1、籌資活動(dòng)中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)包括（多選題）●提出籌資方案 ●籌資方案審批 ●實(shí)施籌資方案

●籌資后管理

時(shí)間12分48秒

2、境外投資是需要考慮的因素有哪些（多選題）●政治 ●金融 ●法律

●市場(chǎng)

時(shí)間24分37秒

3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本于收益上不匹配的風(fēng)險(xiǎn)要求企業(yè)通過(guò)投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動(dòng)性的前提下最求最大贏利性（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間35分53秒

4、企業(yè)為加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)做好一下工作（多選題）●強(qiáng)化資金預(yù)算管理 ●保證資金整體平衡 ●靈活調(diào)度資金

●加大資金管控力度

時(shí)間46分48秒

第七章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第7號(hào)---采購(gòu)業(yè)務(wù)

1、收受回饋，中飽私囊是指運(yùn)輸部門為了中飽私囊，在運(yùn)輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對(duì)公司上報(bào)，謊稱損耗（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間11分07秒

2、物品采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用人同時(shí)擔(dān)任賬務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時(shí)辦理需求供應(yīng)廠商與采購(gòu)談價(jià)業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予以分離的情況（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間20分17秒

3、企業(yè)請(qǐng)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有哪些（多選題）●缺乏采購(gòu)申請(qǐng)制度 ●請(qǐng)購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批 ●請(qǐng)購(gòu)是超越授權(quán)的審批

○根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際需要進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng)

時(shí)間31分25秒

4、如何以最優(yōu)“性價(jià)比”采購(gòu)到需求的物資（多選題）●健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制

●研究重要物資的市場(chǎng)構(gòu)成于價(jià)格變動(dòng)確定采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格 ●對(duì)有些物資采用招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開(kāi)、競(jìng)爭(zhēng)方式簽訂框架協(xié)議

●建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)定期對(duì)重要物資進(jìn)行分析

時(shí)間40分11秒

5、管理供應(yīng)過(guò)程中有可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)有運(yùn)輸方式不合理，忽視運(yùn)輸過(guò)程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資損失或無(wú)法保證供應(yīng)等（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間49分43秒

6、采購(gòu)指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)業(yè)務(wù)后評(píng)估制度，應(yīng)當(dāng)對(duì)哪些方面進(jìn)行評(píng)估，分析（多選題）●采購(gòu)價(jià)格 ●采購(gòu)質(zhì)量 ●采購(gòu)渠道

●采購(gòu)成本

時(shí)間62分26秒

第八章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號(hào)---資產(chǎn)管理

（一）1、資產(chǎn)具有哪些特點(diǎn)（多選題）●種類繁多 ●形態(tài)各異 ●價(jià)值易波動(dòng)

●無(wú)形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計(jì)量

時(shí)間11分26秒

2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過(guò)剩，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間20分06秒

3、無(wú)論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些（多選題）●驗(yàn)收入庫(kù) ●倉(cāng)儲(chǔ)保管 ○生產(chǎn)加工

○銷售發(fā)出

時(shí)間31分07秒

4、盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善。計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無(wú)法查清存貨真是狀況。（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間42分18秒

第八章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號(hào)---資產(chǎn)管理

（二）1、固定資產(chǎn)取得時(shí)的主要風(fēng)險(xiǎn)是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實(shí)不符。（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間10分40秒

2、固定資產(chǎn)升級(jí)改造的主要管控措施包括管理部門需對(duì)技改方案實(shí)施過(guò)程適時(shí)監(jiān)控、加強(qiáng)管理，有條件企業(yè)建立技改專項(xiàng)資金并定期或不定期審計(jì)。（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間21分51秒

3、無(wú)形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能即使升級(jí)換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間34分52秒

第九章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第9號(hào)---銷售業(yè)務(wù)

1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容（多選題）●銷售計(jì)劃管理 ●客戶開(kāi)發(fā)與信用管理 ●銷售定價(jià)

●會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

時(shí)間09分18秒

2、以下哪些屬于客戶開(kāi)發(fā)于信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)（多選題）●現(xiàn)有客戶管理不足，可能導(dǎo)致客戶丟失

●潛在市場(chǎng)需求開(kāi)發(fā)不夠可能導(dǎo)致客戶丟失或市場(chǎng)拓展不利 ●客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)

●缺乏合理的資信評(píng)估，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

時(shí)間16分48秒

3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括（多選題）●企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回 ●結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回 ●票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

●收款過(guò)程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損

時(shí)間28分21秒

4、企業(yè)對(duì)核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存；已核銷又回收時(shí)及時(shí)入賬，防止形成賬外資金（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間41分58秒

第十章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第10號(hào)---研究與開(kāi)發(fā)

1、研究開(kāi)發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么（多選題）●新技術(shù) ●新工藝 ●新產(chǎn)品

○新想法

時(shí)間11分56秒

2、對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括（多選題）●技術(shù)專家 ●管理專家 ●財(cái)務(wù)專家

○審計(jì)專家

時(shí)間25分01秒

3、企業(yè)對(duì)核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項(xiàng)目核心人員的崗位責(zé)任制，同時(shí)還要建立與研發(fā)人員工作業(yè)績(jī)掛鉤的業(yè)績(jī)考核體系（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間33分33秒

4、企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的最終目的是什么（單項(xiàng)題）○貢獻(xiàn)社會(huì) ●轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益 ○申請(qǐng)專利

○打垮對(duì)手

時(shí)間43分24秒

第十一章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第11號(hào)---工程項(xiàng)目

1、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有哪些（多選題）●多樣性 ●覆蓋性 ●相關(guān)性

●風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性

時(shí)間09分30秒

2、項(xiàng)目建議書包含的內(nèi)容有哪些（多選題）●項(xiàng)目提出的目的 ●項(xiàng)目的市場(chǎng)需求 ●擬建生產(chǎn)規(guī)模

●項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益

時(shí)間21分34秒

3、重大和特殊項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告由誰(shuí)審批（單選題）○全國(guó)性工業(yè)公司 ○全國(guó)性專業(yè)公司 ●國(guó)務(wù)院

○各省、市、自治區(qū)

時(shí)間32分28秒

4、工程招標(biāo)的原則有哪些（多選題）●符合招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定 ●公平、公正、公開(kāi) ●投標(biāo)單位不得少于3家

●合理設(shè)定中條件

時(shí)間41分18秒

5、工程項(xiàng)目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（多選題）●工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn) ●工程項(xiàng)目安全與質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) ●工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)

○工程項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

時(shí)間52分58秒

6、在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過(guò)工程項(xiàng)目驗(yàn)收、竣工決算、決算審計(jì)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間61分58秒

第十二章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第12號(hào)---擔(dān)保業(yè)務(wù)

1、公司擔(dān)保存在的主要問(wèn)題有（多選題）●擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄 ●擔(dān)保行為不規(guī)范

●沒(méi)有制定或遵守?fù)?dān)保政策

●沒(méi)有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)

時(shí)間09分27秒

2、企業(yè)作為第三個(gè)為債務(wù)人提供擔(dān)保時(shí)，常用的方式有保證和抵押。（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間20分48秒

3、企業(yè)不得提供擔(dān)保申請(qǐng)人有哪些（多選題）●不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的 ●資不抵債，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的 ●進(jìn)入破產(chǎn)清算的

●存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的 時(shí)間30分45秒

4、對(duì)特殊擔(dān)保的控制要求包括對(duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的同意監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間40分38秒

第十三章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第13號(hào)---業(yè)務(wù)外包

1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些（多選題）●研發(fā) ●可行性研究 ●委托加工

●客戶服務(wù)

時(shí)間10分33秒

2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間18分54秒

3、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些（多選題）●外包承包方信譽(yù) ●外包承包方以往的業(yè)績(jī) ●外包承包方財(cái)務(wù)是否穩(wěn)定

○外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系

時(shí)間31分03秒

4、企業(yè)在與承包方簽訂合同時(shí)，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險(xiǎn)，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時(shí)候要以監(jiān)督、檢查為主（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間40分18秒

5、合同執(zhí)行完后的驗(yàn)收，要注意哪幾點(diǎn)（多選題）●明確外包驗(yàn)收工作的重要性 ●優(yōu)化外包工作流程 ●管好用外包產(chǎn)品驗(yàn)收依據(jù)

●管好外包產(chǎn)品檢驗(yàn)人員

時(shí)間52分25秒

第十四章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第14號(hào)---財(cái)務(wù)報(bào)告

1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對(duì)外部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，就會(huì)出現(xiàn)哪些風(fēng)險(xiǎn)（多選題）●編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損 ●提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤 ●提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，可能干憂市場(chǎng)秩序

●不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控

時(shí)間09分38秒

2、總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān)工作，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間17分53秒

3、一下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制要求說(shuō)法錯(cuò)誤的是（單選題）○企業(yè)選擇各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更 ○企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)責(zé) ○嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債

●所有者權(quán)益由實(shí)收資本和資本公積構(gòu)成時(shí)間26分21秒

4、以下哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容（多選題）●資產(chǎn)分布、負(fù)責(zé)水平●所有者權(quán)益結(jié)構(gòu) ●凈資產(chǎn)的增減變化

●各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及其增減變動(dòng)情況

時(shí)間37分58秒

第十五章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第15號(hào)---全面預(yù)算

1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點(diǎn)有哪些（多選題）●預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù) ●預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù) ●預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)

○預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù)

時(shí)間15分55秒

2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費(fèi)用數(shù)額而編制的、能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算，我們稱之為滾動(dòng)預(yù)算（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間26分25秒

3、企業(yè)董事會(huì)審核全面預(yù)算草案時(shí)，應(yīng)注意哪些方面（多選題）●預(yù)算的科學(xué)性和可行性 ○預(yù)算的多少

●與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)

●與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相協(xié)調(diào)

時(shí)間33分38秒

4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)制度，預(yù)算委員會(huì)通過(guò)定期或不定期的組織預(yù)算審計(jì)，審計(jì)的方式有全面審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間43分28秒

5、在什么情況下，企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（多選題）●國(guó)家法規(guī)發(fā)生重大變化 ●重大自然災(zāi)害

●市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化

○管理者個(gè)人意愿

時(shí)間53分50秒

第十六章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第16號(hào)---合同管理

1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)（多選題）●合同訂立的風(fēng)險(xiǎn) ●合同履行的風(fēng)險(xiǎn) ●合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn)

○合同解除的風(fēng)險(xiǎn)

時(shí)間09分02秒

2、下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)（單項(xiàng)題）○審計(jì)業(yè)務(wù)合同 ○運(yùn)輸合同 ●建筑部門合同

○產(chǎn)成品銷售合同

時(shí)間18分58秒

3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙蕖⒌攸c(diǎn)，以適當(dāng)?shù)姆绞剑嫱瓿珊贤x務(wù)的原則（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間31分43秒

4、在合同糾紛處理的過(guò)程中，單位或個(gè)人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對(duì)方當(dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間44分28秒

第十七章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第17號(hào)---內(nèi)部信息傳遞

1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為（多選題）●向上溝通 ●向下溝通 ●水平溝通

○自上而下

時(shí)間11分18秒

2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來(lái)期間經(jīng)營(yíng)狀況和成果時(shí)需要編制的報(bào)表有哪些（多選題）●預(yù)計(jì)損益表 ●預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 ○預(yù)計(jì)所有者權(quán)益變動(dòng)表

●預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

時(shí)間22分49秒

3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等外部信息對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過(guò)內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對(duì)應(yīng)策略。”很好的說(shuō)明了企業(yè)外部信息對(duì)企業(yè)決策的影響。（判斷題）●正確

○錯(cuò)誤

時(shí)間30分53秒

4、審計(jì)委員會(huì)在對(duì)舉報(bào)投訴進(jìn)行調(diào)查處理時(shí)，其調(diào)查結(jié)論要交于（）處理（單選題）○高層管理人員 ○會(huì)計(jì)主管 ●審計(jì)委員會(huì)

○審計(jì)委員

時(shí)間46分28秒

第十八章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第18號(hào)---信息系統(tǒng)

1、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些（多選題）●對(duì)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)控機(jī)制 ●數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)

●清除系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中的異常任務(wù)

○系統(tǒng)殺毒

時(shí)間11分37秒

2、開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（多選題）●自行開(kāi)發(fā) ●合作開(kāi)發(fā) ●外購(gòu)軟件

●委托開(kāi)發(fā)

時(shí)間20分38秒

3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

時(shí)間29分08秒

4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的授權(quán)使用制度，所以，企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行訪問(wèn)（判斷題）○正確

●錯(cuò)誤

37分35秒

時(shí)間

第三篇：2013年福建會(huì)計(jì)繼續(xù)教育-企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第3號(hào)

2013年福建會(huì)計(jì)繼續(xù)教育之

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第3號(hào)—人力資源

1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容：的評(píng)價(jià)。

2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注是否符合企業(yè)當(dāng)前及長(zhǎng)遠(yuǎn)的需求；是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求；是否設(shè)定了公平、公正、公開(kāi)的引進(jìn)方式。

3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時(shí)候要遵照國(guó)家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量。（X）

4、績(jī)效考評(píng)要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配。（V）

5、不適合與企業(yè)戰(zhàn)略合作或者流程的員工退出的形式有：業(yè)、待命停職、提前退休、離崗轉(zhuǎn)崗。

第四篇：2014年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解》練習(xí)答案

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解

第一章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第1號(hào)---組織機(jī)構(gòu)

1、組織構(gòu)架指引著解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)和運(yùn)行，如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)（判斷題）11分18秒

○正確

●錯(cuò)誤

2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么（多選題）21分30秒

●治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)

●缺乏科學(xué)決策

●缺乏執(zhí)行力

●缺乏良性運(yùn)行機(jī)制

3、上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會(huì)專門委員會(huì)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人（判斷題）38分18秒

●正確

○錯(cuò)誤

4、“三重一大”問(wèn)題主要是指（）（選擇題）39分33秒

●重大決策

●重大事項(xiàng)

●重大人事任免

●大額資金使用

5、組織架構(gòu)的運(yùn)行從治理結(jié)構(gòu)的層面來(lái)看應(yīng)關(guān)注其合理性和運(yùn)行的高效性，從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面來(lái)看引關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等的任職資格及履歷情況和他們的運(yùn)行效果（判斷題）50分19秒

○正確

●錯(cuò)誤

第二章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第2號(hào)---發(fā)展戰(zhàn)略

1、企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，需要注意什么（多選題）08分55秒

●對(duì)手的戰(zhàn)略

●市場(chǎng)的變化

●企業(yè)目標(biāo)的變化

○企業(yè)員工的意愿

2、戰(zhàn)略委員會(huì)工作的范圍（多選題）16分24秒

●對(duì)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出意見(jiàn)

●對(duì)公司融資方案進(jìn)行研究

●對(duì)公司營(yíng)銷戰(zhàn)略提出意見(jiàn)

●考慮公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃

3、有助于構(gòu)建核心競(jìng)爭(zhēng)力的資源有哪些（多選題）25分08秒

●稀缺資源

●不可模仿資源

●不可替代資源

●持久資源

4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心基本內(nèi)容，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)每個(gè)發(fā)展的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑（判斷題）35分07秒

○正確

●錯(cuò)誤

5、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施要做到下面哪幾點(diǎn)（多選題）47分50秒

●培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化

●優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)

●整合內(nèi)外部資源

●相應(yīng)調(diào)整管理方式

6、事后評(píng)估是對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施后效果的評(píng)估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)（判斷題）58分08秒

○正確

●錯(cuò)誤

第三章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第3號(hào)---人力資源

1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些（多選題）10分25秒

●人員的招聘

●人員的培訓(xùn)

●員工的評(píng)價(jià)

○員工的家庭

2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注哪些方面（多選題）24分33秒

●是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

●是否符合企業(yè)當(dāng)前及長(zhǎng)遠(yuǎn)的需求

●是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求

●是否設(shè)定了公平、公正、公開(kāi)的引進(jìn)方式

3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時(shí)候要遵照國(guó)家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量（判斷題）30分34秒

○正確

●錯(cuò)誤

4、績(jī)效考評(píng)要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配。（判斷題）42分34秒

●正確

○錯(cuò)誤

5、不適合與企業(yè)戰(zhàn)略合作或者流程的員工退出的形式有哪些（選擇題）50分18秒

●再次創(chuàng)業(yè)

●待命停職

●提前退休

●離崗轉(zhuǎn)崗

第四章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第4號(hào)---社會(huì)責(zé)任

1、企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)或者實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化時(shí)企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任則是政府的事情。（判斷題）09分48秒

○正確

●錯(cuò)誤

2、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任總能給企業(yè)帶來(lái)正面的社會(huì)形象（判斷題）19分58秒

●正確

○錯(cuò)誤

3.、企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任包括哪些內(nèi)容（多選題）29分24秒

●安全生產(chǎn)

●產(chǎn)品質(zhì)量

●促進(jìn)就業(yè)

○樹立企業(yè)形象

4、下列各項(xiàng)哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)的售后服務(wù)(單選題)37分58秒

○三包

○保修

●打折

○召回

5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（多選題）50分48秒

●實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)

●開(kāi)發(fā)可再生資源

●完善考核體系

●加強(qiáng)日常監(jiān)控

6、企業(yè)對(duì)于壓力過(guò)重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康（多選題）59分58秒

●給予員工充分的休假

●建立內(nèi)部員工熱線

●加強(qiáng)工會(huì)建設(shè)

○加強(qiáng)員工的培訓(xùn)

7、企業(yè)對(duì)外公布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立第三方出具意見(jiàn)，或者聘請(qǐng)大中型會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審驗(yàn)并出具審驗(yàn)聲明或報(bào)告，但是有特殊情況的事后，可以由企業(yè)自身出具報(bào)告。（判斷題）70分48秒

○正確

●錯(cuò)誤

第五章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第5號(hào)—企業(yè)文化

1、企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的作用有哪些（多選題）12分32秒

●企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱

●企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力

●企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制提供有效保證

○企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)帶來(lái)不可估量的經(jīng)濟(jì)效益

2、設(shè)計(jì)企業(yè)的核心價(jià)值觀要滿足哪些要求（多選題）

23分58秒

●與企業(yè)最高目標(biāo)相結(jié)合 ●與社會(huì)主導(dǎo)價(jià)值觀相適應(yīng)

●才會(huì)充分反映家價(jià)值觀

●與員工個(gè)人價(jià)值觀結(jié)合3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化（多選題）32分58秒

●塑造企業(yè)核心價(jià)值觀

●打造以主業(yè)為核心的品牌

●充分體現(xiàn)以人為本的理念

●強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

4、企業(yè)實(shí)施并購(gòu)重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文化差異、控制和

利用文化差異、防范文化差異帶來(lái)的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步（單選題）45分13秒

○識(shí)別文化差異

○控制和利用文化差異

○防范文化差異帶來(lái)的沖突

●文化整合5、企業(yè)在對(duì)企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實(shí)際效果進(jìn)行檢查評(píng)估時(shí)只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了（判斷題）53分18秒

○正確

●錯(cuò)誤

6、企業(yè)文化評(píng)估體系中，要把握的原則是哪些（多選題）61分08秒

●全面評(píng)估與重點(diǎn)評(píng)估結(jié)合 ●定性與定量相結(jié)合 ●內(nèi)部評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合 ○評(píng)估高層與員工相結(jié)合第五章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第6號(hào)---資金活動(dòng)

（一）1、本指引的應(yīng)用范圍主要是對(duì)資金籌資、投資、運(yùn)營(yíng)范圍和資金分配活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范（判斷題）11分00秒

○正確

●錯(cuò)誤

2、資金活動(dòng)的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動(dòng)的管理，我們要（多選題）18分31秒

●對(duì)自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位

●對(duì)企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷

●合理處理自身與外界的矛盾

○處理好管理層關(guān)系

3、資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)是重點(diǎn)，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向（判斷題）29分25秒

○正確

●錯(cuò)誤

4、籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)籌資有何影響（多選題）43分48秒

●決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

●決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金

●決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險(xiǎn)籌集資金

○決定企業(yè)籌集資金的多少

資金活動(dòng)

（二）1、籌資活動(dòng)中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)包括（多選題）12分48秒

●提出籌資方案

●籌資方案審批

●實(shí)施籌資方案

●籌資后管理

2、境外投資是需要考慮的因素有哪些（多選題）24分37秒

●政治

●金融

●法律

●市場(chǎng)

3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本于收益上不匹配的風(fēng)險(xiǎn)要求企業(yè)通過(guò)投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動(dòng)性的前提下最求最大贏利性（判斷題）35分53秒

○正確

●錯(cuò)誤

4、企業(yè)為加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)做好一下工作（多選題）46分48秒

●強(qiáng)化資金預(yù)算管理

●保證資金整體平衡

●靈活調(diào)度資金

●加大資金管控力度

第七章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第7號(hào)---采購(gòu)業(yè)務(wù)

1、收受回饋，中飽私囊是指運(yùn)輸部門為了中飽私囊，在運(yùn)輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對(duì)公司上報(bào)，謊稱損耗（判斷題）11分07秒

○正確

●錯(cuò)誤

2、物品采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用人同時(shí)擔(dān)任賬務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時(shí)辦理需求供應(yīng)廠商與采購(gòu)談價(jià)業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予以分離的情況（判斷題）20分17秒

●正確

○錯(cuò)誤

3、企業(yè)請(qǐng)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有哪些（多選題）31分25秒

●缺乏采購(gòu)申請(qǐng)制度

●請(qǐng)購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批

●請(qǐng)購(gòu)是超越授權(quán)的審批

○根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際需要進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng)

4、如何以最優(yōu)“性價(jià)比”采購(gòu)到需求的物資（多選題）40分11秒

●健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制

●研究重要物資的市場(chǎng)構(gòu)成于價(jià)格變動(dòng)確定采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格

●對(duì)有些物資采用招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開(kāi)、競(jìng)爭(zhēng)方式簽訂框架協(xié)議

●建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)定期對(duì)重要物資進(jìn)行分析

5、管理供應(yīng)過(guò)程中有可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)有運(yùn)輸方式不合理，忽視運(yùn)輸過(guò)程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資損失或無(wú)法保證供應(yīng)等（判斷題）49分43秒

●正確

○錯(cuò)誤

6、采購(gòu)指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)業(yè)務(wù)后評(píng)估制度，應(yīng)當(dāng)對(duì)哪些方面進(jìn)行評(píng)估，分析（多選題）62分26秒

●采購(gòu)價(jià)格

●采購(gòu)質(zhì)量

●采購(gòu)渠道

●采購(gòu)成本

第八章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號(hào)---資產(chǎn)管理

（一）1、資產(chǎn)具有哪些特點(diǎn)（多選題）11分26秒

●種類繁多

●形態(tài)各異

●價(jià)值易波動(dòng)

●無(wú)形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計(jì)量

2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過(guò)剩，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。（判斷題）20分06秒

○正確

●錯(cuò)誤

3、無(wú)論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些（多選題）31分07秒

●驗(yàn)收入庫(kù)

●倉(cāng)儲(chǔ)保管

○生產(chǎn)加工

○銷售發(fā)出

4、盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善。計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無(wú)法查清存貨真是狀況。（判斷題）42分18秒

●正確

○錯(cuò)誤

第八章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號(hào)---資產(chǎn)管理

（二）1、固定資產(chǎn)取得時(shí)的主要風(fēng)險(xiǎn)是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實(shí)不符。（判斷題）10分40秒

○正確

●錯(cuò)誤

2、固定資產(chǎn)升級(jí)改造的主要管控措施包括管理部門需對(duì)技改方案實(shí)施過(guò)程適時(shí)監(jiān)控、加強(qiáng)管理，有條件企業(yè)建立技改專項(xiàng)資金并定期或不定期審計(jì)。（判斷題）21分51秒

●正確

○錯(cuò)誤

3、無(wú)形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能即使升級(jí)換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（判斷題）34分52秒

○正確

●錯(cuò)誤

第九章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第9號(hào)---銷售業(yè)務(wù)

1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容（多選題）09分18秒

●銷售計(jì)劃管理

●客戶開(kāi)發(fā)與信用管理

●銷售定價(jià)

●會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

2、以下哪些屬于客戶開(kāi)發(fā)于信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)（多選題）16分48秒

●現(xiàn)有客戶管理不足，可能導(dǎo)致客戶丟失

●潛在市場(chǎng)需求開(kāi)發(fā)不夠可能導(dǎo)致客戶丟失或市場(chǎng)拓展不利

●客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)

●缺乏合理的資信評(píng)估，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括（多選題）28分21秒

●企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

●結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

●票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

●收款過(guò)程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損

4、企業(yè)對(duì)核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存；已核銷又回收時(shí)及時(shí)入賬，防止形成賬外資金（判斷題）41分58秒

●正確

○錯(cuò)誤

第十章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第10號(hào)---研究與開(kāi)發(fā)

1、研究開(kāi)發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么（多選題）11分56秒

●新技術(shù)

●新工藝

●新產(chǎn)品

○新想法

2、對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括（多選題）25分01秒

●技術(shù)專家

●管理專家

●財(cái)務(wù)專家

○審計(jì)專家

3、企業(yè)對(duì)核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項(xiàng)目核心人員的崗位責(zé)任制，同時(shí)還要建立與研發(fā)人員工作業(yè)績(jī)掛鉤的業(yè)績(jī)考核體系（判斷題）33分33秒

●正確

○錯(cuò)誤

4、企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的最終目的是什么（單項(xiàng)題）43分24秒

○貢獻(xiàn)社會(huì)

●轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益

○申請(qǐng)專利

○打垮對(duì)手

第十一章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第11號(hào)---工程項(xiàng)目

1、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有哪些（多選題）09分30秒

●多樣性

●覆蓋性

●相關(guān)性

●風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性

2、項(xiàng)目建議書包含的內(nèi)容有哪些（多選題）21分34秒

●項(xiàng)目提出的目的 ●項(xiàng)目的市場(chǎng)需求

●擬建生產(chǎn)規(guī)模

●項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益

3、重大和特殊項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告由誰(shuí)審批（單選題）32分28秒

○全國(guó)性工業(yè)公司

○全國(guó)性專業(yè)公司

●國(guó)務(wù)院

○各省、市、自治區(qū)

4、工程招標(biāo)的原則有哪些（多選題）41分18秒

●符合招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定

●公平、公正、公開(kāi)

●投標(biāo)單位不得少于3家

●合理設(shè)定中條件

5、工程項(xiàng)目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（多選題）52分58秒

●工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)

●工程項(xiàng)目安全與質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

●工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)

○工程項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

6、在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過(guò)工程項(xiàng)目驗(yàn)收、竣工決算、決算審計(jì)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)（判斷題）61分58秒

○正確

●錯(cuò)誤

第十二章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第12號(hào)---擔(dān)保業(yè)務(wù)

1、公司擔(dān)保存在的主要問(wèn)題有（多選題）09分27秒

●擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄

●擔(dān)保行為不規(guī)范

●沒(méi)有制定或遵守?fù)?dān)保政策

●沒(méi)有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)

2、企業(yè)作為第三個(gè)為債務(wù)人提供擔(dān)保時(shí)，常用的方式有保證和抵押。（判斷題）20分48秒

○正確

●錯(cuò)誤

3、企業(yè)不得提供擔(dān)保申請(qǐng)人有哪些（多選題）30分45秒

●不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的 ●資不抵債，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的 ●進(jìn)入破產(chǎn)清算的

●存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的4、對(duì)特殊擔(dān)保的控制要求包括對(duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的同意監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保（判斷題）40分38秒

●正確

○錯(cuò)誤

第十三章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第13號(hào)---業(yè)務(wù)外包

1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些（多選題）10分33秒

●研發(fā)

●可行性研究

●委托加工

●客戶服務(wù)

2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包（判斷題）18分54秒

●正確

○錯(cuò)誤

3、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些（多選題）31分03秒

●外包承包方信譽(yù)

●外包承包方以往的業(yè)績(jī)

●外包承包方財(cái)務(wù)是否穩(wěn)定

○外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系

4、企業(yè)在與承包方簽訂合同時(shí)，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險(xiǎn)，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量

標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時(shí)候要以監(jiān)督、檢查為主（判斷題）40分18秒

○正確

●錯(cuò)誤

5、合同執(zhí)行完后的驗(yàn)收，要注意哪幾點(diǎn)（多選題）52分25秒

●明確外包驗(yàn)收工作的重要性

●優(yōu)化外包工作流程

●管好用外包產(chǎn)品驗(yàn)收依據(jù)

●管好外包產(chǎn)品檢驗(yàn)人員

第十四章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第14號(hào)---財(cái)務(wù)報(bào)告

1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對(duì)外部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，就會(huì)出現(xiàn)哪些風(fēng)險(xiǎn)（多選題）

09分38秒

●編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損

●提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤

●提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，可能干憂市場(chǎng)秩序

●不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控

2、總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān)工作，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)（判斷題）17分53秒

○正確

●錯(cuò)誤

3、一下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制要求說(shuō)法錯(cuò)誤的是（單選題）26分21秒

○企業(yè)選擇各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更

○企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)責(zé)

○嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債

●所有者權(quán)益由實(shí)收資本和資本公積構(gòu)成

4、以下哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容（多選題）37分58秒

●資產(chǎn)分布、負(fù)責(zé)水平

●所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)

●凈資產(chǎn)的增減變化

●各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及其增減變動(dòng)情況

第十五章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第15號(hào)---全面預(yù)算

1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點(diǎn)有哪些（多選題）15分55秒

●預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)

●預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)

●預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)

○預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù)

2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費(fèi)用數(shù)額而編制的、能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算，我們稱之為滾動(dòng)預(yù)算（判斷題）

26分25秒

○正確

●錯(cuò)誤

3、企業(yè)董事會(huì)審核全面預(yù)算草案時(shí)，應(yīng)注意哪些方面（多選題）33分38秒

●預(yù)算的科學(xué)性和可行性

○預(yù)算的多少

●與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)

●與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相協(xié)調(diào)

4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)制度，預(yù)算委員會(huì)通過(guò)定期或不定期的組織預(yù)算審計(jì)，審計(jì)的方式有全面審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)（判斷題）43分28秒

○正確

●錯(cuò)誤

5、在什么情況下，企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（多選題）53分50秒

●國(guó)家法規(guī)發(fā)生重大變化

●重大自然災(zāi)害

●市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化

○管理者個(gè)人意愿

第十六章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第16號(hào)---合同管理

1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)（多選題）09分02秒

●合同訂立的風(fēng)險(xiǎn)

●合同履行的風(fēng)險(xiǎn)

●合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn)

○合同解除的風(fēng)險(xiǎn)

2、下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)（單項(xiàng)題）18分58秒

○審計(jì)業(yè)務(wù)合同

○運(yùn)輸合同

●建筑部門合同

○產(chǎn)成品銷售合同

3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙蕖⒌攸c(diǎn)，以適當(dāng)?shù)姆绞剑嫱瓿珊贤x務(wù)的原則（判斷題）31分43秒

○正確

●錯(cuò)誤

4、在合同糾紛處理的過(guò)程中，單位或個(gè)人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對(duì)方當(dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾（判斷題）44分28秒

○正確

●錯(cuò)誤

第十七章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第17號(hào)---內(nèi)部信息傳遞

1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為（多選題）11分18秒

●向上溝通

●向下溝通

●水平溝通

○自上而下

2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來(lái)期間經(jīng)營(yíng)狀況和成果時(shí)需要編制的報(bào)表有哪些（多選題）22分49秒

●預(yù)計(jì)損益表

●預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表

○預(yù)計(jì)所有者權(quán)益變動(dòng)表

●預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等外部信息對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過(guò)內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對(duì)應(yīng)策略。”很好的說(shuō)明了企業(yè)外部信息對(duì)企業(yè)決策的影響。（判斷題）30分53秒

●正確

○錯(cuò)誤

4、審計(jì)委員會(huì)在對(duì)舉報(bào)投訴進(jìn)行調(diào)查處理時(shí)，其調(diào)查結(jié)論要交于（）處理（單選題）46分28秒

○高層管理人員

○會(huì)計(jì)主管

●審計(jì)委員會(huì)

○審計(jì)委員

第十八章

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第18號(hào)---信息系統(tǒng)

1、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些（多選題）11分37秒

●對(duì)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)控機(jī)制

●數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)

●清除系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中的異常任務(wù)

○系統(tǒng)殺毒

2、開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（多選題）20分38秒

●自行開(kāi)發(fā)

●合作開(kāi)發(fā)

●外購(gòu)軟件

●委托開(kāi)發(fā)

3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離（判斷題）29分08秒

○正確

●錯(cuò)誤

4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的授權(quán)使用制度，所以，企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行訪問(wèn)（判斷題）37分35秒

○正確

●錯(cuò)誤

第五篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任

第一章總則

第一條為了促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。

第二條本指引所稱社會(huì)責(zé)任，是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)，下同）、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。

第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注在履行社會(huì)責(zé)任方面的下列風(fēng)險(xiǎn)：

（一）安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故。

（二）產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費(fèi)者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產(chǎn)。

（三）環(huán)境保護(hù)投入不足，資源耗費(fèi)大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)。

（四）促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)不夠，可能導(dǎo)致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。

第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視履行 社會(huì)責(zé)任，切實(shí)做到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展相互協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。

第二章安全生產(chǎn)

第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案，強(qiáng)化安

全生產(chǎn)責(zé)任追究制度，切實(shí)做到安全生產(chǎn)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立安全管理部門和安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)安全生產(chǎn)的日常監(jiān)督管理工作。

第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視安全生產(chǎn)投入，在人力、物力、資金、技術(shù)等方面提供必要的保障，健全檢查監(jiān)督機(jī)制，確保各項(xiàng)安全措施落實(shí)到位，不得隨意降低保障標(biāo)準(zhǔn)和要求。

第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)貫徹預(yù)防為主的原則，采用多種形式增強(qiáng)員工安全意識(shí)，重視崗位培訓(xùn)，對(duì)于特殊崗位實(shí)行資格認(rèn)證制度。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備的經(jīng)常性維護(hù)管理，及時(shí)排除安全隱患。

第八條企業(yè)如果發(fā)生生產(chǎn) 安全事故，應(yīng)當(dāng)按照安全生產(chǎn)管理制度妥善處理，排除故障，減輕損失，追究責(zé)任。

重大生產(chǎn)安全事故應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，同時(shí)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告，嚴(yán)禁遲報(bào)、謊報(bào)和瞞報(bào)。

第三章產(chǎn)品質(zhì)量

第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家和行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量的要求，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，切實(shí)提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平，努力為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)安全健康的產(chǎn)品和服務(wù)，最大限度地滿足消費(fèi)者的需求，對(duì)社會(huì)和公眾負(fù)責(zé)，接受社會(huì)監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

第十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范生產(chǎn)流程，建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，禁止缺乏質(zhì)量保障、危害人民生命健康的產(chǎn)品流向社會(huì)。

第十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)產(chǎn)品的售后服務(wù)。售后發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重質(zhì)量

缺陷、隱患的產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)及時(shí)召回或采取其他有效措施，最大限度地降低或消除缺陷、隱患產(chǎn)品的社會(huì)危害。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)妥善處理消費(fèi)者提出的投訴和建議，切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。

第四章環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約

第十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，建立環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約制度，認(rèn)真落實(shí)節(jié)能減排責(zé)任，積極開(kāi)發(fā)和使用節(jié)能產(chǎn)品，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，降低污染物排放，提高資源綜合利用效率。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)宣傳教育等有效形式，不斷提高員工的環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約意識(shí)。

第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視生態(tài)保護(hù)，加大對(duì)環(huán)保工作的人力、物力、財(cái)力的投入和技術(shù)支持，不斷改進(jìn)工藝流程，降低能耗和污染物排放水平，實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)廢氣、廢水、廢渣的綜合治理，建立廢料回收和循環(huán)利用制度。

第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視資源節(jié)約和資源保護(hù)，著力開(kāi)發(fā)利用可再生資源，防止對(duì)不可再生資源進(jìn)行掠奪性或毀滅性開(kāi)發(fā)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相關(guān)政策，特別關(guān)注產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的發(fā)展要求，加快高新技術(shù)開(kāi)發(fā)和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造，切實(shí)轉(zhuǎn)變發(fā)展方 式，實(shí)現(xiàn)低投入、低消耗、低排放和高效率。

第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約的監(jiān)控制度，定期開(kāi)

展監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)采取措施予以糾正。污染物排放超過(guò)國(guó)家有關(guān)規(guī)定的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)治理或相關(guān)法律責(zé)任。

發(fā)生緊急、重大環(huán)境污染事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)應(yīng)急機(jī)制，及時(shí)報(bào)告和處理，并依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第五章促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)

第十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法保護(hù)員工的合法權(quán)益，貫徹人力資源政策，保護(hù)員工依法享有勞動(dòng)權(quán)利和履行勞動(dòng)義務(wù)，保持工作崗位相對(duì)穩(wěn)定，積極促進(jìn)充分就業(yè)，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)避免在正常經(jīng)營(yíng)情況下批量辭退員工，增加社會(huì)負(fù)擔(dān)。第十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)與員工簽訂并履行勞動(dòng)合同，遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制，不得克扣或無(wú)故拖欠員工薪酬。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立高級(jí)管理人員與員工薪酬的正常增長(zhǎng)機(jī)制，切實(shí)保持合理水平，維護(hù)社會(huì)公平。

第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理員工社會(huì)保險(xiǎn)，足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，保障員工依法享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定做好健康管理工作，預(yù)防、控制和消除職業(yè)危害；按期對(duì)員工進(jìn)行非職業(yè)性健康監(jiān)護(hù)，對(duì)從事有職業(yè)危害作業(yè)的員工進(jìn)行職業(yè)性健康監(jiān)護(hù)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守法定的勞動(dòng)時(shí)間和休息休假制度，確保員工的休息休假權(quán)利。

第十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)職工代表大會(huì)和工會(huì)組織建設(shè)，維護(hù)員工

合法權(quán)益，積極開(kāi)展員工職業(yè)教育培訓(xùn)，創(chuàng)造平等發(fā)展機(jī)會(huì)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)尊重員工人格，維護(hù)員工尊嚴(yán)，杜絕性別、民族、宗教、年齡等各種歧視，保障員工身心健康。

第二十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)學(xué)研用相結(jié)合的社會(huì)需求，積極創(chuàng)建實(shí)習(xí)基地，大力支持社會(huì)有關(guān)方面培養(yǎng)、鍛煉社會(huì)需要的應(yīng)用型人才。第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極履行社會(huì)公益方面的責(zé)任和義務(wù)，關(guān)心幫助社會(huì)弱勢(shì)群體，支持慈善事業(yè)。