資產調查報告

在我們平凡的日常里，報告的使用頻率呈上升趨勢，不同的報告內容同樣也是不同的。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發？以下是小編整理的資產調查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

資產調查報告1

盡職調查（Due Diligence）又稱謹慎性調查，一般是交易雙方達成初步合作意向，經協商一致后，對交易標的及其他有關的事項進行現場調查、資料分析等一系列活動。盡職調查的形式多樣，主要有法律盡職調查、財物盡職調查、稅務盡職調查、商業盡職調查、環境盡職調查和人力資源盡職調查等。盡職調查的目的在于交易者能互通有無，掌握全面、真實的信息，解決信息不對稱的問題，簡單來說就是以“先小人，后君子”的方式確保交易雙方的利益。

在不良資產處置業務中，盡職調查是最基礎、最關鍵的環節，整個處置工作，包括構建資產池、估值、報價、設計交易方案等都建立在盡職調查的基礎之上。因此需要對盡職調查給予足夠的重視，抓好基礎工作。

不良資產盡職調查的含義和作用

不良資產盡職調查是指在中介機構的參與下，針對擬出售或收購的不良資產，梳理檔案資料、收集相關證據，查找資產的風險點及價值點，形成專業盡職調查報告（法律盡職調查報告、財務盡職調查報告、資產評估報告等）的過程。其中中介機構主要是會計師事務所、律師事務所、資產評估機構等。

根據中國銀監會、財政部頒布并自20xx年11月18日起施行的《不良金融資產處置盡職指引》（銀監發[20xx]72號），不良資產剝離（轉讓）方應做好對剝離（轉讓）資產的數據核對、債權（擔保）情況調查、檔案整理、不良資產金融資產形成原因分析等工作；剝離（轉讓）方應想收購方提供剝離（轉讓）資產的清單、現有全部的檔案資料和相應的電子信息數據；剝離（轉讓）方應對己方數據信息的真實性和準確性以及移送檔案資料的完整性作出相應承諾，并協助收購方做好資產接手前的調查工作；收購方應對收購不良金融資產的狀況、權屬關系、市場前景以及收購的可能性等進行調查；收購方應認真核對收購資產的數據、合同、協議、抵債物和抵（質）押物權屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關資料的合法性、真實性、完整性和有效性。

以發起方的不同，盡職調查分為賣方盡職調查和買方盡職調查。賣方盡調和買方盡調在流程和內容上大致相同，但側重點有所差異，兩者在具體項目中可能會同時存在，但相互獨立。賣方盡職調查能幫助不良資產賣方在掌握資產包真實價值的基礎上，合理設計交易結構，把握談判價格。而不良資產買方盡調則能幫助買方確定合理的報價，同時能為后續資產處置的定價、方式選擇和方案設計等提供必要的支持。

不良資產盡職調查的流程

（一）準備階段

在這一階段主要工作是確定調查資產的范圍，整理、搜集相關檔案資料，確定盡職調查具體方案，如團隊組建、中介機構、時間計劃、路線安排等。

（二）非現場調查階段

非現場調查階段的要在查閱資料檔案，整理填寫盡職調查表，核對信息準確性，建立資產信息數據庫的基礎上，確定關鍵調查問題，并形成之后現場訪談調查提綱。

（三）現場調查階段

這一階段的主要工作有走訪不良資產各相關方，訪談相關人員，就關注問題進行答疑；現場勘察核實抵質押物及其他有關事物；從工商、稅務、房產、土地、法院等有關部門進行外圍調查；補充完善盡職調查表及信息數據庫內容等。

（四）形成調查結果階段

在分析總結之前兩階段調查、訪談的成果之上，形成調查結論，制作盡職調查報告，并整理存檔調查資料。

（五）補充調查階段

根據盡職調查報告閱讀使用后的反饋情況，或交易談判過程中的實際需求，可能需要對前期調查進行補充完善。

不良資產盡職調查的內容

不良資產盡職調查的內容包括對債權情況的調查、對債務人的調查、對保證人的調查及對抵押物的調查。

（一）對債權情況的調查

主要調查核實債權的本金、利息、期限、保證方式、抵質押方式等基本情況，以及債權的有效性，包括債權債務關系是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超過訴訟時效、借款人主體資格是否消滅等。可采取貸款合同、借據、收購明細表、債權轉讓協議等資料檔案相互核對的方式進行核查。

（二）對債務人的調查

對于債務人的調查主要需要掌握的情況有：

1、債務人營業執照、成立文件及工商年檢情況，債務人企業性質、歷史沿革；

2、債務人治理架構、隸屬關系和出資情況；

3、債務人管理層和員工構成情況；

4、債務人所在行業情況、自身技術裝備水平、經營現狀和發展前景；

5、債務人近期經營成果、盈利情況及損益原因；

6、債務人資產負債情況、資產實際使用情況和市場價值；

7、債務人現金流情況、還款能力和還款意愿等。

主要采取工商、法務、稅務部門查詢，財務分析，合同資料核對，資產評估，現場調研，訪談答疑等方式進行調查。

（三）對擔保人的調查

主要內容有保證債權有效性，包括保證是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超過對保證期間、保證合同是否有主債權不得轉讓或轉讓附加條件等約定；保證人個數及各自保證份額，保證方式；保證人與債務人的關系；保證人是否有還款記錄等；各保證人主體資格是否消滅；各保證人目前經營狀況、盈利能力、償債能力和意愿，前期洽談情況等。

具體調查方法與債務人調查相似。

（四）對抵押物的調查

調查的主要內容有抵押的有效性，依法辦理登記情況，法律文件的完整性；作為抵押物在權屬上的有效性，是否有重復抵押情況；同一抵押物是否有多個債權人，受償順位情況；抵押物范圍是否明確；抵押物市場價值和抵債變現的可能性；抵押物的類型和目前狀況；處置抵押物可能遇到的問題等。

（五）對質押物的調查

對質押物的調查與抵押物有一定的相似，主要包括質押的有效性，法律文件資料的完整性；質押物的類型和目前狀況；質押物的變現價值情況等。

不良資產盡職調查中應注意的問題

首先，作為基礎性工作，盡職調查要確保填報數據及重要信息的準確性和及時性。

其次，盡職調查的重點是動態信息，是對涉及資產價值的各個動態要素的綜合評價與反映，要確保多渠道獲取信息，結論能用于找到資產價值點。

再次，對于不同的債務人，盡職調查的重點也不盡一致，可以根據實際需要適當進行調整

資產調查報告2

一、我國企業海外并購現狀

隨著我國改革開放的不斷深化，我國企業在走出去的戰略指引下，不斷加快海外并購的步伐。根據德勤發布的《崛起的曙光：中國海外并購新篇章》的報告。報告中稱，20xx年下半年至20xx年上半年，中國的海外并購活動數量出現爆發式增長，中國境外并購交易總共有143宗，總金額達342億美元。20xx年中國企業的海外并購投資者中排名第三，僅次于美國和法國。

雖然，我國企業海外并購的增速極快。但是中國企業還普遍缺乏海外并購的實踐經驗，根據歷史數據統計顯示，我國企業海外并購失敗的很大一部分原因是由于財務盡職調查流于形式、財務盡職調查不到位。財務盡職調查審計主要對盡職調查的調查方式的規范性、調查內容的完整性、調查結果的合理性進行審計，是完善盡職調查，防范企業并購風險的重要手段。

二、財務調查報告中存在的問題

（一）財務調查報告只是對于目標企業所有的資料進行簡單的羅列

目前相當一部分財務盡職報告并未深入地對目標企業的財務狀況作出分析。這主要是由于目標企業財務及相關人員對盡職調查普遍存在抵觸心理，而且目標企業大多數財務核算較為薄弱，資料管理較為混亂，財務部門迫于某種壓力，存在很多隱瞞事項。因此，這種方法會削弱盡職調查業務的作用，拿不到并購方想要的真實、完整的信息資料，使得盡職報告對于減少信息不對稱的作用不甚明顯。

（二）對于并購方的投入產出價值調查不準確，容易落入并購陷阱

我國企業的許多海外并購案被媒體進行大肆宣傳，但是其結果并沒有如預期的提高股東的價值。這主要是由于對并購的投入產出調查分析不準，未能判斷有沒有控制并購風險的能力，對并購所要付出的成本和承擔的風險估計不足，未能準確評價并購投資的回報率，未能有效地回避并購陷阱，導致并購失敗。

（三）財務盡職報告過于高估目標企業的發展潛力

在并購虧損企業的時候，許多企業對于目標企業的發展情況盲目樂觀。缺乏對企業財務承擔能力的分析和考察，對企業的財務調查與分析只停留在賬目表面，沒有結合企業的市場份額、人力資源和銷售渠道等情況來綜合考慮，導致過高估計目標企業的發展潛能，分散并購方的資源，甚至使并購方背上沉重的包袱。

（四）對目標企業的現金獲得能力調查分析不足，導致現金流危機

目標企業在一定程度上控制現金流的方向，在不同項目間進行現金流調整。經營性現金流通常被外界信息使用者關注最多，它最容易被調整，人為提高其報告值，誤導會計信息使用者。并且目標企業往往是出現財務困境的企業，企業不僅需要大量的現金支持市場收購活動，而且要負擔起目標企業的債務、員工下崗補貼等等。這些需要支付的現金對企業的現金獲得能力提出了要求，倘若處理不當，會帶來現金流危機，使目標企業反而成為企業的現金黑洞。

三、審計在財務調查盡職報告中的作用

（一）審計財務盡職調查報告的程序

財務盡職調查的目標是識別并量化對交易及交易定價有重大影響的事項，因此，主要的工作就是對收益質量和資產質量進行分析。在財務盡職調查報告的實施階段應根據詳細的調查計劃和企業實際情況，實施規范性的調查程序，促進調查結果的有效性，為企業的并購決策提供合理的判斷依據。

首先，對財務盡職調查報告的方案進行審計。審計的主要內容有整體操作思路是否符合規范要求。以及審計盡職調查設立的調查方案中有關目標企業財務狀況的評估、驗資等是否履行了必要調查程序，從而促進盡職調查方案的全面性。

其次，對財務盡職調查報告的方法進行審計。對于財務調查報告的整體框架進行審計，是否采用多種調查方法，以便得出盡可能全部的調查報告，避免做出不正確的決策。

再次，對財務盡職調查報告的步驟進行審計。合理的調查步驟是避免并購陷阱的必要條件，審計人員應對每一階段的調查進行審計，根據不同的并購類型、目的、內容來審查并購中財務盡職調查的處理步驟是否符合目標企業財務狀況、資產價值調查業務規范、企業盈利能力分析規范等要求，確保企業并購活動的順利進行。

（二）審計財務盡職調查報告的內容

財務盡職調查報告并不是審計目標公司的財務報表，而是了解并分析目標公司的歷史財務數據。對目標公司的資產狀況、銷售收入、利潤、現金流等財務指標進行全面調查，充分了解企業的生產經營情況，更好地為企業的并購決策提供依據。

首先，對財務盡職調查的主體和目標進行審計。進行財務盡職調查要全面的理解企業的實施并購的目的和戰略，從而把握調查的方向，確定調查的內容。為防止財務盡職調查對于調查目標和主體的不確定，審計過程中應加強對于盡職調查活動中的目標和主體的審核，以避免盡職調查的盲目性。

其次，對財務盡職調查的范圍和內容的審計。合理的評估目標企業的價值，做出正確的并購決策，需要全部的財務盡職調查報告作支持。因此，盡職調查倘若僅對財務報告及其附注實施調查程序，可能無法全面分析目標企業的財務狀況。對于財務盡職調查范圍和內容的審計主要包括：

對目標企業資產價值評估調查的審計，對于不同的評估項目是否確定合理的價值評估類型和評估范圍，以及反映目標企業財務狀況和資產價值評估相關的內容進行有效的審計，促進企業資產價值評估調查的正確性。 對目標企業財務指標的審計，對于盡職調查是否全面了解目標企業的財務組織構建情況，以及目標企業的資產總額、負債總額、凈資產價值等進行審計。并且，審計盡職調查是否對目標企業的資產、負債、所有者權益項目的真實性、合法性進行調查，促進財務指標調查的全面性。

對目標企業關聯公司交易的審計，關聯交易的復雜性和隱蔽性使投資者對于目標企業的價值無法做出合理的判斷，審計的主要目的是對盡職調查中目標企業關聯方的識別以及對目標企業關聯方內部控制制度進行合規性和實質性的測試。從而促進對目標企業財務狀況及經營能力的正確評價，促進投資決策的合理性。

（三）審計財務盡職調查的結果

有效的財務盡職調查結果，可以幫助企業判斷投資是否符合戰略目標及投資原則，合理評估和降低財務風險。對于財務盡職調查結果的審計，主要是在財務盡職調查實施程序和財務盡職調查內容審計的基礎上對并購活動的調查結構的真實、有效的審計，進一步完善盡職調查的合理性和有效性。

資產調查報告3

隨著金融市場全球化、全球資金一體化、通訊技術現代化的發展，作為服務貿易重要組成部分的金融業的開放，必然使傳統的金融營銷受到巨大沖擊。金融主體間的同業競爭也日益激烈，不僅表現為金融企業在完善服務設施、提高服務質量、豐富服務手段等方面的競爭，而且還表現在創新金融工具、有針對性地開展金融服務等深層次上的競爭，如何創新我國金融營銷觀念，進行金融新產品開發、組合，實施各種營銷策略創新，是金融企業在入世后獲得良好發展空間的需要。本文擬就金融營銷問題作初步探討。

一、金融營銷的發展和特點

1、金融營銷的發展歷程

1、金融營銷萌芽階段——20世紀50年代末至60年代。1958年在全美銀行聯合會議上，第一次提到市場營銷在銀行的運用。在英國，直到20世紀60年代早期，才有少數幾家銀行意識到營銷研究對其未來發展及當前經營活動都很重要，將營銷思想引入到金融領域中來。此時金融營銷還處于萌芽階段。整個60年代，市場營銷在金融服務領域的發展非常緩慢，盡管一些銀行開始采用廣告等營銷手段，但它們還沒有充分認識營銷在整個企業運營中的重要作用。

2、金融營銷發展階段——20世紀70至80年代。自20世紀70年代中期以后，許多金融企業開始意識到它們所經營的業務本質上是滿足客戶不斷發展的金融方面的需求，營銷創新成為這一時期金融營銷發展的主流。這一時期西方金融營銷的特點是從簡單的采用營銷方法到廣泛運用營銷思想的轉變，市場細分和企業定位是金融企業研究的重點。20世紀80年代，西方國家的金融服務業發展迅猛，成為整個經濟活動中發展最快的產業之一。作為一種組織功能，市場營銷無疑已經確立了在金融服務領域的地位。而市場營銷作為一種經營哲學所發揮的作用則有待進一步研究。

3、金融營銷成熟階段——20世紀90年代以來。20世紀90年代以來，西方國家的金融營銷出現了一些新的特點。金融營銷研究的重點開始由銀行轉向其他金融機構，金融營銷研究的核心由戰略轉向關系。國際營銷和網絡營銷成為新的研究熱點:營銷創新出現新的高潮；金融企業更加強調面對面的服務；由于白領階層和新生代收入的增加，開始重新重視零售銀行業務。與此同時，其金融營銷也面臨著新的挑戰，他們必須解決好下列問題:如何更好地適應環境的迅速變化和保持自己的核心競爭力；如何開展金融業間的戰略合作；如何更好地滿足客戶的個性化需求和提供超值服務；如何開展內部營銷；如何面對金融全球化以及對利率市場化做好準備。

2、金融營銷的主要特點

1、從金融營銷的主體——金融機構的地位看，金融企業作為金融服務的提供者，不僅要在資金籌集活動中針對不同投資者的需要開發不同的金融產品和服務；又要在資金運用活動中針對不同的客戶，開發提供不同的金融產品和服務，在滿足資金需求者要求的同時，保證資金的使用效率和質量。此外，還要充分發揮其作為交易中介的地位和作用，積極為客戶提供各種各樣的中介服務。

2、從金融營銷的客體——金融服務的消費者看，隨著經濟一體化和金融自由化的發展，金融市場發育日趨成熟，全方位、多功能、多渠道的資金融通、交易結算便成為可能，也使參與金融活動的金融消費者數量日益增多，構成日趨復雜，對金融服務質量的要求也越來越高。

3、從金融營銷的目的和要求看，實現收益最大化便成為企業提供金融服務的主要目的，企業為了實現這一目標必須向消費者提供各種優質高效的金融服務，由于金融服務的提供和服務的消費過程往往是同步進行的。二者在時間上和空間上具有不可分離性，這種金融服務提供與消費的同步性，要求金融企業不斷提高自身業務素質，樹立良好的企業形象，通過提供規范的服務才能贏得更多的顧客。

4、從金融營銷的標的——各種金融產品來看，它是金融活動中與資金融通的具體形式相聯系的載體，籌資者和投資者的工具，也是金融管理者在金融市場上買賣的對象，同時又是金融工程技術人員的勞動成果。其特征主要表現為:

(1)存在形式上的無形性。它不采取任何具體的物質形式來展示，而通常是采取帳簿登記、契約文書等形式，人們購買某項金融產品，并不一定非要持有具體的金融資產，而只需保存代表該資產的某種憑證即可。

(2)本質上的一致性和可替代性。金融產品與一般實物產品不同，它的使用價值和價值是重合的，它是一種價值尺度的表現。這種產品本質的一致性賦予了不同金融產品間的可替換性和極易被其他金融企業所仿效，從而加大了競爭的難度。

(3)表現形式的多樣性。金融產品在形式上因其期限、流動性、承擔的風險、發行者的不同而有較大的區別?；I資者可利用不同金融產品的這些差異，吸引不同的金融投資者；投資者也可以利用這些差異進行合理的資金投向選擇，實現自己參與金融活動的目的。

5、從金融營銷的實現方式看，在金融企業中，員工成為營銷活動的主體，員工的狀況直接決定著顧客的滿足程度，因此，金融企業在做好企業與顧客的外部營銷的同時，必須把一線員工作為內部“顧客”，對一線員工做好內部營銷，包括工作設計、員工招聘、員工培訓、相互溝通及激勵等。成功的內部營銷是成功的外部營銷的前提。

（1）科學的市場定位和產品創新。加強對客戶市場的研究，根據需求同質的特點，將企業和公眾劃分為若干個消費群體，針對客戶的不同需要，向選定的目標客戶群體提供獨特的金融產品、服務和營銷組合，在維持客戶忠誠度的同時，不斷延伸和拓展新的市場。

（2）金融產品和服務的不斷創新。金融產品和服務的創新既與技術創新有關，也與金融市場體制創新有關，它主要是通過采納和運用改變金融市場結構的各種金融產品和服務來實現。金融企業應當在市場細分和合理定位的基礎上，根據消費者的不同需要，適時地創新不同的產品和服務，最大限度地滿足這些需要。

二、金融營銷的現狀和對策

1、金融營銷的現狀

1、市場營銷觀念陳舊。在金融業務活動中，大多數銀行的經營觀念還是停留在金融產品的推銷階段，尤其是一些主管貸款的銀行高級職員，依然是一副居高臨下地對待有求于他的客戶，這種以銀行為中心的經營導向，顯然不適應現代金融市場的競爭要求。

2、市場營銷認識不全面。有些在經營策略上雖也借用了營銷的概念和手法，但往往又把推銷當營銷，只有在推銷自己企業產品時才零星地使用廣告、宣傳公關策略，各項宣傳缺乏整體性和一致性，未能將銀行產品和銀行經營理念等形象宣傳結合起來，更缺乏整體營銷。有些銀行在營銷中雖新招頻出，但所采取的營銷組合策略常與企業所處的宏觀環境相沖突，在業務活動中違規操作不斷出現。

3、市場營銷缺乏戰略目標。營銷策略出現盲目性和隨機性主要表現為:

(1)普遍缺乏從長遠角度來把握對市場的分析、定位與控制，而是簡單地跟隨金融市場競爭的潮流被動零散地運用促銷、創新等營銷手段；

(2)在改善服務態度、優化服務質量、提高服務水平等方面的工作尚未與營銷的戰略目標和營銷策略聯系起來而缺乏針對性、主動性和創造性；

(3)在營銷策略上，業務的拓展以公關、促銷為基本方式，沒有形成多樣化的營銷策略的科學組合。

(4)雖在渠道設計上利用了高新技術，但分銷渠道的擴展策略仍以增設營業網點為主要方法，難以形成高效的營銷渠道。

4、缺乏營銷專業人員。員工知識結構基本是金融專業，很少有營銷專業人員進入企業，企業的招聘和培訓也大多注重金融專業。專門負責金融產品市場推廣的職員也多是從其他部門調來做簡單的廣告宣傳和促銷活動。目前在人員的專業構成中，精通市場營銷理論，諳熟市場營銷策略、策劃和實施的專業人員鳳毛麟角。

5、金融市場不成熟。金融產品的價格形成機制和交易機制單一，尚未形成市場化操作，使銀行的價格策略和價格組合大打折扣。產權關系模糊，法人治理結構不健全，缺乏進行金融營銷的內在驅動力。國有金融機構過多地承擔了宏觀調控職能，在進行市場細分、選擇目標市場時，難免把政策因素作為最終制定和選擇營銷策略的重要參數。商業銀行較普遍地存在高比例的不良資產。

三、金融營銷的方法和策略

1、整合營銷策略。金融營銷觀念應是整合營銷觀念的思想，發揮營銷職能的各個部門應統一指揮，在產品、價格、渠道、促銷等方面協調行動，以取得綜合經濟效益。為此，金融企業一要樹立“大市場”觀念，即突破傳統的時空界限，樹立起全方位、全時點服務。從傳統的同質化、大規模營銷觀念轉變為個性化的營銷理念。

2、新產品開發策略。金融新產品開發要找準“利基點”，以滿足客戶利益為傾向，設法多增加產品功能。具體可采取仿效法、組合法和創新法等不同方法。在這方面也可借鑒國外銀行成功經驗。為滿足客戶的新的需求和銀行自身發展的需要，應注重產品的組合開發以及服務的更新。

3、促銷策略。入世以后，面對強大的競爭對手，我國金融企業在促銷策略運用上一方面應加大投入，形成規模；另一方面則應把各種好的促銷手段，把這一系列促銷手段加以有機組合、統一策劃、統一組織，以便收到良好的整體效果。促銷的主要策略有一是廣告促銷、二是營銷促進，國內外金融業常用的促銷工具有有獎銷售、贈品、配套優惠、免費服務、關系行銷、聯合促銷等等。三是人員推銷。四是公共宣傳與公共關系。

4、產品期限策略。在做好產品策略的時候，更要運用好金融產品期限策略，依據金融產品從入市到終市的時間長短來制定相關促銷策略。一是根據金融市場的發達程度來確定金融產品的營銷策略。金融市場發達地區，可適當推銷多一些營銷期限較長的金融產品；二是靈活地對金融產品期限進行適時調節。利用一些附加條件調節營銷期限，分散貨幣支付負擔，調整企業負債結構，提高企業產品競爭力，獲得信譽上的提升。

5、知識營銷策略。在以客戶為中心的理念下，金融企業要努力開發出知識含量高的新型金融產品和服務，并積極引導客戶進行使用。這就要求金融企業必須采取知識營銷，通過提供知識服務來加強與客戶的知識交流，使客戶了解并懂得如何使用金融產品以及使用所帶來的便利，使客戶成為本行的忠誠客戶。

6、品牌經理營銷策略。如何在保持金融企業整體形象、價值觀念和企業文化的前提下，或者說在一個總品牌形象下，塑造品牌的各自特色，形成各自品牌的忠實消費群體，為金融企業贏得更為廣闊的市場和生存空間，避免出現一個金融企業的品牌族群互相矛盾及沖突的尷尬局面。

7、網絡營銷策略。網絡有著明顯的優勢，能夠為客戶提供更為方便和快捷的服務。網絡打破了時空界限，可以24小時提供服務，而且不受地理位置的限制。同時，無論是廣告宣傳還是業務交易，都可以節約成本，這樣也為進一步降低客戶成本創造了條件。

8、服務營銷策略。必須在加強核心服務創新的同時整合表現服務的優勢，實現服務的差異化策略。金融企業只有建立“大服務”觀念，強化“大服務”意識，積極改進和創新服務品種、服務手段和服務設施，才能向社會提供高質量、高效率、高層次的金融服務，贏得競爭優勢，樹立良好形象。服務產品的有形化可以通過三個方面來實現：金融服務產品有形化，服務環境的有形化，服務提供者的“有形化”。

9、營銷哲學轉變的策略。第一，在企業組織結構中設立客戶經理。客戶經理體現了營銷導向的要求，其主要職責是發展客戶；向客戶提供業務咨詢、資金支持及新的業務品種；與客戶保持密切聯系，及時發現和解決問題，向企業反饋客戶的呼聲和需求等；設立客戶服務中心。

10、合作營銷策略。我國金融業面對入世后的全方位、多層次競爭的新形勢，合作營銷，合縱聯橫，比以往任何時候都顯得更為重要和迫切?？梢灶A見，在今后的金融市場競爭中，必將會有各種新的合作營銷形式出現，這無疑會使金融企業在競爭中取得最佳綜合效益，有利于促進金融市場的穩定，有利于維護金融消費者和投資者的利益。

11、內部營銷策略?！皟炔繝I銷”就是企業的決策層和領導層必須擅長管理人，幫助下屬做好工作。要求必須重視和抓好對內部雇員的培養和訓練工作。同時通過制訂企業工作準則、服務標準，以及一系列對內營銷宣傳、教育，使廣大雇員樹立營銷服務觀念，熟悉其提供服務的特點，認識雇員與客戶交流反應過程對本企業經營業務成敗的重要作用。

12、善變營銷和快速營銷策略。未來的金融業必須訓練員工的客戶導向意識，充分了解客戶不斷更新的需求，捕捉新的市場機會。及時推出新產品、新概念，為客戶提供新的服務。其次，在產品和服務市場上“快速出擊”、“捷足先登”，比競爭對手先行一步。等到其它企業紛紛仿效之時，行動迅捷者又制造新的熱點去了。市場經濟好比競技比賽，勝利者僅僅是搶先半步，脫穎而出者。

13、特色營銷策略。金融企業應通過市場調研活動，在把握金融需求趨勢的基礎上，認清企業的經營環境和營銷重點，適時適地確立企業經營發展的目標，針對不同的消費需求，提供不同的服務，采取不同的營銷策略，各金融企業應在市場細分的基礎上，找準自己的優勢，突出自己的特色，選準目標市場，在服務內容、服務渠道和服務形象等方面有針對性地、創造性地開發服務項目，并采取優于他人的傳遞手段，迅速快捷地把其傳遞到消費者手中，以滿足目標客戶的需要。

14、文化營銷策略。必須不斷地培育和壯大自己的品牌，并提高品牌的知識含量，出金融精品，創行業名牌，這樣才能在國際、國內金融多元化競爭的格局下站穩腳跟，不被時代所淘汰。滿足客戶需求，超越客戶需求，是營銷文化發展的基石。特別是中國社會環境特有的“人情”文化特征，使中國商業銀行的經營具有獨特的關系特性，要根據中國傳統文化理念，強化企業文化精神，通過營造良好的文化氛圍，增強銀行員工的凝聚力、激勵力、約束力、導向力、調節力和輻射力，培養員工共同的價值觀念和行為準則，提高認同感，激發起員工的首創精神和敬業奉獻精神。

15、分銷渠道策略。金融行業要進一步拓展其市場范圍、增大其市場容量，應盡快建立起各類中間環節，包括各種代理網、經紀網等。運用廣闊順暢的分銷渠道，即有形的分銷網點和無形的Internet，溝通金融企業和消費者之間的信息，并為金融企業節省更多的資金，使資金更有效地投入到技術開發和擴大服務規模上。要合理調整直接分銷渠道分支機構，按規模效益的原則，繼續撤并一些虧損、無效益的支行和網點，積極調整網點布局，優化網點結構，提高網點運作效率，改變效益不佳的狀況。依據區域經濟內的經濟實力、經濟結構分等級設置分銷機構。同時要拓展間接分銷渠道，加快發展新型分銷渠道，提高其科技含量，使產品的銷售既方便又暢通。

16、市場定位策略。市場定位包括產品定位和企業形象定位。營銷市場定位的步驟

（1）進行市場分析。主要是對金融市場細分。市場細分可按不同標準進行，通過對營銷市場細分，了解市場規模、位置和未來發展趨勢，為選擇目標市場找出依據。

（2）評價內部條件。在評價內部條件時既要看到自己的優勢，又要找出自己劣勢，預測未來市場給本企業帶來的機會和挑戰。

（3）競爭對手分析。包括分析競爭對手的優劣勢和當前定位即指客戶接受的存款產品印象，并把本企業目前的定位狀況與競爭對手比較，做到知己知彼。

17、企業形象戰略。企業形象(簡稱CI)是公眾對企業的總體的、概括的認識和評價，它是企業主體實態的一種理性再現，也是企業同公眾進行信息溝通、聯絡思想的工具。企業形象識別系統(簡稱CIS)三個子系統:企業理念識別(簡稱MI)；企業行為識別(簡稱BI)；企業視覺識別(簡稱VI)。商業銀行在確立CIS戰略時，應善于宣傳和突出其自身的經營特色。具體要求成立“CIS戰略領導小組”，由其負責CIS戰略的開發和實施，該小組成員可由行長或分管行長、一線營銷人員、營銷方面專家、CI策劃專家等組成。

18、多元思維的大營銷觀念。樹立大營銷觀念，充分運用有限的人力物力資源，全方位開展市場營銷，形成以市場營銷為龍頭，以內部管理控制為保障的經營管理新體制，切實提高應付市場經濟變化的反應能力和競爭能力。充分注重各個關系主體之間力量的匹配，協調、優化與同業、媒體等的關系，為自身的發展創造良好的外部環境。堅持創立精品、名牌營銷戰略。客戶不僅從眾多金融產品中去認定心目中的品牌，還可以從規模、質量、品種、數量、服務、信譽等方面，全方位選擇其中的名牌企業。

19、整體營銷戰略。即在營銷活動中應將最終客戶、競爭者、同盟者、政府部門、內部員工、大眾傳媒及其他社會公眾等均作為自己的營銷對象，全方位地開展營銷活動。它要求主動去完善微觀營銷環境的各個方面，通過對內對外的公共關系活動來建立、改善與各方面的關系。改造單一的產權結構和分層授權代理制，實施股份制改革，完善法人治理結構，解決局限營銷戰略的體制問題。構造金融業務營銷機制和金融產品創新機制，健全人力資源利用機制和約束激勵機制，為銀行實施營銷戰略提供完善的內部環境。與同業和其他金融機構建立戰略、戰術同盟，優勢互補，節約交易成本，完善服務內容。

20、產品定價策略。產品定價應考慮的基本要素是需求和風險程度。同時還要考慮政府的金融法規和風險程度。必須在符合金融法規的前提下制訂價格，有時還必須服從國家經濟政策和宏觀調控要求。可依據情況采取下列三種定價策略：第一，依據金融產品的不同生命周期采取不同的定價方法。在產品的創新階段，進入市場的初期，采用撇脂定價法來定價，以便在最短的時間內獲得最大的利潤；在產品的發展期，運用滲透定價法調整產品價格，以形成規模經濟，達到對市場壟斷的目的。第二，依據金融產品價格彈性定價。可依據自身的經營目標和市場營銷組合的情況，對不同的購買者買同一產品收取不同的價格，允許銷售人員根據不同市場行情對產品的售出價格作出調整，使銷售人員可以靈活地調整產品售價，以招攬更多的客戶。第三，依據金融產品價格折扣和貼補定價。依據客戶資金需求量的季節性變化，在不同的季節靈活調整金融產品價格，以適應市場的變化；根據自身營銷費用的分析以及客戶的信用等級，對大宗交易或關系良好的客戶購買，給予付款上的寬限；還可以給予客戶各種優惠。

21、金融營銷組合管理戰略。可以采取在地區分布政策下，制定與修改行業投向政策的模式。

首先，根據各分支機構所在地區的各行業產值（銷售額）所占的比例及其增長率、行業平均利潤率、行業規模等指標對行業進行打分、排名，并按打分情況把各行業分為：成熟行業，成長性行業，衰退行業，不確定行業。按上述四類行業制定投向政策。對成熟行業可維持或擴大信貸規模；成長性行業在控制風險的條件下擴大信貸規模；衰退行業逐步縮小信貸規模，并關注對這些行業的替代行業，將衰退行業中縮小的信貸規模轉移到這些行業；密切注意不確定行業中蘊含的行業投資機會，為以后的信貸投向調整做準備。其次，要對不同地區的產業結構進行研究，商業銀行的各個分支機構在這方面必須要注意地區間產業結構的雷同。尤其要注意的是，當時本地區的優勢行業和支柱產業有可能在全國范圍內看就變成了劣勢行業而要淘汰或轉移。要研究產業在不同地區之間的轉移規律的形勢和態勢，以識別本地區的產業變化格局，選擇變化中的優勢行業。在地區范圍內，根據地區分布政策，實施有差別的品種和信貸投向政策。

第三，關注國際產業結構變化和產業轉移對國內產業轉移的影響，以此調整上述產業分類，進而修改地區分布政策和信貸投向政策。這一點在面臨沖擊下顯得尤為重要。根據進入之后可能的產業結構的變化提前調整資產的地區分布結構和行業分布結構，改變行業投向。

資產調查報告4

__縣緊緊圍繞“改革創新、擴大開放、提速升級、穩中求進”這個主題，全面策應吉泰走廊建設，主動對接中央蘇區振興規劃，堅定不移實施“主攻項目、決戰四區，差異發展、打造強縣”發展戰略，堅定不移地把城區當景區建、把園區當城區建、把鄉村當“社區”建，大力推進產城融合、農旅結合、城鄉一體、簡政提效、依法治縣，不斷邁出“發展升級、小康提速、綠色崛起、實干興縣”新步伐。X季度，全縣500萬以上固定資產投資完成187344萬元，比上年同期增長22.7%。

1、增幅穩定。X季度，全縣500萬以上項目的投資總額為187344萬元，同比增幅為22.7%，增幅比2月份提高4.5個百分點，在全市排位第六。

2、分產業投資結構變化大。X季度第三產業投資完成92884萬元，比重超過第二產業4個百分點;一、三產業同比增幅較大，二產增幅-9.6%，首次出現負增長。

3、重點項目投資步伐加快。__縣固定資產投資穩定增長的主要因素是重點項目投資步伐加快。X季度，累計投資超億元的投資項目共有4個，億元以上重點項目共完成投資159612萬元，占全部投資的85.2%。

4、在建項目開工率高。X季度，74個500萬元以上在建項目中已開工的達55個，開工率達74.3%，為全縣固定資產投資穩步增長提供強有力支撐。

5、房地產投資增幅明顯。X季度，房地產完成投資3839萬元，比上年同期增長348.0%，增幅明顯。今年縣域內還有幾家新開工樓盤，正在申報項目入庫，預計下季度房地產投資增長幅度還會加大。

1、著眼于增添發展活力，主攻項目、創優環境，全面擴大對外開放。堅持對外開放與對內開放并舉，持續擴大項目投入，進一步增強經濟發展的后勁和活力。

2、全力推進重點工程建設。，全縣共安排了69個建設重大項目，其中新開工項目48個，總投資達81.82億元。全力推進重點工程建設，確保工程建設進度，是確保全縣投資穩步增長的根本，是完成全年投資目標的保證。

3、著眼于加速產業升級，集聚產業、提高效益，全面提升新型工業化優勢。深入實施工業強縣戰略，做大龍頭上量級，做強支柱上能級，做優集群上水平，加快生態園區、效益園區建設。堅持戰略性新興產業與傳統產業融合式發展，重點發展液壓機電、綠色食品兩大主導產業，培育壯大礦產建材、電子信息、新能源新材料、林產加工、品牌鞋業五大優勢產業，努力形成企業集中布局、產業集群發展、資源集約利用的“2+5”產業發展格局。

4、積極吸納民間資本注入。政府要鼓勵民間資本的注入，積極為民間資本的注入提供暢通的渠道，并給予一定的扶持，使民間資本在本縣的投資領域不斷壯大，為縣域經濟發展發揮更大作用。

5、著眼于拓寬增長空間，決戰景區、多點發力，全面促進現代服務業發展。以武功山旅游為龍頭帶動，堅持生產性與生活性服務業并重，新興與傳統服務業并舉，促進服務業投資發展提速、比重提高、水平提升。

6、合理引導房地產開發投資。在中央和地方一系列房地產利好政策的影響下，房地產業投資增長明顯。下一步應積極倡導消費者理性購房，引導房地產開發商理性投資，確保房地產投資健康發展。

資產調查報告5

1、加強內部的溝通，帳目與實物管理相分開的目的是為了防止腐敗，但也要加強溝通，以保證會計與實物管理員之間的積極性。

2、對于新軟件的應用，國家相關的研發部門一要注重與以往軟件的共融性，應該在原軟件的基礎上進行創新。除非必須放棄原有的，那也需要進行相應的公告，組織人員學習新軟件的精髓。二是要注重新軟件實際應用性的調研活動，要注意到現實運用中可能出現的問題。

3、加強學習。首先應組織專門負責人進行統一學習，集思廣益，征求大家對不同分類標準的看法，征求大家在學習過程中遇到的問題，而統一進行調整。同時，要學習新舊軟件中的區別，基本上，由于年輕干部的接受度比較強，且對舊軟件的依賴性較弱，以他們帶動中老年干部的學習。

4、建立在日記帳、撥出、撥入明細帳的基礎上，建立損溢、報虧明細帳，注意要憑證的保管與檔案的管理。

5、盡量做到一個“口子”進出，杜絕政出多門，建議上級有關部門對下所配置的資產，盡量事先通知相關入帳部門，做好入口臺帳登記。

6、完善固定資產管理制度，加強對資產構建、處置的檢查監督，完善管理辦法，包括固定資產登記制度、固定資產報告制度、固定資產盤點制度和固定資產處置程序等。

資產調查報告6

一、概況

二七商場成立于1984年，現位于英雄山路79號，法定代表人：戴玉梅，注冊資金：422萬元，經營范圍：紡織品、五金交電、化工、日用雜品、工藝美術、家具銷售、出租柜臺設施、潤滑油（以上經營范圍不含需專項審批）現有資產：706.1934.10元（其中流動資產：2.212.569.37元，固定資產3.849.364.73元，凈資產：5.059.012.73元。

現在在冊職工121名，都與商場簽定了的勞動合同，其中在崗27人，現在每月支付在崗職工工資為23400元，平均工資866元，支付66名下崗職工生活費10920元（45歲以上每月240元，45歲以下每月120元），27名自己要求下崗的不發生活費，另有一名掛靠（單位不繳納統籌）。

現在每月支付統籌29200元，職工工資高于587元按實際工資作為繳納統籌的基數，職工工資低于587元和所有下崗職工均按587這個基數來繳納，近兩年達到退休年齡有8人，在崗27名職工中，有11名男同志，16名女同志，初中以下文化程度17名。

二、資產情況

1、流動資產：2.212.569.37元。

其中貨幣資金：240947.05元

其他應收款：1.916.677.41元。

存貨：7.534.82元。

2、固定資產：3.849.364.73元。

其中固定資產原值：4.856.977.39元

累及折舊：1.007.612.66元。

固定資產凈值：3.849.364.73元。

三、負債情況

流動負債合計：1.975.729.84元。

其中：應付賬款：41.220.96元。

其他應交款：101.840.19元。

其他應付款：1.507.468.57元

應付福利費：309.382.18元。

應交稅金：15.817.94元。

長期負債：27191.53元

四、所有者權益情況

其中：實收資本：4.221.398.26元。

資本公積：459.02元

盈余公積：920.387.65元。

未分配利潤：-83.232.20元。

所有者權益：5.059.012.73元（凈資產）。

五、經營情況

（1-6）月份收入：476.544.80元，稅金及附加：26209.97元，管理費用：519.769.55元，利潤：-69.434.72元

六、存在問題

1、其他應收款中已經形成的盤虧、呆帳、未做待處理資產凈損失的帳務調整。

2、二七辦事處投資4221.398.26元，已收回1174.353.83元，現實際投資：3047.044.44元。

3、建斜馬路市場是二七商場投資，金額為173.825.23元，斜馬路時常管理屬二七辦事處。

4、濟南第一震動機械廠借二七商場款6.5萬元。

七、建議

1、對資產的盤虧、呆帳、應按照企業會計制度的規定進行帳務處理。

2、根據“會計法”和“會計準則”的規定正確、真實的反映財務成果。

資產調查報告7

稅務系統的固定資產是國有資產的重要組成部分，是我們稅務單位運轉的必要條件，加強固定資產管理，對于提高后勤保障能力，優化稅務系統的服務能力有著十分重要的作用。近年來，我們在強化固定資產管理方面依據上級的有關指示精神，從統一思想、轉變觀念、健全機制、把握關鍵、優化配置等方面入手，取得了一定的成效。但同時我們也應該看到，目前我們很多單位仍然延用的傳統固定資產管理模式，無論從管理的質量上還是效率上都難以稅務系統管理新形勢新任務的發展需要，固定資產的管理還存在一定的問題。

一、當前稅務系統固定資產管理的主要措施

(一)規范固定資產的核算和會計處理

根據現行的財務會計制度和財政金融體制改革的要求，財務部門加強業務素質和責任意識，對固定資產實行總帳、明細賬及固定資產卡片的三級分類核算制度，使會計信息清晰、準確，為單位的資金管理、資產配置、處置調撥提供信息和依據。同時建立固定資產折舊制度。各單位必須根據自身特點，

建立科學的固定資產折舊制度，按固定資產的使用年限計提折舊，對固定資產計提折舊的范圍及方法可借鑒企業會計制度的規定進行核算。

(二)實行“統一領導、歸口管理、分工負責、責任到人”的管理原則

對于固定資產的管理，強化各部門的分級管理，明確各部門職責分工，確保嚴格執行資產管理程序。逐步改變使用觀念，從沒人管、沒人問、沒人查到主動清查、主動報告、主動保養，防止固定資產流失。建立一套管理制度，包括購入、領用、調出、報廢處理等規章制度，建立財產清查制度，保證資產的賬面與實物相符。

(三)建立固定資產管理有關制度

建立固定資產管理的賬、簿、證卡，完善有關管理制度，實行一物一個標簽，卡、標簽和實物相符。定時對每個部門、每個辦公室資產進行全面核查清理，統一制作固定資產登記卡片和固定資產標簽，同時對每件固定資產進行登記，設立《固定資產管理登記簿》，建立健全資產管理檔案。

(四)堅持日常清查，對固定資產進行全面清查核實

對固定資產進行定期盤點對比，建立資產明細賬。為保證固定資產的真實性和準確性，每季度對所屬固定資產進行清查，每年對資產進行一次全面盤點清查，清查固定資產帳與表、帳與物是否相符，是否按規定建帳。同時與財務部門進行帳與帳清查。

(五)強化固定資產的監督與管理，防止資產流失

建立了資產采購、發放監督驗收制度，嚴格領導審批、經手人簽字、申領人簽字。固定資產采購由申請人提出書面申請，管理部門和單位領導審批后進行集中采購再統一配發到使用單位。

(六)提高固定資產使用效率

統籌安排，合理利用，優化資源配置，充分發揮資產效率，提高資產使用率。在對固定資產進行配置時，立足于現在，更考慮資產發揮的長遠效率。針對各部門資產多占多用，一味追“全”的現象，嚴格按照標準對各部門設施的配置進行核定，從而減少盲目性，減少空置率，全面提高資產的利用率，優化各部門內資源配置，實現資源共享。

二、稅務系統固定資產管理存在的問題

(一)會計核算工作仍然薄弱

固定資產的核算還不夠規范，有些單位對資產只設總賬，而沒有按規定建立明細賬、設置固定資產管理卡片，責任不明確，帳物無法核對；固定資產核銷不及時，形成空殼資產，如已經按房改價格出售給個人的住宅類房屋，賬面仍未核銷相應的固定資產明細賬，致使賬實不符。

(二)“重買輕管”觀念仍然比較突出，資產配置不合理

傳統體制下，稅務系統使用的資產一般不嚴格核算成本，不計盈虧，經費來源以財政收入為主。而對資產是重購置輕管理，沒有制定健全的必要的固定資產管理制度，或有制度也執行不好，造成資產購置隨意性大，賬目不清，閑置和浪費現象普遍。

(三)固定資產管理制度還需完善

許多稅務單位固定資產的劃轉、調動、贈予等財務往來關系復雜，但相當一部分固定資產的調撥、贈予等情況沒有相關的權屬證明，沒有調撥的憑證，有的已經丟失，有的已經超過使用年限。

(四)清查盤點制度執行力度有待加強

通過清產核資的過程發現，許多單位對固定資產不進行定期盤點，清查制度流于表面，往往是資產一入賬就脫離了監管，一經盤點，很多單位存在賬實不符的現象，且賬實不符的原因也無據可查，極易造成固定資產的流失。

(五)固定資產的報廢處置仍不夠規范

許多單位對固定資產管理概念模糊，固定資產的報廢、調撥和變賣不按規定的程序處置固定資產，脫離了財政等有關部門的監管，導致了部分單位的固定資產家底不清和流失；有的甚至沒有任何責任人批準就隨意處置，造成處置環節管理失控。

(六)固定資產的日常管理還不到位

固定資產管理的基本目標是要求賬實相符，不僅要求固定資產的價值核算正確，還要求其賬面數量與實物數量核對相符。定期對固定資產的實物數量進行盤點、核對時，由于人員的配置、部門之間的分工以及審計壓力小等原因，不能實現對固定資產的定期盤點。盤點的間斷和后造成固定資產使用過程中出現的問題難以及時發現，進而造成處理問題的時間滯后。

三、加強稅務系統固定資產管理的建議

(一)加強領導，規范管理

首先要加大宣傳改善固定資產管理的力度，提高各稅務系統單位領導固定資產管理工作的觀念，增強自覺維護固定資產的意識；其

次要建立健全各種管理責任制，落實各個環節上的管理責任和經濟責任，明確規定出對職責范圍內資產管理的具體責任人和責任承擔方式；再者是要有健全的監督機制，有效地監督各項規章制度的貫徹執行，部門內部層層分工，明確專人負責，切實保證并不斷加大對固定資產的監管力度。

(二)轉變觀念，創新管理，提高事業單位固定資產的使用效率

要轉變傳統的國有資產管理觀念，在對固定資產的管理上實行市場化運作，將共享機制引入固定資產的管理工作中，提高固定資產的使用效率，在完成社會義務的同時，提高固定資產使用的經濟效益，實現稅務系統固定資產使用的社會效益與經濟效益的雙贏效果。各單位的資產管理部門應積極發揮領導調配職能，建立調劑體制，實行資產使用的動態管理，本著“合理、節約、有效”的原則適時進行調劑，這有利于現有資產存量滿足增量需要，盤活單位存量資產，提高資產使用效益，節約資金。在單位內部必須實行資源共享，以防止一個部門的設備閑置，另一個部門又要買設備的現象，最大限度的發揮設備的使用效率，達到減少支出的目的。

(三)建立健全固定資產管理制度和科學的管理機制

在固定資產管理中要有科學的管理程序和方法，以規范管理活動的常規運行。具體管理要本著漸進的原則，做好清產核資，摸清家底，改進常規管理制度，除了一般綜合性的制度還應區分門類，探索制

定針對性的管理制度。這些制度的建立要結合本單位特點，切合實際，便于操作，特別要注意制度體系的完整性、配套性和可行性。引入適當的獎懲機制，能夠更好地促進管理人員發揮其主觀能動性，有利于

固定資產的管理。健全規范的固定資產管理制度，強化固定資產的日常管理，固定資產登記、使用、保管等制度，健全固定資產總賬和明細賬，做到賬實相符，加強單位內部財產物資的管理，及時準確記錄

資產的增減、結存、分布等情況，定期進行資產清查盤點，嚴禁產生賬外資產。只有建立健全各項固定資產管理制度，把管理納入規范化、制度化的軌道，在管理中才能做到有章可循，有據可依。

(四)完善固定資產價值評估制度

稅務系統的固定資產處于不斷變動之中,隨時都會有資產因損壞、過時,被處置、報廢,也會有大量資產用于資產交換、租賃,或是被改擴建形成新的固定資產,因此必須建立完善的固定資產價值評估制度,著重監管應進行資產評估的情形。同時采取有效措施,切實加強國有資產處置收入的管理,這樣才能保證資產處置過程中不會出現資產價值流失。

總之，我們稅務系統只有加大固定資產管理力度，更好地管理好固定資產，充分發揮固定資產的使用效益，才能使單位的財務管理水平得到進一步地提高，才能更好地完成國有資產保值增值的目標，才能保證我們稅務單位更好地履行行政職能。

資產調查報告8

上級行：

為了規范信貸業務，有效防范金融風險，根據上級行有關精神，我部推薦湖北嘉信達資產評估有限公司為我行合作伙伴，現將有關情況報告如下：

一、該公司基本情況

xxx信達資產評估有限公司原為xxx信達資產評估事務所，20xx年因經營規模的擴大變更為xxx信達資產評估有限公司。該公司是經湖北省財政廳、建設廳、國土資源廳（土地局）批準，工商行政管理部門核準登記成立的經濟鑒證類專業性中介服務機構。公司位于xxx市朝陽中路文貿樂園南側，法定代表人為xxx，公司注冊資本：貳佰萬元，營業執照號：420300164，企業性質為有限責任公司，主要經營范圍：資產評估；房地產價格評估；土地價格評估；房地產咨詢、中介；舊車價格評估；車輛損失評估；保險公估；工程造價咨詢；資產評估業務培訓。

xxx信達的執業資格眾多。目前擁有《房地產估價資格證書》、《資產評估資格證書》、《土地評估機構資質證書》、《工程造價咨詢單位資質證書》及我市唯一的《湖北省涉案物品價格評估機構資格證》等資格證書，成為**地區各種評估（咨詢、審計）資質最全的專業社會中介服務機構。

二、公司的優勢

1、規范的公司化管理和質量控制。xxx信達資產評估有限公司原為xxx信達資產評估事務所，20xx年3月，公司因業務發展需要正式變更為xxx信達資產評估有限公司，公司在承繼原xxx信達良好管理經驗的同時，以企業組織形式變更為契機，嚴格按照公司法的要求建立健全了公司的一系列管理制度，如：資產評估及造價咨詢工作人員自律守則、人事管理制度、財務管理制度、檔案管理制度、評估人員考核考評制度、客戶回訪制度、評估(咨詢)報告書三級復核制度以及評估（咨詢）工作風險控制制度等，提高了公司的管理水平，保證了出具報告的質量。

2、人力資源豐富、技術力量雄厚。xxx信達聚集了一大批執業評估師和各類技術專家?，F有注冊房地產估價師9名、注冊土地估價師10名、注冊資產評估師8名、注冊造價工程師8名、注冊會計師1名、研究員級高級工程師1名，高級經濟師2名，以及各類精通機械設備、電子技術、土建安裝、財務管理等技術人才16人,員工均為大學以上學歷，其中碩士研究生3人。同時還長期聘用一批經驗豐富的高、中級專業技術人員，形成了以高、中級職稱人員為主，其他人員為輔的良好的人員結構層次。目前在**地區，xxx信達各種評估資質最全、人員綜合素質最高的專業評估機構，在行業中享有較高的聲譽。

3、公司內學習氣氛十分濃厚，工作質量高。公司評估師xxx于20xx年4月成為首批xx市房地產估價師協會專家委員會的委員，雄厚的技術實力和合理的知識結構為xx信達的房地產評估業務提供了強大的技術保障。

公司定期組織員工分析宏觀經濟走勢，及時搜集有關行業信息，對信息進行甄別處理，調整相關評估數據，20xx年底，針對目前房地產估價行業中基礎數據不全，影響評估精度的問題，我公司通過對房地產市場進行專項調研，組織人員搜集資料，通過對有關數據進行篩選、量化，建立了房地產行業信息基礎數據庫，并隨時根據宏觀經濟形勢及我市房地產市場的變化進行更新，成為我市首家擁有較為完善的專業數據支持的估價公司，這將極大的提高公司的報告質量和公司的核心競爭力。隨著公司業務的不斷擴大，公司也加強了硬件的投入，目前已接通了寬帶網，建立了公司局域網，擁有計算機、打印機、復印機等電子設備共計20余臺套，硬件水平的提高不僅提高了工作效率，縮短了向客戶交付報告的時間；同時還提高了報告質量。

4、誠信為本、優質服務。房地產評估屬于第三產業，為客戶提供滿意的服務是公司的`宗旨。作為一個專業性中介機構，公司在從業過程中始終堅持誠信為本、竭誠為客戶服務。公司要求業務人員時刻替客戶著想，幫助客戶做好評估前的基礎工作，評估中與客戶密切合作，想方設法維護客戶的利益。公司業務人員敬業精神強，業務嫻熟，講究時效。一旦接受委托，立即制訂方案，盡快進入工作狀態，大量應用現代化手段，高速高效高質完成評估任務。

三、與我行合作情況

該公司自成立起就與我行建立了良好的合作關系。同時一批金融、法律、管理、工程技術等業界著名的專家、學者保持著密切的聯系。與各級國有資產行政管理部門經常溝通。在為客戶提供全面評估服務的基礎上，可勝任大量復雜具體的協調工作，使評估工作少走彎路，使客戶在盡可能短的時間內正式獲得評估成果。 該公司20xx年是我行簽約單位，目前在我行存款為xxx萬元。

綜上所述，該公司依法合規經營，具有規范的公司化管理和質量控制流程、、人力資源豐富、技術力量雄厚等優勢，同時與我行有著良好合作關系，因此我部同意推薦該公司為我行合作單位。

以上情況特此報告。

調查人：

二0xx年九月七日

資產調查報告9

為了規范信貸業務，有效防范金融風險，根據上級行有關精神，我部推薦湖北嘉信達資產評估有限公司為我行合作伙伴，現將有關情況報告如下：

一、該公司基本情況

信達資產評估有限公司原為信達資產評估事務所，因經營規模的擴大變更為信達資產評估有限公司。該公司是經湖北省財政廳、建設廳、國土資源廳（土地局）批準，工商行政管理部門核準登記成立的經濟鑒證類專業性中介服務機構。公司位于市朝陽中路文貿樂園南側，法定代表人為，公司注冊資本：貳佰萬元，營業執照號：420300164，企業性質為有限責任公司，主要經營范圍：資產評估；房地產價格評估；土地價格評估；房地產咨詢、中介；舊車價格評估；車輛損失評估；保險公估；工程造價咨詢；資產評估業務培訓。

信達的執業資格眾多。目前擁有《房地產估價資格證書》、《資產評估資格證書》、《土地評估機構資質證書》、《工程造價咨詢單位資質證書》及我市唯一的《湖北省涉案物品價格評估機構資格證》等資格證書，成為地區各種評估（咨詢、審計）資質最全的專業社會中介服務機構。

二、公司的優勢

1、規范的公司化管理和質量控制。信達資產評估有限公司原為信達資產評估事務所，3月，公司因業務發展需要正式變更為信達資產評估有限公司，公司在承繼原信達良好管理經驗的同時，以企業組織形式變更為契機，嚴格按照公司法的要求建立健全了公司的一系列管理制度，如：資產評估及造價咨詢工作人員自律守則、人事管理制度、財務管理制度、檔案管理制度、評估人員考核考評制度、客戶回訪制度、評估(咨詢)報告書三級復核制度以及評估（咨詢）工作風險控制制度等，提高了公司的管理水平，保證了出具報告的質量。

2、人力資源豐富、技術力量雄厚。信達聚集了一大批執業評估師和各類技術專家?，F有注冊房地產估價師9名、注冊土地估價師10名、注冊資產評估師8名、注冊造價工程師8名、注冊會計師1名、研究員級高級工程師1名，高級經濟師2名，以及各類精通機械設備、電子技術、土建安裝、財務管理等技術人才16人,員工均為大學以上學歷，其中碩士研究生3人。同時還長期聘用一批經驗豐富的高、中級專業技術人員，形成了以高、中級職稱人員為主，其他人員為輔的良好的人員結構層次。目前在地區，信達各種評估資質最全、人員綜合素質最高的專業評估機構，在行業中享有較高的聲譽。

3、公司內學習氣氛十分濃厚，工作質量高。公司評估師于4月成為首批市房地產估價師協會專家委員會的委員，雄厚的技術實力和合理的知識結構為信達的房地產評估業務提供了強大的技術保障。

公司定期組織員工分析宏觀經濟走勢，及時搜集有關行業信息，對信息進行甄別處理，調整相關評估數據，底，針對目前房地產估價行業中基礎數據不全，影響評估精度的問題，我公司通過對房地產市場進行專項調研，組織人員搜集資料，通過對有關數據進行篩選、量化，建立了房地產行業信息基礎數據庫，并隨時根據宏觀經濟形勢及我市房地產市場的變化進行更新，成為我市首家擁有較為完善的專業數據支持的估價公司，這將極大的提高公司的報告質量和公司的核心競爭力。隨著公司業務的不斷擴大，公司也加強了硬件的投入，目前已接通了寬帶網，建立了公司局域網，擁有計算機、打印機、復印機等電子設備共計20余臺套，硬件水平的提高不僅提高了工作效率，縮短了向客戶交付報告的時間；同時還提高了報告質量。

4、誠信為本、優質服務。房地產評估屬于第三產業，為客戶提供滿意的服務是公司的宗旨。作為一個專業性中介機構，公司在從業過程中始終堅持誠信為本、竭誠為客戶服務。公司要求業務人員時刻替客戶著想，幫助客戶做好評估前的基礎工作，評估中與客戶密切合作，想方設法維護客戶的利益。公司業務人員敬業精神強，業務嫻熟，講究時效。一旦接受委托，立即制訂方案，盡快進入工作狀態，大量應用現代化手段，高速高效高質完成評估任務。

三、與我行合作情況

該公司自成立起就與我行建立了良好的合作關系。同時一批金融、法律、管理、工程技術等業界著名的專家、學者保持著密切的聯系。與各級國有資產行政管理部門經常溝通。在為客戶提供全面評估服務的基礎上，可勝任大量復雜具體的協調工作，使評估工作少走彎路，使客戶在盡可能短的時間內正式獲得評估成果。該公司是我行簽約單位，目前在我行存款為萬元。

綜上所述，該公司依法合規經營，具有規范的公司化管理和質量控制流程、、人力資源豐富、技術力量雄厚等優勢，同時與我行有著良好合作關系，因此我部同意推薦該公司為我行合作單位。

資產調查報告10

（一）基礎資產情況

1、近三年審計報告（報告附注資料）；

2、以收費權作質押的抵押合同、借款合同等相關文件；如有其它涉及抵押，請同時提供；

3、基礎資產收費權限證明文件，包括合同、協議、政府文件等；

4、評級報告及其它重要文件；

5、銀行存款日記賬、現金日記賬的明細，包含對方科目；

6、銷售客戶統計表、收款方式說明（銀行代收或現金收付方式）；

7、每個月現金流量收支分布情況；每個月的現金流量收支分布情況；

8、分年的成本明細表、管理費用明細表；

9、融資情況說明，并請提供相關借款情況統計表（包括借款日期、借款金額、借款利率、還款日期、借款銀行名稱、擔保方式）及相關協議文件，發行債券的備案、批復文件

（二）原始權益人情況調查

1、全套工商登記資料

2、公司設立時及歷次換發的企業法人營業執照(副本)

3、批準上述公司設立的政府主管部門批文

4、公司組織機構代碼證、國稅登記證、地稅登記證、公司銀行基本賬戶開戶許可證、貸款證(卡)信息、外匯登記證、進出口業務的許可證等

5、公司董事、監事和高管人員的姓名、性別、年齡、學歷、職稱及任職經歷；

6、公司組織結構圖、部門職能介紹，以及公司主要內部控制制度及執行情況說明；

7、公司最近三年訴訟或者仲裁的情況說明及相關訴訟或仲裁文件。

資產調查報告11

上半年，我縣固定資產投資總量和增速與全縣28個二類縣以及市內其他縣區比較，總量偏小、增速偏低。為查找其中原因，縣統計局于xx月中旬組織三個組，在全縣范圍內進行了一次專題調研，對所有50萬元以上的投資項目進行了全面摸排?，F將本次調研結果匯報如下：

一、全縣固定資產投資總體運行情況

上半年，全縣固定資產施工項目186個，比去年同期多32個，增長20.8%;完成投資額114750萬元，同比增長60.1%。其中城鎮固定資產投資100060萬元，占總量的87.2%，同比增長59.0%，農村非農戶投資14690萬元，占總量的12.8%，同比增長67.6%。按產業分：第一產業投資較少，上半年完成投資20xx萬元，占總量的1.8%，同比增長12.6%;第二產業完成投資59210萬元，占總量的51.6%，同比增長74.9%，其中工業性投資56500萬元，所占比重為49.2%，同比增長66.9%;第三產業完成投資53490萬元，所占比重為46.6%，同比增長56.9%，其中房地產投資完成14000萬元，同比增長102.9%。

上半年固定資產投資的特點是：

1、工業性投資增長較快。上半年完成工業性投資56500萬元，同比增長66.9%。在工業性投資中，制造業完成投資51290萬元，占工業投資的91%，其中中能安馳汽車項目完成投資23000萬元，占全縣總量的20%，占工業投資的40.7%;金冠面粉項目完成投資2800萬元，恒瑞面粉完成投資1800萬元，許疃煤礦完成投資1700萬元。

2、大項目是拉動投資增長的重要原因。在186個投資項目中，今年完成億元以上的項目1家，5000萬元以上項目2家，分別是安馳汽車產業、移動公司g網工程建設和工業園區征地及基礎設施建設，分別完成投資23000萬元、9400萬元、7000萬元。完成500萬元及以上項目21家，累計完成投資34310萬元，占全縣投資額的30%。

3、非國有投資增長快速，民間投資活躍。上半年國有經濟投資36000萬元，占全縣總量的31.4%，同比增長49.5%。非國有經濟投資完成78750萬元，占全縣比重為68.6%，增長65.5%。

4、房地產投資規模偏小。今年上半年，全縣上報開工建設的房地產項目3個，分別是：金色家園商住小區、潤爾·帝景苑及和諧家園，以上三家累計完成投資11000萬元，其中金色家園6000萬元、潤爾·帝景苑4000萬元(主要是購地款)、和諧家園1000萬元，三項占總量的9.6%，同比增長102.9%。增速雖高，但總量少，說明去年同期的總量更少。目前我縣真正在建的房地產開發項目只有金色家園小區一個，其余5家土地雖已購買，但相關手續未辦好，主體工程均未動工。

二、上半年我縣與市內其他縣區投資完成情況對比。

(一)投資項目偏少。上半年，全省完成固定資產3752.6億元，同比增長33.5%。全市施工項目740個，其中：譙城207個，渦陽190個，利辛129個，我縣186個。低于渦陽4個，高于利辛57個。全市累計完成投資668017萬元，同比增長65.1%，其中譙城179274萬元，增長69.7%，渦陽160617萬元，增長74.7%，利辛113706萬元，增長106.4%。

(二)房地產投資規模小。1-6月份，我市房地產開發完成投資67008萬元，同比增長19.5%，增速回落明顯。我縣1-6月房地產開發投資完成1.1億元，同比增長102.9%，增速高，但總量卻低于全市平均水平。

(三)工業性投資所占比例較低。上半年，譙城工業投資9.6億元，增長151%;渦陽5.8億元，增長72.5%，其中煤礦及蔡袁煤礦鐵路專用線完成26642萬元，占本縣工業總額的45.9%;利辛6.6億元，增長133.1%，其中國投辛集集團板集煤礦上報完成34846萬元，占本縣工業的52.8%;我縣為5.65億元,增長66.9%，其中許疃煤礦完成1700萬元，占工業的3.0%。

三、重點工程的投資完成情況

民生工程：1、城鄉衛生服務體系建設。已有48個村開工建設，計劃總投資750萬元，已完成520萬，其中今年開工建設31個，完成投資380萬元。2、七個鄉鎮獸醫站項目建設，計劃總投資160萬元，其中中央和地方財政配套資金88萬元，已完成4個，完成投資80萬元。3、壇城、楚村、板橋三鎮文化站建設項目，計劃總投資110萬元，其中板橋集鎮文化計生綜合服務站已完工，另兩個項目主體完工。4、籬笆、王集兩個鄉鎮的農村沼氣池項目建設，到目前已完成1535個，每個池子上級財政補助1700元，共補貼260.95萬元，農戶自己配套的工程大部分都沒有做。5、板橋、許疃、楚村三個鎮的計生服務站建設，計劃總投資180萬元，已基本完工。6、全縣15個農村敬老院建設，計劃總投資570萬元，其中上級撥付資金270萬元。

XX年十大城建工程：目前正在建設的有五項，三項正在做主體工程施工前的準備，二項處于工程的前期籌備階段。分別是：1、汽貿廣場綜合開發和廣場西北側的盛世家園商住小區項目，目前正在做二期、三期拆遷，應拆162戶，已拆72戶。2、開發區擴區項目，今年已完成擴區征地2160畝，開發區道路網正在建設。3、蒙鳳路加寬改造項目，目前已完成2公里的路面鋪設工作，但是道路兩側的房屋拆遷工作進展緩慢。4、安康小區廉租房建設，位置在東升食品公司西邊，目前2棟樓主體工程已完成80%。5、城市天然氣項目，已完成投資1800萬元，正在進行主管網鋪設，入戶安裝和汽車加氣站建設。6、垃圾填埋場項目建設，該項目綜合辦公樓及調蓄池主體工程接近完工，工程進展緩慢。7、一院住院大樓目前正在進行樁基勘測工作。8、莊周農民安置小區、污水處理廠管網、北關舊城改造三項工程，目前主體工程建設都未進行。

房地產開發項目。今年我縣縣城共實施房地產開發項目6個，分別是：金色家園、和諧家園、潤爾·帝景苑、盛世家園、一中學府、學子家園6個項目，計劃房屋開發面積47.7萬平方米。XX年上半年上報3家項目，目前主體工程正在建設的只有金色家園一家，已開工13萬平方米，和諧家園已上報完成征地6000萬元，5個項目均完成開工前的各項準備工作，預計年內開工建設。

三、投資項目的行業和地區分布情況

本次調研共排查出152個投資項目報送單位，比原上報數多50個，施工項目239個，比上報數多53個。計劃總投資490188萬元，已累計完成投資285685萬元，其中今年完成投資125401萬元，比上報數多出10651萬元。分行業具體情況是：第一產業施工12個項目，比上報數多5個，完成投資3660萬元，比上半年報多出1610萬元。第二產業施工43個，與上報數一致，當年完成額54266萬元，比上報數少4944萬元。第三產業有項目單位195個，比上報數多142個。當年完成額67635萬元，比上報數多14145萬元。

(一)各鄉鎮重點項目完成情況。

全縣239個施工項目中，鄉鎮共有101個，具體分布是：漆園辦事處17個項目，許疃鎮9個，壇城鎮、莊周辦事處各8個，雙澗鎮7個，馬集鎮6個，籬笆鎮、板橋集鎮、樂土鎮各5個，白楊林場、范集工業園區、三義鎮、小辛集鄉各4個，立倉鎮、城關鎮、王集鄉各3個，楚村鎮、岳坊鎮、小澗鎮各2個。通過調研發現，各鄉鎮都有漏報項目，漏報的項目主要是鄉鎮村村通公路、農村衛生院、村級衛生室、敬老院、飲水工程、沼氣池、改廁、獸醫站、文化站和計生服務站項目建設等屬于中央擴大內需的民生工程，漏報的原因主要是單個項目不夠50萬元，但全縣打捆后超過50萬元，應該上報。上述項目各建設資金由財政撥款和自籌兩部分組成。各鄉鎮項目完成情況詳見鄉鎮重點項目一覽表。

(二)開發區項目建設情況?？h開發區內的18個投資項目，目前停工2個(雪茄煙廠、安東工貿)，完工3個(安馳皮卡、興元電器一期、九龍泉純凈水)，正在建設的13個。其中總投資1.2億元的安馳suv皮卡汽車項目，今年上半年已全部完工，位列單個投資項目完成額之首，加上安馳二期完成的1.1億元，共計完成2.3億元，占今年我縣工業投資完成額的42.4%。開發區基礎設施建設上報完成7000萬元，主要是征地和標準廠房建設。汽車4s店今年完成投資XX余萬元。今年新開工的金峰財富特種車輛廠，計劃投資8000萬元，由港商投資，上報完成2500萬元，實際完成數比上報數小的多。雪茄煙廠新址計劃投資4000萬元，至今未動工。安東工貿公司的廠部已停工。山東諸城客商在開發區內投資的旭日機械廠已建至第三層。南京雨潤集團在蒙投資的宏健食品廠新址，計劃投資額大、征地多，但建設速度慢，目前該公司在開發區新廠區的累計投資也不超過XX萬元。興元電器廠早已建成，但一直未生產，房屋已出租。

四、存在主要問題

(一)大的投資項目少，投資總量小。從上半年我市三縣一區完成數據對比看，我縣只比利辛多出800萬元，遠低于譙城和渦陽，更無法與臨近的鳳臺、懷遠相比。

(二)部分重點投資項目進展較慢。如雨潤宏健休閑食品，安東工貿燈具生產、雁湖面粉二期工程、天源太陽能二期、城市生活垃圾處理廠等。

(三)少數鄉鎮和部門對上級的政策認識不到位，宣傳力度不夠，民生配套工程自籌資金不到位，例如農村沼氣池項目建設，農村改廁改水工程等。

(四)農村自來水工程建成以后利用率較低。如白楊林場的自來水項目已建成將近一年，至今未投入使用?；h笆的自來水廠已建成也未正式投入使用。雙澗、壇城也有類似情況。

(五)少數村級衛生室、敬老院建設存在用地協調困難。

(六)各鄉鎮和縣直相關部門之間信息溝通不及時，致使部分項目鄉鎮不能及時了解項目進展情況。鄉鎮低于50萬元的單個投資項目，存在許多漏報問題，主要是打捆項目，如農村修路，農田水利建設，村級衛生室，敬老院建設。縣直有關部門不按時上報統計局，有的單位催了多遍只報年初計劃數，不報進度。

(七)一些企業缺乏資金投入，原因是新廠沒有房產證和土地證，銀行不給抵押貸款。

五、對我縣下半年投資前景的預測

近幾年我省皖北各縣市的發展普遍加快，但總體經濟總量小，人均水平低，我縣與全省的平均水平還有相當大的差距。目前我縣在建和續建中的32個重點建設項目中，絕大部分是XX年底以前結轉或續建的項目，例如中能安馳汽車產業、金源化工、雨潤宏健食品、恒瑞面粉、甬工五金、金色家園、新汽車產業園區、開發區基礎設施及標準廠房建設、移動公司c網工程建設等一批在建或已建成的重點項目。XX年我縣新增加的工業重點投資項目只有金峰財富和金冠面粉二個。下半年潤爾·帝景苑、和諧家園、盛世家園三個房地產項目的全面動工，能拉動我縣房地產開發投資的較快增長。

由于固定資產投資建設具有一定的周期性，我縣今年上半年的投資建設是借助去年同期投資基數比較低的優勢，速度比較高，但到下半年由于同期基數較高，增速會有所回落。渦陽和利辛二縣由于煤礦建設的拉動，投資增速會超過我縣。

資產調查報告12

在金融機構的不良資產包處置、收購之前，客戶一般要委托律師機構進行盡職調查，以確保處置、收購的決策的正確性。盡職調查主要包括前期準備階段、檔案調查階段、出具法律意見書階段、交付工作成果及收尾工作階段。因此，不良資產投資成敗的核心要素之一便是盡調環節。本文從盡調方向，原則，方法上進行了全面詳細的闡述，文末附有大量實用的查詢工具，希望可以給朋友們帶來幫助。

盡職調查的目的

金融不良資產是指銀行持有的次級、可疑及損失類貸款，金融資產管理公司收購或接管的金融不良債權，以及其他非銀行金融機構持有的不良債權。

律師機構在處置、收購不良資產盡職調查中的主要任務，是充分利用其專業技能，通過公開途徑調查主債務人、擔保人的法律存續狀態，查閱、了解調查主債務人、擔保人的重大財產情況，查明各筆涉訴債權的所處訴訟階段、執行情況及其它處債權實現相關的信息，通過審查各筆債權的案卷材料，對每筆貸款債權及其附隨的各類擔保債權的合法性、有效性及法律瑕疵進行專業法律認定，并判斷各債務人的償債能力、債權實現的可能性及可實現程度，為客戶合理確定債權價值提供與償債相關的檔案材料和法律依據。

不良資產盡調方向歸為以下兩個大類：

第一，盡調承債資產。根據盤活標準，不論第一層面的借款人、擔保人（一級承債主體），還是第二層面的新承債主體（二級承債主體），都必須有承債資產，因此我們把如何盡調資產劃為一個大的盡調方向；

第二，盡調新的承債主體。在一級承債主體無承債能力的情形下，我們就需要尋找新的承債主體，那么此時盡調新承債主體承債的證據和法律依據就是主要盡調方向。其中違法犯罪屬于盡調二級承債主體比較特殊的情形。

一般盡調方向資產類型多種多樣，下面我們列舉一些實務工作中較為常見又有規可循的資產的盡調方向：

1.存款

盡調方向

（1）在以往同債務人交易票據中查找債務人銀行賬號。包括債務人提供的支票、本票、匯票等票據及合同、收據、公司宣傳材料、名片等，都可能發現其銀行賬號；

（2）申請法院向人民銀行賬戶管理中心查詢。該中心擁有全部企業在銀行的開戶信息；

（3）申請法院向與債務人發生聯系的工商、稅務、海關等行政部門查詢；

（4）申請法院向為債務人提供會計、審計、評估服務的中介機構查詢。從其工作底稿中，很容易發現債務人銀行賬號；

（5）向與債務人有業務關系或經濟往來的其他人查詢。包括供水、供電公司等，供貨商，及為其發布廣告的廣告公司等，通常與債務人用支票等票據結算相關費用和款項，故此可以發現其銀行賬號。金融圈的干貨文章、模塊知識、實務課程助您成為金融界的實力派！歡迎關注金融干貨！

處置思路

申請法院凍結賬戶，劃扣資金。

2.房產

盡調方向

（1）房產登記及檔案管理部門查詢承債主體房產登記情況；

（2）通過涉訴查詢承債主體與第三人有無房產糾紛，已經法院生效判決或者強制執行取得的第三人房屋所有權，尚未辦理過戶登記；

（3）通過工商查詢住所經、營場所證明顯示土地、廠房為企業自有；

（4）通過政府文件查詢，發現對承債主體房屋確權的文件；

（5）通過現場查看、訪談，了解自有自用/對外租賃的房屋信息

處置思路

（1）申請法院進行財產保全、強制執行；

（2）債務人房產對外租賃的，申請法院協執租金。

（3）對房產采取固定措施（財產保全）后，可與債務人談判和解、推介轉讓。

3.土地

盡調方向

（1）土地登記及檔案管理部門（國土資源局、行政審批服務大廳國土局窗口）查詢承債主體土地登記情況；

（2）通過涉訴查詢承債主體與第三人有無土地糾紛，已經法院生效判決或者強制執行取得的第三人土地使用權，尚未辦理過戶登記；

（3）通過工商查詢住所經、營場所證明顯示土地、廠房為企業自有；

（4）通過政府文件查詢，發現土地批復文件；

（5）通過現場查看、訪談，了解自有自用/對外租賃的土地信息。

處置思路

（1）申請法院進行財產保全、強制執行；

（2）債務人土地對外租賃的，申請法院協執租金。

（3）對房產采取固定措施（財產保全）后，可與債務人談判和解、推介轉讓。

4.對外投資股權

盡調方向

（1）工商行政管理部門查詢承債主體作為股東的對外投資和其他投資權益；

（2）企業信用信息公示系統、企查查、水滴信用等查詢到承債主體對外投資；

特殊要件

對外投資股權企業存續狀態

處置思路

（1）申請法院凍結被執行人名下股權、其他投資權益，推進評估、拍賣程序；

（2）被執行人預期從有關企業中應得的股息或者紅利等利益，可以申請法院采取凍結措施，禁止到期后被執行人提取和有關企業向被執行人支付。到期后法院可以從有關企業中提取。

5.交通工具

盡調方向

（1）權屬登記部門查詢承債主體機動車、船舶、航空器等特定動產；（機動車去車管所、船舶去海事局、航空器去交通部民航局）

（2）涉訴涉及承債主體機動車、船舶、航空器等權屬糾紛；

（3）派出所可以查詢登記在個人名下機動車。

處置思路

（1）采取財產保全措施，推進法院強制執行程序。

（2）采取財產保全措施后，可與承債主體進行談判和解、對外推介債權

6.設備

盡調方向

（1）承債主體企業工商財務報表、資產負債表、審計報告、會計報表中顯示企業有動產設備，價值較大；

（2）結合現場、訪談企業職工等得知承債主體有在用、可用設備，價值較大。

處置思路

（1）申請法院扣押、評估、拍賣、變賣承債主體企業設備；

（2）采取財產保全措施后，可與承債主體進行談判和解或者對外推介債權。

7.存貨

盡調方向

（1）承債主體企業工商財務報表、資產負債表、審計報告、會計報表中顯示企業有大量存貨，價值較大；

（2）結合現場、訪談企業職工等得知承債主體有大量未處理存貨，價值較大。

處置思路

（1）申請法院扣押、評估、拍賣、變賣承債主體企業存貨；

（2）采取財產保全措施后，可與承債主體進行談判和解或者對外推介債權。

8.到期債權

盡調方向

（1）承債主體資產負債表顯示有應收賬款或者會計報表、審計報表里有應收賬款明細的；

（2）涉訴發現承債主體對外有到期債權經法院生效判決確認的；

處置思路

對于承債主體已經生效法律文書確認的到期債權，可以申請法院作出凍結債權的裁定，并通知該第三人向申請執行人履行。法院可以書面通知承債主體在一定限期內向有管轄權的法院申請執行該生效法律文書。限期屆滿仍怠于申請執行的，法院可以依法強制執行該到期債權。承債主體已經申請執行的，執行法院可以請求執行該債權的人民法院協助扣留相應的執行款物。

9.知識產權

盡調方向

（1）承債主體的商標在國家工商行政管理局商標官網查詢；（輔助企查查、天眼查也能查到商標）

（2）承債主體的專利權在國家知識產權局官網專利檢索與查詢；（輔助企查查、天眼查也能查到專利）

（3）承債主體的著作權、版權在中國版權保護中心官網查詢檢索；

（4）涉訴顯示承債主體商標權、專利權、著作權等受到侵害，法院已下生效判決，判決第三人對承債主體進行賠償。

特殊要件商標、專利、著作權均未超過權利期限。

處置思路

（1）申請法院對注冊商標權進行保全，法院應當向國家工商行政管理局商標局（以下簡稱商標局）發出協助執行通知書，載明要求商標局協助保全的注冊商標的名稱、注冊人、注冊證號碼、保全期限以及協助執行保全的內容，包括禁止轉讓、注銷注冊商標、變更注冊事項和辦理商標權質押登記等事項。

（2）法院在執行注冊商標專用權的過程中，對注冊商標及相同或者類似商品上相同和近似的商標一并進行評估、拍賣、變賣等，并在采取執行措施時，裁定將相同或近似注冊商標一并予以執行。

（3）專利權作為無形財產，可以作為法院財產保全的對象。法院對專利權進行財產保全，應當向國家知識產權局送達協助執行通知書，寫明要求協助執行的事項，以及對專利權財產保全的期限，并附法院作出的裁定書。

（4）對出質的專利權也可以采取財產保全措施，但質權人有優先受償權。

（5）專利權人與被許可人已經簽訂的獨占實施許可合同，則不影響專利權人的權利狀態，也可以采取財產保全。

（6）對于承債主體被第三人侵害商標權、專利權、著作權等，法院已發生效判決第三人賠償的，債權人在執行程序中可依法申請法院截留賠償款。

10.尚未支取的收入

盡調方向

知情人了解到承債主體在有關單位的收入尚未支取的（包括版權費、工資收入、各類獎金等）

處置思路

被執行人（承債主體）在有關單位的收入尚未支取的，申請法院作出裁定書，向該單位發出協助執行通知書，由其協助扣留或提取。

律師盡職調查應遵守的五項原則

1、及時溝通、主動回報原則。及時溝通包括律師與客戶，成員與主持律師間，律師與其它中介機構，調查人員與檔案管理部門，及與其他人員之間的及時溝通，要及時將必要信息反饋給客戶和相關人員，有關情況的全面、及時告知，有些要采取書面形式，書面形式包括電子郵件方式?；貓笫侵感畔⒌姆答仯鞒致蓭?、各成員要主動的將有關信息告知向相關人員，自動自發，而不是等他人想起問及才予以回答。

2、嚴格保密原則。對工作中有關客戶身份、客戶提供的材料和調查所得的檔案材料、信息，法律意見書等工作成果內容等的保密性工作也是相當重要。

3、團隊合作原則。各成員一定要盡力完成自己的本職任務，并在需要時要與主持律師、其它成員相互提供協助，接受工作調整。

4、整體協調原則。盡職調查是一項工作量繁重的工作，主持律師一定要整體協調，抓住重點的同時，不可偏廢。整體包括客戶、律師事務所、主持律師、各成員、檔案管理部門、其它中介機構等一系列可能接觸的各方面人員。

5、關注細節原則

律師調查的八種方法及內容

檔案調查階段是律師盡職調查的主要的實質工作階段之一，該階段調查的主要方法及內容包括：

1、審閱客戶現有的貸款檔案資料，并就有關事實向客戶具體經辦人員進行詢問，聽取有關人員的陳述和說明，收集了解債權的相關信息。

2、查詢債務企業的工商登記基本情況及調閱債務企業工商內檔，包括年檢資料。

3、對于破產的借款人或擔保人，查詢是否進入破產程序以及程序狀態，是否進行破產債權登記、清算方案、各項財務數據。查詢破產情況的途徑，包括向當地工商部門、管轄地法院的相關法庭了解，根據現有檔案材料以及人民法院公報、司法文書等查詢等。

4、調查債務企業的重大財產情況，包括:

(1)到債務企業所在地或者客戶要求的其它國土、房屋管理相關部門調查債務企業的土地使用權、房產情況;

(2)到當地車輛管理所及客戶要求的機動車輛管理部門調查債務企業的車輛情況;

(3)各債務企業是否設立、投資分支機構、企業及其名稱、投資額、住所、是否存續等基本情況。

5、向人民法院了解債權的訴訟及執行情況;

(1)根據現有檔案中人民法院裁判文書或仲裁機構的裁決書等記載的主管法院或仲裁機構，向它們查明案件的立案、審理、執行狀態;

(2)根據借款或擔保合同中約定的爭議解決條款向法院或仲裁機構查明案件的立案、審理、執行狀態;

(3)向管轄法院查明涉及案件的資產查封、凍結情況;

(4)向管轄法院查明涉及案件是否存在法院裁定以物抵債、執行和解、執行和解恢復、執行終結等情況。

6、到債務企業所在地的社會保險基金管理中心調查債務企業的社會保險費繳納情況。

7、向交通管理部門調查公路收費權質押情況。

8、通過公開渠道或有針對性的向相關主管部門了解、查詢企業的知名商標、專利權情況。

資產調查報告13

城市資產運營就是指利用城市自身功能吸納資金，把城市的有形資本和無形資本，運用市場機制，進行優化配置，使城市資源利用的經濟效益和社會效益最大化的一種過程。在無形資產方面有城市的品牌、文化、人文素質、軟環境建設等，在有形資產方面包括土地、礦藏等，怎樣充分發揮這筆資產效應，利用它來為城市經濟建設籌集資金，帶動城市經濟持續、健康地發展，是當前各級政府普遍關心和探索的永久課題。調兵山市從開始在土地、客運市場、城市載體以及無形資產等方面進行了探索和嘗試，取得了一系列成績，積累了一定經驗。

一、城市資產運營情況

1、城市國有土地資產運營方面

土地是最大、最根本的城市資產。據測算，我國目前國有土地資產總量在25萬億元人民幣左右，數倍于8萬億元的其他國有資產。我市經營性土地使用權招標拍賣掛牌出讓工作起步在鐵嶺各縣(市)、區中是最早的。自以來，根據國土資源部、遼寧省國土資源廳和鐵嶺市的有關規定，特別是國務院4月《關于加強國有土地資產管理的通知》文件下發以來，我市開始著手運作這項工作。為了做好招拍掛工作，市政府先后召開了四次市長專題辦公會和政府常務會，專題研究如何做好經營性土地使用權招標拍賣工作。為保證政府壟斷土地一級市場，增加政府對土地市場宏觀調控能力，我市于207月成立了“鐵法市土地開發整理儲備中心”，制定了《鐵法市實施〈閑置土地處置辦法〉細則》、《鐵法市土地儲備暫行規定》、《鐵法市出讓國有土地使用權招標拍賣工作實施方案》，成立了“鐵法市招標拍賣掛牌出讓國有土地使用權工作領導小組”，并于8月在國土資源局建立了“調兵山市土地交易市場”，對經營性土地使用權實行公開交易。，我市成立了“城市資產運營領導小組”。今年以來，對輕工街市場、調兵山市場等地的成功運作，有力地吸收了大量城市建設資金。19到現在，我市共掛牌出讓國有土地17宗，收取土地純收益3800余萬元。

2、城市無形資產運營方面

市城市無形資產運營主要在兩個方面進行了嘗試，一方面，戶外廣告牌匾。我市成立了戶外廣告牌匾管理辦公室，制定了《戶外廣告牌匾管理辦法》和《戶外關高牌匾招投標實施辦法》。通過招商引資的方式向外省市擴展，目前已有幾個準備投資設立戶外廣告牌匾的商家（華惠廣告公司、順峰公司等）。調兵山大街、仿古街、鐵秀路等街路和立交橋兩側已經設立了多種類型的戶外廣告牌匾。另一方面，公用事業改革。我市公用事業改革的對象主要包括城市公共交通、供水、供熱等。，通過招商引資引來黑龍江雞西客商投資城市客運，成立了調兵山市客運公司；對供熱、供水公司的改革主要是實行企業化管理；自20起，我市自己拿出一部分資金，同時尋求合作伙伴，共籌資7000余萬元開始建設我省縣級城市中的首家污水處理廠，目前土建工程已經結束，進入設備安裝調試階段；，為了凈化市容市貌，保證交通安全，我市對三輪車進行了清理整頓，共取締人力三輪車600余臺、機動三輪車（客運）400余臺。同時，對出租車市場進行了整頓，將原來的零亂經營改為集約式經營，通過招商引資引進富士公司，后又成立了通達公司和天興公司，對出租車實行統一管理、統一收費，并且實施總量控制，目前全市共有出租車680臺，每年交納費用50多萬元。

3、旅游資源開發利用方面

我市具有極其豐富的金文化資源，盡管旅游產業起步較晚，但是發展的速度很快。20我市成立旅游局，確定了旅游發展思路，在鐵嶺市旅游總體規劃指導下，編制完成了旅游總體規劃，重點風景區也都制定了開發建設規劃。20以來，我市投入近億元資金完成了兀術城、兀術閣、神龜亭等具有金代特色的旅游景點建設工程及明月禪寺、環山風景路建設工程，同時利用現有的鐵煤集團現有的20臺蒸汽機車資源，開發了蒸汽機車旅游項目。調兵山風景區通過遼寧省旅游局專家組的考核，被評為國家AA級風景區、省級風景名勝區，蒸汽機車游覽區被評為國家AA級風景區，并成功地協辦了兩屆蒸汽機車國際旅游節。兀術城作為“遼金四大古建”之一，成為年東亞旅游博覽會遼北地區主要代表景點之一。20全市旅游總收入6744萬元，2004年全市旅游總收入7697萬元，比年增長了14.13%。

4、城市載體運營方面

年我市在城區北面建成了2.96平方公里的城北工業園區，投資1185.3萬元建設工業園區基礎設施，起步區1平方公里基本實現了“五通一平”（道路通、供水通、供電通、排水通、通訊通、場地平）。同時，制訂了工業園區專項招商引資政策，吸引外地資金進入。目前，園區內入駐企業14家，資產總金額達9億元人民幣，計劃明年5月前達到40家企業。鑒于工業園區的成功經驗，為了更好地運營城市資產，今年10月末，我市又在城南拿出10平方公里土地，建設城南工業園區，其中開發區起步區占地5.6平方公里，建成后將主要引進高新技術企業。同時計劃開通中央大街南段和新梨公路兩側，建立工業走廊。

二、存在的問題

1、市、礦兩個土地運營并存。我市目前沒有實現真正意義上的土地統一規劃、統一儲備、統一收購、統一供地。究其原因：主要是我市國有土地大都掌握在鐵煤集團手中，而且這部分土地有許多黃金地段，鐵煤集團的開發利用(游泳館、萬福源超市等)屬改變土地用途。從城市建設改善角度來講，鐵煤集團的建設的確推動了我市的城市建設步伐，改善了城市總體環境。但從另一個方面來說，鐵煤集團掌握相當存量的國有土地使用權自行處置使用，對我市土地使用權市場激活、發展又起到相對抑制的作用。從住宅、商業開發，鐵煤集團每年都利用其存量土地在建設，要使其納入全市土地市場整體運營具有相當大阻力。

2、對土地資產運營的研究不夠。比如土地市場運作缺乏規劃，地塊的選擇有盲目性和隨機性，何時向市場推出何地缺乏科學合理的論證，或者論證經不起推敲；對土地的市場價格缺乏科學合理的論證，非專業人士確定專業價格，不利于土地市場的健康有序發展；房產隱型交易，必然帶來土地的隱型交易，不利于土地市場的規范化建設；收購儲備制度還不完善，由于缺乏資金，政府不能做到對所有的閑置土地全部收購。

3、金文化開發力度不夠。近幾年，我們對旅游基礎設施建設投入近億元資金，已經擁有了一定的硬件設施，但在一定程度上還不能滿足游人對“金文化”旅游的需求。景區內沒有以“金文化”為核心的景點，而且至今沒有一處城市標志性的雕塑，沒有一處大型廣場，仍不具備接待大型會議、舉辦大型會展和活動的能力，容留客人能力差，對外吸引力不強。一些大的旅游團和豪華團我市不敢接，大多數游客當天游完當天走，造成調兵山市旅游綜合效益難以提升。

4、無形資產開發滯后?，F在只局限于戶外廣告牌匾，雖然調兵山市的戶外廣告牌匾運營取得了一定的成績，但是與調兵山本身城市的發展有不協調之處。調兵山市城市整潔，“七張名片”聚于一身，而且正向國家級園林城市目標邁進，與之相比，城區廣告牌匾就不能充分體現時代性，不能適應人們的欣賞水平的提高。在工作上缺少創新，在廣告牌匾的設計上樣式單一，只是為做牌匾而做牌匾，缺少功能上的多樣。其他的無形資產我們開發利用還不夠，例如街路、橋梁的冠名權等，還沒有充分開發和利用。

三、幾點建議

1、規劃先行，確保資產高水準經營。經營是個系統工程，以一整套程序作保障，特別在經營城市上，規劃要先行。一是地方經濟發展規劃要先行，我市地方經濟規劃是以煤炭資源發展為主，側重發展建材、食品加工及輕紡等工業，我們必須依據這一發展規劃實行科學供地。二是土地利用總體規劃要先行，我市土地利用總體規劃是經省政府批準、帶有法律性、強制性的規劃，因此城市發展、經營城市資產必須符合土地利用總體規劃的要求，做到政府壟斷一級土地市場，實現一個口子進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水，確保土地收益不再流失。經營性用地必須實行招拍掛，經濟適用住房建設必須符合國家相關規定。三是城市發展建設規劃要先行，在調兵山市區內，不論上什么項目建什么樣的企業，都必須符合城市發展建設總體規劃，否則不能供地。加快實施“兩部”、“三線”的經營戰略?！皟刹俊奔粗行某菂^的南部和西部，南部是我市城市發展的預留區，區位及相關條件較好，可進行一定規模的商住、無污染的工業企業開發利用。西部屬山區，環境較為優美，應重點搞好自然和人文景觀相結合的旅游開發，從而提升城市的品位?！叭€”即沈環線、新梨線和仿古街沿線。這“三線”不論是存量的國有土地還是集體建設用地都相對較多。目前，市委、市政府已經確定以“新梨線”附近的工業園區為中心，公路兩側為延長帶，進行工業帶開發。我們認為還應在“沈環線”兩側建設高新農業產業開發帶，提升調兵山市農業產業形象。仿古街沿線是商賈云集之地，應通過二次開發，將建安處南門到仿古街南口進行整合，甚至可包括“輕工街”兩側鐵煤職工住宅一并考慮，按城市建設發展規劃進行總體安排，綜合開發，這樣則可使城市黃金地段的土地資產效益最大化。

2、建立組織，統一負責資產運營。城市資產運營涉及方面較多，各自為政必然導致城市資產效益的“縮水”。從全國各地的情況來看，政府作為資產運營的主體，還將在很長時間內存在，因此，必須建立一個城市資產運營管理機構，負責城市資產運營的研究、情報的收集、運營的規劃，增強城市資產運營的前瞻性、預見性，提高城市資產運營的整體水平。

3、完善土地市場，盤活閑置地塊。對以劃撥方式取得國有土地使用權而閑置的土地，要依法收回，重新出讓。加強對改制、破產企業占用地的管理，凡以劃撥方式取得土地使用權的，一律實行有償使用，具體辦法是先收回土地使用權，然后辦理轉讓。實施土地置換，實現土地增值。政府可通過土地置換予以合理補償的方式，將城區內占用黃金地段的企事業單位遷至其它地段或中心城外，特別是對鐵煤集團，我們有過與其成功置換的例子，要持積極合作的態度與鐵煤集團協調，騰出黃金地段招標拍賣，這樣既可實現土地增值，又可以做到企事業單位和政府雙贏。另外目前亟待開發利用的“來福大廈”、“百貨大樓”雖然已由有關商業銀行收回，但應從經營城市資產的角度考慮，與銀行協商實行最低的價格、最好的優惠政策，盤活這兩處以及類似的存量國有資產。

4、創新工作，加快無形資產的開發。要借鑒外地經驗，結合本地實際，確定無形資產開發的重點。城市管理綜合執法局在對戶外廣告牌匾進行監察、管理、處罰，保證廣大廣告商和經銷商利益的同時，應該創新工作方式，變被動為主動，積極與廣大商家去溝通和協商，讓廣大商家真正認識到戶外廣告牌匾的重要性。同時，通過媒體等加大宣傳力度，并設計一些樣式新穎、獨特的燈箱式小型廣告牌匾，可以帶有一些其他功能的，比如，可以供市民坐下休息的等等。還可以結合街道的特點，增加一些新穎獨特的戶外廣告牌匾。應該加大對道路、橋梁冠名權的宣傳力度，加強城市品牌建設，通過提高軟、硬環境建設水平，樹立“遼北明珠”的城市形象。

5、加強城市功能建設，完善旅游基礎設施。在城市建設和改造上，把“大旅游”思想貫穿其中。對現有的賓館酒店加強指導和管理，提高服務質量和水平。盡快修建一所四星級酒店，提升我市接待能力。積極建設我市旅游規劃中的六大部分，即三主三輔（三主：“金文化”旅游、佛文化旅游、休閑度假旅游；三輔：工業觀光旅游、都市農業旅游、城市風光旅游），致力于打造“金文化”旅游品牌，大力開發我市的鎖龍溝旅游項目，努力解決我市旅游景點單一問題。盡快在短期內拿出我市一條旅游精品線路，使我市的旅游市場活起來。

資產調查報告14

今年以來，面對復雜嚴峻的國內外經濟形勢，全縣上下堅持穩中求進總基調，加大項目招商、項目推進與建設力度，固定資產投資呈低開穩走的增長趨勢。1-3季度，全縣完成固定資產投資34.65億元，同比增長16.0%，增幅居全市第六。其中工業投資完成13.85億元，同比增長5.5%；房地產開發投資完成3.26億元，同比下降7.3%，完成基礎設施投資11.91億元，同比增長26.1%。工業和房地產兩大產業支撐乏力，致使投資總體增長趨緩。

一、前三季度我縣固定資產投資主要特點

1、第一產業投資高速增長。1-3季度，全縣完成第一產業投資1.50億元，同比增長5.17倍，拉動全縣固定資產投資增長4.2個百分點，其中墾造耕地及高標準基本農田基礎設施項目完成1.35億元，茶葉基礎設施項目完成0.15億元。

2、服務業投資貢獻大。1-3季度，全縣完成服務業投資19.30億元，同比增長17.1%，拉動全縣固定資產投資增長9.4個百分點。其中純服務業項目（不含房地產）完成投資16.04億元，同比增長23.6%，占服務業投資的比重過半，達到83.1%。從投資增速來看，增長較快的行業有住宿和餐飲業、租賃和商務服務業、教育文化體育和娛樂業和公共管理社會組織業，分別增長110.6%、272.8%、69.8%、208.5%和279.3%，對提升全縣服務業的整體發展水平起到了很好的推動作用。

3、投資新開工項目活力凸顯。新開工與續建項目投資總量基本持平。前三季度，新開工項目共105個，增長56.7%。新開工項目完成投資17.0億元，占項目投資總量的49.1%，同比增長73.1%，遠高于全部投資增速。續建項目共52個，比上年減少一個，完成投資17.65億元，同比下降11.9%。

4、新開工大型項目投資拉動力蓄勢待發。前三季度，我縣億元以上新開工項目共7個，比去年同期增加5個；億元以上新開工項目計劃總投資為17.5億元，同比增長4.2倍，完成投資額為2.60億元，增長7.4倍，大型新開工項目數量與投資規模均高于去年，說明這批大型項目的順利開工建設將對年底特別是明年的投資拉動產生積極影響。

5、工業投資窄幅震蕩。受復雜多變的整體經濟環境影響，今年以來，我縣工業投資一直處于窄幅震蕩間。前三季度，我縣工業完成投資13.85億元，增長5.5%，降幅比上半年提高4個百分點，增幅排名居全市第2位。其中制造業完成投資10.45億元，下降15.3%。

6、基礎設施投資增長平穩。今年，我縣基礎設施項目施工進展平穩，中間雖有波動，但一直保持較高增長。前三季度，基礎設施投資完成11.91億元，增長26.1%，占總投資的34.4%，投資貢獻率為51.5%。

7、電力、燃氣及水的生產供應業大幅增長。今年得益于新能源建設及電網改造，我縣電力、燃氣及水的生產供應業大幅增長，同比增長3.78倍。狠抓“五水共治”等環境治理工作成效初顯，前三季度五水共治共完成投資1.34億元，占基礎設施投資比重的40.8%，比上年提高4.0個百分點。而道路類項目投資比重與增長雙回落。前三季度交通運輸、倉儲和郵政業完成投資59.37億元，增長0.7%，比重由上年的40.0%下降至33.7%，電力、燃氣及水的生產供應業完成投資29.62億元，增長55.3%。

8、房地產投資增速大幅回落。1-3季度房地產開發投資3.26億元，下降7.3%，比一季度減少77.7個百分點，比上半年減少14.4個百分點。上半年房屋施工面積29.77萬平方米，增長28.8%，其中新開工面積0.34萬平方米，下降97.4%。

9、民間投資增長低迷。受房地產、制造業投資的影響，今年我縣民間投資增長一直低迷。前三季度，我縣民間投資完成20.6億元，增長0.3%。

二、我縣固定資產投資存在的主要問題

1、投資增速存在下行壓力，持繼高速增長難度較大。今年，國際與國內各經濟領域間的矛盾問題交互影響，將對經濟運行穩定性提出挑戰。與此同時，投資連續多年保持高速增長，基數越來越大，高速度難以維持。

2、多因素致制造業投資增長乏力。受經濟下行壓力與銀行貸款政策收緊等因素的影響，今年以來，我縣制造業項目資金狀況明顯收緊，部分企業更因“互保、聯?！钡蕊L險融資出現資金問題，影響項目建設進度。同時，受國內外需求不足和宏觀形勢復雜、金融風險凸顯、項目“落地難”等多重因素影響，企業家投資信心尚未恢復到最佳狀態。

三、全年投資運行預測

我縣固定資產投資既有下行壓力，也有增長動力?？傮w看來，投資規模仍將不斷擴大，增速將延續平穩走勢，同時，受中央調控政策限制及國際經濟形勢的影響，項目資金平衡問題仍然較為突出。從目前情況看，完成全年20%增長目標任務難度很大。

資產調查報告15

第一章總則

第一條為規范和指導資產證券化業務的盡職調查工作，提高盡職調查工作質量，根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》，制定本指引。

第二條本指引所稱盡職調查是指證券公司及基金管理公司子公司（以下簡稱管理人）勤勉盡責地通過查閱、訪談、列席會議、實地調查等方法對業務參與人以及擬證券化的基礎資產進行調查，并有充分理由確信相關發行文件及信息披露真實、準確、完整的過程。 本指引所稱業務參與人，包括原始權益人、資產服務機構、托管人、信用增級機構以及對交易有重大影響的其他交易相關方。

第三條本指引是對管理人盡職調查工作的一般要求。凡對投資者作出投資決策有重大影響的事項，不論本指引是否有明確規定，管理人均應當勤勉盡責進行盡職調查。

第四條管理人應當根據本指引的要求制定完善的盡職調查內部管理制度，建立健全業務流程，并確保參與盡職調查工作的相關人員能夠恪守獨立、客觀、公正的原則，具備良好的職業道德和專業勝任能力。

第五條對計劃說明書等相關文件中無中介機構出具專業意見的內容，管理人應當在獲得充分的盡職調查證據材料并對各種證據材料

進行綜合分析的基礎上進行獨立判斷。

對計劃說明書等相關文件中有中介機構出具專業意見的內容，管理人應當結合盡職調查過程中獲得的信息對專業意見的內容進行審慎核查。對專業意見有異議的，應當要求中介機構做出解釋或者出具依據；發現專業意見與盡職調查過程中獲得的信息存在重大差異的，應當對有關事項進行調查、復核，并可聘請其他中介機構提供專業服務。

第二章盡職調查內容及要求

第一節對業務參與人的盡職調查

第六條對業務參與人盡職調查的主要內容包括業務參與人的法律存續狀態、業務資質及相關業務經營情況等。

第七條對特定原始權益人的盡職調查應當包括但不限于以下內容：

（一）基本情況：特定原始權益人的設立、存續情況；股權結構、組織架構及治理結構；

（二）主營業務情況及財務狀況：特定原始權益人所在行業的相關情況；行業競爭地位比較分析；最近三年各項主營業務情況、財務報表及主要財務指標分析、資本市場公開融資情況及歷史信用表現；主要債務情況、授信使用狀況及對外擔保情況；對于設立未滿三年的，提供自設立起的相關情況；

（三）與基礎資產相關的業務情況：特定原始權益人與基礎資產相關的業務情況；相關業務管理制度及風險控制制度等。

第八條對資產服務機構的盡職調查應當包括但不限于以下內容：

（一）基本情況：資產服務機構設立、存續情況；最近一年經營情況及財務狀況；資信情況等；

（二）與基礎資產管理相關的業務情況：資產服務機構提供基礎資產管理服務的相關業務資質以及法律法規依據；資產服務機構提供基礎資產管理服務的相關制度、業務流程、風險控制措施；基礎資產管理服務業務的開展情況；基礎資產與資產服務機構自有資產或其他受托資產相獨立的保障措施。

第九條對托管人的盡職調查應當包括但不限于以下內容：

（一）托管人資信水平；

（二）托管人的托管業務資質；托管業務管理制度、業務流程、風險控制措施等。

第十條對提供信用增級的機構的盡職調查，應當充分反映其資信水平及償付能力，包括但不限于以下內容：

（一）基本情況：公司設立、存續情況；股權結構、組織架構及治理結構；公司資信水平以及外部信用評級情況；

（二）主營業務情況及財務狀況：公司最近三年各項主營業務情況、財務報表及主要財務指標分析及歷史信用表現；主要債務情況、授信使用狀況及對外擔保情況等；對于設立未滿三年的，提供自設立起的相關情況；

（三）其他情況：業務審批或管理流程、風險控制措施；包括杠桿倍數（如有）在內的與償付能力相關的指標；公司歷史代償情況等。

第十一條盡職調查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產池比例超過15%，或者債務人及其關聯方的入池應收款本金余額合計占資產池的比例超過20%的，應當視為重要債務人。對于重要債務人，應當全面調查其經營情況及財務狀況，反映其償付能力和資信水平。

第十二條對與基礎資產的形成、管理或者資產證券化交易相關的其他重要業務參與人的盡職調查，應當包括但不限于以下內容：參與人的基本情況、資信水平；參與人的相關業務資質、過往經驗以及其他可能對證券化交易產生影響的因素。

第二節對基礎資產的盡職調查

第十三條對基礎資產的盡職調查包括基礎資產的法律權屬、轉讓的合法性、基礎資產的運營情況或現金流歷史記錄，同時應當對基礎資產未來的現金流情況進行合理預測和分析。

第十四條對基礎資產合法性的盡職調查應當包括但不限于以下內容：基礎資產形成和存續的真實性和合法性；基礎資產權屬、涉訴、權利限制和負擔等情況；基礎資產可特定化情況；基礎資產的完整性等。

第十五條對基礎資產轉讓合法性的盡職調查應當包括但不限于以下內容：基礎資產是否存在法定或約定禁止或者不得轉讓的情形；基礎資產（包括附屬權益）轉讓需履行的批準、登記、通知等程序及相關法律效果；基礎資產轉讓的完整性等。

第十六條管理人應當根據不同基礎資產的類別特性對基礎資產

現金流狀況進行盡職調查，應當包括但不限于以下內容：基礎資產質量狀況；基礎資產現金流的穩定性和歷史記錄；基礎資產未來現金流的合理預測和分析。

第三章盡職調查報告

第十七條管理人應當建立盡職調查工作底稿制度。盡職調查工作底稿是指管理人在盡職調查過程中獲取和制作的、與資產證券化業務相關的各種工作記錄和重要資料的總稱。

盡職調查工作底稿應當真實、準確、完整地反映盡職調查工作。 第十八條管理人應當在盡職調查的基礎上形成盡職調查報告。 盡職調查報告應當說明調查的基準日、調查內容、調查程序等事項。

盡職調查報告應當對資產證券化項目是否符合相關法律法規、部門規章以及規范性文件的相關規定發表明確意見。盡職調查工作組全體成員應當在盡職調查報告上簽字，并加蓋管理人公司公章和注明報告日期。

第四章附則

第十九條對于資產支持證券申請在證券交易場所轉讓的，在資產支持證券備案完成后、掛牌轉讓前，管理人應當參照本指引的規定，持續履行盡職調查義務。

第二十條管理人應當保留盡職調查過程中的相關資料并存檔備